Německá 19% DPH při dovozu: Co by měl vědět každý čínský odesílatel
Úvod
Německo je největším obchodním partnerem Číny v Evropě a pro mnoho čínských výrobců a přeshraničních obchodníků s elektronickým obchodem je to nejjednodušší způsob, jak se dostat na trh EU. Hamburk odbaví více kontejnerů než kterýkoli jiný německý přístav. Letiště Frankfurt je jedním z hlavních leteckých nákladních uzlů v Evropě. Železniční expres China-Europe Railway Express končí v DuisPortu v Duisburgu, který se nachází hluboko v průmyslovém srdci Německa. I přes veškeré dopravní spojení mezi oběma ekonomikami se překvapivé procento čínských vývozců objeví na německých hranicích, aniž by věděli, jaké daně budou muset zaplatit.
DPH při dovozu v Německu, která se v němčině nazývá Einfuhrumsatzsteuer neboli EUSt, činí u většiny komodit 19 %. Toto číslo však samo o sobě neříká vše. V Německu nečiní DPH při dovozu pouze 19 % z hodnoty vaší faktury. Je založena na celní hodnotě produktů plus případné clo. To znamená, že skutečné daňové zatížení se sčítá způsobem, který může překvapit dovozce poprvé. Celkové náklady na doručení balíku z Číny mohou být o 30 % až 80 % vyšší než na původní fakturě dodavatele, když k tomu připočtete clo, dopravu, pojištění a náklady na doručení na poslední míli.
Tato příručka vám vysvětlí, jak skutečně funguje německá DPH při dovozu, jak ji správně vypočítat, co musí čínské firmy, které chtějí v Německu prodávat, udělat pro registraci a dodržování pravidel a co znamenají velké změny pravidel EU, které vstoupí v platnost v polovině roku 2026, pro modely přeshraničního elektronického obchodování, které se dlouhodobě spoléhaly na osvobození od cla ve výši 150 EUR. Toto je vše, co potřebujete vědět, pokud přepravujete zboží z Číny do Německa po moři, letecky nebo vlakem.
Co je německá dovozní DPH a jak se liší od běžné DPH?
Německý celní úřad (Zoll) vybírá DPH při dovozu zboží, které do Německa přichází ze zemí, které nejsou součástí Evropské unie. DPH, kterou německé firmy účtují při prodeji v rámci země, se liší od DPH při dovozu. Finanční úřad (Finanzamt) vybírá DPH z prodeje v rámci země, zatímco celní úřad vybírá DPH z dovozu. Oba používají stejné sazby, ale podléhají různým zákonům.
Německý zákon o DPH (Umsatzsteuergesetz, UStG), § 1, odstavec 1, číslo 4, stanoví, že dovoz zboží do země je zdanitelným plněním. Při fyzickém vstupu zboží do Německa je splatná dovozní DPH bez ohledu na to, zda došlo k prodeji nebo kdo je konečným kupujícím. To se liší od domácí DPH, která je splatná v okamžiku prodeje. To je důležitý rozdíl pro čínské společnosti, které nejprve odešlou zboží do německého skladu a poté ho prodávají: lhůta pro daň začíná běžet na hranicích, nikoli v okamžiku prodeje zboží.
Standardní sazba je 19 %. Tato daň se vztahuje na většinu komerčního zboží, jako je elektronika, stroje, oblečení, nábytek, plasty a spotřební zboží. Nižší sazba 7 % se vztahuje pouze na menší skupinu komodit, jako jsou knihy, periodika a některé potraviny.
| Kategorie | Sazba DPH | Typické zboží |
| Standardní sazba | 19% | Elektronika, stroje, oděvy, nábytek, většina spotřebního zboží |
| Snížená sazba | 7% | Knihy, noviny, některé potraviny, zdravotnické prostředky |
| Nula / Osvobozeno | 0% | Některé vývozní transakce, dodávky v rámci EU |
Firmy, které jsou registrovány k DPH a dovážejí zboží pro obchodní účely, mohou obvykle získat zpět dovozní DPH jako vstupní daň prostřednictvím německého procesu přiznání k DPH. To znamená, že čistá ekonomická zátěž je pro podniky, které dodržují pravidla, teoreticky nulová. Efekt cash flow je však reálný, protože DPH musí být zaplacena celnímu úřadu při dovozu zboží do země a podniky ji získají zpět pouze prostřednictvím pravidelných daňových podání. Tato mezera v plánování může být velká pro malé podniky a individuální prodejce, kteří nevydělávají mnoho peněz.
Jak vypočítat skutečné náklady na pozemní dopravu: Efekt složeného indexu CIF
Jednou z nejčastějších a nejdražších chyb, kterých se čínští přepravci dopouštějí, je chybné stanovení základu DPH při dovozu. Mnoho lidí si myslí, že 19% sazba se vztahuje pouze na hodnotu produktů uvedenou na obchodní faktuře. Německé celní orgány ve skutečnosti používají k výpočtu DPH složený základ, který zahrnuje mnohem více než jen fakturovanou hodnotu.
Celní hodnota CIF, což je zkratka pro náklady, pojištění a přepravu (Cost, Insurance, and Freight), je první věc, na kterou se zaměříme. Před výpočtem cla německé celní orgány k hodnotě zboží přičtou náklady na zahraniční dopravu a náklady na pojištění. Tato hodnota CIF se poté použije k výpočtu cla. DPH při dovozu se účtuje z hodnoty CIF plus clo, nikoli pouze z faktury. Důsledkem je vícevrstvý efekt složené sazby, který vždy zaskočí dovozce, kteří provedli pouze rychlý výpočet.
Pracovaný příklad: Zásilka elektroniky v hodnotě 10 000 EUR
Níže uvedená tabulka ukazuje realistický způsob, jak zjistit, kolik bude stát přeprava spotřební elektroniky, což je jeden z nejtypičtějších typů produktů přepravovaných z Číny do Německa.
| Nákladová složka | Částka (€) | Poznámky |
| Fakturovaná hodnota dodavatele (FOB) | 10,000 | Deklarovaná hodnota zboží |
| Mezinárodní nákladní doprava (složka CIF) | 800 | Moře nebo železniční nákladní doprava do Německa |
| Pojištění | 50 | Standardně 0.5 % z hodnoty zboží |
| Celní hodnota CIF | 10,850 | Základ pro clo |
| Celní sazba (např. 3.7 % pro elektroniku) | 401 | Aplikováno na hodnotu CIF |
| Celní hodnota + clo (základ DPH) | 11,251 | Z čeho se vypočítává DPH při dovozu |
| Dovozní DPH ve výši 19 % | 2,138 | 19 % základu DPH |
| Celkové náklady na přistání (bez poslední míle) | 13,389 | o 34 % vyšší než fakturovaná hodnota |
V tomto případě by odesílatel, který by si z 10 000 EUR odložil 19 % na DPH, musel ve skutečnosti zaplatit DPH ve výši 2 138 EUR a clo ve výši 401 EUR, což je celkem 2 539 EUR na daních a poplatcích, což je téměř o 25.4 % více než fakturovaná částka. Celkové náklady na přistání, včetně přepravného, zprostředkovatelských poplatků, vnitrozemské dopravy a skladování, je 13 389 EUR, což je o 34 % více, než kolik bylo zaplaceno dodavateli. Pokud podnik stanoví prodejní ceny bez zohlednění tohoto výpočtu, budou marže poměrně nízké.
Celní sazba: Jaká je ve skutečnosti sazba cla pro váš produkt?
DPH při dovozu činí 19 % prakticky pro všechny komodity, ačkoli sazby celních daní se velmi liší pro různé druhy zboží a jejich kódy harmonizovaného systému (HS). Německo používá společný vnější sazebník EU a sazby si můžete prohlédnout v databázi EU TARIC na adrese ec.europa.eu/taxation_customs/dds2/taric. Desetimístné číslo TARIC nejen stanoví celní sazbu, ale také rozhoduje o tom, zda jsou zavedena antidumpingová opatření, kvóty nebo jiné nástroje na ochranu obchodu.
Jedním z nejdůležitějších rozhodnutí, která při dovozu zboží uděláte, je způsob jeho klasifikace pomocí kódu HS. Pokud něco špatně zařadíte, byť jen omylem, nemusíte zaplatit dostatečné clo. Společnost Zoll to napraví účtováním pokut a úroků. Může to také vést k přeplatku, který můžete získat zpět, ale musíte k tomu projít řádným procesem. Německá společnost Zoll provedla v lednu 2025 změny v kombinované nomenklatuře EU. V rámci kapitoly 85 vytvořila nové podpoložky pro lithium-iontové baterie (HS 8507), ekologické produkty a některé digitální položky. To je velmi důležité pro čínské vývozce elektroniky a baterií pro elektromobily.
| Kategorie výrobku | Kapitola střední školy | Typická celní sazba EU |
| Consumer Electronics | 85 | 0% - 3.7% |
| Oblečení a oděvy | 61-62 | 12% |
| Obuv | 64 | 3.5% - 17% |
| Nábytek | 94 | 0% - 5.6% |
| Stroje a zařízení | 84 | 0% - 4.2% |
| Plastové a pryžové zboží | 39-40 | 4% - 6.5% |
| Hry a hračky | 95 | 2.7% - 4.7% |
| Jízdní kola a elektrokola | 8712 / 8714 | 6 %–48.5 % (včetně antidumpingových opatření) |
Za zmínku stojí kategorie jízdních kol a elektrokol. EU uplatňuje antidumpingová cla na čínská jízdní kola od roku 1993. Sazby se pohybují od 6 % do 48.5 % v závislosti na výrobci. Tyto poplatky se připočítávají k běžnému clu a mohou zcela změnit ekonomiku dovozu dvoukolových vozidel čínské výroby. Než se prodejce v této skupině domnívá, že se uplatňuje standardní clo, měl by si ověřit registrovanou sazbu svého konkrétního výrobce.
Registrace a dodržování předpisů: Co nemůžete přeskočit
Čínské společnosti, které chtějí prodávat zboží v Německu, musí dodržovat soubor pravidel, která zahrnují registraci některých věcí předtím, než první náklad překročí hranice. Pokud se v těchto pravidlech vyskytnou jakékoli mezery, celní orgány mohou náklad zadržet, mohou být uloženy pokuty nebo můžete ztratit právo podnikat v Německu.
| Požadavek | Kdo to potřebuje | Kde se přihlásit |
| Číslo EORI | Jakýkoli podnik dovážející do EU | Německý celní portál (Zoll.de) |
| Německá registrace k DPH (USt-IdNr.) | Prodejci mimo EU skladující/prodávající v Německu | Bundeszentralamt für Steuern (BZSt) |
| Fiskální zástupce | Podniky mimo EU bez subjektu EU (v určitých případech) | Prostřednictvím registrované daňové poradenské firmy v Německu |
| Registrace IOSS | Prodejci využívající systém Import One-Stop Shop pro elektronické obchodování | Prostřednictvím ELSTER.de nebo portálu členských států EU |
| Registrace OEEZ | Prodejci elektrických/elektronických zařízení | Nadace EAR (Stiftung EAR), Německo |
Všechno ostatní je založeno na čísle EORI. Pokud ho nemáte, německé celní orgány nezpracují vaše dovozní prohlášení a vaše zásilka nebude propuštěna. Firmy, které nejsou v EU, mohou získat německé číslo EORI pomocí portálu Zoll.de. Proces není složitý, ale zabere čas. Zpracování žádostí obvykle trvá jeden až dva týdny a někteří uchazeči musí čekat déle, protože potřebují zaslat více dokumentů. Je důležité začít s tímto procesem dlouho před první zásilkou.
Firmy, které chtějí skladovat zboží v Německu nebo prodávat přímo německým klientům, se musí dále zaregistrovat k DPH. Pokud chcete například prodávat na Amazon.de, obvykle potřebujete německé DIČ. Je to proto, že pravidla tržiště Amazonu stanoví, že prodejci, kteří skladují své zboží v distribučních centrech EU, musí být registrováni k DPH v zemi, kde se sklad nachází. Žádost obdrží Bundeszentralamt für Steuern (BZSt), což je německý federální centrální daňový úřad. Doba zpracování se liší, ale obvykle trvá čtyři až dvanáct týdnů.
Německo začalo v lednu 2025 využívat program EU pro malé podniky. Tento program, který je součástí § 19a německého zákona o DPH, usnadňuje malým podnikům, které splňují určité požadavky, placení DPH. Limity příjmů (minimální roční obrat 10 000 EUR v celé EU) však znamenají, že většina komerčních dovozců, kteří podnikají ve velkém měřítku, se bude muset i tak registrovat k DPH. Iniciativa One Stop Shop (OSS), která byla součástí balíčku EU pro DPH v elektronickém obchodování z roku 2021, usnadňuje podnikům přiznání DPH z prodeje na dálku mezi podniky (B2C) v členských státech EU. Nezbavuje však nutnosti dodržovat německé předpisy o DPH při dovozu.
Konec osvobození 150 EUR: Co znamenají změny celních předpisů EU z roku 2026
Čínští online prodejci po léta zakládali své podnikání v Evropě na klíčovém pravidle: balíky v hodnotě nižší než 150 eur nepodléhaly při vstupu do EU clu. DPH a celní hlášení sice stále platily, ale u zásilek nízké hodnoty se neplatilo žádné clo, což umožňovalo modely balíků přímo spotřebiteli. Tato doba se chýlí ke konci.
Dne 13. listopadu 2025 se ministři financí EU oficiálně dohodli na zrušení osvobození od cla ve výši 150 eur. Tím se urychlila reforma, která měla proběhnout v roce 2028. Data ukázala naléhavou potřebu: jen v roce 2024 vstoupilo do EU téměř 4.6 miliardy balíků pod prahovou hodnotou a 91 % z nich pocházelo z Číny. Komisař EU pro obchod Maroš Šefčovič to vyjádřil zjednodušeně a řekl, že jde o schopnost Evropy chránit své ekonomické zájmy. Předpokládalo se, že až 65 % těchto malých balíků mělo nižší hodnotu, než ve skutečnosti byla jejich hodnota, což je problém, který má nový systém vyřešit.
| Datum | Pravidlo | Dopad na čínské přepravce |
| Do 1. července 2026 | Zboží do 150 EUR je osvobozeno od cla; DPH se stále uplatňuje | Malé balíky mohou být dovezeny bez cla, pokud jejich hodnota nedosahuje 150 EUR. |
| 1. července, 2026 | Paušální clo 3 € za položku celní sazby u balíků do 150 € | Každý balík nízké hodnoty nyní podléhá clu ve výši nejméně 3 eur. |
| Listopad 2026 (plánováno) | Poplatek za manipulaci EU (cca 2 € za balík) navíc k clu | Dodatečný poplatek za zpracování každého balíku připočítaný k clu |
| 2028 (plánováno) | Úplné zrušení limitu 150 EUR; na všechny balíky se vztahují standardní tarify | Veškeré zboží podléhá běžným celním sazbám založeným na kódech HS bez ohledu na hodnotu |
Čínští přepravci se budou muset vypořádat s mnoha reálnými problémy. Od 1. července 2026 bude za každý balík v hodnotě nižší než 150 eur, který přijde do Německa nebo jakéhokoli jiného členského státu EU, nutné zaplatit fixní clo ve výši 3 eur za každou položku. Tento poplatek se účtuje za každou položku v zásilce, nikoli za krabici. To znamená, že za dodávku tří položek, které spadají do různých celních kategorií, by byly účtovány tři samostatné poplatky ve výši 3 eur. Toto nařízení má zabránit lidem v tom, aby do jednoho balíku vkládali mnoho věcí, aby se udrželi pod limitem.
V listopadu 2026 plánuje EU zavést další manipulační daň ve výši přibližně 2 eur za balík. To ještě více prodraží přeshraniční přepravu zásilek nízké hodnoty. Do roku 2028 by trvalý režim pravděpodobně používal standardní celní sazby založené na kódech HS pro všechny balíky bez ohledu na jejich hodnotu. To bude konec rámce de minimis. Pro čínské prodejce, jejichž modely marží závisely na celním osvobození, se čas na změnu rychle krátí.
DPH z prodeje elektronického obchodu: IOSS, OSS a Import Framework
Program EU pro jednotné kontaktní místo pro dovoz (IOSS) je zaveden od července 2021. Umožňuje prodejcům ze zemí mimo EU registrovat se k DPH v jednom členském státě EU a vybírat DPH od klientů z EU v místě prodeje u zboží v hodnotě nižší než 150 EUR. Pokud je zboží v rámci IOSS deklarováno jako plátce DPH na celním úřadě, proces je rychlejší a příjemci se musí méně zabývat papírováním. Prodejci se registrují prostřednictvím daňové stránky členského státu EU, obvykle Irska, Nizozemska nebo Německa, a každý měsíc podávají jedno daňové přiznání za všechny své prodeje v EU.
Pro čínské prodejce, kteří posílají velké množství zboží do Německa, má registrace u IOSS smysl z logistického i finančního hlediska, a to i před změnami v červenci 2026. Po červenci 2026 bude registrace u IOSS ještě významnější. Paušální clo ve výši 3 eur v rámci přechodného systému se vztahuje pouze na zboží dodávané prodejci registrovanými u IOSS. To znamená, že 93 % toků elektronického obchodování do EU pravděpodobně spadá pod tento rámec. Německé celní orgány mohou být přísnější vůči prodejcům, kteří nejsou registrováni u IOSS, a odbavení jejich zboží může trvat déle.
Systém IOSS se nevztahuje na zásilky B2B ani na položky v hodnotě vyšší než určitá částka. Místo toho se uplatní běžná německá pravidla pro DPH při dovozu. V takovém případě společnost Zoll obdrží DPH při dovozu zboží a poté ji společnost získá zpět vyplněním standardního německého přiznání k DPH. Pokud máte daňového zástupce nebo firmu registrovanou v Německu, je tento proces mnohem jednodušší, zejména pro firmy, které nemají pobočku v EU.
Praktické strategie pro čínské přepravce pro zvládání daňové zátěže
Prvním krokem je pochopit, jak funguje německá DPH při dovozu. Abyste ji dobře spravovali, musíte činit chytrá rozhodnutí ohledně struktury zásilek, papírování a infrastruktury pro dodržování předpisů.
Správné ocenění a dokumentace
Deklarovat správné celní hodnoty je jak zákonnou povinností, tak nutností z hlediska řízení rizik. Německá celní správa má spoustu peněz a je docela dobrá v odhalování podhodnocení, což je jeden z nejčastějších typů celních podvodů v obchodním kanálu mezi Čínou a Evropou. Pokud něco podhodnotíte, můžete dostat pokutu, nechat si zabavit věci nebo dokonce jít do vězení. Správné ocenění také znamená, že vaše výpočty DPH a cla při dovozu jsou předvídatelné, což vám umožňuje stanovit správné ceny za vaše zboží a chránit vaše zisky.
Optimalizace klasifikace kódů HS
Pokud existuje mnoho myslitelných kódů HS, spolupráce s celním zástupcem, který má bohaté znalosti o německé a evropské celní klasifikaci, vám může pomoci najít legální způsoby, jak kategorizovat zboží s nižšími daňovými sazbami. Nejde o chybnou klasifikaci, ale o to, abyste věděli, kde je hranice mezi legálním a nelegálním celním inženýrstvím. Pokud musíte platit antidumpingové poplatky za určité typy výrobků, může vědět, zda je váš specifický výrobce klasifikován pod sníženou individuální sazbou (namísto zbytkové sazby), což může mít velký vliv na celkovou cenu zboží.
Incoterms DDP vs. DAP
Když si vyberete mezi Incoterms s dodáním a placením cla (DDP) a s dodáním na místo (DAP), ovlivní to více než jen to, kolik zaplatíte; ovlivní to také zákaznickou zkušenost v Německu. Německý příjemce musí při převzetí balíku v rámci DAP zaplatit clo a DPH. To může být pro maloobchodní spotřebitele matoucí a frustrující. V případě DDP se o clo postará čínský prodejce nebo jeho logistický partner a zaplatí všechny daně před doručením, což usnadňuje celý proces. Stále více klientů chce DDP pro B2C e-commerce v Německu a trhy to upřednostňují. Obchodník musí být buď registrován k DPH v Německu, nebo jednat s celním zástupcem, který má správná oprávnění.
Jak Topway Shipping podporuje vaše importní operace do Německa
Většina výrobců a nových e-commerce podniků by se neměla snažit sama zvládat veškeré úsilí spojené s vyřizováním německé dovozní DPH, cla, registrace EORI a měnícího se rámce elektronického obchodování v EU. Pravidla a předpisy se vyvíjejí rychleji než v posledních deseti letech a chyby mohou mít velké finanční důsledky.
Společnost Topway Shipping, která má hlavní kancelář v Šen-čenu, je profesionálním poskytovatelem přeshraničních logistických a e-commerce řešení od roku 2010. Topway si vybudovala rozsáhlé provozní znalosti v celém importním řetězci, od vyzvednutí zboží v továrně až po celní odbavení a jeho doručení do evropských skladů a na adresy zákazníků. Zakládající tým společnosti má více než 15 let přímých zkušeností v oblasti mezinárodní logistiky a celního odbavení.
Služby společnosti Topway pokrývají celou logistickou cestu do Německa. Vyzvedávají zboží z čínských továren a konsolidačních bodů, koordinují mezinárodní přepravu po moři, letecky nebo železniční dopravě, vyřizují profesionální celní odbavení a podání, skladují zboží v evropských distribučních centrech a dodávají ho zákazníkům v Německu a zbytku EU. Topway poskytuje přepravu celých kontejnerů (FCL) i celých kontejnerů (LCL) z hlavních čínských přístavů do Hamburku, Brém a dalších evropských bran pro klienty, jejichž objemové a dodací lhůty uspokojuje námořní přeprava. Ceny služeb LCL začínají na 73 dolarech za metr krychlový, takže je mohou využít i malé podniky, které zatím nepřepravují celé kontejnery.
Přeshraniční prodejci v elektronickém obchodování, kteří se připravují na regulační prostředí po červenci 2026, kdy skončí osvobození od cla ve výši 150 EUR a každý balík bude kontrolován německými celníky, potřebují logistického partnera, který zná jak provozní, tak i dodržovací aspekty německého dovozního procesu. Odborníci společnosti Topway vám mohou pomoci najít nejlepší způsob registrace do systému IOSS, prozkoumat klasifikace kódů HS a nastavit zásilku tak, aby splňovala kritéria DDP nebo DAP v závislosti na prodejním kanálu. Partner se liší od dopravce, protože má jak logistické dovednosti, tak znalosti celních předpisů.
Závěr
19% DPH při dovozu v Německu je pro čínské vývozce nejzřetelnější statistikou v rovnici nákladů na dodání, ale není jedinou. Základ pro výpočet CIF, složený efekt cla, kód HS, který stanovuje vaši celní sazbu, a registrace v souladu s předpisy, které musí být provedeny před propuštěním vašeho nákladu, to vše dohromady pomáhá zjistit, kolik vás podnikání v Německu skutečně stojí. Pokud se v některém z nich spletete, nejenže to způsobí problémy vašemu podnikání, ale také to ztíží prodej vašich produktů v největší evropské ekonomice.
Pravidla a předpisy se zpřísňují, nikoli zjednodušují. Osvobození od cla ve výši 150 eur v EU skončí 1. července 2026. Jedná se o největší změnu pravidel pro přeshraniční elektronický obchod za poslední roky. Paušální clo ve výši 3 eur za položku, které počínaje tímto datem, následované plánovaným manipulačním poplatkem v listopadu 2026 a konečným ukončením režimu de minimis do roku 2028, to vše změní způsob fungování elektronického obchodu s malými balíky mezi Čínou a Evropou. Společnosti, které provedou změny včas – úpravou cen, reorganizací logistických modelů a nastavením správné infrastruktury pro dodržování předpisů – budou v mnohem lepší pozici než ty, které na změny čekají.
Německo oceňuje lidi, kteří to s podnikáním myslí vážně. Čínští přepravci mohou konkurovat a vyhrát na jednom z nejatraktivnějších spotřebitelských a průmyslových trhů na světě, pokud rozumí svým daňovým povinnostem, přesně vypočítají skutečné náklady na přepravu a spolupracují se zkušenými logistickými a compliance partnery.
Nejčastější dotazy
Q: Uplatňuje se německá 19% DPH při dovozu vždy z plné fakturované hodnoty mého zboží?
A: Ne. DPH při dovozu je založena na celní hodnotě CIF (cena zboží, doprava a pojištění) plus případné clo, nejen na fakturované částce. Kvůli tomuto kumulativnímu efektu bude váš skutečný účet za DPH vyšší než 19 % fakturované částky. Například základ DPH při dovozu u balíku v hodnotě 10 000 EUR s 800 EUR za dopravu a 3.7% clem je přibližně 11 251 EUR. To znamená, že DPH činí 2 138 EUR.
Q: Mohu získat vrácení 19% DPH z dovozu, kterou zaplatím na německé celnici?
A: Ano, pokud jste firma registrovaná k DPH a dovážíte zboží pro obchodní účely. DPH z dovozu, kterou jste zaplatili společnosti Zoll, si můžete odečíst od svého běžného německého přiznání k DPH. Stále však musíte být správně registrováni a přiznání podat včas. Pro rozvíjející se podniky představuje doba potřebná k zaplacení cla a vrácení peněz prostřednictvím podání DPH skutečný problém s cash flow.
Q: Jaká je celní hranice 150 EUR a kdy se mění?
A: V současné době se na balíky v hodnotě nižší než 150 EUR, které přicházejí do EU, nevztahuje clo (ačkoli se stále musí platit DPH při dovozu a podávat celní prohlášení). Od 1. července 2026 se na všechny tyto balíky bude vztahovat paušální clo ve výši 3 EUR za položku. EU plánuje v listopadu 2026 zavést další manipulační poplatek a hranice 150 EUR bude do roku 2028 zcela zrušena.
Q: Potřebuji německé DIČ, pokud prodávám na Amazon.de z Číny?
A: Ano, většinou. Pokud máte zboží v distribučním zařízení Amazon Germany, musíte se v Německu zaregistrovat k DPH. To platí jak pro firmy z EU, tak pro firmy mimo EU. Budete muset požádat o DPH u Bundeszentralamt für Steuern (BZSt) a v závislosti na tom, jak je vaše firma zřízena, můžete také potřebovat daňového zástupce.
Q: Co je IOSS a měl bych ho používat jako čínský prodejce, který zasílá do Německa?
A: IOSS (Import One-Stop Shop) umožňuje prodejcům mimo EU vybírat DPH od zákazníků z EU při placení a vykazovat ji prostřednictvím jediné registrace v EU. To usnadňuje celní odbavení produktů v hodnotě do 150 EUR. Po červenci 2026 budou prodejci registrovaní u IOSS moci po krátkou dobu využívat rámec paušálního cla ve výši 3 EUR. Registrace do IOSS se důrazně doporučuje všem čínským prodejcům, kteří pravidelně zasílají zákazníkům v Německu a EU.
Q: Může Topway Shipping vyřídit německé celní odbavení mých zásilek z Číny?
A: Ano. Kromě vyzvednutí na prvním místě, mezinárodní přepravy, skladování v zámoří a doručení na poslední míli se Topway Shipping stará také o veškeré celní odbavení zásilek z Číny do Německa a dalších zemí EU. Topway působí v oblasti logistiky a celnictví již více než 15 let. Pomáhají klientům v oblasti námořní přepravy FCL i LCL, stejně jako přeshraničním prodejcům elektronického obchodu, vyrovnat se s měnícím se německým dovozním trhem.
