पुर्तगाल को डीडीपी शिपिंग: आयातकों को 23% वैट के बारे में क्या जानना चाहिए

 

परिचय

पुर्तगाल में सामान लाने वाले किसी भी व्यक्ति के लिए डीडीपी (डिलीवर्ड ड्यूटी पेड) शिपिंग का विकल्प तेजी से आकर्षक होता जा रहा है। इसमें लिस्बन के वे खुदरा विक्रेता शामिल हैं जो चीन से अपना सामान मंगवाते हैं, ई-कॉमर्स विक्रेता जो पुर्तगाली ग्राहकों को सामान भेजते हैं, और अमेज़न एफबीए ऑपरेटर जो यूरोपीय गोदाम में स्टॉक रखते हैं। देखने में यह सरल लगता है: विक्रेता सब कुछ संभालता है, खरीदार को सीमा शुल्क फॉर्म भरे बिना उत्पाद मिल जाते हैं, और लैंडिंग लागत ज्ञात होती है। लेकिन पुर्तगाल द्वारा आयातित अधिकांश वस्तुओं पर लगाया जाने वाला 23% वैट इस सरल दिखने वाले सौदे को वास्तव में पैसे और नियमों के पालन के मामले में बहुत जटिल बना देता है।

पुर्तगाल यूरोपीय संघ के वैट कानून का पालन करता है, हालांकि यह अपनी राष्ट्रीय दरें और क्षेत्रवार अलग-अलग दरें निर्धारित करता है। यूरोपीय संघ के बाहर से आयातित लगभग सभी वस्तुओं पर 23% की मानक दर लागू होती है। यह दर वस्तुओं के मूल्य और लागू होने वाले किसी भी सीमा शुल्क पर आधारित होती है। आयातकों की सोच से कहीं अधिक महत्वपूर्ण यह संचयी प्रभाव होता है। 4.7% की शुल्क दर के साथ €1,000 के शिपमेंट पर कुल आयात वैट €230 नहीं, बल्कि लगभग €241 होता है, क्योंकि वैट की गणना कर सहित राशि पर की जाती है।

यह लेख बताता है कि पुर्तगाल में शिपिंग करते समय डीडीपी का क्या अर्थ है, 23% वैट सीमा शुल्क और सीआईएफ मूल्यांकन पद्धति को कैसे प्रभावित करता है, डीडीपी कब सबसे अच्छा विकल्प है और डीएपी (डिलीवर्ड एट प्लेस) कब बेहतर विकल्प है, और पुर्तगाली सीमा शुल्क पर देरी और जुर्माने से बचने के लिए आपको कौन से दस्तावेज़ तैयार रखने होंगे।

 

डीडीपी का असल मतलब क्या है — और क्या नहीं है

इंटरनेशनल चैंबर ऑफ कॉमर्स के इनकोटर्म्स 2020 दिशानिर्देश डीडीपी (DDP) को परिभाषित करते हैं, जिसका अर्थ है 'डिलीवर्ड ड्यूटी पेड'। डीडीपी वह शिपिंग टर्म है जिसमें विक्रेता पर सबसे अधिक शुल्क लगता है। डीडीपी के तहत, विक्रेता माल को उसके मूल स्थान से खरीदार द्वारा चुने गए गंतव्य तक पहुंचाने में शामिल सभी लागतों और जोखिमों के लिए जिम्मेदार होता है। इसमें मूल देश से निर्यात की अनुमति प्राप्त करना, सभी आयात शुल्क और करों (वैट सहित) का भुगतान करना, पुर्तगाल में सीमा शुल्क निकासी प्राप्त करना और माल को सहमत डिलीवरी स्थल पर पहुंचाना शामिल है। खरीदार को केवल उत्पादों को उतारना होता है।

आयात के बारे में कम जानकारी रखने वाले या EORI नंबर न रखने वाले खरीदारों और खरीद प्रक्रिया को यथासंभव आसान बनाने की चाह रखने वाले विक्रेताओं के लिए DDP पहली नज़र में आकर्षक लगता है। लेकिन इसमें एक ढांचागत खामी है जो कई शिपर्स के लिए परेशानी खड़ी करती है: विक्रेता, जो निश्चित रूप से यूरोपीय संघ का सदस्य नहीं है, से पुर्तगाल में रिकॉर्ड आयातक के रूप में कार्य करने की अपेक्षा की जाती है। पुर्तगाली और यूरोपीय संघ के सीमा शुल्क कानूनों के अनुसार, माल आयात करने वाले व्यक्ति के पास EORI नंबर होना अनिवार्य है। साथ ही, यूरोपीय संघ के बाहर के विक्रेताओं को आमतौर पर पुर्तगाल में एक वित्तीय एजेंट नियुक्त करना पड़ता है जो VAT भुगतान के लिए भी जिम्मेदार होता है। यह कागजी कार्रवाई अनिवार्य है; यह कानून द्वारा आवश्यक है।

एक और महत्वपूर्ण बात यह है कि सामान्य डीडीपी व्यवस्था के तहत, विक्रेता आयात पर वैट का भुगतान करता है, और हो सकता है कि उसे यह वापस न मिले। यदि खरीदार एक पुर्तगाली व्यवसाय है जो वैट के लिए पंजीकृत है, तो उसे वही आयात वैट वापस मिल सकता था। इसका मतलब है कि विक्रेता को वह कर चुकाना पड़ता है जो खरीदार को वापस मिल सकता था। यही कारण है कि कुछ कुशल आयातक जानबूझकर डीएपी का विकल्प चुनते हैं, भले ही इसका मतलब अधिक जटिल सीमा शुल्क प्रक्रिया हो, ताकि वे वैट वसूली पर अपना नियंत्रण बनाए रख सकें।

 

Incoterm	विक्रेता कवर	क्रेता कवर	सबसे अच्छा है
EXW	कारखाने के गेट के बाहर कुछ भी नहीं।	सभी माल ढुलाई शुल्क, शुल्क, वैट, सीमा शुल्क	स्वयं की लॉजिस्टिक्स सुविधा वाले अनुभवी आयातक
एफओबी	निर्यात मंजूरी + बंदरगाह पर माल चढ़ाना	मुख्य माल ढुलाई शुल्क, शुल्क, वैट, आयात निकासी	स्थापित माल ढुलाई व्यवस्था वाले आयातक
डीएपी	निर्दिष्ट गंतव्य तक सभी माल ढुलाई	आयात शुल्क, वैट, सीमा शुल्क निकासी	आयात नियंत्रण चाहने वाले खरीदार
डीडीपी	माल ढुलाई, शुल्क, वैट, सीमा शुल्क निकासी, अंतिम-मील डिलीवरी - सब कुछ।	केवल अनलोडिंग	लघु एवं मध्यम उद्यम, ई-कॉमर्स विक्रेता, पहली बार आयात करने वाले

 

मुख्य बात यह है कि डीडीपी हमेशा डीएपी या एफओबी से बेहतर या बदतर नहीं होता। यह इस बात पर निर्भर करता है कि खरीदार कितना अनुभवी है, विक्रेता आयात प्रक्रिया को कितनी अच्छी तरह संभाल सकता है, और क्या दोनों पक्ष वैट वापस प्राप्त कर सकते हैं। इस निर्णय से आपको काफी धन खर्च करना पड़ सकता है।

 

पुर्तगाल की वैट संरचना: 23% की दर का संदर्भ

यूरोपीय संघ के वैट निर्देश में पुर्तगाल की वैट प्रणाली के नियम निर्धारित हैं, जिसे आईवीए (IVA) कहा जाता है। हालांकि, पुर्तगाल अनुमत सीमा के भीतर अपनी दरें स्वयं निर्धारित करता है। पुर्तगाल में सामान्य दर 23% है, जो कि अन्य देशों से आने वाली अधिकांश उपभोक्ता वस्तुओं पर लागू होती है। यह शुल्क इलेक्ट्रॉनिक्स, कपड़े, घरेलू सामान, मशीनरी, ऑटो पार्ट्स और चीन या अन्य गैर-यूरोपीय संघ देशों से आयातकों द्वारा लाई जाने वाली लगभग सभी वस्तुओं पर लागू होता है।

दो कम कर दरें हैं: विशिष्ट खाद्य पदार्थों, शराब, रेस्तरां के भोजन, कुछ कृषि उत्पादों और मिनरल वाटर पर 13%; और भोजन, दवा, साहित्य, समाचार पत्र और होटल में ठहरने सहित बुनियादी वस्तुओं पर 6%। 1 जनवरी, 2025 से, एक नया 3% डिजिटल सेवा कर लागू हो गया है। यह पुर्तगाल में लोगों को बेची जाने वाली डिजिटल वस्तुओं और सेवाओं पर लागू होता है। 23% की मानक दर उन लोगों के लिए महत्वपूर्ण है जो भौतिक उत्पादों का आयात करते हैं।

यह भी ध्यान देने योग्य है कि पुर्तगाल में वैट की दरें प्रत्येक स्वायत्त क्षेत्र में अलग-अलग हैं। अज़ोरेस में सामान्य दर 16% है, जबकि मदीरा में यह दर 22% है। इन क्षेत्रों में माल भेजने वाले आयातकों को यह सुनिश्चित करना चाहिए कि माल कहाँ भेजा जा रहा है, उसके अनुसार कौन सी दर लागू होती है। हालांकि, अधिकांश लॉजिस्टिक्स कार्यों के लिए, प्रवेश बिंदु पर आयात वैट की गणना करने के लिए मुख्य भूमि की 23% दर का उपयोग किया जाता है।

 

वैट दर	दर (%)	प्र लागू होता है
स्टैण्डर्ड	23% तक	अधिकांश उपभोक्ता वस्तुएं, इलेक्ट्रॉनिक्स, परिधान, आयातित उत्पाद, डिजिटल वस्तुएं (गैर-आवश्यक)
मध्यवर्ती कम	13% तक	कुछ खाद्य उत्पाद, शराब, रेस्तरां में भोजन, मिनरल वाटर, संगीत वाद्ययंत्र, होटल में ठहरने की व्यवस्था, जीवाश्म ईंधन
सुपर रिड्यूस्ड	6%	बुनियादी खाद्य पदार्थ, दवाइयां, किताबें और ई-किताबें, समाचार पत्र, चिकित्सा उपकरण, यात्री परिवहन, होटल में ठहरने की व्यवस्था
डिजिटल सेवा कर	3%	उपभोक्ताओं को प्रदान की जाने वाली डिजिटल सेवाएं और ई-सामान (1 जनवरी, 2025 से प्रभावी)
ज़ीरो-रेटेड	0%	यूरोपीय संघ के भीतर आपूर्ति, अंतर्राष्ट्रीय परिवहन, निर्यात
अज़ोरेस (मानक)	16% तक	अज़ोरेस स्वायत्त क्षेत्र के भीतर आपूर्ति की जाने वाली मानक दर वाली वस्तुएँ
मदीरा (मानक)	22% तक	मदीरा स्वायत्त क्षेत्र के भीतर आपूर्ति की जाने वाली मानक दर वाली वस्तुएँ

 

2025 से, पुर्तगाल में स्थित कंपनियों को पंजीकरण कराना अनिवार्य होगा यदि उनकी वार्षिक आय कम से कम €15,000 है। यूरोपीय संघ में दूरस्थ बिक्री के लिए वैट शुल्क लागू होने की सीमा €10,000 है। यूरोपीय संघ के बाहर स्थित वे व्यवसाय जो पुर्तगाल में कारोबार करते हैं और करों का भुगतान करते हैं, उन्हें एक वित्तीय प्रतिनिधि नियुक्त करना होगा। यह व्यक्ति कंपनी के पुर्तगाली वैट शुल्क के लिए कानूनी रूप से जिम्मेदार होता है, जो एक बड़ी जिम्मेदारी है और जिसके लिए वित्तीय प्रतिनिधि शुल्क लेते हैं।

 

आयात पर लगने वाले 23% वैट की गणना वास्तव में कैसे की जाती है

पुर्तगाल आयात शुल्क और वैट की गणना के लिए सीआईएफ पद्धति का उपयोग करता है। इसका अर्थ है कि कर योग्य आधार में माल की लागत, बीमा और पुर्तगाल की सीमा तक शिपिंग लागत शामिल होती है। यह महत्वपूर्ण है क्योंकि इसका मतलब है कि वैट केवल वस्तुओं के मूल्य पर ही नहीं, बल्कि पुर्तगाल में उत्पाद भेजने के लिए आपके द्वारा भुगतान की जाने वाली शिपिंग लागत पर भी लागू होता है।

सबसे पहले, सीमा शुल्क की गणना सीआईएफ मूल्य के आधार पर की जाती है और एचएस कोड लागू टैरिफ दर निर्धारित करता है। इसके बाद, सीआईएफ मूल्य और सीमा शुल्क के योग के आधार पर वैट की गणना की जाती है। चूंकि वैट को शुल्क में जोड़ा जाता है, इसलिए वास्तविक कर भार 23% की दर से थोड़ा अधिक होता है। नीचे दिए गए उदाहरण में इलेक्ट्रॉनिक उपकरणों का उपयोग किया गया है क्योंकि उन पर एचएस श्रेणी 8517 के तहत 4.7% की एकल यूरोपीय संघ टैरिफ दर लागू होती है।

 

लागत घटक	राशि (यूरो)	नोट्स
घोषित माल मूल्य (सीआईएफ)	€1,000	इसमें लागत, बीमा और माल ढुलाई शामिल है।
सीमा शुल्क (उदाहरण के लिए इलेक्ट्रॉनिक्स एचएस 8517, 4.7%)	€47	टैरिफ दर एचएस कोड के अनुसार भिन्न होती है।
वैट आधार (सीआईएफ + शुल्क)	€1,047	वैट की गणना इस संयुक्त आंकड़े पर की जाती है।
आयात वैट (23%)	€240.81	मानक वैट दर; विदेशी विक्रेता द्वारा वापसी योग्य नहीं
सीमा शुल्क दलाली शुल्क	€50- €150	यह ब्रोकर और शिपमेंट की जटिलता के आधार पर भिन्न होता है।
कुल भूमि लागत (लगभग)	€1,337- €1,437	पुर्तगाल के भीतर अंतिम-मील डिलीवरी से पहले

 

गणना का यह उदाहरण दर्शाता है कि एचएस कोड वर्गीकरण सही होना कितना महत्वपूर्ण है। यदि उत्पादों को गलती से उच्च शुल्क श्रेणी में डाल दिया जाता है, तो कुल लैंडिंग लागत में काफी बदलाव आ सकता है क्योंकि बढ़ा हुआ शुल्क सीधे वैट आधार में जुड़ जाता है। शुल्क सीमा को कम करने के लिए वस्तुओं का मूल्य कम घोषित करने से शुल्क में थोड़ी बचत तो होती है, लेकिन इससे आप कानूनी जोखिम में भी पड़ जाते हैं। पुर्तगाली सीमा शुल्क (और सामान्यतः यूरोपीय संघ के सीमा शुल्क प्राधिकरण) घोषित मूल्यों की बाजार मूल्य डेटाबेस के आधार पर सक्रिय रूप से जाँच करते हैं, और कम घोषित करने पर आपको उस बचत से कहीं अधिक जुर्माना भरना पड़ सकता है।

यूरोपीय संघ ने 1 जुलाई, 2021 को कम मूल्य के आयात पर मिलने वाली पुरानी 22 यूरो की न्यूनतम वैट छूट को समाप्त कर दिया। अब पुर्तगाल को भेजे जाने वाले हर शिपमेंट पर, चाहे उसकी कीमत कितनी भी हो, वैट देना अनिवार्य है। 150 यूरो या उससे कम मूल्य के शिपमेंट के लिए, व्यापारी बिक्री के समय वैट एकत्र करने और भुगतान करने के लिए यूरोपीय संघ के आईओएसएस (आयात वन-स्टॉप शॉप) का उपयोग कर सकते हैं। इससे निकासी प्रक्रिया आसान हो जाती है। सीमा शुल्क 150 यूरो से लागू होना शुरू हो जाता है, और सामान्य आयात सीमा शुल्क प्रक्रियाएं भी लागू होती हैं।

 

डीडीपी बनाम डीएपी: पुर्तगाल के लिए सही शब्द का चयन

डीडीपी और डीएपी में से किसी एक को चुनना केवल लॉजिस्टिक्स का मामला नहीं है; यह एक वित्तीय और अनुपालन संबंधी निर्णय भी है जिसका दोनों पक्षों पर व्यापक प्रभाव पड़ेगा। पुर्तगाल में वैट के लिए पंजीकृत और आयातित वस्तुओं के लिए, डीएपी आमतौर पर वित्तीय दृष्टि से अधिक उपयुक्त होता है। वे सीमा शुल्क निकासी स्वयं करते हैं, आयात वैट सीधे पुर्तगाली सीमा शुल्क विभाग को भुगतान करते हैं, और फिर इसे अपने अगले त्रैमासिक या मासिक रिटर्न में इनपुट वैट के रूप में वापस प्राप्त कर लेते हैं। डीडीपी के तहत विक्रेता वैट का भुगतान करता है, लेकिन चूंकि वे यूरोपीय संघ का संगठन नहीं हैं और उनके पास पुर्तगाली वैट पंजीकरण नहीं है, इसलिए वे आमतौर पर इसे वापस प्राप्त नहीं कर सकते। खरीदार को बिना किसी परेशानी के सामान की डिलीवरी मिलती है, लेकिन शुल्क डीडीपी मूल्य में शामिल होता है।

पुर्तगाली ग्राहकों को सीधे भेजे जाने वाले ई-कॉमर्स शिपमेंट के लिए गणित अलग है। अंतिम उपयोगकर्ता अपना वैट वापस नहीं पा सकते। उनके पास ईओआरआई नंबर नहीं होते, वे सीमा शुल्क निकासी की झंझट में नहीं पड़ना चाहते, और पैकेज पहुंचने पर अचानक लगने वाले अतिरिक्त शुल्क के कारण ही ग्राहक पैकेज लेने से इनकार करते हैं और खराब समीक्षाएं देते हैं। ऐसे में, डीडीपी (DDP) ग्राहकों के लिए निश्चित रूप से बेहतर विकल्प है। कुशल फॉरवर्डर्स वैट की लागत को स्थिर रख सकते हैं और इसे अंतिम कीमत में शामिल कर सकते हैं।

 

विचार	डीडीपी	डीएपी
पुर्तगाली सीमा शुल्क का प्रबंधन कौन करता है?	विक्रेता / अग्रेषणकर्ता	खरीददार
23% आयात वैट का भुगतान कौन करता है?	विक्रेता (अग्रिम भुगतान, अक्सर वापसी योग्य नहीं)	खरीददार (यदि वैट पंजीकृत है तो रिफंड प्राप्त कर सकता है)
चेकआउट के समय कीमतों में पारदर्शिता	पूरी कीमत में कोई अतिरिक्त शुल्क शामिल नहीं; कोई अप्रत्याशित खर्च नहीं।	डिलीवरी होने तक अंतिम लागत अज्ञात रहेगी
ईओआरआई आवश्यकता	अग्रेषणकर्ता/वित्तीय प्रतिनिधि इसे संभालता है।	खरीददार के पास वैध EU EORI होना चाहिए।
कम मूल्य घोषित करने पर जोखिम	विक्रेता जुर्माने और दंड के लिए उत्तरदायी है।	अतिरिक्त शुल्क के लिए खरीदार उत्तरदायी होगा।
के लिए सबसे उपयुक्त	ई-कॉमर्स, लघु एवं मध्यम उद्यम, पहली बार आयात करने वाले	अनुभवी आयातकों के पास आंतरिक सीमा शुल्क टीम है।

 

जब कोई चीनी आपूर्तिकर्ता किसी सक्षम फ्रेट फॉरवर्डर के बजाय डीडीपी मूल्य बताता है, तो डीडीपी काफी जोखिम भरा हो जाता है। कारखाने द्वारा निर्धारित डीडीपी मूल्य अक्सर पुर्तगाली सीमा शुल्क प्रणाली की गलत समझ, कम घोषित मूल्य या अनौपचारिक मध्यस्थों पर आधारित होते हैं जो सही ढंग से माल की निकासी नहीं करते। ग्राहक को उत्पाद मिल जाते हैं और वह डीडीपी मूल्य का भुगतान कर देता है, लेकिन उसे यह पता नहीं चलता कि शुल्क और वैट का भुगतान सही ढंग से हुआ है या नहीं, जब तक कि महीनों बाद अनुपालन जांच से यह समस्या सामने नहीं आती।

 

दस्तावेजीकरण: पुर्तगाली सीमा शुल्क के लिए क्या आवश्यक है

पुर्तगाली सीमा शुल्क से डीडीपी शिपमेंट की सुगम निकासी को प्रभावित करने वाली एकमात्र चीज जिस पर आपका नियंत्रण है, वह है दस्तावेज़ों की सटीकता। यूरोपीय संघ की आयात नियंत्रण प्रणाली 2 (ICS2) अब अपने तीसरे और अंतिम चरण में है, जो 2025 में शुरू हुआ था। यह अब रेल और समुद्री परिवहन सहित सभी प्रकार के परिवहन पर लागू होती है। वस्तुओं के यूरोपीय संघ की सीमा तक पहुंचने से पहले, एक प्रवेश सारांश घोषणा (ENS) इलेक्ट्रॉनिक रूप से जमा करनी होगी। इसमें प्रत्येक आइटम के लिए पूर्ण 6-अंकीय HS नंबर शामिल होने चाहिए। यदि ENS फाइलिंग पूर्ण या सही नहीं है, तो माल को रोका जा सकता है और भौतिक निरीक्षण किए जा सकते हैं, जिससे पारगमन समय में कई दिन जुड़ सकते हैं।

वाणिज्यिक चालान सबसे महत्वपूर्ण दस्तावेज़ है, और इसमें वास्तविक सीआईएफ मूल्य दर्शाया जाना चाहिए, न कि कम या "नमूना" मूल्य जो शुल्क कम करने के लिए दिया जाता है। पुर्तगाली सीमा शुल्क विभाग बाज़ार मूल्य डेटाबेस का उपयोग करता है और अक्सर घोषित मूल्यों की तुलना ज्ञात वाणिज्यिक मूल्यों से करता है। यदि घोषित मूल्य और मूल्यांकित मूल्य में अंतर होता है, तो अतिरिक्त शुल्क, देरी और यहां तक ​​कि जुर्माना भी लग सकता है। चालान में मात्रा, वजन, आकार और एचएस कोड के मामले में पैकिंग सूची से मिलान होना चाहिए। ये सभी चीजें सभी दस्तावेजों पर समान होनी चाहिए।

 

दस्तावेज़	मुख्य आवश्यकता
वाणिज्यिक चालान	सटीक सीआईएफ मूल्य EUR या USD में होना चाहिए; मूल्य कम नहीं बताया जाना चाहिए।
सूची पैकिंग	वस्तु-स्तर का वजन, आयाम, मात्रा और एचएस कोड
बिल ऑफ लैडिंग / एयरवे बिल	सीआईएफ गणना के लिए प्रेषक, प्राप्तकर्ता और माल ढुलाई मूल्य दिखाता है
उदगम प्रमाण पत्र	व्यापार समझौतों के तहत यूरोपीय संघ के तरजीही शुल्क पर विचार के लिए आवश्यक है
यूरोपीय संघ आईसीएस2 प्रवेश सारांश घोषणा (ईएनएस)	आगमन से पहले इसे दाखिल करना अनिवार्य है; इसके लिए पूर्ण 6-अंकीय एचएस कोड आवश्यक हैं।
ईओआरआई संख्या	आयातकर्ता के लिए आवश्यक; गैर-यूरोपीय संघ के विक्रेताओं को एक वित्तीय प्रतिनिधि की आवश्यकता होती है।
पुर्तगाली एनआईएफ (यदि वैट पंजीकृत हो)	यदि विक्रेता रिकॉर्ड के आयातक के रूप में कार्य करता है और वैट वापस लेने का इरादा रखता है तो यह आवश्यक है।

 

EORI नंबर की आवश्यकता विशेष रूप से उन गैर-यूरोपीय संघ के विक्रेताओं के लिए महत्वपूर्ण है जो DDP समझौते के तहत रिकॉर्ड आयातक हैं। पुर्तगाल में, आमतौर पर आपको एक वित्तीय प्रतिनिधि की आवश्यकता होती है, और आपको अपना पहला शिपमेंट करने से पहले ही एक का चयन करना होगा। यह व्यक्ति या समूह अब कंपनी के पुर्तगाली VAT दायित्वों के लिए संयुक्त रूप से जिम्मेदार है, जो एक बड़ा कानूनी जोखिम है। स्थापित फ्रेट फॉरवर्डर्स जो यूरोपीय संघ में माल आयात करने पर ध्यान केंद्रित करते हैं, उनके पास या तो यह क्षमता स्वयं होती है या वे पुर्तगाल में प्रशिक्षित वित्तीय प्रतिनिधियों के साथ काम करते हैं।

 

सामान्य गलतियाँ और उनसे कैसे बचें

माल के मूल्य को कम घोषित करना

पुर्तगाल में डीडीपी भेजते समय लोग अक्सर यही सबसे आम और घातक गलती करते हैं। कुछ विक्रेता सीमा शुल्क में कम भुगतान करने का दिखावा करने के लिए अपने माल का मूल्य कम दिखाते हैं। कागज़ पर शुल्क कम लग सकता है, लेकिन यह सीमा शुल्क धोखाधड़ी है और इसके लिए मूल कर बचत से कहीं अधिक जुर्माना देना पड़ सकता है। पुर्तगाली सीमा शुल्क अधिकारी सीमा शुल्क मूल्य में बदलाव कर सकते हैं और बकाया शुल्क, ब्याज और जुर्माना वसूल सकते हैं। गंभीर मामलों में, माल ज़ब्त भी किया जा सकता है। यदि कोई फ़ॉरवर्डर पैसे बचाने के लिए कम मूल्य घोषित करने का प्रस्ताव देता है, तो उसे तुरंत अस्वीकार कर देना चाहिए।

एचएस कोडों का गलत वर्गीकरण

वस्तुओं पर लागू होने वाली शुल्क दर उनके एचएस कोड वर्गीकरण पर आधारित होती है, जो कि सही होना अनिवार्य है। सामान्य उपभोक्ता वस्तुओं के लिए विशिष्ट एचएस श्रेणियां होती हैं, और दो श्रेणियों के बीच का अंतर शून्य कर दर और 12% शुल्क दर के बीच का अंतर दर्शा सकता है। यदि विक्रेता एचएस कोड गलत लिखता है और डीडीपी नियमों के तहत उसे अधिक शुल्क देना पड़ता है, तो विक्रेता को वह लागत वहन करनी होगी, और आमतौर पर डिलीवरी के बाद विक्रेता के पास खरीदार से इसे वापस पाने का कोई तरीका नहीं होता है।

यह मानते हुए कि आपूर्तिकर्ता डीडीपी का प्रबंधन कर सकता है

कई चीनी आपूर्तिकर्ता डीडीपी (DDP) सेवा प्रदान करते हैं, लेकिन वे इसे अनौपचारिक एजेंटों या दलालों के माध्यम से करते हैं, जिन्हें यूरोपीय संघ में आधिकारिक आयातक के रूप में कार्य करने का अधिकार नहीं है। इससे अनुपालन में कमी आती है: सामान सीमा शुल्क से क्लियर हो जाता है, खरीदार को माल मिल जाता है, लेकिन वैट का भुगतान गलत हो सकता है, आधिकारिक आयातक गलत हो सकता है, या ईएनएस घोषणा में त्रुटियां हो सकती हैं। कर लेखापरीक्षा या सीमा शुल्क द्वारा क्लियरेंस के बाद की समीक्षा में ये समस्याएं सामने आ सकती हैं, जिसका अर्थ है कि खरीदार जिम्मेदार होता है, भले ही उसने यह मान लिया हो कि डीडीपी का मतलब सभी त्रुटियां विक्रेता की थीं।

क्षेत्रीय वैट दरों को ध्यान में नहीं रखना

अज़ोरेस या मदीरा में सामान भेजते समय, वैट की सामान्य दरें अलग-अलग होती हैं: अज़ोरेस के लिए 16% और मदीरा के लिए 22%, जबकि अन्य देशों में यह 23% होती है। यदि विक्रेता इन क्षेत्रों में डीडीपी शिपमेंट की कीमत तय करने के लिए मुख्य भूमि की दर का उपयोग करते हैं, तो वे या तो बहुत अधिक या बहुत कम शुल्क लेंगे, जिससे या तो व्यापारिक विवाद उत्पन्न होगा या अनुपालन में कमी आएगी।

 

टॉपवे शिपिंग पुर्तगाल को डीडीपी शिपमेंट कैसे संभालती है

2010 से, टॉपवे शिपिंग शेन्ज़ेन स्थित अपने मुख्यालय से विशेषज्ञ सीमा पार लॉजिस्टिक्स सेवाएं प्रदान कर रही है। संस्थापक टीम के पास अंतरराष्ट्रीय लॉजिस्टिक्स और सीमा शुल्क निकासी में 15 वर्षों से अधिक का प्रत्यक्ष अनुभव है। उन्होंने पुर्तगाल और स्पेन सहित कई यूरोपीय संघ के लक्षित बाजारों में विशेषज्ञता हासिल की है।

पुर्तगाल को भेजे जाने वाले डीडीपी शिपमेंट के लिए टॉपवे की सेवाएं केवल माल हस्तांतरण तक ही सीमित नहीं हैं। वे अनुपालन संबंधी सभी प्रक्रियाओं को भी संभालते हैं, जो यह निर्धारित करती हैं कि डीडीपी शिपमेंट अपने वादे को पूरा करता है या नहीं। इसमें शिपमेंट से पहले एचएस कोड की जांच करना, सीआईएफ मूल्यांकन संबंधी दस्तावेज़ों की सटीकता सुनिश्चित करना, सही 6-अंकीय संख्याओं के साथ आईसीएस2 ईएनएस दाखिल करना, पुर्तगाल में प्रशिक्षित सीमा शुल्क दलालों और वित्तीय प्रतिनिधियों के साथ काम करना और विक्रेता के लिए पूर्ण आयात वैट भुगतान की प्रक्रिया करना शामिल है।

टॉपवे चीन से लिस्बन और सिनेस सहित प्रमुख यूरोपीय बंदरगाहों तक समुद्री माल ढुलाई के विकल्प प्रदान करता है। इनमें एफसीएल (फुल कंटेनर लोड) और एलसीएल (लेस-देन-कंटेनर लोड) दोनों शामिल हैं, इसलिए सभी आकार के व्यवसाय इस सेवा का लाभ उठा सकते हैं। एलसीएल समेकन से ग्राहकों को डीडीपी (डिलीवरी-डेफिनिशन) शर्तों का लाभ मिलता है, जिससे यदि उनका सामान एक बॉक्स में नहीं समाता है तो उन्हें पूरे बॉक्स के लिए भुगतान नहीं करना पड़ता है। टॉपवे की सेवा श्रृंखला में निर्माता से बंदरगाह तक परिवहन, आवश्यकता पड़ने पर विदेशों में भंडारण और पुर्तगाल के भीतर खरीदार के गोदाम, स्टोर या अमेज़न एफबीए साइट तक डिलीवरी भी शामिल है।

छोटे और मध्यम आकार के व्यवसायों (एसएमई) और ई-कॉमर्स विक्रेताओं के लिए, जो डीडीपी (डिजिटल, डायरेक्ट डिलीवरी) के ग्राहक अनुभव लाभ तो चाहते हैं, लेकिन किसी अनुभवहीन आपूर्तिकर्ता के साथ काम करने से जुड़े कानूनी और अनुपालन संबंधी मुद्दों से बचना चाहते हैं, टॉपवे शिपिंग जैसे पूर्ण-सेवा फ़ॉरवर्डर के साथ काम करना सबसे अच्छा विकल्प है। 23% वैट और सीमा शुल्क ब्रोकरेज प्रक्रिया कोई समस्या नहीं हैं; ये अपेक्षित शुल्क हैं जिन्हें एक अनुभवी फ़ॉरवर्डर प्रभावी ढंग से निर्धारित और प्रबंधित करना जानता है।

 

2025 का नियामक परिदृश्य: क्या-क्या बदलाव हुए हैं?

जो आयातक अपनी लॉजिस्टिक्स रणनीति विकसित कर रहे हैं, उन्हें नियमों में कुछ बदलावों पर ध्यान देना चाहिए जो 2024 और 2025 में पुर्तगाल को डीडीपी शिपिंग को सीधे प्रभावित करेंगे।

यूरोपीय संघ की आईसीएस2 प्रणाली 2025 में रिलीज 3 तक पहुंच गई। इसका मतलब यह था कि समुद्री और अन्य परिवहन सहित सभी प्रकार के परिवहन संभव हो सकेंगे। रेल माल भाड़ाउन्हें पहुंचने से पहले डेटा भेजना पड़ता था। इसलिए, अब सभी कार्गो को लोडिंग से पहले ईएनएस फाइल करना होगा, न कि केवल हवाई माल भाड़ा जैसा कि उन्होंने पिछले चरणों में किया था। डेटा पूर्ण और सटीक होना चाहिए: ICS2 जोखिम एल्गोरिदम का उपयोग करके उन घोषणाओं को इंगित करता है जिनमें जानकारी अधूरी है या जो समीक्षा के लिए असंगत हैं। जिन फॉरवर्डर्स ने ICS2 रिलीज़ 3 के अनुरूप अपने सिस्टम और वर्कफ़्लो में बदलाव नहीं किया है, उनके कारण देरी होने का उच्च जोखिम है।

2025 में, पुर्तगाल ने देश में स्थित उद्यमों के लिए वैट पंजीकरण की सीमा बढ़ाकर €15,000 कर दी। पूरे यूरोपीय संघ में दूरस्थ बिक्री की सीमा अभी भी €10,000 है। 1 जनवरी, 2025 से पुर्तगाल में 3% का नया डिजिटल सेवा कर लागू होगा। इससे उन ई-कॉमर्स कंपनियों के लिए स्थिति और जटिल हो जाएगी जो डिजिटल वस्तुओं और सेवाओं के साथ-साथ भौतिक वस्तुएं भी बेचती हैं, क्योंकि इन दोनों के लिए अलग-अलग वैट दरें लागू हो सकती हैं जिनके लिए अलग-अलग बिलिंग और भुगतान की आवश्यकता होती है। जो कंपनियां एक ही लेनदेन में भौतिक वस्तुओं और डिजिटल सेवाओं दोनों के लिए बिल बनाती हैं, उन्हें प्रत्येक भाग के लिए सही दर जानने के लिए वैट विशेषज्ञ से परामर्श लेना चाहिए।

पुर्तगाल का सीमा शुल्क प्रशासन भी अपनी डिजिटलीकरण योजना पर काम कर रहा है, जिसका लक्ष्य 2025 की तीसरी तिमाही तक ई-अडुआना पोर्टल को पूरी तरह से डिजिटल बनाना है। इसका मतलब है कि कागजी या हाथ से किए जाने वाले क्लीयरेंस प्रोसेस अब कम उपयोगी होते जा रहे हैं, और जिन फॉरवर्डर्स के पास अच्छे डिजिटल फाइल सिस्टम नहीं हैं, उन्हें और भी अधिक समस्याओं का सामना करना पड़ेगा। आयातक जो फॉरवर्डर्स के विकल्पों पर विचार कर रहे हैं, वे अब सुरक्षित वेबसाइटों का उपयोग करके अपने सभी सीमा शुल्क घोषणाओं को इलेक्ट्रॉनिक रूप से दर्ज करने और ट्रैक करने की अपेक्षा रखते हैं। यह अब कोई विलासितापूर्ण सुविधा नहीं रह गई है।

 

निष्कर्ष

आयातकों के लिए जो आसान प्रक्रिया, अनुमानित मूल्य और सुचारू डिलीवरी चाहते हैं, पुर्तगाल के लिए डीडीपी शिपिंग एक बेहतरीन विकल्प है। लेकिन 23% वैट, जो सीआईएफ-प्लस-ड्यूटी आधार पर जोड़ा जाता है और यूरोपीय संघ के बाहर के विक्रेता द्वारा वापस नहीं लिया जा सकता है, यह दर्शाता है कि डीडीपी के आर्थिक पहलुओं का सावधानीपूर्वक मूल्यांकन करना आवश्यक है और अनुपालन आवश्यकताओं को उन व्यक्तियों द्वारा पूरा किया जाना चाहिए जो इस क्षेत्र में विशेषज्ञ हों।

2025 में पुर्तगाल को माल भेजने वाले आयातकों और विक्रेताओं को निम्नलिखित बातों का ध्यान रखना चाहिए: पता करें कि खरीदार वैट-पंजीकृत है और इनपुट वैट वापस प्राप्त कर सकता है या नहीं; यदि वे ऐसा कर सकते हैं, तो डीएपी बेहतर संरचना हो सकती है; सुनिश्चित करें कि आपके डीडीपी क्लीयरेंस को संभालने वाले व्यक्ति के पास सही ईओआरआई प्राधिकरण है और उसने पुर्तगाल में एक योग्य वित्तीय प्रतिनिधि नियुक्त किया है; पैसे बचाने के लिए कभी भी कम घोषित मूल्यों को स्वीकार न करें; माल भेजने से पहले अपने एचएस कोड की यूरोपीय संघ के टैरिक डेटाबेस से जांच करें; और सभी आईसीएस2 ईएनएस फाइलिंग नियमों का पालन करें अन्यथा सीमा पर आपका माल जब्त होने का खतरा है।

अगर आपके पास उपयुक्त लॉजिस्टिक्स पार्टनर है, तो पुर्तगाल के लिए डीडीपी (DDP) शिपिंग मुश्किल नहीं है। टॉपवे शिपिंग इस तरह की जटिल लॉजिस्टिक्स श्रृंखला को संभालने में सक्षम है, चीन में विनिर्माण संयंत्र से लेकर लिस्बन में गोदाम तक। वे 15 वर्षों से सीमा पार लॉजिस्टिक्स सेवाएं प्रदान कर रहे हैं और शुरुआत से अंत तक सब कुछ संभाल सकते हैं।

 

अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न

प्रश्न: क्या पुर्तगाल को भेजे जाने वाले डीडीपी शिपमेंट पर 23% वैट हमेशा लागू होता है?

जी हां, अधिकांश उपभोक्ता उत्पादों और सामान्य आयात पर वैट की सामान्य दर 23% है, जो वस्तुओं के सीआईएफ मूल्य और किसी भी सीमा शुल्क पर लागू होती है। कुछ श्रेणियों, जैसे खाद्य पदार्थ और दवा, पर वैट की दर क्रमशः 13% और 6% है। जनवरी 2025 से डिजिटल सेवाओं पर 3% का नया कर भी लागू होगा। अज़ोरेस द्वीप समूह को भेजे जाने वाले माल पर वैट की सामान्य दर 16% है, जबकि मदीरा को भेजे जाने वाले माल पर वैट की दर मुख्य भूमि के 23% के बजाय 22% है।

प्रश्न: डीडीपी शर्तों के तहत, पुर्तगाली आयात वैट का भुगतान कौन करता है - खरीदार या विक्रेता?

ए: विक्रेता इसका भुगतान करता है क्योंकि डीडीपी के तहत सभी आयात शुल्क विक्रेता को ही चुकाने होते हैं। लेकिन अगर विक्रेता यूरोपीय संघ में नहीं है, तो आमतौर पर उसे यह वैट वापस नहीं मिलता। अगर खरीदार पुर्तगाल की कोई फर्म है जो वैट के लिए पंजीकृत है, तो डीएपी नियमों के तहत उसे यह वैट वापस मिल सकता है। इसीलिए कुछ अनुभवी आयातकों को डीडीपी के मुकाबले डीएपी ज्यादा पसंद है।

प्रश्न: क्या पुर्तगाल में डीडीपी भेजने के लिए मेरे चीनी आपूर्तिकर्ता को ईओआरआई नंबर की आवश्यकता है?

ए: विक्रेता डीडीपी के तहत रिकॉर्ड का आयातक है, जिसका अर्थ है कि उन्हें ईओआरआई नंबर की आवश्यकता है। गैर-यूरोपीय संघ के व्यवसाय आमतौर पर सीधे यूरोपीय संघ का ईओआरआई नंबर प्राप्त नहीं कर सकते हैं। इसके बजाय, उन्हें पुर्तगाल में एक वित्तीय प्रतिनिधि नियुक्त करना होगा जो वैट भुगतान के लिए भी जिम्मेदार होगा। टॉपवे शिपिंग, एक पेशेवर फॉरवर्डर, विक्रेता के लिए यह काम कर सकता है।

प्रश्न: आईसीएस2 क्या है और क्या यह पुर्तगाल को भेजे जाने वाले मेरे डीडीपी शिपमेंट को प्रभावित करता है?

ए: यूरोपीय संघ की आयात नियंत्रण प्रणाली 2 (ICS2) एक अनिवार्य सुरक्षा घोषणा प्रणाली है जिसे माल के आगमन से पहले भरना आवश्यक है। 2025 से, यह समुद्री और रेल सहित सभी प्रकार के परिवहन पर लागू होगी। माल लोड करने से पहले, शिपमेंट में सभी उत्पादों के लिए सही 6-अंकीय HS नंबरों के साथ एक एंट्री समरी डिक्लेरेशन (ENS) होना अनिवार्य है। यदि आप सभी फॉर्म नहीं भरते हैं, तो आपको यूरोपीय संघ की सीमा पर जांच के लिए इंतजार करना पड़ सकता है।

प्रश्न: क्या पुर्तगाली उपभोक्ताओं को सामान भेजने के लिए डीडीपी हमेशा डीएपी से बेहतर होता है?

ए: डीडीपी (DAP) आमतौर पर पुर्तगाल के अंतिम उपभोक्ताओं को बी2सी ई-कॉमर्स शिपमेंट के लिए बेहतर खरीदारी का अनुभव प्रदान करता है क्योंकि उन्हें वैट वापस नहीं मिलता और वे सीमा शुल्क की झंझट में नहीं पड़ना चाहते। पुर्तगाल में वैट के लिए पंजीकृत एक व्यवसाय से दूसरे व्यवसाय को माल भेजते समय, डीएपी एक अच्छा विकल्प हो सकता है क्योंकि खरीदार इनपुट वैट वापस प्राप्त कर सकता है।

प्रश्न: पुर्तगाल में डीडीपी शिपमेंट के लिए टॉपवे शिपिंग किस प्रकार सहायता कर सकती है?

ए: टॉपवे शिपिंग चीन से सभी डीडीपी लॉजिस्टिक्स का प्रबंधन करती है, जिसमें पहले चरण की शिपिंग, पुर्तगाली बंदरगाहों तक समुद्री माल ढुलाई (एफसीएल या एलसीएल), आईसीएस2 ईएनएस फाइलिंग, सही वित्तीय प्रतिनिधित्व के साथ सीमा शुल्क निकासी, आयात वैट का भुगतान और पुर्तगाल के भीतर अंतिम मील डिलीवरी शामिल है। डोर-टू-डोर शिपमेंट के लिए व्यक्तिगत और विस्तृत मूल्य निर्धारण के लिए उनकी शेन्ज़ेन टीम से संपर्क करें।