ચીનથી જર્મની શિપ: EU આયાત VAT અને IOSS સમજાવાયેલ

 

 

જો તમે ચાઇનીઝ ફેક્ટરીમાં બનેલી કોઈ પણ વસ્તુ જર્મન ગ્રાહકને મોકલો છો, તો તમે અનિવાર્યપણે એ જ દિવાલ પર અથડાશો. મૂલ્યવર્ધિત કર પ્રશ્નનો ઉકેલ ન આવે ત્યાં સુધી જર્મન કસ્ટમ્સ પાર્સલ છોડશે નહીં. તે શબ્દભંડોળ - IOSS, DDP, H7, આંતરિક મૂલ્ય - દ્વારા સુરક્ષિત એક અસ્પષ્ટ પ્રક્રિયા જેવું લાગે છે જેનું વર્ણન કોઈ પણ એવા વેચાણકર્તાઓ માટે સરળ ભાષામાં કરવા માટે તૈયાર નથી જેમણે ફક્ત સ્થાનિક રીતે વેચાણ કર્યું છે. નિયમોમાં પણ ફરી ફેરફાર કરવામાં આવ્યા છે. 1 જુલાઈ 2026 થી, યુરોપિયન યુનિયને €150 કે તેથી ઓછા મૂલ્યના પાર્સલ માટે કસ્ટમ્સ ટેક્સમાંથી લાંબા સમયથી ચાલતી મુક્તિ નાબૂદ કરી, અને 2021 માં રજૂ કરાયેલ આયાત VAT ની ટોચ પર કામચલાઉ ફ્લેટ ડ્યુટી લાગુ કરી. આ પુસ્તકમાં તમે શીખી શકશો કે શેનઝેન અથવા યીવુમાં વેરહાઉસ છોડીને મ્યુનિક અથવા બર્લિનના દરવાજા પર પહોંચેલા શિપમેન્ટનું ખરેખર શું થાય છે, IOSS શું આવરી લે છે અને શું આવરી લેતું નથી, અને 2026 ના સુધારા જર્મનીને વેચતા કોઈપણ માટે ગણિત કેવી રીતે બદલી નાખે છે.

શા માટે જર્મની દરેક પાર્સલને ટેક્સ ઇવેન્ટ તરીકે ગણે છે

જર્મની EU ના કોમન વેલ્યુ એડેડ ટેક્સ (VAT) નિયમોનું પાલન કરે છે. તેનો અર્થ એ છે કે EU કસ્ટમ્સ યુનિયનની બહારથી જર્મનીમાં આવતા તમામ વાણિજ્યિક શિપમેન્ટ, જેમાં ચીનનો પણ સમાવેશ થાય છે, દાવો કરેલ મૂલ્યને ધ્યાનમાં લીધા વિના, આયાત VATને આધીન છે. હંમેશા એવું નહોતું. જુલાઈ 2021 સુધી, €22 થી ઓછી કિંમતના પાર્સલ પર કોઈ VAT નહોતો, જેના પરિણામે ઓછા મૂલ્યની ઘોષણાઓનો પ્રવાહ આવ્યો અને વાણિજ્યિક બિલો પર કેટલાક નોંધપાત્ર રીતે ઓછા મૂલ્યાંકન થયા. આ અંતરને ઘટાડવા માટે, EU એ મુક્તિ દૂર કરી, અને તેના બદલે આયાત વન-સ્ટોપ શોપ સિસ્ટમ બનાવી જેથી વસ્તુ ગમે તેટલી સસ્તી હોય, પછી ભલે તે સાંકળમાં ક્યાંક VAT એકત્રિત થાય.

મોટાભાગના આયાતી ગ્રાહક ઉત્પાદનો માટે સામાન્ય જર્મન વેટ દર 19 ટકા છે, અને તે વસ્તુઓના કસ્ટમ મૂલ્ય પર આકારણી કરવામાં આવે છે, જેમાં સામાન્ય રીતે ચૂકવવામાં આવેલી કિંમત, આંતરરાષ્ટ્રીય માલ અને જર્મન સરહદ સુધીનો વીમો શામેલ હોય છે. પુસ્તકો અને કેટલીક ખાદ્યપદાર્થો જેવી કેટલીક ઉત્પાદન શ્રેણીઓ, 7 ટકાના નીચા દર માટે લાયક ઠરે છે, પરંતુ ચીની રિટેલરો દ્વારા મોકલવામાં આવતા મોટાભાગના માલ, જેમાં ઇલેક્ટ્રોનિક્સ, વસ્ત્રો અને ઘરગથ્થુ વસ્તુઓનો સમાવેશ થાય છે, તે નિયમિત કર હેઠળ આવશે. જર્મન ગ્રાહકો માલનો ઇનકાર કરે છે અથવા તેમની શોપિંગ બાસ્કેટ છોડી દે છે તેનું એક સૌથી સામાન્ય કારણ ચેકઆઉટ પર આ નંબર ખોટો છે, જ્યારે તેઓ ડિલિવરી પર અણધાર્યા ચાર્જનો સામનો કરે છે.

IOSS ખરેખર શું કરે છે

ઇમ્પોર્ટ વન-સ્ટોપ શોપ, જે ઘણીવાર IOSS માં રૂપાંતરિત થાય છે, તે એક ઇલેક્ટ્રોનિક ગેટવે છે જે બધા EU દેશોને આવરી લે છે જે બિન-EU વિક્રેતાને ફક્ત એક જ વાર નોંધણી કરાવવા, વેચાણના સ્થળે ગ્રાહક પાસેથી VAT વસૂલવા અને દર મહિને એક જ EU કર સત્તાવાળાને ચૂકવવાની મંજૂરી આપે છે, 27 વિવિધ રાષ્ટ્રીય VAT સિસ્ટમો સાથે વ્યવહાર કરવાને બદલે. તેનો અર્થ એ કે જ્યારે કોઈ ચીની વિક્રેતા જર્મનીમાં માલ મોકલે છે, ત્યારે જર્મન ખરીદનાર ચેકઆઉટ કિંમતના ભાગ રૂપે 19 ટકા VAT ચૂકવે છે અને કુરિયર આવે ત્યારે કોઈ વધારાનો ચાર્જ જોતો નથી. વિક્રેતા (અથવા વધુ સામાન્ય રીતે વેચનાર વતી કાર્ય કરતો IOSS મધ્યસ્થી) બધા EU સ્થળોને આવરી લેતો એક સંકલિત રિટર્ન ફાઇલ કરે છે.

IOSS વૈકલ્પિક છે અને ફક્ત €150 કે તેથી ઓછા મૂલ્યના માલસામાન પર જ લાગુ પડે છે. IOSS માટે નોંધણી ન કરાવનારા વિક્રેતાઓ હજુ પણ જર્મનીમાં મોકલી શકે છે, પરંતુ VAT પછી ડિલિવરીના સ્થળે પોસ્ટલ અથવા કુરિયર ઓપરેટર દ્વારા ચલાવવામાં આવતી સ્પેશિયલ એરેન્જમેન્ટ્સ સ્કીમ દ્વારા અથવા પ્રમાણભૂત આયાત પ્રક્રિયાઓ દ્વારા એકત્રિત કરવામાં આવે છે જ્યાં ખરીદનાર, અથવા નિયુક્ત કસ્ટમ એજન્ટ પાર્સલ સરહદ સાફ કરતા પહેલા VAT ચૂકવે છે. બંને ઘણીવાર અંતિમ ગ્રાહક માટે ખરાબ હોય છે કારણ કે તેઓ ખરીદનાર વતી VAT અગાઉથી ચૂકવવા માટે અણધારી ચુકવણી પગલું અને ઘણીવાર ડિલિવરી વ્યવસાય તરફથી હેન્ડલિંગ ફી ઉમેરે છે.

એક વાત સ્પષ્ટ કરવી યોગ્ય છે જે ઘણા નવા વિક્રેતાઓને મૂંઝવણમાં મૂકે છે: IOSS એ VAT વસૂલાતનું સાધન છે, કસ્ટમ્સ ક્લિયરન્સ ખાતરી નથી, અને ડ્યુટી મુક્તિ નથી. રજિસ્ટર્ડ IOSS નંબર ક્લિયરિંગને ઝડપી બનાવે છે કારણ કે કસ્ટમ્સને ખબર પડશે કે VAT ચૂકવવામાં આવ્યો છે, પરંતુ તે વધારાના કસ્ટમ્સ ચાર્જ સહિત અન્ય જવાબદારીઓના શિપમેન્ટને મુક્ત કરતું નથી, જે નીચે સમજાવ્યા મુજબ 2026 ના મધ્યમાં અસરકારક રહેશે.

2026નો સુધારો: €150 ડ્યુટી મુક્તિ ગઈ

વર્ષોથી, ઘણા વિક્રેતાઓના મનમાં €150 ની મર્યાદા બમણી હતી. તે મર્યાદાથી નીચેના માલને કસ્ટમ ડ્યુટીમાંથી મુક્તિ આપવામાં આવતી હતી, અને VAT IOSS દ્વારા વસૂલવામાં આવતો હતો. તેનો અર્થ એ થયો કે ચીનથી EU માં ઓછા મૂલ્યના શિપમેન્ટ મેળવવાનું સસ્તું અને વહીવટી રીતે સરળ હતું. 13 નવેમ્બર 2025 ના રોજ EU સભ્ય દેશોએ ચોક્કસ કન્સાઇન્મેન્ટ માટે ડ્યુટી-ફ્રી ટ્રીટમેન્ટ સમાપ્ત કરવાનો નિર્ણય લીધો અને યુરોપિયન કમિશને કાઉન્સિલ રેગ્યુલેશન (EU) 2026/382 તરીકે આ ફેરફાર અપનાવ્યો, જે 1 જુલાઈ 2026 થી લાગુ થશે.

€150 કે તેથી ઓછી કિંમતના માલસામાન પર અગાઉની મુક્તિને બદલે પ્રતિ વસ્તુ €3 ની કામચલાઉ ફ્લેટ ફી લાગુ પડે છે. ડ્યુટીનું મૂલ્યાંકન ટેરિફ વર્ગીકરણ મુજબ કરવામાં આવે છે, પાર્સલ દીઠ નહીં. એક HS કોડ હેઠળ સમાન માલના અનેક ટુકડાઓ સાથેના એક પાર્સલની કિંમત €3 છે, જો કે જો ઉત્પાદનો અલગ ટેરિફ હેડિંગ હેઠળ હોય, તો આવા રેશમ વસ્ત્રો અને ઊનના વસ્ત્રો, એક ભૌતિક શિપિંગ પર બહુવિધ €3 શુલ્ક લાગી શકે છે. આ જોગવાઈ સ્પષ્ટપણે કામચલાઉ છે: તે 1 જુલાઈ, 2028 સુધી અમલમાં રહેશે, જ્યારે EU નું કસ્ટમ્સ ડેટા હબ ઓનલાઈન થવાનું છે અને સામાન્ય, વર્ગીકરણ-આધારિત કસ્ટમ્સ શુલ્ક મૂલ્યને ધ્યાનમાં લીધા વિના તમામ આયાતો પર લાગુ થશે.

સાપેક્ષ	૩૦ જૂન ૨૦૨૬ સુધીના નિયમો	૧ જુલાઈ ૨૦૨૬ થી નિયમો
€150 સુધીના મૂલ્યના માલ પર કસ્ટમ ડ્યુટી	કસ્ટમ ડ્યુટીમાંથી મુક્તિ	ટેરિફ વર્ગીકરણના આધારે, પ્રતિ વસ્તુ ફ્લેટ €3 ડ્યુટી
€150 સુધીના મૂલ્યના માલ પર આયાત વેટ	સંપૂર્ણ ચાર્જ લેવામાં આવ્યો, 2021 થી કોઈ મુક્તિ નથી	બદલાયું નથી, હજુ પણ સંપૂર્ણ ચાર્જ થયેલ છે
ઉત્પાદન ઓળખકર્તાઓ (SKU, ઉત્પાદક કોડ, બારકોડ)	જરૂર નથી	૧ જુલાઈ ૨૦૨૬ થી સ્વૈચ્છિક, ૧ નવેમ્બર ૨૦૨૬ થી ફરજિયાત
વ્યવસ્થાનો સમયગાળો	૨૦૨૧ થી કાર્યરત	કામચલાઉ, ૧ જુલાઈ ૨૦૨૮ સુધી ચાલવાની અપેક્ષા છે

જૂન 2026 માં જારી કરાયેલ કમિશનની માર્ગદર્શિકાથી કેટલાક લોકો મૂંઝવણમાં મુકાયા છે કે શું VAT નવી €3 ડ્યુટી પર જ લાગુ પડે છે. જવાબ પેકેજ કેવી રીતે હેન્ડલ કરવામાં આવે છે તેના પર આધાર રાખે છે. જ્યાં IOSS લાગુ પડે છે, ત્યાં €3 ડ્યુટી VAT કરપાત્ર રકમની બહાર છે, તેથી તેના પર કોઈ વધુ VAT ચૂકવવામાં આવતો નથી. VAT ની ગણતરી ડ્યુટી રકમ પર પણ કરવામાં આવે છે, કારણ કે VAT ની ગણતરી કરતા પહેલા કસ્ટમ મૂલ્યમાં €3 ડ્યુટીનો સમાવેશ થાય છે, જ્યારે કુરિયર દ્વારા તેમની સ્પેશિયલ એરેન્જમેન્ટ્સ યોજના હેઠળ અથવા સામાન્ય આયાત પ્રક્રિયા દ્વારા VAT એકત્રિત કરવામાં આવે છે. આ એક બીજું કારણ છે કે IOSS ઘણીવાર ગ્રાહક માટે વિકલ્પો કરતાં ઓછી, વધુ અનુમાનિત લેન્ડિંગ કિંમતનો અર્થ કરી શકે છે.

IOSS, ખાસ વ્યવસ્થાઓ અને માનક આયાત VAT ની સરખામણી

ચીનથી જર્મની મોકલતા વેચાણકર્તાઓ માટે સામાન્ય રીતે VAT સંબંધિત ત્રણ વિકલ્પો હોય છે, અને યોગ્ય વિકલ્પ ઓર્ડર વોલ્યુમ, સરેરાશ ઓર્ડર મૂલ્ય અને ગ્રાહક અનુભવ પર વેચનાર કેટલું નિયંત્રણ રાખવા માંગે છે તેના પર આધાર રાખે છે. નીચે આપેલા કોષ્ટકમાં તેમની સરખામણી બાજુ-બાજુ કરવામાં આવી છે.

લક્ષણ	આઇઓએસએસ	ખાસ વ્યવસ્થા	માનક આયાત વેટ
જ્યારે VAT એકત્રિત કરવામાં આવે છે	ચેકઆઉટ વખતે, ખરીદનાર પાસેથી	ડિલિવરી સમયે, કુરિયર અથવા પોસ્ટલ ઓપરેટર દ્વારા	સરહદ પર, મુક્તિ પહેલાં
સત્તાવાળાઓને VAT કોણ મોકલે છે	વિક્રેતા અથવા મધ્યસ્થી, માસિક	કુરિયર, માસિક	પ્રતિ શિપમેન્ટ, રેકોર્ડનો આયાતકાર
ખરીદનારનો અનુભવ	ડિલિવરી પર સરળ, કોઈ આશ્ચર્યજનક ફી નહીં	ડિલિવરી પર VAT અને હેન્ડલિંગ ફી ચૂકવે છે.	VAT ચૂકવવામાં ન આવે ત્યાં સુધી પાર્સલ રાખી શકાય છે
માલ મૂલ્ય મર્યાદા	€ 150 સુધી	€ 150 સુધી	કોઈ ઉપલી મર્યાદા નથી
નવી €3 ડ્યુટી પર VAT	ચાર્જ નથી	વસૂલવામાં આવે છે, કરપાત્ર રકમનો ભાગ બને છે	વસૂલવામાં આવે છે, કરપાત્ર રકમનો ભાગ બને છે

વ્યવહારમાં, નિયમિત જર્મન વેચાણ ધરાવતા હાલના ક્રોસ-બોર્ડર વિક્રેતાઓ IOSS તરફ આકર્ષાય છે જ્યારે જથ્થા નોંધણી અને માસિક ફાઇલિંગ પ્રયાસને ટેકો આપે છે, કારણ કે તે ડિલિવરી ઘર્ષણના સૌથી મોટા સ્ત્રોતને દૂર કરે છે: ખરીદનારના ઘરઆંગણે અણધાર્યું બિલ. નાના અથવા ભાગ્યે જ વેચનાર તેમના કુરિયર દ્વારા સ્પેશિયલ એરેન્જમેન્ટ્સનો ઉપયોગ કરી શકે છે, અને અલગ VAT નોંધણીનો સામનો ન કરવાની કિંમત તરીકે હેન્ડલિંગ ફી ચૂકવી શકે છે.

DDP વિરુદ્ધ DDU: સરહદ પર ખરેખર કોણ ચૂકવણી કરે છે

ડિલિવર્ડ ડ્યુટી પેઇડ અને ડિલિવર્ડ ડ્યુટી અનપેઇડ એ પાર્સલ ગ્રાહક સુધી પહોંચે તે પહેલાં કોણ ડ્યુટી અને ટેક્સ ચૂકવે છે તે વિશે છે. DDP સાથે, વેચનાર, અથવા વેચનાર વતી લોજિસ્ટિક્સ ભાગીદાર, સંબંધિત VAT અને નવી €3 ડ્યુટી અગાઉથી ચૂકવે છે અને પાર્સલ ગ્રાહક સાથે પહોંચે છે અને વધુ કંઈ ચૂકવવાનું બાકી નથી. DDU હેઠળ, તે શુલ્ક ખરીદનાર અથવા કુરિયરને સરહદ પર અથવા ડિલિવરી સમયે નક્કી કરવા માટે છોડી દેવામાં આવે છે, જે 2026 ના સુધારા દ્વારા રૂપાંતર દરો માટે જોખમી બનાવે છે, કારણ કે જો વેચનાર પૂર્વ ચુકવણી માટે જોગવાઈ ન કરે તો ખરીદદારો હવે VAT અને ડ્યુટી ફી બંનેનો સામનો કરે છે.

€150 ડ્યુટી મુક્તિ નાબૂદ કરવાથી DDP અને DDU વચ્ચેનો તફાવત પણ વધ્યો છે. એક જર્મન ગ્રાહક જેણે ચાઇનીઝ વિક્રેતા પાસેથી ફોન કવરનો ઓર્ડર આપ્યો હતો અને પછી તેને કહેવામાં આવ્યું હતું કે તેણે બોક્સ રિલીઝ થાય તે પહેલાં VAT, €3 ડ્યુટી અને કુરિયર હેન્ડલિંગ ફી ચૂકવવાની જરૂર છે, તે ચેકઆઉટ પર એક જ, સર્વસમાવેશક કિંમત ચૂકવનાર ગ્રાહક કરતાં ડિલિવરીનો ઇનકાર કરે છે અથવા નબળી સમીક્ષા છોડી દે છે. રિકરિંગ જર્મન ક્લાયન્ટ્સ પર આધાર રાખતા વિક્રેતાઓ માટે, IOSS નોંધણી દ્વારા સમર્થિત DDP મોડેલમાં સંક્રમણ એ વૈકલ્પિક અપગ્રેડને બદલે મૂળભૂત સૂચન બની ગયું છે.

ચીન બાજુ કાગળકામ યોગ્ય રીતે પૂર્ણ કરવું

જર્મનીમાં VAT અને ચાર્જ સાથેની સમસ્યાઓ ઘણીવાર ચીનમાં દસ્તાવેજો ખૂટવાને કારણે ઊભી થાય છે. જર્મન કસ્ટમ્સ બજાર અને ચુકવણી ડેટા સામે જાહેર કરેલા મૂલ્યોની તપાસ કરવામાં પહેલા કરતા વધુ આક્રમક છે, તેથી વાણિજ્યિક ઇન્વોઇસમાં સાચું વ્યવહાર મૂલ્ય દર્શાવવું જોઈએ, ચાર્જ ટાળવા માટે બનાવાયેલ ડિફ્લેટેડ આંકડો નહીં. ઓછા મૂલ્યાંકનથી દંડ અને શિપમેન્ટમાં વિલંબ થવાનું જોખમ રહેલું છે જેનો ખર્ચ VAT બચાવેલા કરતાં ઘણો વધુ થશે. શિપિંગ અને વીમા ખર્ચને વસ્તુઓના મૂલ્યથી અલગથી સમાવવા જોઈએ, કારણ કે તે ફક્ત માલનું આંતરિક મૂલ્ય છે (માલ કે વીમો નહીં) જે €150 થ્રેશોલ્ડમાં ગણાય છે, જે નક્કી કરે છે કે કયા VAT અને કર નિયમો લાગુ પડે છે.

૧ જુલાઈ ૨૦૨૬ થી, છૂટક વેપારીઓએ પણ તેમના કસ્ટમ ડેટા સાથે પ્રોડક્ટ આઇડેન્ટિફાયર જોડવાનું શરૂ કરવું જોઈએ, જોકે આ ફક્ત ૧ નવેમ્બર ૨૦૨૬ થી જ જરૂરી છે. આ ઓળખકર્તાઓમાં SKU જેવો વેપારી કોડ, ઉત્પાદકનો પોતાનો પ્રોડક્ટ કોડ અને જો ઉપલબ્ધ હોય તો, GTIN અથવા EAN જેવા પ્રમાણભૂત બારકોડનો સમાવેશ થાય છે. પાનખરમાં ઉતાવળ કરવાને બદલે તમારી પ્રોડક્ટ લિસ્ટિંગ અને શિપિંગ મેનિફેસ્ટમાં આનો અમલ કરીને, તમે વર્ષના અંતમાં એવી ઉતાવળ ટાળી શકો છો જ્યારે કસ્ટમ બ્રોકર્સ અને ફ્રેઇટ ફોરવર્ડર્સ અન્ય વિક્રેતાઓ તરફથી છેલ્લી ઘડીની પાલન વિનંતીઓનો સામનો કરી રહ્યા હોય તેવી શક્યતા છે.

ટોપવે શિપિંગ ચીન-થી-જર્મની વિક્રેતાઓને કેવી રીતે ટેકો આપે છે

IOSS નોંધણી, નવી €3 ડ્યુટી અને DDP અને DDU વચ્ચે યોગ્ય વિકલ્પ પસંદ કરવાનું લોજિસ્ટિક્સ પાર્ટનર સાથે સરળ બનશે, જેમણે આ પગલાં પહેલાથી જ તેમના સામાન્ય કાર્યપ્રવાહમાં સમાવિષ્ટ કર્યા છે. 2010 માં સ્થપાયેલ, શેનઝેન સ્થિત ટોપવે શિપિંગને આંતરરાષ્ટ્રીય લોજિસ્ટિક્સ અને કસ્ટમ્સ ક્લિયરિંગમાં 15 વર્ષથી વધુનો અનુભવ છે, ખાસ કરીને ક્રોસ-બોર્ડર ઇ-કોમર્સ લેનમાં. કોર્પોરેશન ચીન-યુએસમાં ઊંડાણપૂર્વક જડિત છે પરિવહનની લોજિસ્ટિકલ શૃંખલામાં ચીની સપ્લાયર્સ, વિદેશીઓ તરફથી પ્રથમ તબક્કાના પરિવહનનો સમાવેશ થાય છે. વેરહાઉસિંગ, કસ્ટમ્સ ક્લિયરન્સ અને છેલ્લા માઇલ ડિલિવરી. જર્મની સહિત EU તરફ જતા શિપમેન્ટ પર સમાન ઓપરેટિંગ શિસ્ત લાગુ પડે છે.

ટોપવે શિપિંગ ફુલ-કન્ટેનર-લોડ અને ઓછા-કન્ટેનર-લોડ સમુદ્રી નૂર વિકલ્પો ધ્યાનમાં લેતા વેચાણકર્તાઓ માટે વિશ્વભરના મુખ્ય બંદરો પર લવચીક FCL અને LCL વિકલ્પો પ્રદાન કરે છે, જે જર્મન-બાઉન્ડ કાર્ગો માટે સંબંધિત છે જેમાં મોટા રિસ્ટોકિંગ શિપમેન્ટ અને IOSS દ્વારા મોકલવામાં આવતા નાના, VAT-સંવેદનશીલ પાર્સલનો સમાવેશ થાય છે. ચીનમાં ફર્સ્ટ-લેગ પિકઅપ, સચોટ ઇન્વોઇસિંગ અને HS કોડ વર્ગીકરણ અને જર્મન લાસ્ટ-માઇલ ડિલિવરી સુધી સંકલન સંભાળતા ફોરવર્ડર સાથે ભાગીદારી કરવાથી હેન્ડઓફની સંખ્યા ઓછી થાય છે જ્યાં દસ્તાવેજીકરણમાં ભૂલ, ઓછું મૂલ્ય ધરાવતું ઇન્વોઇસ અથવા ગુમ થયેલ પ્રોડક્ટ ઓળખકર્તા કસ્ટમ્સમાં હોલ્ડમાં પરિણમી શકે છે.

જુલાઈ 2026 ના સુધારાએ શિપમેન્ટ સમયે યોગ્ય ઘોષણાઓ પર એટલો બધો ભાર મૂક્યો છે કે વેપારીઓ વધુને વધુ ફોરવર્ડર્સ પર આધાર રાખી રહ્યા છે જે શિપમેન્ટની ચીની નિકાસ બાજુ અને EU આયાત બાજુ બંનેને સમજે છે. ક્રોસ-બોર્ડર ઈ-કોમર્સ ફ્રેઈટને હેન્ડલ કરવાના 10 વર્ષથી વધુ સમયના કસ્ટમ્સ ક્લિયરન્સમાં ટોપવે શિપિંગના અનુભવને કારણે, વેચાણકર્તાઓ પાસે એક બિંદુ છે સંપર્ક આ વાતાવરણમાં નિયમિતપણે ઉદ્ભવતા વ્યવહારુ પ્રશ્નો માટે, જેમ કે IOSS-પાત્ર પાર્સલ માટે ઇન્વોઇસ કેવી રીતે બનાવવું અથવા જ્યારે DDP વ્યવસ્થા જર્મન કુરિયર પર ડ્યુટી વસૂલવાનું છોડી દેવા કરતાં વધુ અર્થપૂર્ણ બને છે.

માલવાહક મોડ VAT અને ડ્યુટી સમય સાથે કેવી રીતે ક્રિયાપ્રતિક્રિયા કરે છે

ચીનની બહાર મુસાફરીના પ્રથમ તબક્કા માટે પસંદ કરાયેલ પરિવહન વિકલ્પ ભાગ્યે જ VAT ગણતરીમાં ફેરફાર કરે છે, પરંતુ તે ગણતરીના સમય અને સ્થાનને અસર કરે છે. માટે જર્મન કસ્ટમ્સ ક્લિયરન્સ વિમાન ભાડું અને ઝડપી કુરિયર શિપમેન્ટ સામાન્ય રીતે ઝડપી હોય છે, ઘણીવાર એક કે બે દિવસમાં, તેથી IOSS ડેટા અને પ્રોડક્ટ ઓળખકર્તાઓ પાર્સલના આગમન પહેલાં ચોક્કસ અને તૈયાર હોવા જોઈએ, કારણ કે પેકેજ પરિવહનમાં આવ્યા પછી સમસ્યાઓને ઠીક કરવા માટે થોડો સમય હોય છે. પરંતુ દરિયાઈ નૂર જથ્થાબંધ રીતે મોકલવામાં આવે છે અને ઘણીવાર છેલ્લા માઇલ વિતરણ માટે વ્યક્તિગત પાર્સલમાં વિભાજિત થાય તે પહેલાં EU પોર્ટ પર પહોંચે છે, તેથી દરેક પાર્સલના VAT અને ડ્યુટી ટ્રીટમેન્ટની ગણતરી ઘણીવાર વસ્તુઓ બોન્ડેડ વેરહાઉસ છોડ્યા પછી કરવામાં આવે છે, બંદર પર નહીં.

"આ તફાવત રિસ્ટોકિંગ શિપમેન્ટને ડાયરેક્ટ-ટુ-કન્ઝ્યુમર પાર્સલ સાથે જોડતા વિક્રેતાઓ માટે મહત્વપૂર્ણ છે." સામાન્ય રીતે, EU માં વેરહાઉસમાં મોકલવામાં આવનાર ઇન્વેન્ટરીનો કન્ટેનર પ્રમાણભૂત VAT અને ડ્યુટી નિયમો હેઠળ એકવાર આયાત કરવામાં આવે છે, જેમાં VAT-રજિસ્ટર્ડ વ્યવસાયો માટે VAT વસૂલ કરી શકાય છે અને તે વેરહાઉસમાંથી જર્મન ગ્રાહકોને મોકલવામાં આવતા વ્યક્તિગત પાર્સલ સ્થાનિક EU હિલચાલ છે, જેમાં આગળ કોઈ આયાત VAT અથવા કસ્ટમ ડ્યુટી ચૂકવવાની રહેશે નહીં. જે વિક્રેતાઓ આ વેરહાઉસિંગ મોડેલ પર સ્વિચ કરે છે તેઓ નવી €3 ડ્યુટીને સંપૂર્ણપણે ટાળી શકે છે, કારણ કે તે ફક્ત EU ની બહારથી સીધા ઓછા મૂલ્યના કન્સાઇનમેન્ટ તરીકે દેશમાં આયાત કરાયેલી વસ્તુઓ પર લાગુ પડે છે, પહેલાથી જ ક્લિયર કરેલા સ્ટોક પોઝિશનમાંથી આંતરિક EU ડિલિવરી પર નહીં.

જ્યારે પાર્સલ નકારવામાં આવે છે અથવા તેનું મૂલ્ય ઓછું કરવામાં આવે છે ત્યારે શું થાય છે

2021ના VAT સુધારા પછી, જર્મન કસ્ટમ અધિકારીઓ ચીનથી આવતા પાર્સલ પર જાહેર કરાયેલા મૂલ્યો પ્રત્યે વધુ સચેત રહ્યા છે, અને €3 ચાર્જના અમલીકરણ સાથે જ ચકાસણીમાં વધારો થયો છે, કારણ કે ડ્યુટી ફક્ત ઘોષિત મૂલ્યને બદલે ચોક્કસ ટેરિફ વર્ગીકરણ પર આધાર રાખે છે. નોંધપાત્ર રીતે ઓછો અંદાજિત ઇન્વોઇસ મૂલ્ય ધરાવતા પેકેજોને મેન્યુઅલ નિરીક્ષણ માટે અટકાયતમાં લઈ શકાય છે, સુધારેલા મૂલ્ય પર ફરીથી મૂલ્યાંકન કરી શકાય છે અને, કેટલીક પરિસ્થિતિઓમાં, VAT અને ડ્યુટી ઉપરાંત દંડને પાત્ર હોઈ શકે છે. એક અટકાયત કરાયેલ કાર્ગો ભાગ્યે જ નિયમિતપણે મોકલતા વ્યવસાયને લાંબા ગાળાનું નુકસાન પહોંચાડે છે, પરંતુ ઓછા મૂલ્યવાળા શિપમેન્ટનો પેટર્ન દરેક ભવિષ્યના શિપમેન્ટ પર નજીકથી તપાસ માટે એકાઉન્ટ અથવા મોકલનારના કસ્ટમ ઇતિહાસને ચિહ્નિત કરી શકે છે, ફક્ત એક પાર્સલને બદલે સમગ્ર સપ્લાય ચેઇનને ધીમું કરી શકે છે.

એક બીજો ખર્ચ એવો પણ છે જ્યાં ખરીદદારો અણધાર્યા વેટ અથવા ટેક્સ બિલને કારણે ઘણા બધા ખર્ચને નકારી કાઢે છે. સામાન્ય રીતે ઉત્પાદનો કાં તો મોકલનારને પરત કરવામાં આવે છે અથવા નાશ પામે છે, શિપિંગ ખર્ચ સામાન્ય રીતે પરત કરી શકાતો નથી અને વેચનાર વેચાણ અને શિપમેન્ટ બંને ખર્ચ ગુમાવે છે. આ લેખમાં DDP અને IOSS પર પાછા જવાની સલાહ આપવાનું વાસ્તવિક કારણ એ છે કે ચેકઆઉટ કિંમતમાં VAT અને ડ્યુટીનો સમાવેશ કરવાનો ખર્ચ, લગભગ દરેક પરિસ્થિતિમાં, દરવાજા પરના ઇનકારમાં બોક્સ ગુમાવવા કરતાં ઓછો છે.

તમારા આગામી શિપમેન્ટ ચીન છોડે તે પહેલાં વ્યવહારુ ચેકલિસ્ટ

ચીની વેરહાઉસમાંથી જર્મનીમાં શિપમેન્ટ મોકલતા પહેલા વસ્તુઓના આંતરિક મૂલ્યને સ્પષ્ટ રીતે વ્યાખ્યાયિત કરવું અને તેને બિઝનેસ ઇન્વોઇસ પરના નૂર અને વીમાથી અલગ કરવું પણ મદદરૂપ છે. વેચાણકર્તાઓએ એ પણ તપાસવું જોઈએ કે તેઓ IOSS-રજિસ્ટર્ડ છે કે નહીં અને જો નહીં, તો તેમના કુરિયર જે પણ પસંદગી પસંદ કરે છે તેમાં ડિફોલ્ટ થવાને બદલે, ખાસ વ્યવસ્થા અને પરંપરાગત આયાત પ્રક્રિયાઓ વચ્ચે સભાનપણે પસંદગી કરવી જોઈએ. હવે પહેલા કરતાં વધુ, એ મહત્વનું છે કે HS કોડ યોગ્ય રીતે જારી કરવામાં આવે, કારણ કે €3 ડ્યુટી પ્રતિ ટેરિફ લાઇનના આધારે લાગુ કરવામાં આવે છે અને ખોટી રીતે વર્ગીકૃત કરાયેલ માલ શાંતિથી એક €3 ચાર્જને અનેકમાં ફેરવી શકે છે.

એ પણ તપાસવું મહત્વપૂર્ણ છે કે નવી લેન્ડિંગ કિંમત, જેમાં લાગુ પડતું હોય ત્યારે €3 ડ્યુટીનો સમાવેશ થાય છે, ચેકઆઉટ સમયે કિંમતમાં સમાવિષ્ટ છે જેથી જર્મન ખરીદનારને અણધાર્યો કર ન લાગે. વારંવાર પ્રમોશન અથવા મોસમી ખાસ ઓફરો ચલાવતા વિક્રેતાઓ માટે, ખાતરી કરો કે આંતરિક મૂલ્ય ગણતરી હજુ પણ ઓછી કિંમત પર લાગુ પડે છે, કારણ કે ખોટી થ્રેશોલ્ડના પરિણામે શિપમેન્ટને VAT અથવા ડ્યુટી માટે હેતુ કરતાં અલગ રીતે ગણવામાં આવી શકે છે.

ઉપસંહાર

ચીનથી જર્મની સુધી શિપિંગ ક્યારેય સરળ માલવાહક સમસ્યા નહોતી, પરંતુ હંમેશા કર અને કસ્ટમ પરિમાણ રહેતું હતું જે નક્કી કરતું હતું કે પાર્સલ સરળતાથી પહોંચે છે કે સરહદ પર અણધારી કિંમત સાથે રોકાય છે. પછી જુલાઈ 2026 ના સુધારાએ જૂના €150 કસ્ટમ ડ્યુટી મુક્તિને કામચલાઉ €3 ફ્લેટ ડ્યુટી સાથે બદલી નાખ્યું, ગણતરીમાં બીજું સ્તર ઉમેર્યું, 2021 થી IOSS દ્વારા જાળવી રાખેલા VAT નિયમો ઉપરાંત. IOSS માટે નોંધણી કરાવનારા વિક્રેતાઓ નવી ડ્યુટીને યોગ્ય રીતે કિંમત આપે છે અને લોજિસ્ટિક્સ પ્રદાતા સાથે કામ કરે છે જે ચીની નિકાસ પ્રક્રિયા અને EU આયાત જરૂરિયાતો બંનેને સમજે છે તેઓ આ સંક્રમણ દરમિયાન અને 2028 સુધીમાં અપેક્ષિત સંપૂર્ણ કસ્ટમ સુધારામાં જર્મન ડિલિવરીને અનુમાનિત રાખવા માટે શ્રેષ્ઠ સ્થિતિમાં છે.

પ્રશ્નો

પ્ર: શું IOSS નોંધણી નવી €3 કસ્ટમ ડ્યુટી દૂર કરે છે?

A: ના. IOSS એ VAT વસૂલાત પદ્ધતિ છે અને 1 જુલાઈ 2026 થી €150 કે તેથી ઓછા મૂલ્યના કન્સાઇનમેન્ટ પર લાગુ થતા €3 ફ્લેટ કસ્ટમ્સ ચાર્જમાંથી શિપમેન્ટને મુક્તિ આપતી નથી. બંને સ્વતંત્ર છે પરંતુ IOSS નો ઉપયોગ કરવાનો અર્થ એ છે કે €3 ડ્યુટી પર જ કોઈ વધારાનો VAT ચૂકવવાનો નથી.

પ્રશ્ન: ચીનથી જર્મની મોકલવામાં આવતા માલ પર કયા VAT દર લાગુ પડે છે?

A: જર્મનીમાં લાક્ષણિક VAT દર 19 ટકા છે અને તે મોટાભાગની ગ્રાહક વસ્તુઓ પર લાગુ પડે છે. તેની ગણતરી કસ્ટમ મૂલ્ય પર કરવામાં આવે છે. પુસ્તકો જેવા થોડા જ માલસામાન, 7 ટકાના નીચા દર માટે લાયક ઠરે છે.

પ્રશ્ન: શું પ્રતિ પાર્સલ કે પ્રતિ વસ્તુ €3 કસ્ટમ ડ્યુટી વસૂલવામાં આવે છે?

A: તેના પર ટેરિફ વર્ગીકરણ લાઇન દ્વારા કર લાદવામાં આવે છે, વાસ્તવિક પાર્સલ દ્વારા નહીં. અલગ HS કોડવાળા અસંખ્ય ઉત્પાદનો ધરાવતી ડિલિવરી પર એક €3 કરતાં વધુ ચાર્જ વસૂલવામાં આવી શકે છે, જ્યારે એક કોડ હેઠળ સમાન ઉત્પાદનો પર ફક્ત એક જ વાર કર લાદવામાં આવે છે.

પ્રશ્ન: શું આ ફેરફાર પછી પણ નાના વિક્રેતાઓએ IOSS માટે નોંધણી કરાવવાની તસ્દી લેવી જોઈએ?

A: હા, જો તમે જર્મનીને વારંવાર ઓછા મૂલ્યના ઓર્ડર મોકલો છો. IOSS હજુ પણ સરળ ચેકઆઉટ અને ડિલિવરી અનુભવ પૂરો પાડે છે, €3 ડ્યુટી પર લાગુ થતો VAT દૂર કરે છે અને ખાસ વ્યવસ્થા અથવા સામાન્ય આયાત VAT ની તુલનામાં વધુ અનુમાનિત વિકલ્પ છે.

પ્રશ્ન: €3 ની ફ્લેટ ડ્યુટી કેટલા સમય સુધી ચાલુ રહેશે?

A: આ એક સ્ટોપ-ગેપ માપદંડ છે જે 1 જુલાઈ, 2028 સુધી અમલમાં રહેવાનું માનવામાં આવે છે, તે સમયે EU નું કસ્ટમ્સ ડેટા હબ કાર્યરત હોવું જોઈએ અને મૂલ્યને ધ્યાનમાં લીધા વિના, તમામ આયાતો પર પ્રમાણભૂત, વર્ગીકરણ-આધારિત કસ્ટમ્સ શુલ્ક વસૂલવામાં આવશે.