चीन से आयात पर जीएसटी और एचएसटी: आपको वास्तव में कितना भुगतान करना होगा

 

 

परिचय

अगर आपने कभी शेन्ज़ेन या निंगबो से वैंकूवर या टोरंटो में माल की निकासी के बाद सीमा शुल्क दलाल का विवरण खोला है, तो आप इस स्थिति को अच्छी तरह समझते होंगे। वाणिज्यिक चालान में एक संख्या लिखी होती है, माल ढुलाई चालान में दूसरी, और कनाडा सीमा सेवा एजेंसी (सीबीएसए) को देय राशि किसी तीसरी संख्या जैसी लगती है। चीन से माल आयात करने वाले नए आयातकों के लिए, भ्रम आमतौर पर एक ही सवाल पर केंद्रित होता है: चीन से आने वाले सामान पर मुझे वास्तव में कितना जीएसटी या एचएसटी देना है, और उस संख्या के पीछे और क्या छिपा है?

संक्षेप में कहें तो, बिक्री कर बिल का वह हिस्सा है जिसका अनुमान लगाया जा सकता है। संघीय जीएसटी एक समान 5 प्रतिशत की दर से लगाया जाता है, जिसमें सीमा शुल्क और कोई भी अधिभार या एंटी-डंपिंग शुल्क पहले से ही शामिल होता है। प्रांतीय स्तर इस बात पर निर्भर करता है कि माल कहाँ जाता है और कौन आयात करता है। वास्तविक उतार-चढ़ाव टैरिफ वर्गीकरण, व्यापार उपायों (जो माल के मूल्य पर 25 प्रतिशत या 300 प्रतिशत से अधिक जोड़ सकते हैं) और CBSA की CARM प्रणाली के अनुपालन नियमों के कारण होते हैं, जो यह निर्धारित करते हैं कि आप कब और कैसे भुगतान करेंगे।

यह गाइड अक्टूबर 2026 के अंत तक लागू नियमों और सूचनाओं का उपयोग करके पूरी गणना प्रक्रिया को विस्तार से समझाती है। इसमें चीन सरचार्ज आदेश में 2026 के बदलाव, चीनी इलेक्ट्रिक वाहनों के लिए नए परमिट और कोटा प्रावधान, नए एंटी-डंपिंग निर्णय और छोटे पार्सल पर लागू होने वाली कूरियर सीमाएं शामिल हैं। आपको इसमें गणना किए गए आंकड़े, प्रांतीय दर तालिका और वे गलतियां मिलेंगी जिनसे अक्सर लैंडेड लागत बढ़ जाती है। चूंकि टैरिफ और सूचनाएं तेजी से बदलती रहती हैं, इसलिए इन आंकड़ों को योजना के आधार के रूप में लें और खरीद आदेश देने से पहले अपने टैरिफ वर्गीकरण की पुष्टि कर लें।

कनाडाई सीमा पर आयात लागत के तीन स्तर

चीन से कनाडा में आयात होने वाली हर वस्तु पर अलग-अलग स्तर पर शुल्क लगता है, और इन स्तरों का क्रम महत्वपूर्ण होता है क्योंकि प्रत्येक स्तर अगले स्तर को प्रभावित करता है। पहला स्तर सीमा शुल्क है, जो वस्तु के मूल्य का एक निश्चित प्रतिशत होता है और वस्तुओं के टैरिफ वर्गीकरण द्वारा निर्धारित किया जाता है। चीन का कनाडा के साथ कोई मुक्त व्यापार समझौता नहीं है, इसलिए चीन से आयातित वस्तुओं पर आमतौर पर मोस्ट फेवर्ड नेशन (एमएफएन) दर से शुल्क लगता है। कई इलेक्ट्रॉनिक उपकरणों और खिलौनों के लिए यह दर शून्य है, जबकि कपड़ों और जूतों के लिए यह 18 प्रतिशत तक हो सकती है।

दूसरी परत विशेष उपायों का समूह है जो केवल कुछ निश्चित मूल के कुछ निश्चित सामानों पर लागू होते हैं। इनमें चुनिंदा चीनी इस्पात और एल्युमीनियम उत्पादों पर 25 प्रतिशत अधिभार, और विशेष आयात उपाय अधिनियम (SIMA) के तहत लगाए गए डंपिंग-विरोधी और प्रतिपूरक शुल्क शामिल हैं। इनकी गणना सामान्य शुल्क से अलग की जाती है, और यही सबसे बड़ा कारण है कि चीन से आने वाले एक कंटेनर की निकासी लागत कागजों पर दिखने में समान दूसरे कंटेनर की तुलना में दोगुनी होती है।

तीसरी परत बिक्री कर की है। जीएसटी माल के मूल मूल्य के साथ-साथ पहली दो परतों में शामिल सभी प्रकार के शुल्कों पर लगाया जाता है, जिसका अर्थ है कि आपको कर जैसे शुल्कों के ऊपर कर देना पड़ता है। इस क्रम को समझना अंतिम लागत का अनुमान लगाने की कुंजी है। यही कारण है कि शुल्क दर में गलती होने पर आपको केवल अतिरिक्त शुल्क ही नहीं देना पड़ता, बल्कि इसके बाद लगने वाला जीएसटी भी बढ़ जाता है।

माल के सीमा पार करने पर जीएसटी और एचएसटी वास्तव में क्या होते हैं

सीमा शुल्क काउंटर पर संघीय जीएसटी

आयात पर जीएसटी अलग से तय शुल्क नहीं है। यह उत्पाद शुल्क अधिनियम द्वारा लगाया जाता है और सीबीएसए द्वारा लगभग हर वाणिज्यिक शिपमेंट पर 5 प्रतिशत की दर से वसूला जाता है, जब तक कि उसे विशेष रूप से शून्य-रेटेड या छूट प्राप्त न हो। बुनियादी किराने का सामान, कुछ निर्धारित दवाएं और चिकित्सा उपकरण, और विशेष राहत प्रावधानों के तहत लौटाए गए सामान ऐसे उदाहरण हैं जिन पर जीएसटी लागू नहीं होता, लेकिन चीन से आने वाले सामान्य उपभोक्ता और औद्योगिक सामान लगभग कभी भी जीएसटी के दायरे में नहीं आते।

क्योंकि सीबीएसए आपके या आपके ब्रोकर द्वारा प्रस्तुत लेखांकन डेटा से सीधे जीएसटी की गणना करता है, इसलिए वाहक या अग्रेषणकर्ता द्वारा राशि में कोई समायोजन नहीं किया जा सकता है। यदि घोषित मूल्य, शुल्क दर या मूल स्थान गलत निकलता है, तो जीएसटी स्वचालित रूप से बदल जाता है, और यह सुधार आपके खाते में समायोजन के रूप में दर्ज हो जाता है, न कि बाद में।

HST, PST और QST अलग-अलग तरीके से व्यवहार क्यों करते हैं?

यही वह हिस्सा है जो पहली बार आयात करने वालों को सबसे ज़्यादा उलझन में डालता है। ओंटारियो, नोवा स्कोटिया, न्यू ब्रंसविक, न्यूफ़ाउंडलैंड और लैब्राडोर तथा प्रिंस एडवर्ड आइलैंड जैसे प्रांतों ने अपने बिक्री कर को संघीय कर के साथ एकीकृत कर लिया है, और वे एक ही संयुक्त एचएसटी (उच्च बिक्री कर) वसूलते हैं। ब्रिटिश कोलंबिया, सस्केचेवान और मैनिटोबा 5 प्रतिशत जीएसटी के अतिरिक्त एक अलग प्रांतीय बिक्री कर (पीएसटी) भी वसूलते हैं। क्यूबेक जीएसटी के साथ-साथ अपना क्यूएसटी (QST) भी लागू करता है। अल्बर्टा और तीनों क्षेत्राधिकार केवल जीएसटी वसूलते हैं।

वाणिज्यिक शिपमेंट के लिए, सीबीएसए आमतौर पर सीमा पर केवल 5 प्रतिशत संघीय जीएसटी वसूलता है, और प्रांतीय भाग का निपटान अन्य माध्यमों से किया जाता है, जैसे कि पंजीकृत व्यक्ति द्वारा स्व-मूल्यांकन या बाद में प्रांत को भुगतान। उपभोक्ताओं को भेजे जाने वाले आकस्मिक सामान और कम मूल्य के कूरियर शिपमेंट के लिए स्थिति उलट जाती है: कूरियर या सीबीएसए संयुक्त एचएसटी, यानी जीएसटी और लागू पीएसटी, को डिलीवरी के समय वसूलता है। यही कारण है कि ओंटारियो में एक उपभोक्ता जो चीनी बाज़ार से 300 कैनेडियन डॉलर का सामान खरीदता है, उसे डिलीवरी के समय 13 प्रतिशत अतिरिक्त शुल्क देना पड़ सकता है, जबकि उसी सामान का एक पैलेट आयात करने वाले व्यवसाय को सीमा पर केवल 5 प्रतिशत शुल्क देना पड़ता है।

यदि आपको यह सुनिश्चित नहीं है कि आपके अपने शिपमेंट पर किस प्रकार का कर लगाया जाता है, तो अपने ब्रोकर से एंट्री पर कर लाइन दिखाने के लिए कहें, क्योंकि कर लगाने का तरीका इस बात पर निर्भर करता है कि रिकॉर्ड में दर्ज आयातक कौन है और माल किस प्रकार लाया जा रहा है। नीचे दी गई तालिका में प्रांतवार संयुक्त कर दिखाया गया है ताकि आप देख सकें कि इसमें 5 प्रतिशत संघीय हिस्सा कहाँ शामिल है।

प्रांत या क्षेत्र	कर संरचना	संयुक्त दर	आयातकों के लिए नोट्स
अल्बर्टा, युकोन, एनडब्ल्यूटी, नुनवुत	केवल जीएसटी	5%	वस्तुओं पर कोई प्रांतीय बिक्री कर नहीं है
ब्रिटिश कोलंबिया	जीएसटी + पीएसटी 7%	12% तक	पीएसटी संघीय कर से अलग है।
सस्केचेवान	जीएसटी + पीएसटी 6%	11% तक	पीएसटी संघीय कर से अलग है।
मनिटोबा	जीएसटी + आरएसटी 7%	12% तक	प्रांतीय कर अलग है
ओंटारियो	एचएसटी	13% तक	5% संघीय हिस्सा + 8% प्रांतीय हिस्सा
क्यूबैक	जीएसटी + क्यूएसटी 9.975%	14.975% तक	क्यूएसटी का प्रशासन रेवेन्यू क्यूबेक द्वारा किया जाता है।
न्यू ब्रंसविक, न्यूफ़ाउंडलैंड और लैब्राडोर, प्रिंस एडवर्ड आइलैंड	एचएसटी	15% तक	5% संघीय हिस्सा + 10% प्रांतीय हिस्सा
नोवा स्कॉशिया	एचएसटी	14% तक	अप्रैल 2025 में 15% से घटाकर

 

ध्यान दें कि नोवा स्कोटिया ने अप्रैल 2025 में अपने एचएसटी को 15 से घटाकर 14 प्रतिशत कर दिया था, इसलिए पुरानी स्प्रेडशीट जिनमें अभी भी प्रत्येक अटलांटिक प्रांत के लिए 15 प्रतिशत दिखाया गया है, वे अब पुरानी हो चुकी हैं।

सूत्र: कर योग्य आधार का निर्माण कैसे होता है

वाणिज्यिक आयात पर जीएसटी की गणना सरल है। कर, शुल्क के मूल्य, सीमा शुल्क, किसी भी प्रकार के अधिभार, किसी भी प्रकार के एंटी-डंपिंग या काउंटरवेलिंग शुल्क, और किसी भी प्रकार के उत्पाद शुल्क को 5 प्रतिशत से गुणा करने के बराबर होता है। व्यवहार में इस वाक्य का हर भाग गलत हो सकता है, इसीलिए इस पर 5 प्रतिशत की दर से अधिक ध्यान देने की आवश्यकता है।

अधिकांश मामलों में, शुल्क मूल्य लेनदेन मूल्य होता है: कनाडा को निर्यात के लिए बेचे गए माल के लिए वास्तव में भुगतान की गई या देय कीमत, जिसमें कुछ अतिरिक्त शुल्क शामिल होते हैं। संयुक्त राज्य अमेरिका और कई अन्य प्रणालियों के विपरीत, कनाडा के शुल्क मूल्य में आमतौर पर अंतरराष्ट्रीय माल ढुलाई और बीमा शामिल नहीं होता है, इसलिए CIF चालान को घोषित करने से पहले उसे फ्री-ऑन-बोर्ड आधार पर समायोजित करना पड़ता है। इसमें पैकिंग, खरीदार द्वारा मुफ्त में दी गई साँचे या औजार जैसी सहायक सामग्री, बिक्री से जुड़ी रॉयल्टी और लाइसेंस शुल्क, और विक्रय कमीशन जैसे शुल्क शामिल होते हैं। मुद्रा का रूपांतरण कनाडा में सीधे शिपमेंट की तारीख को लागू बैंक ऑफ कनाडा की दर पर किया जाता है, न कि निकासी की तारीख पर, जो जहाज के प्रस्थान और आगमन के बीच विनिमय दर में बदलाव होने पर मायने रखती है।

एक बार शुल्क मूल्य निर्धारित हो जाने पर, शुल्क टैरिफ दर पर लगाया जाता है, कोई भी अधिभार शुल्क मूल्य के प्रतिशत के रूप में लगाया जाता है, और संबंधित SIMA निर्णय के अनुसार व्यापार उपचार शुल्क जोड़े जाते हैं। इन सभी का योग, स्वयं मूल्य के साथ, वह आधार बनता है जिस पर CBSA GST की गणना करता है।

आधार में क्या है और क्या बाहर रहता है

एक त्वरित संदर्भ वित्त टीम और माल अग्रेषणकर्ता के बीच होने वाले कई विवादों को टाल सकता है।

लागत मद	जीएसटी के आधार पर?	टिप्पणी
माल का इनवॉइस मूल्य (FOB आधार पर)	हाँ	प्रत्यक्ष शिपमेंट की तिथि पर बैंक ऑफ कनाडा की दर के अनुसार परिवर्तित।
अंतर्राष्ट्रीय महासागर या हवाई माल भाड़ा	नहीं	जब इसे अलग से दिखाया जाता है तो आमतौर पर इसे शुल्क मूल्य से बाहर रखा जाता है।
अंतरराष्ट्रीय कार्गो बीमा	नहीं	अंतर्राष्ट्रीय माल ढुलाई के समान व्यवहार
एमएफएन दर पर सीमा शुल्क	हाँ	शुल्क का मूल्य निर्धारित होने के बाद जोड़ा गया
25% चीन अधिभार (जहां लागू हो)	हाँ	इसे शुल्क-प्रकार के प्रभार के रूप में माना जाता है
डंपिंग-विरोधी और प्रतिपूरक शुल्क	हाँ	इन शुल्कों के ऊपर जीएसटी की गणना की जाती है।
रॉयल्टी, टूलिंग सहायता, पैकिंग	हां, यदि लागू हो	शुल्क सहित मूल्य तक पहुंचने के लिए कीमत में जोड़ा गया
ब्रोकरेज और हैंडलिंग शुल्क	नहीं	अलग-अलग सेवा शुल्कों पर अलग-अलग कर व्यवस्था लागू होती है।

 

कनाडा में आने-जाने वाले किसी भी परिवहन में अंतरराष्ट्रीय परिवहन सेवाओं पर आमतौर पर जीएसटी (जीएसटी) नहीं लगता है। यही कारण है कि फॉरवर्डर के इनवॉइस में समुद्री माल ढुलाई वाले हिस्से में अक्सर जीएसटी नहीं दिखता, जबकि टर्मिनल हैंडलिंग, ब्रोकरेज और घरेलू ट्रकिंग जैसी स्थानीय कनाडाई सेवाओं पर जीएसटी लगता है। सटीक शुल्क इस बात पर निर्भर करता है कि सेवाओं का अनुबंध और इनवॉइस कैसे बनाया गया है, इसलिए प्रत्येक मद का विस्तृत विवरण मांगें।

2026 में चीनी वस्तुओं पर शुल्क दरें

कागजों पर तो ड्यूटी जीएसटी और एचएसटी के प्रश्न का हिस्सा नहीं है, लेकिन व्यवहार में यह जीएसटी बिल को निर्धारित करती है, इसलिए कोई भी लागत अनुमान जिसमें इसे शामिल नहीं किया जाता है वह अधूरा है।

कनाडा का सीमा शुल्क प्रत्येक उत्पाद को दस अंकों के वर्गीकरण में व्यवस्थित करता है, और उस कोड से जुड़ी MFN दर वह है जो आमतौर पर चीनी मूल के सामानों पर लागू होती है। यह शुल्क वर्ष में कई बार अपडेट किया जाता है, और CBSA द्वारा प्रकाशित नवीनतम समेकित संस्करण, T2026-2, 1 सितंबर, 2026 से प्रभावी हुआ है, इसलिए दो साल पहले की खरीदारी के समय की दर अब लागू नहीं हो सकती है। नीचे दी गई तालिका सामान्य उत्पाद श्रेणियों के लिए व्यापक, उदाहरण स्वरूप सीमाएँ दर्शाती है।

उत्पाद परिवार	विशिष्ट एमएफएन ड्यूटी	क्या देखू
उपभोक्ता इलेक्ट्रॉनिक्स, फ़ोन, कंप्यूटर	अधिकांश लाइनों के लिए निःशुल्क (0%)	व्यापार संबंधी किसी उपाय के लागू न होने की स्थिति में जीएसटी ही एकमात्र सीमा शुल्क है।
खिलौने और खेल	अधिकांश लाइनों के लिए निःशुल्क (0%)	उत्पाद सुरक्षा और लेबलिंग नियमों की अलग से जांच करें।
परिधान और वस्त्र सहायक उपकरण	लगभग 16% से 18%	कपड़े की संरचना और बुनाई या बुनाई की स्थिति कोड को बदल देती है।
जूते	लगभग 18% तक	ऊपरी भाग और तलवे की सामग्री ही इस लाइन की पहचान तय करती है।
घरेलू वस्त्र (बिस्तर, तौलिए)	लगभग 14% से 18%	फाइबर की मात्रा और निर्माण की जाँच करें
प्लास्टिक के सामान और घरेलू सामान	के बारे में 6.5%	कुछ खाद्य पदार्थों के संपर्क में आने वाली वस्तुओं के लिए अतिरिक्त आवश्यकताएं लागू होती हैं।
फर्नीचर	लगभग 9.5% तक मुफ्त	सामग्री और उपयोग के आधार पर वर्गीकरण निर्धारित होता है।
इस्पात और एल्यूमीनियम की वस्तुएँ	अक्सर 0% से 8% तक	इस पर 25% चीनी सरचार्ज या एसआईएमए शुल्क भी लग सकता है।

 

ये दरें केवल दिशानिर्देश हैं, अंतिम निर्णय नहीं। वास्तविक दरें उत्पाद की श्रेणी और विवरण के अनुसार भिन्न होती हैं, और इनकी पुष्टि आपके सटीक दस अंकों के कोड के लिए वर्तमान सीमा शुल्क के अनुसार की जानी चाहिए।

इसका व्यावहारिक निष्कर्ष यह है कि इलेक्ट्रॉनिक्स के एक कंटेनर पर केवल 5 प्रतिशत जीएसटी लगता है, जबकि कपड़ों के एक कंटेनर पर हर चार डॉलर के सामान पर लगभग एक डॉलर का शुल्क और जीएसटी लगता है। समेकित या एलसीएल शिपमेंट में उत्पाद मिश्रण भी मायने रखता है, क्योंकि प्रत्येक आइटम को अलग-अलग वर्गीकृत किया जाता है और कुल योग उन सभी आइटमों का योग होता है।

अंत में, याद रखें कि वर्गीकरण एक कानूनी निर्णय है। सीबीएसए उत्पाद की संरचना और उसके कार्यों को देखता है, न कि आपके आपूर्तिकर्ता के बिल पर लगे लेबल को। जनवरी 2026 में जारी व्यापार अनुपालन प्राथमिकताओं में एजेंसी ने टैरिफ वर्गीकरण और अधिभार आदेशों के प्रवर्तन को प्रमुख क्षेत्रों के रूप में नामित किया है। जो आयातक एचएस कोड को नजरअंदाज करते हैं, उन्हीं का पुनर्मूल्यांकन किया जाता है।

अतिभार और एंटी-डंपिंग शुल्क: बिल में भारी गड़बड़ी कहाँ हो सकती है?

इस्पात और एल्युमीनियम पर चीन का 25 प्रतिशत अधिभार

कनाडा ने 22 अक्टूबर, 2024 को चुनिंदा चीनी निर्मित इस्पात और एल्यूमीनियम उत्पादों पर 25 प्रतिशत अधिभार लगाया था, और यह चीन अधिभार आदेश (2024) की अनुसूची 2 में सूचीबद्ध वस्तुओं पर लागू होता रहेगा। यह अधिभार सामान्य शुल्क के अतिरिक्त लगाया जाता है, शुल्क के लिए निर्धारित मूल्य पर गणना की जाती है, और इसे ही जीएसटी के आधार में शामिल किया जाता है। एल्यूमीनियम एक्सट्रूज़न, फास्टनर या अन्य संबंधित वस्तुओं के आयातक के लिए, यह एक लाभदायक कार्यक्रम और घाटे के बीच का अंतर हो सकता है।

राहत का प्रावधान है। चीन के सरचार्ज छूट आदेश के तहत सूचीबद्ध वस्तुओं और पात्र आयातकों को आपूर्ति में कमी, संविदात्मक दायित्वों और अन्य असाधारण परिस्थितियों में छूट दी जाती है। जनवरी 2026 में पंजीकृत एक संशोधन ने कई उत्पाद विवरणों को परिष्कृत करते हुए इस छूट को 31 दिसंबर 2026 तक बढ़ा दिया है। छूट स्वतः नहीं मिलती। आपको उचित प्राधिकरण और सहायक दस्तावेजों के साथ इसका दावा करना होगा, इसलिए सामान आने के बाद नहीं बल्कि पहले ही आवश्यक दस्तावेज तैयार कर लें।

इलेक्ट्रिक वाहन: 100 प्रतिशत सरचार्ज से परमिट और कोटा प्रणाली तक

2026 का सबसे बड़ा बदलाव चीनी इलेक्ट्रिक वाहनों से संबंधित है। 1 मार्च, 2026 से, अक्टूबर 2024 से लागू 100 प्रतिशत अधिभार को निरस्त कर दिया गया है। इसके स्थान पर, कनाडा को दायरे में आने वाले वाहनों के लिए ग्लोबल अफेयर्स कनाडा से शिपमेंट-विशिष्ट आयात परमिट की आवश्यकता होगी, अधिभार के स्थान पर 6.1 प्रतिशत टैरिफ लागू होगा, और परमिट 1 मार्च, 2026 से 28 फरवरी, 2027 तक चलने वाले वार्षिक कोटा के भीतर पहले आओ, पहले पाओ के आधार पर जारी किए जाएंगे।

जीएसटी के संदर्भ में, सबक सीधा है। अब आधार वाहन मूल्य और उस पर 6.1 प्रतिशत शुल्क है, न कि वाहन मूल्य के दोगुने पर लगने वाला अतिरिक्त कर। इसलिए कर की राशि एक वर्ष पहले की तुलना में काफी कम है। लेकिन परमिट जारी होने की तारीख से केवल 60 दिनों के लिए वैध होता है और इसे निकासी के समय प्रस्तुत करना अनिवार्य है; इसके बिना आयात अस्वीकृत कर दिया जाता है। परमिट न मिलने की लागत कर नहीं बल्कि फंसे हुए वाहन की होती है। अध्याय 98 के प्रावधानों के अंतर्गत आने वाले गैर-व्यावसायिक आयात नए नियमों के दायरे से बाहर हैं।

एसआईएमए के तहत एंटी-डंपिंग और काउंटरवेलिंग ड्यूटी

तीसरी श्रेणी वह है जो एक अच्छे सौदे को आपदा में बदल सकती है। एसआईएमए के तहत, सीबीएसए इस बात की जांच करता है कि क्या कुछ देशों से आने वाले सामानों की डंपिंग या सब्सिडी की जा रही है, और जब उसे पता चलता है कि ऐसा है, तो वह ऐसे शुल्क लगाता है जो सामान्य शुल्कों से कहीं अधिक हो सकते हैं। चीनी सामान अक्सर इसके निशाने पर होते हैं।

हाल के दो फैसलों से इसकी व्यापकता का पता चलता है। चीन से आयातित थर्मोफॉर्म्ड मोल्डेड फाइबर टेबलवेयर पर अपने अंतिम निर्णय में, सीबीएसए ने 28 मई, 2026 से निर्यात मूल्य पर 332.4 प्रतिशत का एंटी-डंपिंग शुल्क और 4.83 युआन प्रति किलोग्राम का काउंटरवेलिंग शुल्क लागू किया। फिर, 29 जुलाई, 2026 को, एजेंसी ने चीन से आयातित अनआर्मर्ड बिल्डिंग केबल्स पर एक प्रारंभिक निर्णय जारी किया, जिसमें उस तिथि को या उसके बाद जारी किए गए संबंधित सामानों पर 225.9 प्रतिशत का अस्थायी शुल्क देय है। ये दोनों राशियाँ जीएसटी आधार में जुड़ती हैं, इसलिए कर शुल्क के साथ बढ़ता जाता है।

आयातकों को किसी नए आपूर्तिकर्ता से ऑर्डर देने से पहले CBSA की मौजूदा उपायों की सूची की जांच करने के लिए SIMA शुल्क ही मुख्य कारण है। ये शुल्क केवल टैरिफ कोड से नहीं, बल्कि उत्पाद विवरण और मूल स्थान से जुड़े होते हैं, जिसका अर्थ है कि आपके द्वारा सुरक्षित माने जाने वाले कोड के तहत वर्गीकृत उत्पाद भी SIMA के दायरे में आ सकता है। दरें निर्यातक के अनुसार भिन्न हो सकती हैं, समाप्ति समीक्षा में उपायों पर पुनर्विचार किया जा सकता है, और जारी होने के बाद भी शुल्क लगाया जा सकता है। जब आप किसी नई श्रेणी का उत्पाद खरीदते हैं, तो अपने ब्रोकर से SIMA जांच कराने के लिए कहें, और निर्माता और निर्यातक के नाम इनवॉइस में दिए गए नामों के अनुरूप रखें।

उदाहरण सहित: संख्याएँ कैसी दिखती हैं

संख्याएँ स्टैकिंग क्रम को स्पष्ट करती हैं। नीचे दिए गए परिदृश्यों में एक ऐसे प्रांत में वाणिज्यिक आयातक की कल्पना की गई है जहाँ सीमा पर केवल 5 प्रतिशत संघीय जीएसटी वसूला जाता है, और इनमें अनुमानित, उदाहरण के तौर पर शुल्क दरें दी गई हैं। मूल्य कैनेडियन डॉलर में हैं और इनमें अंतर्राष्ट्रीय माल ढुलाई शामिल नहीं है।

परिदृश्य	शुल्क के लिए मूल्य	शुल्क और अधिभार	जीएसटी आधार	जीएसटी 5%	सीबीएसए को कुल भुगतान किया गया
इलेक्ट्रॉनिक सामान, 0% शुल्क	50,000	0	50,000	2,500.00	2,500.00
परिधानों पर 18% शुल्क लगता है	30,000	5,400	35,400	1,770.00	7,170.00
एल्युमिनियम के सामान पर 6.5% शुल्क + 25% अधिभार लागू होगा।	20,000	6,300	26,300	1,315.00	7,615.00
प्लास्टिक के घरेलू सामानों पर 6.5% शुल्क लगता है।	25,000	1,625	26,625	1,331.25	2,956.25

 

पहले परिदृश्य में, जीएसटी ही सब कुछ है। दूसरे और तीसरे परिदृश्य में, शुल्क और अधिभार जीएसटी से कई गुना अधिक हैं, और जीएसटी स्वयं वस्तुओं पर लगने वाले सामान्य शुल्क से अधिक है क्योंकि आधार बढ़ गया है। यह पैटर्न सभी प्रकार के उत्पादों पर लागू होता है: शुल्क जितना अधिक होगा, आयातक को उतना ही अधिक कुल कर चुकाना होगा, क्योंकि जीएसटी बढ़े हुए आधार पर लागू होता है।

जीएसटी पंजीकृत व्यक्ति के लिए, जीएसटी कॉलम को आम तौर पर इनपुट टैक्स क्रेडिट के रूप में वसूल किया जा सकता है, इसलिए वास्तविक लैंडेड लागत मूल्य, शुल्क, अधिभार, माल ढुलाई और अन्य शुल्कों को मिलाकर होती है, न कि अंतिम कॉलम में दी गई पूरी राशि। गैर-पंजीकृत व्यक्ति के लिए, उस कॉलम में दिया गया प्रत्येक डॉलर वास्तविक लागत है।

व्यापार उपचार का एक उदाहरण दिखाता है कि स्थिति कितनी जटिल हो सकती है। उदाहरण के लिए, मान लीजिए कि भवन निर्माण केबलों पर 225.9 प्रतिशत की अस्थायी दर CAD 100,000 के निर्यात मूल्य पर पूरी तरह से लागू होती है। शुल्क CAD 225,900 होगा, GST आधार CAD 325,900 होगा, GST CAD 16,295 होगा, और CAD 100,000 की लागत वाले सामान पर कुल देय राशि CAD 242,195 होगी। वास्तविक SIMA आकलन निर्यातक-विशिष्ट दरों और शुल्क की गणना के तरीके पर निर्भर करते हैं, लेकिन यह उदाहरण दर्शाता है कि ऑर्डर देने से पहले व्यापार उपचारों की जाँच करना क्यों आवश्यक है।

छोटे पार्सल, कूरियर और CAD 20 की सीमा

चीन से आने वाला हर सामान कंटेनर में नहीं आता। बड़ी मात्रा में सामान कूरियर या डाक पार्सल के रूप में आता है, जिसे उपभोक्ता या छोटे ऑनलाइन विक्रेता ऑर्डर करते हैं, और इसके नियम अलग हैं। कनाडा में अमेरिका और मेक्सिको को छोड़कर अन्य देशों से आने वाले कूरियर और डाक शिपमेंट के लिए 20 कैनेडियन डॉलर की सीमा निर्धारित है। कूरियर आयात छूट आदेश के तहत, इस राशि के बराबर या उससे कम मूल्य के सामान पर शुल्क और कर नहीं लगते। इससे अधिक मूल्य के सामान पर शुल्क, जीएसटी और, जहां लागू हो, पीएसटी या एचएसटी लागू होते हैं।

चीन से आने वाले माल पर CUSMA के तहत अमेरिका या मेक्सिको से कूरियर द्वारा भेजे जाने वाले माल पर लागू होने वाले 40 कैनेडियन डॉलर के उच्च कर और 150 कैनेडियन डॉलर के शुल्क का लाभ नहीं मिलता है। इन सीमाओं के लिए यह आवश्यक है कि माल कनाडा भेजे जाने से पहले अमेरिका या मेक्सिको के व्यापार में प्रवेश कर चुका हो। कूरियर लो वैल्यू शिपमेंट (CLVS) कार्यक्रम, जो आयातकों के लिए वैकल्पिक है, भाग लेने वाले कूरियरों को 3,300 कैनेडियन डॉलर तक के शुल्क मूल्य वाले शिपमेंट की मासिक आधार पर रिपोर्टिंग और लेखांकन करने की अनुमति देता है। इससे अधिक मूल्य वाले शिपमेंट औपचारिक प्रविष्टि के अंतर्गत आते हैं।

मार्ग	शुल्क राहत सीमा	कर राहत सीमा	नोट्स
चीन से कूरियर	सीएडी 20	सीएडी 20	सीएलवीएस कार्यक्रम 3,300 कैनेडियन डॉलर तक के मूल्यों के लिए उपलब्ध है।
चीन से डाक	सीएडी 20	सीएडी 20	कूरियर के लिए कोई उच्च सीमा लागू नहीं होती
अमेरिका या मेक्सिको से कूरियर (CUSMA)	सीएडी 150	सीएडी 40	माल का वहां पहले व्यापार में प्रवेश करना आवश्यक है।
निर्धारित सीमा से ऊपर, 3,300 कैनेडियन डॉलर तक	कर्तव्य लागू होता है	जीएसटी, एचएसटी या पीएसटी लागू होता है	सीएलवीएस या कम मूल्य वाली प्रविष्टि के तहत मंजूरी प्राप्त

 

ऑर्डर को 20 कैनेडियन डॉलर से कम के कई पार्सल में बांटना या तय सीमा से कम कीमत बताकर ऑर्डर की कीमत कम करना अनुपालन के लिहाज़ से जोखिम भरा है, और सीबीएसए बाद में भी मूल दस्तावेज़ मांग सकता है। जो विक्रेता नियमित रूप से कैनेडियन उपभोक्ताओं को सामान भेजते हैं, उन्हें डिलीवरी-ड्यूटी-पेड शर्तों के तहत करों को इकट्ठा करने या पहले से भुगतान करने की योजना बनानी चाहिए, न कि खरीदार को डिलीवरी के समय भुगतान करने के लिए छोड़ देना चाहिए, क्योंकि अचानक लगने वाले अतिरिक्त शुल्क से ऑर्डर अस्वीकार और वापस किए जा सकते हैं।

CARM, RPP और कैश फ्लो: आप कब और कैसे भुगतान करते हैं

जब से सीबीएसए आकलन और राजस्व प्रबंधन प्रणाली, जिसे सीएआरएम के नाम से जाना जाता है, सीमा शुल्क लेखांकन की स्थायी प्रणाली बन गई है, तब से सवाल सिर्फ यह नहीं है कि आप कितना भुगतान करते हैं, बल्कि यह भी है कि कौन उत्तरदायी है और कब। प्रत्येक वाणिज्यिक आयातक को कनाडा राजस्व एजेंसी द्वारा जारी किया गया एक कनाडाई व्यवसाय नंबर और एक आयात-निर्यात कार्यक्रम खाता चाहिए, और आयातक की ओर से माल जारी करने के लिए अब सीमा शुल्क दलाल के व्यवसाय नंबर का उपयोग नहीं किया जा सकता है।

शुल्क और करों का भुगतान किए बिना माल छुड़वाने के लिए, आयातक को भुगतान से पहले माल छुड़वाने (RPP) कार्यक्रम में पंजीकृत होना होगा और नकद जमा या सीमा शुल्क बांड के रूप में वित्तीय सुरक्षा जमा करनी होगी। यह राशि पिछले 12 महीनों में आयातक के उच्चतम मासिक प्राप्य खातों (जीएसटी सहित) के आधार पर निर्धारित की जाती है। RPP के बिना आयातकों को माल छुड़वाने से पहले पूरा भुगतान करना होगा, जिससे टर्मिनल में कंटेनर रुका रह सकता है और भंडारण शुल्क लग सकता है।

रिकॉर्ड में दर्ज आयातकर्ता सभी शुल्कों और करों के लिए उत्तरदायी है, जिसमें सत्यापन या त्रुटि सुधार के माध्यम से बाद में पाई गई कोई भी अतिरिक्त राशि शामिल है। CARM संक्रमणकालीन राहत 31 दिसंबर, 2025 को समाप्त हो गई, और 31 जनवरी, 2026 से बकाया राशि पर विलंब भुगतान जुर्माना और ब्याज लागू हो गया। अंतिम लेखा-जोखा CARM क्लाइंट पोर्टल में वाणिज्यिक लेखा घोषणा के माध्यम से प्रस्तुत किया जाता है, और भुगतान में देरी करने वाले आयातकर्ता को RPP विशेषाधिकार खोने का जोखिम होता है।

छोटे और मध्यम आकार के आयातकों के लिए, इसका मतलब है कि जीएसटी एक नकदी प्रवाह मद है जिसे बजट में शामिल करना आवश्यक है। 400,000 कनाडाई डॉलर के वार्षिक आयात कार्यक्रम से शुल्क या अधिभार की गणना से पहले लगभग 20,000 कनाडाई डॉलर का जीएसटी प्राप्त होता है, और मासिक विवरण चक्र पर खातों के निपटान के साथ, किसी भी समय जोखिम कार्यशील पूंजी का एक महत्वपूर्ण हिस्सा होता है। बॉन्ड प्रीमियम या जमा, विवरण भुगतान तिथि और जीएसटी के क्रेडिट के रूप में वापस आने में लगने वाली देरी के लिए योजना बनाएं।

जीएसटी की वसूली: इनपुट टैक्स क्रेडिट और कौन पात्र है

यदि आप जीएसटी/एचएसटी के लिए पंजीकृत हैं और अपने व्यावसायिक कार्यों के लिए माल आयात करते हैं, तो सीमा पर भुगतान किया गया जीएसटी आमतौर पर आपके नियमित रिटर्न में इनपुट टैक्स क्रेडिट के रूप में वापस लिया जा सकता है। पंजीकृत व्यक्ति के लिए, ऊपर दिए गए उदाहरणों में जीएसटी का उल्लेख केवल समय से संबंधित है, यह कोई स्थायी लागत नहीं है। गैर-पंजीकृत व्यक्ति, जैसे कि उपभोक्ता और छोटे व्यवसाय जिन्होंने पंजीकरण नहीं कराया है, इसे वापस नहीं ले सकते, इसलिए यह कर उनके लिए एक वास्तविक लागत है।

दावा करने के लिए, आपको सही दस्तावेज़ों की आवश्यकता होगी: सीबीएसए का लेखा रिकॉर्ड जिसमें आयातक का व्यवसाय नंबर, जीएसटी की राशि और प्रविष्टि विवरण, साथ ही भुगतान का प्रमाण शामिल हो। आयातक के नाम या नंबर में त्रुटियाँ क्रेडिट में देरी का एक आम कारण हैं। एक अनिवासी आयातक जो पंजीकृत नहीं है, पंजीकरण कराए बिना दावा नहीं कर सकता है, और यदि कोई विदेशी विक्रेता डिलीवर्ड-ड्यूटी-पेड शर्तों के तहत रिकॉर्ड के आयातक के रूप में कार्य करता है, तो जीएसटी उस विक्रेता की लागत होती है, जो आमतौर पर आपकी कीमत में दिखाई देगी।

प्रांतीय करों के अपने नियम होते हैं। क्यूबेक में, क्यूएसटी (QST) पंजीकृत व्यक्ति रेवेन्यू क्यूबेक के माध्यम से इसे वसूल कर सकते हैं, जबकि ब्रिटिश कोलंबिया, सस्केचेवान और मैनिटोबा में, आमतौर पर उन वस्तुओं पर पीएसटी (PST) वसूल नहीं किया जा सकता है जिनका उपभोग किया जाता है, न कि पुनर्विक्रय किया जाता है। अपने प्रांत में पुनर्विक्रय, उत्पादन में उपयोग या उपभोग की जाने वाली आयातित वस्तुओं के संबंध में क्या नियम हैं, इस बारे में अपने लेखाकार से बात करें।

चीन से आयात को महंगा बनाने वाली आम गलतियाँ

बिलों का कम मूल्यांकन करना या उन्हें विभाजित करना

वास्तव में भुगतान की गई कीमत से कम मूल्य घोषित करना, या एक ही खरीदारी को कई बिलों में विभाजित करके निर्धारित सीमा से कम दिखाना, CBSA सत्यापन को आकर्षित करने का सबसे तेज़ तरीका है। जुर्माना, साथ ही आपको जो शुल्क और GST देना चाहिए था, वह आमतौर पर आपकी बचत से कहीं अधिक होता है।

गलत टैरिफ कोड का चयन करना

आपूर्तिकर्ता अक्सर एक एचएस कोड प्रदान करते हैं जो चीनी निर्यात वर्गीकरण से मेल खाता है, जो पहले छह अंकों के लिए कनाडाई कोड के समान होता है, लेकिन उसके बाद भिन्न हो जाता है। अंतिम चार अंक शुल्क दर, अधिभार अनुसूची और एसआईएमए उपाय के दायरे में आने या न आने का निर्धारण करते हैं, इसलिए आपूर्तिकर्ता के दस्तावेज़ों से कॉपी किया गया कोड कई मायनों में गलत हो सकता है।

वर्गीकरण संबंधी त्रुटियाँ सबसे महँगी गलतियाँ होती हैं क्योंकि ये बढ़ती जाती हैं। गलत कोड का मतलब है गलत शुल्क, गलत जीएसटी, संभवतः छूटा हुआ अधिभार, और ब्याज सहित पुनर्मूल्यांकन। पहले शिपमेंट से पहले टैरिफ नोटों के आधार पर उत्पाद की समीक्षा करवाएँ और इसके कारणों को रिकॉर्ड में रखें।

इनकोटर्म्स को ड्यूटी के मूल्य के साथ भ्रमित करना

कई चीनी आपूर्तिकर्ता CIF या DDP मूल्य बताते हैं। कनाडा के नियमों के अनुसार, अंतर्राष्ट्रीय माल ढुलाई और बीमा को आमतौर पर शुल्क मूल्य में शामिल नहीं किया जाता है, इसलिए CIF मूल्य को मूल्य के रूप में घोषित करने से आपका शुल्क और GST आधार अधिक हो जाता है। इसके विपरीत, अतिरिक्त शुल्कों सहित मूल्य को FOB के रूप में मानने से मूल्य कम हो सकता है।

अपने आपूर्तिकर्ता से कहें कि वह वाणिज्यिक बिल पर माल का मूल्य, भाड़ा और बीमा अलग-अलग मदों में दिखाए। यह छोटा सा बदलाव ब्रोकर को स्पष्ट जानकारी देगा और सीबीएसए द्वारा विवरण मांगे जाने की स्थिति में आपकी सुरक्षा सुनिश्चित करेगा।

उत्पत्ति और दस्तावेज़ीकरण की अनदेखी करना

सरचार्ज और एसआईएमए शुल्क मूल देश पर निर्भर करते हैं, और सीबीएसए माल जारी होने के बाद मूल देश की पुष्टि कर सकता है। वाणिज्यिक चालान, पैकिंग सूची, बिल ऑफ लैडिंग और आपूर्तिकर्ता के उत्पादन रिकॉर्ड को छह साल तक संभाल कर रखें, क्योंकि आयातकर्ता इनके लिए उत्तरदायी होता है।

टॉपवे शिपिंग किस प्रकार कनाडाई आयातकों को लैंडेड कॉस्ट को नियंत्रित करने में मदद करती है?

2010 से, चीन के शेन्ज़ेन में मुख्यालय वाली टॉपवे शिपिंग, सीमा पार ई-कॉमर्स लॉजिस्टिक्स समाधानों की एक पेशेवर प्रदाता कंपनी रही है। संस्थापक टीम के पास अंतरराष्ट्रीय लॉजिस्टिक्स और सीमा शुल्क निकासी में 15 वर्षों से अधिक का अनुभव है, जिसमें चीन-अमेरिका परिवहन पर विशेष ध्यान दिया गया है, और यह अनुभव कंपनी द्वारा कनाडा जाने वाले माल की योजना बनाने के तरीके में झलकता है।

टॉपवे शिपिंग की सेवाएं संपूर्ण लॉजिस्टिक्स श्रृंखला को कवर करती हैं: चीनी कारखानों और समेकन केंद्रों से पहले चरण का परिवहन, विदेशी भंडारण , सीमा शुल्क निकासी और अंतिम मील डिलीवरी। समुद्री मार्ग पर, कंपनी चीन से दुनिया भर के प्रमुख बंदरगाहों तक लचीले फुल-कंटेनर-लोड (FCL) और लेस-देन-कंटेनर-लोड (LCL) माल ढुलाई की सुविधा प्रदान करती है। इससे कनाडाई खरीदारों को बड़े खरीद ऑर्डर के लिए एक समर्पित कंटेनर और छोटे या अधिक बार-बार होने वाले ऑर्डर के लिए समेकित LCL शिपमेंट के बीच चयन करने का विकल्प मिलता है।

जीएसटी और शुल्क के लिए यह तीन बिंदुओं पर महत्वपूर्ण है। पहला है दस्तावेज़ीकरण, क्योंकि वाणिज्यिक चालान जिनमें एफओबी मूल्य, माल ढुलाई और बीमा अलग-अलग दिखाए गए हों, सटीक विवरण और एचएस कोड के साथ, आपके शुल्क मूल्य को सही बनाए रखते हैं। दूसरा है योजना बनाना: प्रति कंटेनर लागत के बजाय प्रति यूनिट लैंडेड लागत के आधार पर एफसीएल और एलसीएल का चयन करने से आपको माल कारखाने से निकलने से पहले इस लेख में दिए गए गणित का परीक्षण करने की सुविधा मिलती है। तीसरा है क्लीयरेंस, जहां सीमा शुल्क की जानकारी शिपर्स को साफ-सुथरे एंट्री तैयार करने, कनाडा में फाइल करने वाले लाइसेंस प्राप्त सीमा शुल्क दलालों के साथ समन्वय करने और विलंब शुल्क और भंडारण शुल्क से बचने में मदद करती है।

फ़ॉरवर्डर्स की तुलना करते समय, प्रत्येक से पूछें कि वे एचएस कोड को कैसे संभालते हैं, क्या वे बुकिंग से पहले सरचार्ज या एसआईएमए जोखिम को चिह्नित करते हैं, और कनाडा में माल की एंट्री कौन संभालता है। प्रति कंटेनर 300 कैनेडियन डॉलर सस्ता दिखने वाला माल भाड़ा, कार्गो के गलत वर्गीकरण की स्थिति में हजारों डॉलर का नुकसान पहुंचा सकता है। जो आयातक उत्पाद विवरण, एचएस कोड और आपूर्तिकर्ता विवरण टॉपवे शिपिंग के साथ पहले ही साझा करते हैं, उन्हें कुल लागत का अधिक सटीक अनुमान मिलता है।

एक व्यावहारिक पूर्व-भेजने की प्रक्रिया

वर्गीकरण से शुरुआत करें। जमा राशि का भुगतान करने से पहले, दस अंकों का टैरिफ कोड, एमएफएन दर और यह सुनिश्चित करें कि कोड या उत्पाद विवरण किसी सरचार्ज अनुसूची या एसआईएमए माप में शामिल है या नहीं। आपूर्तिकर्ता के वास्तविक विनिर्देशों के आधार पर ऐसा करना, न कि मार्केटिंग नामों के आधार पर, उपलब्ध सबसे सस्ता अनुपालन उपाय है।

अगला चरण: इस लेख में दिए गए सूत्र का उपयोग करके लैंडेड-कॉस्ट मॉडल बनाएं: शुल्क मूल्य, शुल्क, कोई भी अतिरिक्त कर या एसआईएमए शुल्क, जीएसटी के लिए 5 प्रतिशत से गुणा, माल ढुलाई, दलाली, बॉन्ड लागत और आंतरिक डिलीवरी शुल्क। अपने मार्जिन की संवेदनशीलता देखने के लिए इसे शुल्क सीमा के उच्च स्तर पर परीक्षण करें और तय करें कि आप आयातक के रूप में मुख्य भूमिका निभाएंगे या कोई विक्रेता यह भूमिका निभाएगा।

अंत में, जहाज़ के रवाना होने से पहले अपना CARM खाता, वित्तीय सुरक्षा और ब्रोकर प्राधिकरण तैयार कर लें, और वाणिज्यिक चालान, पैकिंग सूची, बिल ऑफ लैडिंग, मूल प्रमाण और किसी भी छूट या परमिट दस्तावेज़ की एक फाइल बनाकर रखें। संपूर्ण दस्तावेज़ों के साथ शिपमेंट जल्दी क्लियर हो जाता है, ऑडिट होने पर बचाव का खर्च कम होता है, और आपके अकाउंटेंट को क्रेडिट क्लेम करने के लिए आवश्यक सभी जानकारी मिल जाती है।

निष्कर्ष

चीन से आयात पर जीएसटी सिद्धांत में तो सरल है, लेकिन व्यवहार में पेचीदा है। अधिकांश वाणिज्यिक वस्तुओं पर सीमा पर जीएसटी की दर 5 प्रतिशत है, जिसमें प्रांत और आयातक के प्रकार के आधार पर एचएसटी, पीएसटी और क्यूएसटी भी शामिल होते हैं। लोगों को सबसे ज्यादा आश्चर्य इसके आधार से होता है, जिसमें शुल्क, अधिभार और एंटी-डंपिंग शुल्क शामिल हैं, और इसके आसपास की प्रणाली से, जिसका अर्थ है 2026 में सीएआरएम खाते, वित्तीय सुरक्षा और देर से भुगतान पर सख्त जुर्माना।

इस साल की सुर्खियां, जिनमें इलेक्ट्रिक वाहनों पर 100 प्रतिशत सरचार्ज की समाप्ति से लेकर मोल्डेड फाइबर टेबलवेयर पर 332.4 प्रतिशत एंटी-डंपिंग ड्यूटी तक शामिल हैं, यह दर्शाती हैं कि लागत का परिदृश्य कितनी तेजी से बदल सकता है। सबसे अच्छा प्रदर्शन करने वाले आयातक पहले वर्गीकरण करते हैं, वास्तविक लागत का सही-सही मॉडल बनाते हैं और सभी आवश्यक दस्तावेज रखते हैं। करों पर शायद ही कभी बातचीत की जा सकती है, लेकिन वर्गीकरण, मूल्यांकन, मार्ग निर्धारण और समय निर्धारण पर बातचीत की जा सकती है।

यदि आप किसी नियोजित शिपमेंट पर किसी दूसरे व्यक्ति की राय लेना चाहते हैं, तो बुकिंग से पहले टॉपवे शिपिंग आपके उत्पाद मिश्रण, कंटेनर योजना और दस्तावेज़ों की समीक्षा कर सकता है, ताकि आपके खाते के विवरण में दिखाई गई संख्या आपकी स्प्रेडशीट में मौजूद संख्या से मेल खाए।

अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न

प्रश्न: क्या चीन से आयातित माल की माल ढुलाई लागत पर जीएसटी लगता है?

ए: आमतौर पर सीमा पर नहीं। कनाडा में शुल्क मूल्य में अंतरराष्ट्रीय माल ढुलाई और बीमा शामिल नहीं है, और अंतरराष्ट्रीय परिवहन पर आमतौर पर कोई शुल्क नहीं लगता है। ब्रोकरेज और ट्रकिंग जैसी स्थानीय कनाडाई सेवाओं पर आमतौर पर कर लगता है।

प्रश्न: क्या मुझे ओंटारियो में वाणिज्यिक कंटेनर उतारने पर 13 प्रतिशत एचएसटी का भुगतान करना होगा?

ए: सीमा पर, सीबीएसए आमतौर पर वाणिज्यिक प्रविष्टियों पर केवल 5 प्रतिशत संघीय जीएसटी वसूलता है। प्रांतीय भाग का निपटान अलग से किया जाता है, और इसका निपटान आपकी पंजीकरण स्थिति पर निर्भर करता है, इसलिए अपने ब्रोकर से इसकी पुष्टि कर लें।

प्रश्न: क्या चीन से आने वाले पार्सलों पर शुल्क-मुक्त और कर-मुक्त की कोई सीमा है?

जी हां, कूरियर और डाक द्वारा भेजे जाने वाले सामान के लिए 20 कैनेडियन डॉलर का शुल्क है। इससे अधिक होने पर शुल्क और बिक्री कर लागू होता है। 40 कैनेडियन डॉलर और 150 कैनेडियन डॉलर की उच्च सीमा अमेरिका या मेक्सिको से आयातित CUSMA वस्तुओं के लिए है।

प्रश्न: क्या मुझे जीएसटी वापस मिल सकता है?

ए: यदि आप वाणिज्यिक गतिविधियों के लिए आयात करने वाले जीएसटी/एचएसटी पंजीकृत व्यक्ति हैं, तो आप आम तौर पर आयात पर भुगतान किए गए जीएसटी को इनपुट टैक्स क्रेडिट के रूप में दावा कर सकते हैं। उपभोक्ता और अपंजीकृत व्यवसाय ऐसा नहीं कर सकते।

प्रश्न: क्या 25 प्रतिशत का चीनी सरचार्ज सभी चीनी वस्तुओं पर लागू होता है?

ए: नहीं। यह चीन सरचार्ज आदेश (2024) की अनुसूची 2 में सूचीबद्ध इस्पात और एल्यूमीनियम उत्पादों पर लागू होता है, और पात्र वस्तुओं और आयातकों के लिए 31 दिसंबर, 2026 तक छूट उपलब्ध हो सकती है।