التخليص الجمركي في الاتحاد الأوروبي مقابل الولايات المتحدة: اختلافات رئيسية يجب على كل بائع عبر الحدود معرفتها

 

 

يعتبر تجار التجزئة العابرون للحدود الذين يشحنون بضائعهم إلى الاتحاد الأوروبي والولايات المتحدة مصطلح "التخليص الجمركي" مترادفًا، وهذا غير صحيح. يخضع السوقان لنظامين قانونيين وهيئات وأنظمة ضريبية ومعايير توثيق منفصلة تمامًا، وقد قام كلا المنطقتين بتحديث قوانين الاستيراد منخفضة القيمة في عامي 2025 و2026 في الوقت نفسه. ألغت الولايات المتحدة الإعفاء الضريبي للسلع ذات القيمة المنخفضة في 29 أغسطس/آب 2025، وسيتوقف الاتحاد الأوروبي عن العمل بإعفائه من الرسوم الجمركية البالغ 150 يورو في 1 يوليو/تموز 2026، ليستبدله برسوم جمركية ثابتة قدرها 3 يورو لكل بند جمركي، تمهيدًا لتطبيق نظام الرسوم الجمركية الكامل المتوقع في عام 2028 تقريبًا.

تُعدّ هذه التغييرات مُربكةً بما يكفي للبائع الذي يشحن إلى أحد هذين السوقين فقط. أما بالنسبة للبائع الذي يشحن إلى كليهما، فإنّ الاختلافات العملية بين إجراءات الاتحاد الأوروبي والولايات المتحدة قد تُحدث فرقًا كبيرًا، إذ قد تُؤدي إلى تخليص الشحنة في غضون يوم واحد أو بقائها في مستودع جمركي لأسابيع. تتناول هذه المقالة الاختلافات الجوهرية في التخليص الجمركي بين الاتحاد الأوروبي والولايات المتحدة، وأبرز التغييرات التي طرأت مؤخرًا، وما تحتاجه شركات التجارة الإلكترونية لضمان انسيابية حركة البضائع على جانبي المحيط الأطلسي.

فلسفتان تنظيميتان مختلفتان

تُشرف وكالة اتحادية واحدة في الولايات المتحدة على الجمارك، وهي إدارة الجمارك وحماية الحدود الأمريكية، التي تُدير جميع عمليات الاستيراد عبر منصة مركزية واحدة، هي بيئة التجارة الآلية. وبغض النظر عن الميناء أو المطار الذي تصل منه الشحنة، فإن القواعد وأرقام الإدخال ونظام التسجيل موحدة. هذا التجانس يجعل إجراءات الجمارك الأمريكية قابلة للتنبؤ إلى حد كبير إذا فهم البائع أنواع الإدخالات المطلوبة، حتى مع ازدياد تباين معدلات التعريفة الجمركية الأساسية.

أما الاتحاد الأوروبي، فالوضع مختلف. فهو اتحاد جمركي يضم 27 دولة عضواً، ويخضع لإطار قانوني موحد هو قانون الجمارك الموحد، مع أن إجراءات التخليص الجمركي تتم من قبل إدارات الجمارك الوطنية في الدولة التي تدخل منها البضائع إلى الاتحاد. فعلى سبيل المثال، تخضع الشحنة القادمة عبر روتردام والشحنة القادمة عبر هامبورغ لنفس المعايير الأوروبية، إلا أن التطبيق المحلي ومستويات التوظيف وكثافة الإنفاذ قد تختلف. كما يحتاج المستوردون إلى رقم EORI (وهو تسجيل صادر عن إحدى الدول الأعضاء في الاتحاد الأوروبي، ويشبه في وظيفته هوية المستورد المسجل في الولايات المتحدة) قبل أن يتمكنوا من الإبلاغ عن المنتجات.

يؤدي هذا التوزيع اللامركزي أيضًا إلى حدوث تأخيرات. ففي الولايات المتحدة، غالبًا ما يُفرض الحجز بسبب مشكلة محددة في ملف ACE، أو رمز HTS غير دقيق، أو عدم وجود موافقة من جهة حكومية شريكة، وفي كثير من الأحيان يستطيع الوسيط إتمام الإجراءات عن بُعد دون الحاجة إلى حضور أي شخص إلى الميناء. أما في الاتحاد الأوروبي، فقد يكون الحجز ناتجًا عن تفسير قاعدة معينة من قِبل مكتب جمارك وطني محدد، وهي قاعدة لم تُوحّدها الدول الأعضاء إلا مؤخرًا. وهذا أحد الأسباب التي تجعل البائعين الذين لديهم شحنات متجهة إلى الاتحاد الأوروبي يعتمدون في كثير من الأحيان على علاقات الوساطة المحلية داخل الدولة أكثر من اعتمادهم على نظام مركزي واحد لتقديم الملفات.

يتقلص الفارق الطفيف من كلا الجانبين

لطالما كانت الشحنات منخفضة القيمة أسهل أنواع المنتجات التي يمكن نقلها عبر الحدود. لكن هذا الوضع قد ولّى. فقد ألغت الولايات المتحدة إعفاءها الجمركي البالغ 800 دولار لجميع الدول في أغسطس 2025، ويحذو الاتحاد الأوروبي حذوها بإلغاء الإعفاء البالغ 150 يورو اعتبارًا من يوليو 2026. تختلف الآليات، لكن الهدف واحد: تقليل الشحنات التي تُهرّب من الرسوم الجمركية، وزيادة الحاجة إلى البيانات عن كل شحنة مهما كانت قيمتها.

الميزات	الإتحاد الأوربي	الولايات المتحدة
عتبة الإعفاء الجمركي القديمة	150 يورو (تم بالفعل إلغاء ضريبة القيمة المضافة من هذا الإعفاء في عام 2021)	800 دولار بموجب المادة 321
الوضع حتى منتصف عام 2026	رسوم جمركية ثابتة قدرها 3 يورو لكل بند من بنود التعريفة الجمركية اعتبارًا من 1 يوليو 2026؛ وتطبيق معرّفات المنتجات اعتبارًا من 1 نوفمبر 2026	تم تعليق المعاملة المعفاة من الرسوم الجمركية منذ 29 أغسطس 2025؛ وأصبحت البضائع الآن خاضعة للرسوم الجمركية بموجب معدلات المعاملة بالمثل لقانون سلطات الطوارئ الاقتصادية الدولية.
معالجة الطرود البريدية	تخضع للرسوم الجمركية وضريبة القيمة المضافة من خلال نظام IOSS ومركز بيانات الجمارك الجديد التابع للاتحاد الأوروبي	أصبح حساب الرسوم الجمركية على أساس القيمة مطلوبًا اعتبارًا من 28 فبراير 2026، ليحل محل الرسوم الثابتة السابقة لكل سلعة.
التوجه على المدى الطويل	تم استبدال التعريفة الثابتة بتعريفة جمركية متساوية تماماً مع الواردات التجارية، ومن المتوقع أن يكون ذلك في عام 2028 تقريباً.	إلغاء الحد الأدنى تم تقنينه بالكامل في القانون، اعتبارًا من 1 يوليو 2027

إحدى المشكلات التي تواجه التجار في الاتحاد الأوروبي هي فرض رسوم 3 يورو على كل بند جمركي، وليس على كل طرد أو وحدة تخزين. فعلى سبيل المثال، تُفرض رسوم 3 يورو على صندوق يحتوي على قطعتي ملابس سباحة بلونين مختلفين تحت رمز النظام المنسق نفسه، بينما يُفرض رسمان على صندوق يحتوي على أحذية وحقائب يد تحت رمزين مختلفين. لذا، أصبح تصنيف المنتجات وفقًا للنظام المنسق مرتبطًا ارتباطًا وثيقًا بالتكلفة، وليس مجرد الامتثال، ولم يعد الأمر مجرد تجميع المنتجات تحت فئة عامة شاملة.

أنواع الإدخالات، والتصريحات، ومتطلبات البيانات

تتضمن إجراءات التخليص الجمركي في الولايات المتحدة عددًا محدودًا من الفئات المحددة جيدًا. النوع 01، أو الإجراءات الرسمية، مخصصة للشحنات التجارية التي غالبًا ما تتجاوز قيمتها 2,500 دولار أمريكي، أو الخاضعة لحصص أو ضرائب مكافحة الإغراق أو مراجعة من قبل وكالة حكومية شريكة، وتتطلب سندًا جمركيًا. أما الإجراءات غير الرسمية، النوع 11، فهي مخصصة للشحنات التجارية ذات القيمة المنخفضة، وتتطلب وثائق أقل. وقد تم إيقاف العمل فعليًا بالأسلوب القديم من النوع 86، الذي كان يسمح بتخليص الشحنات منخفضة القيمة بشكل فوري تقريبًا بموجب المادة 321، وأشارت إدارة الجمارك وحماية الحدود الأمريكية إلى أنها تعمل على تطوير عملية جديدة تعتمد على البيانات لتخليص الشحنات منخفضة القيمة، لتحل محلها.

لكن الاتحاد الأوروبي لا يستخدم نفس المصطلحات الجمركية، بل يفرض نظامين مختلفين للبيانات بالإضافة إلى البيان الجمركي الأساسي. نظام مراقبة الاستيراد 2 (ICS2) يُشبه نظام ملفات أمن المستوردين الأمريكي للشحن البحري، ويتطلب بيانات إلكترونية للشحنة قبل وصول المنتجات إلى أي ميناء أو مطار في الاتحاد الأوروبي. علاوة على ذلك، يُطبّق الاتحاد الأوروبي مُعرّفات المنتجات الإلزامية للشحنات من الشركات إلى المستهلكين اعتبارًا من يوليو 2026، ما يعني ضرورة وجود رمز تعريف المنتج (SKU) الخاص بالتاجر، ورمز الشركة المصنّعة، ومعرّف موحد مثل رمز GTIN أو EAN (إن وُجد) لكل منتج، وليس فقط لكل شحنة.

متطلبات	الإتحاد الأوربي	الولايات المتحدة
هوية المستورد	رقم EORI، صادر عن دولة عضو	المستورد المسجل، وغالبًا ما يكون ذلك مضمونًا بسند جمركي
تقديم البيانات المسبقة	بيانات الأمن قبل الوصول ICS2	ملف أمن المستورد (10+2) للشحن البحري
بيانات على مستوى المنتج	معرفات المنتجات إلزامية اعتبارًا من نوفمبر 2026	كان تصنيف HS/HTS مطلوبًا دائمًا، ويخضع الآن لتدقيق أكثر دقة.
السندات الجمركية	لا يُشترط ذلك عادةً للواردات التجارية العادية	مطلوب للإدخالات الرسمية؛ يناسب السند المستمر المستوردين المتكررين

ضريبة القيمة المضافة مقابل ضريبة المبيعات: فرق هيكلي غالباً ما يغفله البائعون

أحد الاختلافات الأقل وضوحًا بالنسبة لبائع مقره الولايات المتحدة ويتوسع في أوروبا هو أن الاتحاد الأوروبي يفرض ضريبة القيمة المضافة على كل شحنة عند نقطة الاستيراد بغض النظر عن قيمتها، وهو قانون ساري المفعول منذ عام 2021. وتختلف معدلات ضريبة القيمة المضافة حسب بلد المقصد، وغالبًا ما تتراوح من 17 إلى 27 بالمائة، ويمكن للتجار المسجلين في نظام الاستيراد الموحد تحصيلها عند الدفع - بدلاً من أن يدفعها المشترون عند التسليم.

لا تفرض الولايات المتحدة ضريبة القيمة المضافة الفيدرالية أو ضريبة السلع والخدمات على الإطلاق. بدلاً من ذلك، تُفرض ضريبة المبيعات على مستوى الولاية (وأحيانًا على مستوى البلدية)، وتُحسب بشكل منفصل عن أي رسوم استيراد، وتُفعّل بموجب قوانين الربط الاقتصادي المتعلقة بحجم أو عدد معاملات مبيعات البائع في ولاية معينة، وليس بمجرد استيراد البضائع. عند هذه النقطة، يمكن للشحنة أن تُعفى من الرسوم الجمركية الأمريكية، ولكن قد تُفرض ضريبة المبيعات لاحقًا عندما يصل البائع إلى مستوى الربط الاقتصادي في الولاية. يتطلب الأمر من البائعين اتباع مسارين مختلفين تمامًا للامتثال عند الانتقال بين النظامين، وليس عملية واحدة مُعدّلة.

من المسؤول؟ المستورد المسجل وشروط التجارة الدولية (إنكوترمز)

يحتاج كلا المنطقتين في نهاية المطاف إلى شخص مسؤول قانونيًا عن البضائع عند الحدود، لكن سلسلة المسؤولية العملية تختلف. يُعدّ المستورد المسجل منصبًا قانونيًا رسميًا في الولايات المتحدة، وعادةً ما يكون مدعومًا بضمان جمركي، ولا يمكن إدخال أي بضائع رسميًا دون هذا الضمان. يلجأ العديد من البائعين عبر الحدود إلى وسيط جمركي مرخص ليكون هو المستورد المسجل أو لمساعدتهم في التسجيل كمستورد مسجل بأنفسهم.

في الاتحاد الأوروبي، قد يُعتبر السوق والبائع المسجلان في نظام IOSS بمثابة المورد المُفترض لأغراض ضريبة القيمة المضافة، وبالتالي يُعفى البائع من جزء من المسؤولية. تبقى مسؤولية الرسوم الجمركية عمومًا على عاتق الشخص المُحدد كمستورد في البيان الجمركي. وهنا تبرز أهمية اختيار شروط التسليم مع دفع الرسوم الجمركية أو التسليم في المكان المحدد. في حالة التسليم مع دفع الرسوم الجمركية، يتكفل البائع أو شريكه اللوجستي بدفع الرسوم وضريبة القيمة المضافة قبل وصول الشحنة إلى العميل، مما يضمن عملية تسليم أكثر سلاسة وشفافية. أما في حالة التسليم في المكان المحدد أو التسليم في المكان المحدد، فيُدفع للمستهلك عند الوصول، مما يعني أنه اعتبارًا من يوليو 2026، سيُجبر العديد من مشتري الاتحاد الأوروبي على الدفع قبل استلام شحناتهم.

الامتثال للمنتج ومخاطر التفتيش

لا تقتصر عملية التخليص الجمركي على الرسوم والضرائب فحسب، بل تشمل أيضاً تطبيق كل منطقة لقوانينها الخاصة بسلامة المنتجات ووضع العلامات عليها. يجب أن تستوفي البضائع المتجهة إلى الاتحاد الأوروبي معايير علامة CE للإلكترونيات والألعاب والعديد من الفئات الأخرى، بالإضافة إلى التزامات السلامة الكيميائية بموجب لائحة REACH. ويحق لموظفي الجمارك إيقاف الشحنات التي تفتقر إلى الأوراق المطلوبة، حتى لو كانت الرسوم الجمركية ضئيلة، بل ويقومون بذلك بالفعل. إنها شبكة من الوكالات الحكومية الشريكة، وليست نظاماً موحداً لوضع العلامات. لذا، وبحسب نوع البضائع، قد يلزم الحصول على موافقة هيئة سلامة السلع الاستهلاكية، أو إدارة الغذاء والدواء الأمريكية، أو لجنة الاتصالات الفيدرالية قبل أن تسمح إدارة الجمارك وحماية الحدود الأمريكية بالإفراج عنها.

في الماضي، كانت الشحنات الصغيرة تخضع لفحص محدود في كلتا القارتين، ولذلك لم يقم العديد من الموردين الصغار بتطوير هذا الجانب من الامتثال على الإطلاق. ومع إلغاء الإعفاءات الجمركية تدريجياً في الولايات المتحدة وتضاؤلها في الاتحاد الأوروبي، يتزايد حجم عمليات التفتيش الخاصة بكل منتج، إلى جانب المخاطر المالية، وقد تنتظر الشحنة المحتجزة لعدم وجود شهادة امتثال لفترة أطول بكثير من الشحنة المتأخرة لمجرد دفع الرسوم الجمركية.

خطوات عملية للبائعين عبر الحدود

مع كل هذه التغييرات التي طرأت على كلا السوقين خلال عام واحد، لم يعد اتباع استراتيجية رد الفعل تجاه الجمارك خيارًا متاحًا. ينبغي على البائعين الذين يشحنون إلى الاتحاد الأوروبي الآن مراجعة رموز منتجاتهم (SKUs) وفقًا لمعايير مُعرّف المنتج الجديدة، والتأكد من تصنيفات النظام المنسق (HS) التي تندرج تحتها منتجاتهم، واتخاذ قرار استباقي بشأن تضمين رسوم الـ 3 يورو الإضافية في السعر أو تمريرها عند الدفع. أما البائعون الذين يشحنون إلى الولايات المتحدة، فعليهم توقع أن كل شحنة، بغض النظر عن قيمتها، ستتطلب الآن إجراءات رسمية أو غير رسمية، وعليهم تأمين ضمان جمركي والتعامل مع وسيط جمركي قبل موسم ذروة الشحن بوقت كافٍ.

هنا يمكنك أيضًا قياس قيمة شريك لوجستي ذي خبرة. منذ عام 2010، طورت شركة توب واي للشحن، ومقرها شنتشن، أعمالها خصيصًا لمواجهة هذا النوع من صعوبات الشحن عبر الحدود. يمتلك الفريق المؤسس خبرة تزيد عن 15 عامًا في مجال الخدمات اللوجستية الدولية والتخليص الجمركي، مع خبرة متعمقة في الشحن من الصين إلى الولايات المتحدة. بدلًا من تمرير بائع بين موردين مختلفين لكل مرحلة، تتولى توب واي للشحن إدارة سلسلة التوريد بأكملها، بما في ذلك النقل الأولي من المصنع أو المورد إلى الخارج. التخزينوتشمل خدماتنا التخليص الجمركي والتوصيل إلى العميل النهائي، بالإضافة إلى الشحن البحري المرن للحاويات الكاملة والشحن البحري الجزئي من الصين إلى الموانئ الرئيسية حول العالم.

يقلل هذا النوع من التغطية من جانب شريك واحد من عدد الأماكن التي يمكن أن تتعطل فيها الشحنة، ويمنح البائعين نقطة اتصال واحدة. اتصال بدلاً من عدة حالات عندما يحتاج إعلان ما إلى تصحيح أو يتم احتجاز طرد للمراجعة، وذلك بالنسبة لعلامة تجارية متنامية تحاول مواكبة نظامين جمركيين يتشديدان في نفس الوقت.

كل هذا يجعل من الضروري إعادة النظر في قرارات تحديد مواقع التوزيع. قد تجد علامة تجارية اعتادت شحن كل طلب كطرد صغير من المصنع، أن نقل البضائع بكميات كبيرة عبر الشحن البحري (حاويات كاملة أو جزئية) إلى مستودع خارجي قريب من عملائها وتوزيعها محليًا، أرخص من حيث التكلفة الإجمالية. هذا النوع من تجميع الشحنات يعني عددًا أقل من الإقرارات الجمركية الفردية، وعبءًا جمركيًا أقل لكل وحدة، ويمنح البائع تحكمًا أكبر في مواعيد التسليم مقارنةً بعشرات الإقرارات الجمركية الفردية للطرود الصغيرة، والتي ينطوي كل منها على مخاطر امتثال خاصة به.

نظرة مستقبلية: التقارب، وليس الصدفة

ليس من قبيل المصادفة أن تأتي هذه الإصلاحات في هذا التوقيت. فقد صرّح مسؤولو الاتحاد الأوروبي بوضوح أن الزيادة الهائلة في السلع منخفضة القيمة، والتي غالبًا ما تُقيّم بأقل من قيمتها الحقيقية أو تُوصف بشكل غامض للبقاء دون عتبة الـ 150 يورو السابقة، تتبع النمط نفسه الذي دفع الولايات المتحدة إلى اتخاذ إجراء أولي. ويتفق الطرفان على نفس الفرضية الأساسية، وهي أن كل شحنة، مهما كانت صغيرة، يجب أن تحمل بيانات دقيقة وأن تدفع حصتها المناسبة من الرسوم الجمركية. وهذا يعني أن التكاليف التشغيلية للتجارة الإلكترونية عبر الحدود تتزايد على البائعين في كلا الاتجاهين في الوقت نفسه، وأن الشركات التي تُدمج الامتثال في صميم استراتيجيتها اللوجستية، بدلاً من إضافته لاحقًا، هي التي ستستمر في تقديم أوقات تسليم قصيرة والحفاظ على تجربة عملاء مميزة.

خاتمة

لم تكن إجراءات التخليص الجمركي في الاتحاد الأوروبي والولايات المتحدة متطابقة قط، ولكن في جانب رئيسي، تقلص الفارق بينهما: فكلاهما يشترط الآن بيانات كاملة ودقيقة على مستوى كل شحنة، وقد ألغى كلاهما الثغرات التي كانت تسمح سابقًا بمرور سلع منخفضة القيمة بأقل قدر من الفحص. أما الاختلافات الأخرى، كوجود وكالة فيدرالية واحدة مقابل 27 إدارة جمركية وطنية، وضريبة القيمة المضافة مقابل ضريبة مبيعات الولاية، ورقم تعريف المشغل الاقتصادي (EORI) مقابل مستورد السجل، فهي تحديدًا تلك التفاصيل الدقيقة التي تُوقع البائعين في حيرة من أمرهم إذا افترضوا أن نموذجًا واحدًا يصلح في كل مكان. لذا، فإن بناء شراكات مع وسطاء وشركاء لوجستيين يفهمون كلا النظامين، ويستطيعون إدارة عملية الشحن بالكامل من خط الإنتاج إلى التسليم النهائي، لم يعد مجرد ميزة إضافية، بل أصبح ضرورة ملحة في المسار السريع. يمكن للبائعين الاعتماد على شركاء مثل شركة توب واي للشحن، التي تتمتع بخبرة تزيد عن 10 سنوات في شحن البضائع بين الصين والولايات المتحدة وخارجها، لتتولى عنهم الكثير من هذه التعقيدات، بدلًا من محاولة فهم نشرات الجمارك ومحاولة تطوير أعمالهم في الوقت نفسه.

الأسئلة الشائعة

س: هل رسوم الاتحاد الأوروبي الجديدة البالغة 3 يورو هي نفسها حد الإعفاء القديم البالغ 150 يورو؟

A: لا. ستخضع الطرود التي تبلغ قيمتها 150 يورو أو أقل لرسوم جمركية ثابتة قدرها 3 يورو لكل بند جمركي اعتبارًا من 1 يوليو 2026. ويحل هذا محل المعاملة الحالية المعفاة من الرسوم الجمركية، ولكنه ليس حدًا جديدًا للقيمة، ومن المرجح أن يتم استبداله برسوم جمركية عادية كاملة في حوالي عام 2028.

س: هل لا تزال الولايات المتحدة تقدم أي خيار للإعفاء من الرسوم الجمركية للطرود الصغيرة؟

A: تم تعليق المعاملة المعفاة من الرسوم الجمركية بموجب المادة 321 منذ 29 أغسطس 2025، وسيتم إلغاء الحد الأدنى البالغ 800 دولار بموجب القانون لجميع الدول بحلول 1 يوليو 2027. تتطلب معظم الشحنات الآن إدخالًا رسميًا أو غير رسمي مع تقييم الرسوم الجمركية.

س: هل أحتاج إلى تسجيلات منفصلة للبيع في الاتحاد الأوروبي والولايات المتحدة؟

A: بالتأكيد. يشترط الاتحاد الأوروبي الحصول على رقم EORI من إحدى الدول الأعضاء. أما الدخول الرسمي إلى الولايات المتحدة فيتطلب عادةً صفة المستورد المسجل وتقديم ضمان جمركي. ولا يمكن استبدال التسجيلين ببعضهما.

س: ما هي معرّفات منتجات الاتحاد الأوروبي وهل تؤثر على الشحنات إلى الولايات المتحدة؟

A: تشمل معرفات المنتج رمز المنتج (SKU) والشركة المصنعة والمعرفات القياسية مثل GTIN أو EAN، والتي يفرضها الاتحاد الأوروبي على الشحن بين الشركات والمستهلكين اعتبارًا من 1 نوفمبر 2026. وهي حصرية للاتحاد الأوروبي وليست ذات صلة بالشحنات المتجهة إلى الولايات المتحدة، ولكن بيانات المنتج الواضحة تخدم كلا السوقين.

س: هل يجب عليّ شحن البضائع بموجب نظام DDP أو DAP إلى الاتحاد الأوروبي بعد يوليو 2026؟

A: تُدفع الرسوم الجمركية وضريبة القيمة المضافة قبل التسليم، ولذلك يوفر نظام DDP تجربة عملاء أكثر سلاسة، خاصةً الآن بعد أن أصبحت جميع الطرود تخضع للرسوم الجمركية، وليس فقط الطرود ذات القيمة العالية. ينقل نظام DAP التكاليف والمتاعب إلى العميل. الرئيسية.