Pengiriman DDP ke Portugal: Apa yang Perlu Diketahui Importir tentang PPN 23%
Pengantar
DDP (Delivered Duty Paid) telah menjadi pilihan pengiriman yang semakin menarik bagi siapa pun yang membawa barang ke Portugal. Ini termasuk pengecer di Lisbon yang mendapatkan barang mereka dari China, penjual e-commerce yang mengirimkan barang ke pelanggan Portugal, dan operator Amazon FBA yang menyimpan barang di gudang Eropa. Sekilas tampak sederhana: penjual mengurus semuanya, pembeli mendapatkan produk tanpa harus mengisi formulir bea cukai, dan biaya pendaratan sudah diketahui. Namun, PPN 23% yang dikenakan Portugal pada sebagian besar barang impor membuat apa yang tampak seperti kesepakatan sederhana menjadi sangat rumit dalam hal uang dan kepatuhan terhadap aturan.
Portugal mengikuti hukum PPN Uni Eropa, namun menetapkan tarif nasionalnya sendiri dan tarif yang bervariasi menurut wilayah. Tarif standar 23% berlaku untuk hampir semua barang yang dibawa ke Uni Eropa dari luar Uni Eropa. Tarif ini didasarkan pada nilai barang ditambah biaya bea cukai yang mungkin berlaku. Efek penggabungan tersebut lebih penting daripada yang dipikirkan sebagian besar importir. Total PPN impor untuk pengiriman senilai €1,000 dengan tarif bea masuk 4.7% bukanlah €230; melainkan sekitar €241 karena PPN didasarkan pada jumlah yang mencakup pajak.
Artikel ini menjelaskan apa arti DDP saat pengiriman ke Portugal, bagaimana PPN 23% memengaruhi bea cukai dan metode penilaian CIF, kapan DDP merupakan pilihan terbaik dan kapan DAP (Delivered at Place) merupakan pilihan yang lebih baik, serta dokumen apa yang perlu Anda siapkan untuk menghindari penundaan dan denda di bea cukai Portugal.
Apa Arti Sebenarnya dari DDP — dan Apa yang Bukan Arti dari DDP
Pedoman Incoterms 2020 dari Kamar Dagang Internasional mendefinisikan DDP, atau Delivered Duty Paid (Dikirim dengan Bea Masuk Terbayar). DDP adalah istilah pengiriman yang paling banyak membebankan tanggung jawab kepada penjual. Berdasarkan DDP, penjual bertanggung jawab atas semua biaya dan risiko yang terlibat dalam pengiriman barang dari tempat asalnya ke tujuan yang dipilih pembeli. Ini termasuk mendapatkan izin ekspor dari negara asal, membayar semua biaya dan pajak impor (termasuk PPN), mendapatkan izin bea cukai di Portugal, dan mengirimkan barang ke lokasi pengiriman yang disepakati. Pembeli hanya perlu membongkar produk.
Hal ini membuat DDP tampak bagus di permukaan bagi pembeli yang tidak banyak tahu tentang impor atau tidak memiliki nomor EORI, serta bagi penjual yang ingin membuat proses pembelian semudah mungkin. Namun, ada kelemahan struktural yang menjebak banyak pengirim: penjual, yang hampir pasti bukan dari Uni Eropa, diharapkan untuk bertindak sebagai importir resmi di Portugal. Menurut peraturan bea cukai Portugal dan Uni Eropa, orang yang mengimpor barang harus memiliki nomor EORI. Selain itu, penjual dari luar Uni Eropa biasanya harus menyewa agen fiskal di Portugal yang juga bertanggung jawab untuk membayar PPN. Dokumen ini bukan pilihan; ini diwajibkan oleh hukum.
Pertimbangan penting lainnya adalah bahwa dalam pengaturan DDP normal, penjual membayar PPN atas impor, dan mereka mungkin tidak dapat memperolehnya kembali. Jika pembeli adalah bisnis Portugal yang terdaftar untuk PPN, mereka mungkin dapat memperoleh kembali PPN impor yang sama. Ini berarti bahwa penjual harus membayar pajak yang mungkin telah diperoleh kembali oleh pembeli. Inilah mengapa beberapa importir terampil sengaja memilih DAP, meskipun itu berarti proses bea cukai yang lebih rumit, sehingga mereka dapat tetap mengendalikan pemulihan PPN.
| Incoterm | Penjual Mencakup | Pembeli Mencakup | terbaik Untuk |
| EXW | Tidak ada apa pun di luar gerbang pabrik. | Semua biaya pengiriman, bea masuk, PPN, dan bea cukai. | Importir berpengalaman dengan logistik sendiri |
| FOB | Bea cukai ekspor + pemuatan pelabuhan | Biaya pengiriman utama, bea masuk, PPN, dan pengurusan impor. | Importir dengan sistem pengiriman barang yang sudah mapan |
| DAP | Semua pengiriman barang ke tujuan yang ditentukan | Bea impor, PPN, bea cukai | Pembeli yang menginginkan kontrol impor |
| DDP | Semuanya: ongkos kirim, bea masuk, PPN, bea cukai, pengiriman tahap akhir. | Hanya bongkar muat | UKM, penjual e-commerce, importir pemula |
Intinya adalah DDP tidak selalu lebih baik atau lebih buruk daripada DAP atau FOB. Itu tergantung pada seberapa berpengalaman pembeli, seberapa baik penjual dapat menangani proses impor, dan apakah kedua belah pihak dapat memperoleh kembali PPN. Keputusan ini akan menghabiskan banyak uang Anda.
Struktur PPN Portugal: Tarif 23% dalam Konteksnya
Direktif PPN Uni Eropa menguraikan aturan untuk sistem PPN Portugal, yang disebut IVA (Imposto sobre o Valor Acrescentado). Namun, Portugal menetapkan tarifnya sendiri dalam rentang yang diizinkan. Tarif normal di daratan Portugal adalah 23%, yang merupakan tarif akhir sebagian besar barang konsumsi yang berasal dari negara lain. Ini adalah tarif yang berlaku untuk barang elektronik, pakaian, peralatan rumah tangga, mesin, suku cadang mobil, dan hampir semua barang yang diimpor dari Tiongkok atau negara non-UE lainnya.
Terdapat dua tarif yang lebih rendah: 13% untuk barang-barang makanan tertentu, anggur, makanan restoran, beberapa perlengkapan pertanian, dan air mineral; dan 6% untuk barang-barang pokok termasuk makanan, obat-obatan, literatur, surat kabar, dan penginapan hotel. Mulai 1 Januari 2025, pajak layanan digital baru sebesar 3% mulai berlaku. Pajak ini berlaku untuk barang dan jasa digital yang dijual kepada orang-orang di Portugal. Tarif standar 23% adalah yang paling diperhatikan oleh sebagian besar orang yang mengimpor produk fisik.
Penting juga untuk dicatat bahwa tarif PPN Portugal berbeda di setiap wilayah otonom. Azores memiliki tarif tipikal 16%, sedangkan Madeira memiliki tarif 22%. Importir yang mengirim barang ke daerah-daerah ini harus memeriksa kembali tarif mana yang berlaku sesuai dengan tujuan pengiriman barang. Namun, untuk sebagian besar keperluan logistik, tarif 23% untuk daratan utama digunakan untuk menghitung PPN impor pada saat masuk.
| Tarif PPN | Tarif (%) | Berlaku untuk |
| Standar | 23% | Sebagian besar barang konsumsi, elektronik, pakaian, produk impor, barang digital (tidak penting) |
| Menengah Tereduksi | 13% | Beberapa produk makanan, anggur, makanan restoran, air mineral, alat musik, akomodasi hotel, bahan bakar fosil |
| Diskon Besar-besaran | 6% | Kebutuhan pokok seperti makanan, obat-obatan, buku dan buku elektronik, surat kabar, peralatan medis, transportasi penumpang, dan penginapan hotel. |
| Pajak Layanan Digital | 3% | Layanan digital dan barang elektronik yang disuplai kepada konsumen (berlaku mulai 1 Januari 2025) |
| Bebas Tarif | 0% | Pasokan intra-Uni Eropa, transportasi internasional, ekspor |
| Azores (Standar) | 16% | Barang dengan tarif standar yang dipasok di dalam wilayah otonom Azores. |
| Madeira (Standar) | 22% | Barang-barang dengan tarif standar yang dipasok di dalam wilayah otonom Madeira. |
Mulai tahun 2025, perusahaan yang berdomisili di Portugal wajib mendaftar jika omzetnya minimal €15,000 per tahun. Batas penjualan jarak jauh di seluruh Uni Eropa yang mulai dikenakan PPN adalah €10,000. Bisnis di luar Uni Eropa yang berbisnis di Portugal dan harus membayar pajak wajib mempekerjakan perwakilan fiskal. Individu ini secara hukum bertanggung jawab atas kewajiban PPN Portugal perusahaan, yang merupakan komitmen besar yang akan dibebankan biayanya oleh perwakilan fiskal.
Bagaimana PPN 23% Sebenarnya Dihitung pada Impor
Portugal menggunakan metode CIF untuk menghitung bea masuk dan PPN. Ini berarti bahwa dasar pengenaan pajak mencakup biaya barang, asuransi, dan pengiriman hingga perbatasan Portugal. Hal ini penting karena berarti PPN berlaku untuk biaya pengiriman yang Anda bayarkan untuk mengirim produk ke Portugal, bukan hanya nilai barang tersebut.
Pertama, bea masuk dihitung berdasarkan nilai CIF dan kode HS menentukan tarif yang berlaku. Setelah itu, PPN dihitung berdasarkan total nilai CIF dan biaya bea masuk. Karena PPN ditambahkan ke bea masuk, beban pajak sebenarnya sedikit lebih besar daripada yang mungkin terlihat dari tarif 23%. Contoh di bawah ini menggunakan barang elektronik sebagai contoh karena barang tersebut dikenakan tarif tunggal Uni Eropa sebesar 4.7% di bawah kategori HS 8517.
| Komponen Biaya | Jumlah (EUR) | Catatan |
| Nilai Barang yang Dideklarasikan (CIF) | €1,000 | Termasuk biaya, asuransi, dan ongkos kirim. |
| Bea Cukai (misalnya elektronik HS 8517, 4.7%) | €47 | Tarif bervariasi tergantung kode HS. |
| Dasar PPN (CIF + Bea Masuk) | €1,047 | PPN dihitung berdasarkan angka gabungan ini. |
| PPN Impor (23%) | €240.81 | Tarif PPN standar; tidak dapat diklaim kembali oleh penjual asing. |
| Pialang Kepabeanan Biaya | €50–€150 | Bervariasi tergantung pada broker dan kompleksitas pengiriman. |
| Total Biaya Pendaratan (kurang lebih) | €1,337–€1,437 | Sebelum pengiriman jarak terakhir di Portugal |
Contoh perhitungan ini menunjukkan betapa pentingnya mendapatkan klasifikasi kode HS yang tepat. Jika produk dimasukkan ke dalam kategori bea masuk yang lebih tinggi secara keliru, total biaya pendaratan dapat berubah banyak karena peningkatan bea masuk langsung masuk ke dasar PPN. Menyatakan nilai barang lebih rendah untuk menurunkan bea masuk memang menghemat sedikit uang pada pos bea masuk, tetapi juga menempatkan Anda pada risiko hukum yang besar. Bea Cukai Portugal (dan otoritas bea cukai Uni Eropa pada umumnya) secara aktif memeriksa nilai yang dinyatakan terhadap basis data harga pasar, dan menyatakan nilai lebih rendah dapat menyebabkan denda yang jauh lebih besar daripada uang yang Anda kira telah Anda hemat.
Uni Eropa menghapus pengecualian PPN de minimis sebesar €22 untuk impor bernilai rendah pada 1 Juli 2021. Sekarang, setiap pengiriman ke Portugal, berapa pun harganya, harus membayar PPN. Untuk pengiriman senilai €150 atau kurang, pedagang dapat menggunakan IOSS (Import One-Stop Shop) Uni Eropa untuk mengumpulkan dan membayar PPN pada saat penjualan. Hal ini mempermudah prosedur bea cukai. Bea masuk mulai berlaku pada nilai €150, dan prosedur bea cukai impor standar juga berlaku.
DDP vs. DAP: Memilih Istilah yang Tepat untuk Portugal
Memilih antara DDP dan DAP bukan hanya soal logistik; ini juga merupakan keputusan finansial dan kepatuhan yang akan berdampak besar pada kedua belah pihak. Bagi perusahaan di Portugal yang terdaftar PPN dan mengimpor barang, DAP biasanya lebih masuk akal secara finansial. Mereka mengurus bea cukai sendiri, membayar PPN impor langsung ke bea cukai Portugal, dan kemudian mendapatkannya kembali sebagai PPN masukan pada laporan triwulanan atau bulanan mereka berikutnya. Penjual membayar PPN berdasarkan DDP, tetapi karena mereka bukan organisasi Uni Eropa dan tidak memiliki registrasi PPN Portugal, mereka biasanya tidak dapat mendapatkannya kembali. Pembeli mendapatkan pengiriman yang bersih, tetapi biaya tersebut sudah termasuk dalam harga DDP.
Perhitungannya berbeda untuk pengiriman e-commerce yang langsung ke pelanggan Portugal. Pengguna akhir tidak dapat memperoleh pengembalian PPN mereka. Mereka tidak memiliki nomor EORI, tidak ingin berurusan dengan bea cukai, dan biaya bea masuk tak terduga saat paket tiba adalah salah satu alasan utama pelanggan menolak paket dan memberikan ulasan buruk. Dalam hal ini, DDP jelas merupakan pilihan yang lebih baik bagi pelanggan. Perusahaan pengiriman yang berpengalaman dapat menjaga biaya PPN tetap stabil dan termasuk dalam harga akhir.
| Pertimbangan | DDP | DAP |
| Siapa yang menangani bea cukai Portugal? | Penjual / perusahaan pengiriman | Pelanggan |
| Siapa yang membayar PPN impor 23%? | Penjual (di muka, seringkali tidak dapat diklaim kembali) | Pembeli (dapat mengklaim kembali jika terdaftar PPN) |
| Transparansi harga saat pembayaran | Harga penuh sudah termasuk semua biaya; tanpa biaya tambahan. | Biaya akhir tidak diketahui hingga saat pengiriman. |
| Persyaratan EORI | Perusahaan pengiriman barang/perwakilan fiskal yang menanganinya. | Pembeli harus memiliki EU EORI yang valid. |
| Risiko jika nilai yang dinyatakan lebih rendah dari nilai sebenarnya | Penjual bertanggung jawab atas denda dan sanksi. | Pembeli bertanggung jawab atas biaya tambahan. |
| Paling cocok untuk | E-commerce, UKM, importir pemula | Importir berpengalaman dengan tim bea cukai internal. |
Ketika pemasok Tiongkok memberikan harga DDP alih-alih perusahaan pengiriman barang yang kompeten, DDP menjadi sangat berbahaya. Harga DDP yang diberikan pabrik seringkali didasarkan pada pemahaman yang salah tentang cara kerja bea cukai Portugal, nilai yang dinyatakan lebih rendah, atau perantara informal yang mungkin tidak melakukan pengurusan bea cukai dengan benar. Pelanggan menerima produk dan membayar harga DDP, tetapi mereka mungkin tidak mengetahui apakah bea masuk dan PPN telah dibayar dengan benar sampai pemeriksaan kepatuhan mengungkapkan masalah tersebut beberapa bulan kemudian.
Dokumentasi: Persyaratan Bea Cukai Portugal
Satu-satunya hal yang dapat Anda kendalikan yang memengaruhi kelancaran pengiriman DDP melewati bea cukai Portugal adalah keakuratan dokumen. Sistem Kontrol Impor 2 (ICS2) Uni Eropa kini berada dalam fase rilis ketiga dan terakhirnya, yang dimulai pada tahun 2025. Sistem ini sekarang berlaku untuk semua jenis transportasi, termasuk kereta api dan laut. Sebelum barang sampai ke perbatasan Uni Eropa, Deklarasi Ringkasan Masuk (ENS) harus diajukan secara elektronik. Ini harus mencakup nomor HS 6 digit lengkap untuk setiap item. Penahanan dan inspeksi fisik yang menambah waktu transit dapat terjadi jika pengajuan ENS tidak lengkap atau tidak benar.
Faktur komersial adalah dokumen terpenting, dan harus menunjukkan nilai CIF sebenarnya, bukan nilai yang lebih rendah atau "contoh" yang dimaksudkan untuk menurunkan bea masuk. Departemen bea cukai Portugal menggunakan basis data harga pasar dan sering memeriksa nilai yang dinyatakan terhadap harga komersial yang diketahui. Jika ada perbedaan antara nilai yang dinyatakan dan nilai yang dinilai, akan ada biaya tambahan, penundaan, dan bahkan denda. Faktur juga harus sesuai dengan daftar kemasan dalam hal kuantitas, berat, ukuran, dan kode HS. Semua hal ini harus sama pada semua dokumen.
| Dokumen | Persyaratan Utama |
| Surat Tagihan | Nilai CIF yang akurat dalam EUR atau USD; tidak boleh kurang dari nilai yang dinyatakan. |
| Daftar kemasan | Informasi berat, dimensi, kuantitas, dan kode HS pada tingkat item. |
| Surat Muatan / Surat Angkutan Udara | Menampilkan pengirim, penerima, dan nilai pengiriman untuk perhitungan CIF. |
| Sertifikat asal | Diperlukan untuk pertimbangan bea masuk preferensial Uni Eropa berdasarkan perjanjian perdagangan. |
| Pernyataan Ringkasan Entri (ENS) EU ICS2 | Harus diajukan sebelum kedatangan; memerlukan kode HS 6 digit lengkap. |
| Nomor EORI | Diperlukan untuk importir yang tercatat; penjual non-UE memerlukan perwakilan fiskal. |
| Nomor Identifikasi Pajak (NIF) Portugal (jika terdaftar PPN) | Diperlukan jika penjual bertindak sebagai importir resmi dan bermaksud untuk mengklaim kembali PPN. |
Persyaratan nomor EORI sangat penting, terutama bagi penjual non-UE yang merupakan importir resmi berdasarkan perjanjian DDP. Di Portugal, Anda biasanya harus memiliki perwakilan fiskal, dan Anda harus memilihnya sebelum mencoba melakukan pengiriman pertama Anda. Orang atau kelompok ini sekarang bertanggung jawab bersama atas kewajiban PPN Portugal perusahaan, yang merupakan risiko hukum yang besar. Perusahaan pengiriman barang yang mapan dan fokus pada impor barang ke UE biasanya memiliki kemampuan ini secara internal atau bekerja sama dengan perwakilan fiskal terlatih di Portugal.
Kesalahan Umum dan Cara Menghindarinya
Menyatakan Nilai Kargo Lebih Rendah dari Nilai Sebenarnya
Ini adalah kesalahan paling umum dan fatal yang dilakukan orang saat mengirim DDP ke Portugal. Beberapa penjual sering menurunkan nilai barang mereka agar terlihat seperti mereka membayar lebih sedikit biaya bea cukai. Ini mungkin menurunkan biaya di atas kertas, tetapi itu adalah penipuan bea cukai dan disertai dengan hukuman yang jauh lebih besar daripada penghematan pajak awal. Bea cukai Portugal dapat mengubah nilai bea cukai dan mengenakan bea masuk tambahan, bunga, dan denda. Dalam kasus yang buruk, kargo dapat disita. Jika seorang pengirim barang menawarkan pengurangan nilai sebagai cara untuk menghemat uang, mereka harus segera ditolak.
Kesalahan Klasifikasi Kode HS
Tarif bea masuk yang berlaku untuk barang didasarkan pada kategorisasi kode HS-nya, yang harus benar. Terdapat pos kode HS khusus untuk barang konsumsi umum, dan perbedaan antara dua pos kode tersebut dapat mewakili perbedaan antara tarif pajak 0% dan tarif bea masuk 12%. Jika penjual salah memasukkan kode HS dan harus membayar bea masuk lebih banyak berdasarkan aturan DDP, penjual harus menanggung biaya tersebut, dan biasanya tidak ada cara bagi penjual untuk mendapatkannya kembali dari pembeli setelah pengiriman.
Dengan asumsi pemasok dapat mengelola DDP.
Banyak pemasok Tiongkok menawarkan DDP sebagai layanan, tetapi mereka melakukannya melalui agen atau broker tidak resmi yang tidak memiliki hak untuk bertindak sebagai importir resmi di Uni Eropa. Hal ini menyebabkan kesenjangan kepatuhan: barang-barang lolos bea cukai, pembeli menerima kargo, tetapi PPN mungkin telah dibayarkan secara salah, importir resmi mungkin salah, atau deklarasi ENS mungkin telah dibuat dengan kesalahan. Audit pajak atau peninjauan pasca-pembebasan bea cukai dapat mengungkap kesulitan-kesulitan ini, yang berarti pembeli bertanggung jawab meskipun mereka berasumsi bahwa DDP berarti semua kesalahan adalah kesalahan penjual.
Tidak Memperhitungkan Tarif PPN Regional
Saat mengirim barang ke Azores atau Madeira, tarif PPN biasanya berbeda: 16% untuk Azores dan 22% untuk Madeira, bukan 23%. Jika penjual menggunakan tarif daratan untuk menentukan harga pengiriman DDP ke wilayah ini, mereka akan mengenakan biaya terlalu tinggi atau terlalu rendah, yang akan menyebabkan konflik bisnis atau kekurangan kepatuhan.
Bagaimana Topway Shipping Menangani Pengiriman DDP ke Portugal
Sejak tahun 2010, Topway Shipping telah menawarkan layanan logistik lintas batas yang ahli dari kantor pusatnya di Shenzhen. Tim pendirinya memiliki lebih dari 15 tahun pengalaman langsung dalam logistik internasional dan bea cukai. Mereka telah membangun keahlian di beberapa pasar sasaran Uni Eropa, termasuk Portugal dan Spanyol.
Nilai tambah Topway untuk pengiriman DDP ke Portugal lebih dari sekadar mentransfer barang. Mereka juga menangani lapisan kepatuhan yang menentukan apakah pengiriman DDP benar-benar memenuhi janjinya atau tidak. Ini meliputi pengecekan kode HS sebelum pengiriman, memastikan dokumen penilaian CIF sudah benar, mengajukan ICS2 ENS dengan nomor 6 digit yang tepat, bekerja sama dengan pialang bea cukai dan perwakilan fiskal terlatih di Portugal, dan memproses pembayaran PPN impor penuh untuk penjual.
Topway menyediakan opsi pengiriman barang melalui laut dari Tiongkok ke pelabuhan-pelabuhan utama Eropa, termasuk Lisbon dan Sines. Opsi ini meliputi FCL (Full Container Load) dan LCL (Less-than-Container-Load), sehingga bisnis dari berbagai ukuran dapat menggunakan layanan ini. Konsolidasi LCL memungkinkan klien mendapatkan ketentuan DDP tanpa harus membayar untuk satu kontainer penuh jika barang mereka tidak dapat memenuhi satu kontainer. Rantai layanan Topway juga mencakup transportasi dari pabrik ke pelabuhan, penyimpanan di luar negeri jika diperlukan, dan pengiriman di dalam Portugal ke gudang, toko, atau lokasi Amazon FBA pembeli.
Bagi usaha kecil dan menengah (UKM) dan penjual e-commerce yang menginginkan manfaat pengalaman pelanggan dari DDP tetapi tidak ingin berurusan dengan masalah hukum dan kepatuhan yang muncul saat bekerja dengan pemasok yang kurang berpengalaman, bekerja dengan perusahaan pengiriman barang layanan penuh seperti Topway Shipping adalah pilihan terbaik. PPN 23% dan proses perantara bea cukai bukanlah masalah; itu adalah biaya yang diharapkan yang diketahui oleh perusahaan pengiriman barang berpengalaman cara menentukan harga dan menanganinya secara efektif.
Lanskap Regulasi 2025: Apa yang Telah Berubah?
Importir yang sedang mengembangkan strategi logistik mereka harus memperhatikan beberapa perubahan peraturan yang akan secara langsung memengaruhi pengiriman DDP ke Portugal pada tahun 2024 dan 2025.
Sistem ICS2 Uni Eropa mencapai Rilis 3 pada tahun 2025. Ini berarti bahwa semua jenis transportasi, termasuk laut dan angkutan kereta api, harus mengirimkan data sebelum mereka tiba. Jadi, semua kargo sekarang harus mengajukan ENS sebelum pemuatan, bukan hanya angkutan udara seperti yang mereka lakukan pada fase-fase sebelumnya. Data harus lengkap dan akurat: ICS2 menggunakan algoritma risiko untuk menunjukkan deklarasi yang kekurangan informasi atau tidak konsisten untuk ditinjau. Perusahaan forwarder yang belum mengubah sistem dan alur kerja mereka untuk memenuhi ICS2 Release 3 berisiko tinggi menyebabkan keterlambatan.
Pada tahun 2025, Portugal juga menaikkan persyaratan pendaftaran PPN untuk perusahaan yang berdomisili di negara tersebut menjadi €15,000. Ambang batas penjualan jarak jauh di seluruh Uni Eropa masih €10,000. Mulai 1 Januari 2025, Portugal akan memiliki pajak layanan digital baru sebesar 3%. Hal ini membuat segalanya lebih rumit bagi perusahaan e-commerce yang menjual barang dan jasa digital serta barang fisik, karena keduanya mungkin memiliki perlakuan PPN yang berbeda yang memerlukan faktur dan pembayaran terpisah. Perusahaan yang menagih barang fisik dan layanan digital dalam transaksi yang sama harus berkonsultasi dengan ahli PPN untuk mengetahui tarif yang tepat untuk masing-masing bagian.
Administrasi bea cukai Portugal juga telah mengerjakan rencana digitalisasinya, dengan tujuan menjadikan portal eAduana sepenuhnya digital pada kuartal ketiga tahun 2025. Ini berarti bahwa proses bea cukai yang berbasis kertas atau dilakukan secara manual menjadi semakin tidak efektif, dan perusahaan pengiriman barang yang tidak memiliki sistem file digital yang baik akan menghadapi semakin banyak masalah. Importir yang mempertimbangkan pilihan perusahaan pengiriman barang sekarang mengharapkan dapat mengajukan dan melacak semua deklarasi bea cukai mereka secara elektronik menggunakan situs web yang aman. Ini bukan lagi fitur mewah.
Kesimpulan
Bagi importir yang menginginkan kemudahan, harga yang dapat diprediksi, dan pengiriman yang lancar, pengiriman DDP ke Portugal adalah pilihan yang bagus. Namun, PPN 23%, yang ditambahkan ke basis CIF ditambah bea masuk dan tidak dapat dikembalikan oleh penjual di luar Uni Eropa, menyiratkan bahwa aspek ekonomi DDP perlu dievaluasi dengan cermat dan persyaratan kepatuhan perlu ditangani oleh individu yang memahami bidangnya.
Importir dan penjual yang mengirim barang ke Portugal pada tahun 2025 harus mengingat hal-hal berikut: cari tahu apakah pembeli terdaftar PPN dan dapat memperoleh kembali PPN masukan; jika ya, DAP mungkin merupakan struktur yang lebih baik; pastikan orang yang menangani pengurusan DDP Anda memiliki otorisasi EORI yang tepat dan telah mempekerjakan perwakilan fiskal yang berkualifikasi di Portugal; jangan pernah menerima nilai yang dideklarasikan lebih rendah sebagai cara untuk menghemat uang; periksa kode HS Anda terhadap basis data TARIC Uni Eropa sebelum pengiriman; dan ikuti semua aturan pengajuan ICS2 ENS atau berisiko barang Anda ditahan di perbatasan.
Pengiriman DDP ke Portugal tidak sulit jika Anda memiliki mitra logistik yang tepat. Topway Shipping dirancang untuk menangani kompleksitas rantai pasokan lengkap seperti ini, mulai dari lantai produksi di Tiongkok hingga pintu gudang di Lisbon. Mereka telah berkecimpung dalam logistik lintas batas selama 15 tahun dan dapat menangani semuanya dari awal hingga akhir.
Pertanyaan Umum
T: Apakah PPN 23% selalu berlaku untuk pengiriman DDP ke Portugal?
A: Ya, untuk sebagian besar produk konsumen dan impor umum. Tarif PPN standar sebesar 23% berlaku untuk nilai CIF barang dan biaya bea cukai. Kategori tertentu, seperti makanan dan obat-obatan, memiliki tarif yang lebih rendah yaitu 13% dan 6%. Mulai Januari 2025, akan ada juga pajak baru sebesar 3% untuk layanan digital. Pengiriman ke Azores memiliki tarif normal 16%, sedangkan pengiriman ke Madeira memiliki tarif 22%, bukan 23% seperti di daratan utama.
T: Berdasarkan ketentuan DDP, siapa yang membayar PPN impor Portugal — pembeli atau penjual?
A: Penjual membayarnya karena DDP mewajibkan penjual untuk membayar semua biaya impor. Tetapi jika penjual tidak berada di Uni Eropa, mereka biasanya tidak dapat memperoleh kembali PPN ini. Jika pembeli adalah perusahaan di Portugal yang terdaftar sebagai wajib pajak PPN, mereka mungkin telah memperoleh kembali PPN yang sama berdasarkan aturan DAP. Itulah mengapa beberapa importir berpengalaman lebih menyukai DAP daripada DDP.
T: Apakah pemasok saya di China memerlukan nomor EORI untuk mengirimkan barang melalui DDP ke Portugal?
A: Penjual adalah importir resmi di bawah DDP, yang berarti mereka membutuhkan nomor EORI. Bisnis non-Uni Eropa biasanya tidak bisa mendapatkan EORI Uni Eropa secara langsung. Sebagai gantinya, mereka perlu menyewa perwakilan fiskal di Portugal yang juga bertanggung jawab untuk membayar PPN. Topway Shipping, sebuah perusahaan pengiriman barang profesional, dapat mengurus hal ini untuk penjual.
T: Apa itu ICS2 dan apakah hal itu memengaruhi pengiriman DDP saya ke Portugal?
A: Sistem Kontrol Impor 2 (ICS2) Uni Eropa adalah sistem deklarasi keselamatan dan keamanan yang wajib diisi sebelum barang tiba. Mulai tahun 2025, sistem ini akan berlaku untuk semua jenis transportasi, termasuk laut dan kereta api. Sebelum pemuatan, pengiriman harus memiliki Deklarasi Ringkasan Masuk (ENS) dengan nomor HS 6 digit yang benar untuk semua produk. Jika Anda tidak mengisi semua formulir, Anda mungkin harus menunggu di perbatasan Uni Eropa untuk pemeriksaan.
T: Apakah DDP selalu lebih baik daripada DAP untuk pengiriman ke konsumen Portugal?
A: DDP biasanya memberikan pengalaman pembelian yang lebih baik bagi konsumen akhir di Portugal untuk pengiriman e-commerce B2C karena mereka tidak dapat memperoleh kembali PPN dan tidak ingin berurusan dengan bea cukai. Saat mengirim barang dari satu bisnis ke bisnis lain di Portugal yang terdaftar PPN, DAP mungkin merupakan pilihan yang baik karena pembeli dapat memperoleh kembali PPN masukan.
T: Bagaimana Topway Shipping dapat membantu pengiriman DDP ke Portugal?
A: Topway Shipping menangani semua logistik DDP dari China, termasuk pengiriman tahap pertama, angkutan laut (FCL atau LCL) ke pelabuhan Portugal, pengajuan ICS2 ENS, bea cukai dengan perwakilan fiskal yang tepat, pembayaran PPN impor, dan pengiriman tahap akhir di Portugal. Hubungi tim Shenzhen mereka untuk mendapatkan harga terperinci dan personal untuk pengiriman Anda dari pintu ke pintu.
