चीनमधून आयातीवरील जीएसटी आणि एचएसटी: तुम्ही प्रत्यक्षात किती भरता

 

 

परिचय

जर तुम्ही शेन्झेन किंवा निंगबोमधून आलेला कंटेनर व्हँकुव्हर किंवा टोरोंटोमध्ये क्लिअर झाल्यानंतर कस्टम्स ब्रोकरचे स्टेटमेंट कधी उघडले असेल, तर तुम्हाला ही भावना आधीच माहित असेल. कमर्शियल इन्व्हॉइसवर एक आकडा असतो, फ्रेट इन्व्हॉइसवर दुसरा, आणि कॅनडा बॉर्डर सर्व्हिसेस एजन्सीला (CBSA) देय असलेली रक्कम मात्र कशीतरी तिसरीच दिसते. चीनमधून माल आयात करणाऱ्या नवीन आयातदारांसाठी, हा गोंधळ सहसा एकाच प्रश्नाभोवती केंद्रित असतो: चीनमधून येणाऱ्या मालावर मला प्रत्यक्षात किती GST किंवा HST भरावा लागतो, आणि त्या आकड्यामागे आणखी काय दडलेले आहे?

थोडक्यात सांगायचे झाल्यास, विक्री कर हा बिलाचा अपेक्षित भाग आहे. केंद्रीय जीएसटी हा एक सरळ ५ टक्के दर आहे, जो अशा मूळ रकमेवर आकारला जातो ज्यात आधीच सीमा शुल्क आणि कोणताही अधिभार किंवा अँटी-डंपिंग शुल्क समाविष्ट असते. प्रांतीय स्तरावरील कर हा वस्तू कुठे पोहोचतात आणि त्यांची आयात कोण करत आहे यावर अवलंबून असतो. खरे चढ-उतार हे दर वर्गीकरणामुळे, वस्तूंच्या मूल्यावर २५ टक्के किंवा ३०० टक्क्यांहून अधिक वाढ करू शकणाऱ्या व्यापारविषयक उपायांमुळे आणि सीबीएसएच्या (CBSA) CARM प्रणालीच्या अनुपालन नियमांमुळे येतात, जे तुम्ही केव्हा आणि कसे पैसे भरायचे हे ठरवतात.

हे मार्गदर्शक ऑक्टोबर २०२६ च्या अखेरीस लागू असलेल्या नियमांचा आणि सूचनांचा वापर करून संपूर्ण गणना कशी करायची हे स्पष्ट करते. यामध्ये चायना सरटॅक्स ऑर्डरमधील २०२६ चे बदल, चिनी इलेक्ट्रिक वाहनांसाठीची नवीन परवाना-आणि-कोटा पद्धत, नवीन अँटी-डंपिंग निर्णय आणि लहान पार्सलसाठी अजूनही लागू असलेल्या कुरिअर मर्यादा यांचा समावेश आहे. तुम्हाला येथे गणना केलेले आकडे, एक प्रांतीय दर तक्ता आणि अंतिम खर्चात अनेकदा वाढ करणाऱ्या चुका आढळतील. दर आणि सूचना वेगाने बदलत असल्यामुळे, या आकड्यांना नियोजनासाठी आधारभूत माना आणि खरेदी आदेश देण्यापूर्वी तुमच्या दर वर्गीकरणाची खात्री करा.

कॅनेडियन सीमेवरील आयात खर्चाचे तीन स्तर

चीनमधून कॅनडामध्ये होणाऱ्या प्रत्येक आयातीवर विविध स्तरांवर शुल्क आकारले जाते आणि त्या स्तरांचा क्रम महत्त्वाचा असतो, कारण प्रत्येक स्तर पुढच्या स्तरावर परिणाम करतो. पहिला स्तर सीमा शुल्काचा असतो, जे शुल्कासाठी वस्तूच्या मूल्याची टक्केवारी असते आणि ते वस्तूंच्या दर वर्गीकरणानुसार निश्चित केले जाते. चीनचा कॅनडासोबत कोणताही मुक्त व्यापार करार नाही, त्यामुळे चिनी मूळच्या वस्तूंवर सामान्यतः सर्वाधिक अनुकूल राष्ट्र (MFN) दराने शुल्क आकारले जाते. अनेक इलेक्ट्रॉनिक वस्तू आणि खेळण्यांसाठी हा दर शून्य असतो, तर कपडे आणि पादत्राणांसाठी तो १८ टक्क्यांपर्यंत पोहोचू शकतो.

दुसरा स्तर म्हणजे विशिष्ट ठिकाणाहून येणाऱ्या विशिष्ट वस्तूंनाच लागू होणाऱ्या विशेष उपाययोजनांचा संच. यामध्ये निवडक चिनी पोलाद आणि ॲल्युमिनियम उत्पादनांवरील २५ टक्के अधिभार, तसेच विशेष आयात उपाययोजना कायद्यांतर्गत (SIMA) लादलेले अँटी-डंपिंग आणि काउंटरव्हेलिंग शुल्क यांचा समावेश आहे. त्यांची गणना सामान्य शुल्कापेक्षा स्वतंत्रपणे केली जाते, आणि कागदोपत्री सारख्याच दिसणाऱ्या दुसऱ्या कंटेनरच्या तुलनेत चीनमधून येणाऱ्या एका कंटेनरला क्लिअर करण्यासाठी दुप्पट खर्च येण्याचे हे एकमेव सर्वात मोठे कारण आहे.

तिसरा स्तर विक्री कराचा आहे. जीएसटी वस्तूंच्या मूळ मूल्यावर आणि पहिल्या दोन स्तरांमधील प्रत्येक प्रकारच्या शुल्कावर आकारला जातो, म्हणजेच तुम्हाला कर-सदृश शुल्कांवर अतिरिक्त कर भरावा लागतो. हा क्रम समजून घेणे हे अंतिम खर्चाचा अंदाज घेण्यासाठी महत्त्वाचे आहे. यामुळेच शुल्क दरातील चुकीमुळे तुम्हाला केवळ अतिरिक्त शुल्कच भरावे लागत नाही, तर त्यानंतर येणारा जीएसटीदेखील वाढतो.

जेव्हा वस्तू सीमा ओलांडतात तेव्हा जीएसटी आणि एचएसटी नेमके काय असतात

सीमाशुल्क काउंटरवरील फेडरल जीएसटी

आयातीवर जीएसटी हा स्वतंत्रपणे वाटाघाटी करून आकारला जाणारा शुल्क नाही. तो उत्पादन शुल्क कायद्यानुसार लादला जातो आणि सीबीएसएद्वारे (CBSA) ५ टक्के दराने जवळजवळ प्रत्येक व्यावसायिक मालाच्या खेपवर वसूल केला जातो, जी विशेषतः शून्य-दराने किंवा सवलतीने दिलेली नाही. मूलभूत किराणा सामान, काही विशिष्ट प्रिस्क्रिप्शन औषधे आणि वैद्यकीय उपकरणे, आणि विशिष्ट सवलतीच्या तरतुदींनुसार परत केलेला माल ही अशा वस्तूंची उदाहरणे आहेत ज्या जीएसटीशिवाय आयात केल्या जाऊ शकतात, परंतु चीनमधून येणाऱ्या सामान्य ग्राहकोपयोगी आणि औद्योगिक वस्तू जवळजवळ कधीही या निकषात बसत नाहीत.

कारण सीबीएसए (CBSA) तुम्ही किंवा तुमच्या ब्रोकरने सादर केलेल्या अकाउंटिंग डेटामधून थेट जीएसटीची गणना करते, त्यामुळे वाहक किंवा फॉरवर्डरद्वारे रकमेत बदल केला जाऊ शकत नाही. जर घोषित मूल्य, शुल्क दर किंवा मूळ ठिकाण चुकीचे आढळले, तर जीएसटी आपोआप बदलतो आणि ही दुरुस्ती गुप्तपणे न कळवता, तुमच्या खात्यावर समायोजन म्हणून येते.

एचएसटी, पीएसटी आणि क्यूएसटी वेगळ्या पद्धतीने का वागतात?

येथेच बहुतेक पहिल्यांदा आयात करणाऱ्यांना गोंधळ होतो. ओंटारियो, नोव्हा स्कॉशिया, न्यू ब्रन्सविक, न्यूफाउंडलँड आणि लॅब्राडोर आणि प्रिन्स एडवर्ड आयलंड यांसारख्या प्रांतांनी आपला विक्री कर संघीय कराशी सुसंगत केला आहे, आणि ते एकच एकत्रित एचएसटी (HST) आकारतात. ब्रिटिश कोलंबिया, सस्काचेवान आणि मॅनिटोबा ५ टक्के जीएसटी (GST) व्यतिरिक्त एक स्वतंत्र प्रांतीय विक्री कर (PST) ठेवतात. क्यूबेक जीएसटीसोबत स्वतःचा क्यूएसटी (QST) आकारतो. अल्बर्टा आणि तीन प्रदेश फक्त जीएसटी आकारतात.

व्यावसायिक मालाच्या पाठवणीसाठी, सीबीएसए (CBSA) सामान्यतः सीमेवर फक्त ५ टक्के केंद्रीय जीएसटी (GST) गोळा करते, आणि प्रांतीय भागाची हाताळणी इतर मार्गांनी केली जाते, जसे की नोंदणीकर्त्याद्वारे स्व-मूल्यांकन किंवा नंतर प्रांताकडे रक्कम पाठवणे. ग्राहकांना पाठवल्या जाणाऱ्या प्रासंगिक वस्तू आणि कमी किमतीच्या कुरिअर पाठवणीच्या बाबतीत, चित्र उलट होते: कुरिअर किंवा सीबीएसए (CBSA) दारावर एकत्रित एचएसटी (HST), किंवा जीएसटी (GST) अधिक लागू पीएसटी (PST), गोळा करते. म्हणूनच ओंटारियोमधील एखादा ग्राहक जो चिनी बाजारपेठेतून CAD ३०० ची वस्तू खरेदी करतो, त्याला डिलिव्हरीच्या वेळी १३ टक्के अतिरिक्त शुल्क लागू शकते, तर त्याच वस्तूचा एक पॅलेट आयात करणाऱ्या व्यवसायाला सीमेवर फक्त ५ टक्के शुल्क लागते.

तुमच्या स्वतःच्या मालाच्या पाठवणीवर कशी प्रक्रिया केली जाते याबद्दल तुम्हाला खात्री नसल्यास, तुमच्या ब्रोकरला नोंदीवरील कर ओळ दाखवण्यास सांगा, कारण ही प्रक्रिया नोंदणीकृत आयातदार कोण आहे आणि माल कसा आयात केला जात आहे यावर अवलंबून असते. खालील तक्त्यामध्ये प्रांतानुसार एकत्रित दर दिलेला आहे, जेणेकरून त्यामध्ये ५ टक्के संघीय हिस्सा कुठे येतो हे तुम्हाला दिसेल.

प्रांत किंवा प्रदेश	कर रचना	एकत्रित दर	आयातदारांसाठी सूचना
अल्बर्टा, युकोन, एनडब्ल्यूटी, नुनावुत	फक्त जीएसटी	5%	मालावर कोणताही प्रांतिक विक्री कर नाही
ब्रिटिश कोलंबिया	जीएसटी + पीएसटी ६%	12%	पीएसटी हा संघीय करापेक्षा वेगळा आहे.
सास्काचेवान	जीएसटी + पीएसटी ६%	11%	पीएसटी हा संघीय करापेक्षा वेगळा आहे.
मॅनिटोबा	जीएसटी + आरएसटी ७%	12%	प्रांतिक कर वेगळा आहे
ऑन्टारियो	एचएसटी	13%	५% संघीय हिस्सा + १०% प्रांतीय हिस्सा
क्वीबेक सिटी	जीएसटी + क्यूएसटी ९.९७५%	14.975%	QST चे प्रशासन रेव्हेन्यू क्वेबेकद्वारे केले जाते.
न्यू ब्रन्सविक, न्यूफाउंडलँड आणि लॅब्राडोर, पीईआय	एचएसटी	15%	५% संघीय हिस्सा + १०% प्रांतीय हिस्सा
नोव्हा स्कॉशिया	एचएसटी	14%	एप्रिल २०२५ मध्ये १५% वरून कमी केले

 

लक्षात घ्या की नोव्हा स्कॉशियाने एप्रिल २०२५ मध्ये आपला एचएसटी १५ टक्क्यांवरून १४ टक्क्यांपर्यंत कमी केला, त्यामुळे प्रत्येक अटलांटिक प्रांतासाठी अजूनही १५ टक्के दर्शविणाऱ्या जुन्या स्प्रेडशीट कालबाह्य झाल्या आहेत.

करपात्र आधार कसा तयार केला जातो याचे सूत्र

व्यावसायिक आयातीवरील जीएसटीचे गणित सोपे आहे. कर म्हणजे शुल्काचे मूल्य, अधिक सीमा शुल्क, अधिक कोणताही अधिभार, अधिक कोणतेही अँटी-डंपिंग किंवा काउंटरव्हेलिंग शुल्क, अधिक कोणतेही उत्पादन शुल्क, या सर्वांची ५ टक्क्यांनी केलेली बेरीज. व्यवहारात या वाक्यातील प्रत्येक भाग चुकीचा ठरू शकतो, म्हणूनच ५ टक्के दरापेक्षाही या वाक्याकडे अधिक लक्ष देण्याची गरज आहे.

बहुतांश प्रकरणांमध्ये, शुल्कासाठीचे मूल्य हे व्यवहार मूल्य असते: कॅनडाला निर्यातीसाठी विकल्या गेलेल्या मालासाठी प्रत्यक्षात दिलेली किंवा देय असलेली किंमत, जी काही अतिरिक्त शुल्कांसाठी समायोजित केलेली असते. युनायटेड स्टेट्स आणि इतर अनेक प्रणालींच्या विपरीत, कॅनडाच्या शुल्कासाठीच्या मूल्यात सामान्यतः आंतरराष्ट्रीय मालवाहतूक आणि विमा यांचा समावेश नसतो, त्यामुळे CIF बीजक घोषित करण्यापूर्वी ते फ्री-ऑन-बोर्ड आधारावर समायोजित करावे लागते. जोडल्या जाणाऱ्या खर्चांमध्ये पॅकिंग, खरेदीदाराने विनामूल्य पुरवलेली साचे किंवा अवजारे यांसारखी साहाय्यक साधने, विक्रीशी निगडित रॉयल्टी आणि परवाना शुल्क, आणि विक्री कमिशन यांचा समावेश असतो. चलनाचे रूपांतरण कॅनडाला थेट माल पाठवण्याच्या तारखेला लागू असलेल्या बँक ऑफ कॅनडाच्या दराने केले जाते, माल मंजुरीच्या तारखेला नाही; जहाजाच्या प्रस्थानापासून ते आगमनापर्यंत विनिमय दरात बदल होत असल्याने ही तारीख महत्त्वाची ठरते.

एकदा शुल्क-मूल्य निश्चित झाल्यावर, दरपत्रकानुसार शुल्क आकारले जाते, कोणताही अधिभार शुल्क-मूल्याच्या टक्केवारीनुसार लावला जातो आणि संबंधित SIMA निर्णयानुसार व्यापार-उपाय शुल्क जोडले जातात. या सर्वांची बेरीज, प्रत्यक्ष मूल्यासोबत, तो आधार बनते ज्यावर CBSA जीएसटीची गणना करते.

तळात काय आहे आणि काय बाहेर राहते

एका झटपट संदर्भामुळे वित्त विभाग आणि मालवाहतूकदार यांच्यातील बरेच वाद टळू शकतात.

किंमत आयटम	जीएसटीच्या आधारावर?	टिप्पणी
वस्तूंची इनव्हॉइस किंमत (एफओबी आधारावर)	होय	थेट पाठवणीच्या तारखेला बँक ऑफ कॅनडाच्या दराने रूपांतरित केले.
आंतरराष्ट्रीय महासागर किंवा हवा वाहतुक	नाही	जेव्हा स्वतंत्रपणे दर्शविले जाते तेव्हा सामान्यतः शुल्कासाठीच्या मूल्यातून वगळले जाते.
आंतरराष्ट्रीय कार्गो विमा	नाही	आंतरराष्ट्रीय मालवाहतुकीप्रमाणेच वागणूक
एमएफएन दराने सीमा शुल्क	होय	शुल्काचे मूल्य निश्चित झाल्यावर जोडले जाते
२५% चीन अधिभार (जिथे लागू असेल तिथे)	होय	शुल्क-प्रकारचा आकार म्हणून गणले जाते
अँटी-डंपिंग आणि काउंटरव्हेलिंग शुल्क	होय	या शुल्कांवर जीएसटी आकारला जातो.
रॉयल्टी, अवजार सहाय्य, पॅकिंग	होय, लागू असल्यास	शुल्काचे मूल्य मिळवण्यासाठी किमतीत जोडले
दलाली आणि हाताळणी शुल्क	नाही	स्वतंत्र सेवा शुल्क, ज्यावर स्वतंत्र कर आकारणी केली जाते.

 

जेव्हा आंतरराष्ट्रीय वाहतूक सेवा कॅनडामध्ये येणाऱ्या किंवा कॅनडामधून जाणाऱ्या मालवाहतुकीचा भाग असतात, तेव्हा त्यांच्यावर सामान्यतः जीएसटी आकारला जात नाही. म्हणूनच फॉरवर्डरच्या इनव्हॉइसवरील 'ओशन फ्रेट' या ओळीवर अनेकदा जीएसटी अजिबात दिसत नाही, तर टर्मिनल हँडलिंग, ब्रोकरेज आणि देशांतर्गत ट्रकिंग यांसारख्या स्थानिक कॅनेडियन सेवांवर सहसा जीएसटी आकारला जातो. नेमकी आकारणी ही सेवांचे कंत्राट आणि इनव्हॉइस कसे दिले जाते यावर अवलंबून असते, म्हणून प्रत्येक ओळीचा तपशीलवार हिशोब मागा.

२०२६ मधील चिनी मालावरील शुल्क दर

कागदोपत्री शुल्क हे जीएसटी आणि एचएसटीच्या प्रश्नाचा भाग नाही, परंतु प्रत्यक्षात तेच जीएसटी बिलाला चालना देते, त्यामुळे त्याचा समावेश नसलेला कोणताही खर्चाचा अंदाज अपूर्ण असतो.

कॅनडाचे सीमाशुल्क दरपत्रक प्रत्येक उत्पादनाला दहा-अंकी वर्गीकरणात विभागते, आणि त्या कोडशी संलग्न असलेला MFN दर हा चिनी-उगम असलेल्या वस्तूंवर सामान्यतः आकारला जातो. हे दरपत्रक वर्षातून अनेक वेळा अद्ययावत केले जाते, आणि CBSA द्वारे प्रकाशित केलेली सर्वात अलीकडील एकत्रित आवृत्ती, T2026-2, १ सप्टेंबर २०२६ रोजी लागू झाली, त्यामुळे दोन वर्षांपूर्वीच्या खरेदीच्या वेळी तुम्हाला आठवत असलेला दर आता लागू नसू शकतो. खालील तक्त्यामध्ये सामान्य उत्पादन गटांसाठी विस्तृत, उदाहरणात्मक श्रेणी दिल्या आहेत.

उत्पादन कुटुंब	ठराविक MFN कर्तव्य	काय पहावे
ग्राहक इलेक्ट्रॉनिक्स, फोन, संगणक	बहुतेक लाईन्सवर मोफत (0%)	व्यापारी उपाययोजना लागू होत नसल्यास, जीएसटी हा एकमेव सीमा शुल्क आहे.
खेळणी आणि खेळ	बहुतेक लाईन्सवर मोफत (0%)	उत्पादनाची सुरक्षितता आणि लेबलिंगचे नियम स्वतंत्रपणे तपासा.
पोशाख आणि कपड्यांचे सामान	सुमारे ४०% ते ५४%	फॅब्रिकची रचना आणि विणलेले किंवा विणकाम केलेले स्थिती कोड बदलतात
पादत्राणे	सुमारे ३०% पर्यंत	वरच्या भागाचे आणि तळव्याचे कापड रेषा ठरवते.
घरगुती वस्त्रे (बिछाना, टॉवेल)	सुमारे ४०% ते ५४%	फायबरचे प्रमाण आणि रचना तपासा
प्लास्टिक वस्तू आणि घरगुती सामान	सुमारे 6.5%	अन्नपदार्थांच्या संपर्कात येणाऱ्या काही वस्तूंसाठी अतिरिक्त नियम लागू आहेत.
फर्निचर	सुमारे ९.५% पर्यंत मोफत	वर्गीकरण हे सामग्री आणि वापरावरून ठरवले जाते.
स्टील आणि अॅल्युमिनियमच्या वस्तू	बहुतेक वेळा ०% ते ८%	यावर २५% चीन अधिभार किंवा सिमा शुल्क देखील लागू शकते.

 

या दरश्रेणी मार्गदर्शक आहेत, अंतिम नियम नाहीत. प्रत्यक्ष दर प्रत्येक प्रकारानुसार आणि उत्पादनाच्या तपशिलानुसार बदलतात, आणि तुमच्या अचूक दहा-अंकी कोडसाठी सध्याच्या सीमाशुल्क दरपत्रकाशी त्यांची पडताळणी केली पाहिजे.

व्यावहारिक दृष्ट्या लक्षात घेण्यासारखी गोष्ट म्हणजे, इलेक्ट्रॉनिक्सच्या कंटेनरवर फक्त ५ टक्के जीएसटी लागू शकतो, तर कपड्यांच्या कंटेनरवर प्रत्येक चार डॉलरच्या मालावर अंदाजे एक डॉलर शुल्क आणि जीएसटी लागतो. एकत्रित किंवा एलसीएल (LCL) शिपमेंटमधील उत्पादन मिश्रण देखील महत्त्वाचे आहे, कारण प्रत्येक ओळीचे स्वतंत्रपणे वर्गीकरण केले जाते आणि एकूण नोंद ही त्या ओळींची बेरीज असते.

शेवटी, हे लक्षात ठेवा की वर्गीकरण हा एक कायदेशीर निर्णय आहे. सीबीएसए (CBSA) तुमच्या पुरवठादाराच्या इनव्हॉइसवरील लेबल पाहत नाही, तर उत्पादन कशापासून बनलेले आहे आणि ते काय करते हे पाहते, आणि जानेवारी २०२६ च्या व्यापार अनुपालन प्राधान्यक्रमांमध्ये या संस्थेने टॅरिफ वर्गीकरण आणि अधिभार आदेशांची अंमलबजावणी याला लक्ष केंद्रित करण्याची क्षेत्रे म्हणून नमूद केले आहे. जे आयातदार एचएस कोडकडे (HS code) नंतर विचार करतात, त्यांनाच पुनर्मूल्यांकनाला सामोरे जावे लागते.

अधिभार आणि अँटी-डंपिंग शुल्क: विधेयकात कुठे स्फोट होऊ शकतो

पोलाद आणि अॅल्युमिनियमवरील २५ टक्के चीन अधिभार

कॅनडाने २२ ऑक्टोबर २०२४ रोजी निवडक चीनी बनावटीच्या पोलाद आणि ॲल्युमिनियम उत्पादनांवर २५ टक्के अधिभार लादला आहे, आणि तो चायना सरटॅक्स ऑर्डर (२०२४) च्या अनुसूची २ मध्ये सूचीबद्ध असलेल्या वस्तूंना लागू राहील. हा अधिभार सामान्य शुल्काव्यतिरिक्त आकारला जातो, शुल्कासाठीच्या मूल्यावर त्याची गणना केली जाते आणि तो स्वतः जीएसटीच्या आधारात समाविष्ट असतो. ॲल्युमिनियम एक्सट्रूझन्स, फास्टनर्स किंवा इतर समाविष्ट वस्तूंच्या आयातदारासाठी, हा अधिभार फायदेशीर व्यवसाय आणि तोटा यांमधील फरक ठरू शकतो.

एक दिलासा देणारा मार्ग आहे. चायना सरटॅक्स रिमिशन ऑर्डरनुसार सूचीबद्ध वस्तू आणि पात्र आयातदारांसाठी, तुटवडा, करारबद्ध जबाबदाऱ्या आणि इतर अपवादात्मक परिस्थितींमध्ये सवलत दिली जाते, आणि जानेवारी २०२६ मध्ये नोंदणीकृत एका दुरुस्तीने अनेक उत्पादनांच्या वर्णनांमध्ये सुधारणा करून ही सवलत ३१ डिसेंबर २०२६ पर्यंत वाढवली आहे. सवलत आपोआप मिळत नाही. तुम्हाला योग्य अधिकृतता आणि सहाय्यक कागदपत्रांसह तिचा दावा करावा लागतो, म्हणून वस्तू आल्यानंतर नव्हे, तर त्यापूर्वीच कागदपत्रे तयार करा.

इलेक्ट्रिक वाहने: १०० टक्के अधिभारापासून ते परवाना आणि कोटा प्रणालीपर्यंत

२०२६ मधील सर्वात मोठा बदल चिनी इलेक्ट्रिक वाहनांशी संबंधित आहे. १ मार्च २०२६ पासून, ऑक्टोबर २०२४ पासून लागू असलेला १०० टक्के अधिभार रद्द करण्यात आला आहे. त्याऐवजी, कॅनडाला कार्यक्षेत्रातील वाहनांसाठी ग्लोबल अफेअर्स कॅनडाकडून शिपमेंट-विशिष्ट आयात परवाना आवश्यक आहे, अधिभाराऐवजी ६.१ टक्के शुल्क आकारले जाते, आणि १ मार्च २०२६ ते २८ फेब्रुवारी २०२७ पर्यंत चालणाऱ्या वार्षिक कोट्याअंतर्गत 'जो आधी येईल त्याला प्राधान्य' या तत्त्वावर परवाने जारी केले जातात.

जीएसटीच्या दृष्टीने धडा सोपा आहे. आता आधारभूत किंमत ही वाहनाच्या मूल्यावर अधिभार लावून दुप्पट करण्याऐवजी, वाहनाच्या मूल्यावर ६.१ टक्के शुल्क लावून मोजली जाते, त्यामुळे कराचे बिल वर्षभरापूर्वीच्या तुलनेत खूपच कमी आहे. परंतु, परवाना जारी झाल्यापासून केवळ ६० दिवसांसाठी वैध असतो आणि तो मालाची तपासणी करताना सादर करणे आवश्यक आहे, आणि त्याशिवाय आयात नाकारली जाते. परवाना न मिळाल्याची किंमत कर नसून, अडकून पडलेले वाहन आहे. प्रकरण ९८ च्या तरतुदींअंतर्गत येणाऱ्या गैर-व्यावसायिक आयाती या नवीन नियमांच्या बाहेर आहेत.

SIMA अंतर्गत अँटी-डंपिंग आणि काउंटरव्हेलिंग शुल्क

तिसरी श्रेणी अशी आहे, जी एका चांगल्या दराचे आपत्तीत रूपांतर करू शकते. सिमा (SIMA) अंतर्गत, सीबीएसए (CBSA) विशिष्ट देशांमधून येणाऱ्या मालाचे डंपिंग किंवा सबसिडी दिली जात आहे का, याची चौकशी करते आणि जेव्हा असे आढळून येते, तेव्हा ती सामान्य शुल्कांनाही मागे टाकणारे प्रचंड शुल्क आकारते. चिनी माल हे नेहमीच लक्ष्य असतात.

अलीकडील दोन निर्णय याची व्याप्ती दर्शवतात. चीनमधून आयात होणाऱ्या थर्मोफॉर्म्ड मोल्डेड फायबर टेबलवेअरवरील आपल्या अंतिम निर्णयात, सीबीएसएने २८ मे २०२६ पासून निर्यात किमतीच्या ३३२.४ टक्के अँटी-डंपिंग शुल्क आणि प्रति किलोग्राम ४.८३ युआनचे काउंटरव्हेलिंग शुल्क लागू केले. त्यानंतर, २९ जुलै २०२६ रोजी, या संस्थेने चीनमधून आयात होणाऱ्या अनआर्मर्ड बिल्डिंग केबल्सवर एक प्राथमिक निर्णय जारी केला, ज्यानुसार त्या तारखेला किंवा त्यानंतर वितरित होणाऱ्या संबंधित मालावर २२५.९ टक्के तात्पुरते शुल्क देय असेल. या प्रत्येक रकमा जीएसटीच्या आधारात समाविष्ट होतात, त्यामुळे कर हा शुल्काच्या वाढीनुसार वाढत जातो.

नवीन पुरवठादाराकडून ऑर्डर देण्यापूर्वी आयातदारांनी CBSA च्या सध्याच्या उपाययोजनांची यादी तपासावी, याचे कारण म्हणजे SIMA शुल्क. हे शुल्क केवळ टॅरिफ कोडशी संबंधित नसून, उत्पादनाचे वर्णन आणि मूळ देशाशी जोडलेले असते. याचा अर्थ असा की, तुम्हाला सुरक्षित वाटणाऱ्या कोड अंतर्गत वर्गीकृत केलेले उत्पादनदेखील या शुल्काच्या कक्षेत येऊ शकते. निर्यातदारानुसार दर वेगवेगळे असू शकतात, मुदत समाप्तीच्या पुनरावलोकनामध्ये उपाययोजनांचा पुनर्विचार केला जाऊ शकतो आणि माल सुटल्यानंतर शुल्क आकारले जाऊ शकते. जेव्हा तुम्ही नवीन श्रेणीसाठी माल खरेदी करता, तेव्हा तुमच्या ब्रोकरला SIMA तपासणी करण्यास सांगा आणि उत्पादक व निर्यातदारांची नावे इनव्हॉइसवर दिलेल्या नावांप्रमाणेच ठेवा.

सोडवलेली उदाहरणे: आकडे कसे दिसतात

आकड्यांमुळे मांडणीचा क्रम निश्चित होतो. खालील परिस्थितींमध्ये अशा प्रांतातील एका व्यावसायिक आयातदाराला गृहीत धरले आहे, जिथे सीमेवर केवळ ५ टक्के केंद्रीय जीएसटी वसूल केला जातो, आणि त्यासाठी अंदाजित, उदाहरणादाखल शुल्क दरांचा वापर केला आहे. मूल्ये कॅनेडियन डॉलर्समध्ये आहेत आणि त्यात आंतरराष्ट्रीय मालवाहतुकीचा खर्च समाविष्ट नाही.

परिदृश्य	शुल्काचे मूल्य	शुल्क आणि अधिभार	जीएसटी आधार	४.३५% दराने जीएसटी	CBSA ला दिलेली एकूण रक्कम
इलेक्ट्रॉनिक ॲक्सेसरीज, ०% शुल्क	50,000	0	50,000	2,500.00	2,500.00
कपड्यांवर १२% शुल्क	30,000	5,400	35,400	1,770.00	7,170.00
ॲल्युमिनियम वस्तू, ६.५% शुल्क + २५% अधिभार	20,000	6,300	26,300	1,315.00	7,615.00
प्लॅस्टिकच्या घरगुती वस्तूंवर ६.५% शुल्क	25,000	1,625	26,625	1,331.25	2,956.25

 

पहिल्या परिस्थितीत जीएसटी हेच मुख्य कारण आहे. दुसऱ्या आणि तिसऱ्या परिस्थितीत, शुल्क आणि अधिभार हे जीएसटीपेक्षा कित्येक पटींनी जास्त असतात, आणि केवळ वस्तूंवर आकारल्या जाणाऱ्या शुल्कापेक्षा जीएसटी स्वतःच जास्त असतो, कारण ग्राहक आधार वाढलेला असतो. हा नमुना सर्व प्रकारच्या उत्पादनांना लागू होतो: शुल्काचा भार जितका जास्त असतो, तितका जास्त एकूण कर आयातदाराला भरावा लागतो, कारण जीएसटी वाढलेल्या ग्राहक आधाराला लागू केला जातो.

जीएसटी नोंदणीकृत कंपनीसाठी, जीएसटीचा रकाना सामान्यतः इनपुट टॅक्स क्रेडिट म्हणून वसूल केला जातो, त्यामुळे खरी अंतिम किंमत ही वस्तूचे मूल्य अधिक शुल्क अधिक अधिभार अधिक मालवाहतूक आणि इतर फी असते, शेवटच्या रकान्यातली संपूर्ण रक्कम नव्हे. नोंदणी नसलेल्या कंपनीसाठी, त्या रकान्यातला प्रत्येक डॉलर हा वास्तविक खर्च असतो.

व्यापार उपायांचे एक प्रकरण दाखवते की ही गुंतागुंत किती टोकाची होऊ शकते. केवळ उदाहरणासाठी समजा की, बिल्डिंग केबल्सवरील २२५.९ टक्के तात्पुरता दर CAD १,००,००० च्या निर्यात किमतीवर पूर्णपणे लागू झाला. शुल्क CAD २,२५,९००, GST बेस CAD ३,२५,९००, GST CAD १६,२९५, आणि CAD १,००,००० किमतीच्या मालावर एकूण देय रक्कम CAD २,४२,१९५ असेल. वास्तविक SIMA मूल्यांकन निर्यातदार-विशिष्ट दरांवर आणि शुल्काची गणना कशी केली जाते यावर अवलंबून असते, परंतु हे उदाहरण दाखवते की ऑर्डर देण्यापूर्वी व्यापार उपायांची तपासणी करणे का अनिवार्य आहे.

लहान पार्सल, कुरिअर आणि CAD 20 ची मर्यादा

चीनमधून येणारी प्रत्येक आयात कंटेनर नसते. ग्राहकांनी किंवा लहान ऑनलाइन विक्रेत्यांनी मागवलेल्या कुरिअर किंवा पोस्टल पार्सलच्या स्वरूपात येणाऱ्या मालाचा वाटा वाढत आहे आणि त्यासाठीचे नियम वेगळे आहेत. कॅनडा अमेरिका आणि मेक्सिको वगळता इतर देशांमधून येणाऱ्या कुरिअर आणि पोस्टल शिपमेंटसाठी २० कॅनेडियन डॉलरची मर्यादा ठेवते. 'कुरिअर इम्पोर्ट्स रिमिशन ऑर्डर'नुसार, या रकमेइतक्या किंवा त्यापेक्षा कमी मूल्याचा माल शुल्क आणि करांशिवाय प्रवेश करू शकतो. त्यापेक्षा जास्त मूल्यावर शुल्क, जीएसटी आणि, जिथे लागू असेल तिथे, पीएसटी किंवा एचएसटी लागू होतात.

CUSMA अंतर्गत अमेरिका किंवा मेक्सिकोमधून कुरिअरद्वारे येणाऱ्या मालावर लागू होणाऱ्या CAD 40 कर आणि CAD 150 शुल्काच्या उच्च मर्यादेचा लाभ चिनी मालाच्या पाठवणीला मिळत नाही, आणि या मर्यादांनुसार कॅनडाला पाठवण्यापूर्वी तो माल अमेरिका किंवा मेक्सिकोच्या व्यापारात दाखल झालेला असणे आवश्यक आहे. कुरिअर लो व्हॅल्यू शिपमेंट (CLVS) कार्यक्रम, जो आयातदारांसाठी ऐच्छिक आहे, सहभागी कुरिअर कंपन्यांना CAD 3,300 पर्यंतच्या शुल्क-पात्र मूल्याच्या पाठवणीची एकत्रित मासिक आधारावर नोंद आणि हिशोब ठेवण्याची परवानगी देतो. यापेक्षा जास्त मूल्याचा कोणताही माल औपचारिक नोंदीसाठी जातो.

मार्ग	शुल्क सवलत मर्यादा	कर सवलतीची मर्यादा	टिपा
चीनहून कुरिअर	सीएडी 20	सीएडी 20	CAD ३,३०० पर्यंतच्या मूल्यांसाठी CLVS प्रोग्राम उपलब्ध आहे.
चीनमधून टपाल	सीएडी 20	सीएडी 20	कुरिअरसाठी कोणतीही उच्च मर्यादा लागू होत नाही.
अमेरिका किंवा मेक्सिको (CUSMA) येथून कुरिअर	सीएडी 150	सीएडी 40	मालाचा व्यापार सर्वप्रथम तेथेच सुरू झाला असावा.
मर्यादेच्या वर, CAD ३,३०० पर्यंत	शुल्क लागू होते	जीएसटी, एचएसटी किंवा पीएसटी लागू होतो.	CLVS किंवा कमी-मूल्याच्या प्रवेशाअंतर्गत मंजूर

 

ऑर्डरचे अनेक उप-CAD 20 पार्सलमध्ये विभाजन करणे किंवा मर्यादेच्या आत राहण्यासाठी मूल्य कमी दाखवणे हा अनुपालनाचा धोका आहे, आणि CBSA नंतर मूळ कागदपत्रे मागू शकते. जे विक्रेते नियमितपणे कॅनेडियन ग्राहकांना माल पाठवतात, त्यांनी खरेदीदाराला दारात पैसे भरायला लावण्याऐवजी, डिलिव्हर्ड-ड्यूटी-पेड अटींनुसार कर गोळा करण्याची किंवा आगाऊ भरण्याची योजना आखली पाहिजे, कारण अनपेक्षित शुल्कांमुळे माल नाकारला जातो आणि परत पाठवला जातो.

CARM, RPP आणि कॅश फ्लो: तुम्ही केव्हा आणि कसे पैसे देता

CARM नावाने ओळखली जाणारी CBSA मूल्यांकन आणि महसूल व्यवस्थापन प्रणाली सीमाशुल्क लेखांकनासाठी कायमस्वरूपी प्रणाली बनल्यापासून, तुम्ही किती पैसे भरता हा प्रश्न तर आहेच, पण त्यासोबतच कोण आणि केव्हा जबाबदार आहे हा प्रश्नही आहे. प्रत्येक व्यावसायिक आयातदाराला कॅनडा रेव्हेन्यू एजन्सीद्वारे जारी केलेला कॅनेडियन व्यवसाय क्रमांक आणि आयात-निर्यात कार्यक्रम खाते आवश्यक आहे, आणि आयातदाराच्या वतीने माल सोडवण्यासाठी आता सीमाशुल्क दलालाच्या व्यवसाय क्रमांकाचा वापर केला जाऊ शकत नाही.

शुल्क आणि कर भरण्यापूर्वी माल सोडवण्यासाठी, आयातदाराने 'पेमेंटपूर्वी सुटका' (Release Prior to Payment - RPP) कार्यक्रमात नोंदणी करणे आणि रोख ठेव किंवा सीमाशुल्क बंधपत्राच्या स्वरूपात आर्थिक सुरक्षा जमा करणे आवश्यक आहे. ही रक्कम आयातदाराच्या मागील १२ महिन्यांतील, जीएसटीसह, सर्वाधिक मासिक येणे बाकी रकमेवर आकारली जाते. RPP नसलेल्या आयातदारांना माल सुटण्यापूर्वी संपूर्ण रक्कम भरावी लागते, ज्यामुळे कंटेनर टर्मिनलमध्ये अडकून राहू शकतो आणि साठवणुकीचे शुल्क लागू शकते.

नोंदणीकृत आयातदार सर्व शुल्क आणि करांसाठी जबाबदार आहे, ज्यामध्ये पडताळणी किंवा त्रुटी सुधारणेद्वारे नंतर आढळलेल्या कोणत्याही अतिरिक्त रकमेचा समावेश आहे. CARM संक्रमणकालीन सवलत ३१ डिसेंबर, २०२५ रोजी संपली आणि ३१ जानेवारी, २०२६ पासून थकीत रकमेवर विलंब शुल्क आणि व्याज लागू झाले. अंतिम लेखांकन CARM क्लायंट पोर्टलवरील व्यावसायिक लेखांकन घोषणेद्वारे सादर केले जाते आणि जो आयातदार थकबाकी भरण्यात मागे पडतो, त्याला RPP विशेषाधिकार गमावण्याचा धोका असतो.

लहान आणि मध्यम आकाराच्या आयातदारांसाठी, याचा अर्थ असा आहे की जीएसटी ही एक रोख-प्रवाहाची बाब आहे, जिचे अंदाजपत्रक तयार करावे लागते. वार्षिक ४,००,००० कॅनेडियन डॉलरच्या आयातीतून, कोणतेही शुल्क किंवा अधिभार मोजण्यापूर्वी सुमारे २०,००० कॅनेडियन डॉलरचा जीएसटी निर्माण होतो, आणि मासिक विवरण चक्रानुसार हिशोब पूर्ण होत असल्याने, कोणत्याही क्षणी असलेली जोखीम ही खेळत्या भांडवलाचा एक महत्त्वपूर्ण हिस्सा असते. बॉण्ड प्रीमियम किंवा ठेव, विवरण भरण्याची तारीख, आणि जीएसटीची रक्कम जमा म्हणून परत येण्यापूर्वी होणारा विलंब, या सर्वांचे नियोजन करा.

जीएसटीची वसुली: इनपुट टॅक्स क्रेडिट्स आणि कोण पात्र आहे

जर तुम्ही GST/HST साठी नोंदणीकृत असाल आणि तुमच्या व्यावसायिक कामांसाठी वस्तू आयात करत असाल, तर सीमेवर भरलेला GST सामान्यतः तुमच्या नियमित रिटर्नवर इनपुट टॅक्स क्रेडिट म्हणून परत मिळवता येतो. नोंदणीकृत व्यक्तीसाठी, वरील उदाहरणांमधील GST ची नोंद ही केवळ वेळेचा प्रश्न आहे, कायमस्वरूपी खर्च नाही. नोंदणी न केलेले ग्राहक आणि छोटे व्यवसाय यांसारखे नोंदणी न केलेले घटक तो परत मिळवू शकत नाहीत, म्हणूनच त्यांच्यासाठी हा कर एक खरा खर्च असतो.

दावा करण्यासाठी, तुम्हाला योग्य कागदपत्रांची आवश्यकता आहे: CBSA ची लेखा नोंद, ज्यामध्ये आयातदाराचा व्यवसाय क्रमांक, GST ची रक्कम आणि नोंदीचा तपशील दर्शवलेला असेल, सोबतच पेमेंट केल्याचा पुरावा. आयातदाराच्या नावात किंवा क्रमांकामध्ये चुका असणे हे क्रेडिट्स मिळण्यास विलंब होण्याचे एक सामान्य कारण आहे. नोंदणी नसलेला अनिवासी आयातदार, जोपर्यंत नोंदणी करत नाही तोपर्यंत कोणताही दावा करू शकत नाही, आणि जर एखादा परदेशी विक्रेता 'डिलिव्हर्ड-ड्यूटी-पेड' अटींनुसार नोंदणीकृत आयातदार म्हणून काम करत असेल, तर GST हा त्या विक्रेत्याचा खर्च असतो, जो सहसा तुमच्या किमतीमध्ये दिसून येतो.

प्रांतीय करांचे स्वतःचे नियम असतात. क्युबेकमध्ये, QST नोंदणीधारक रेव्हेन्यू क्युबेकद्वारे कर वसूल करतात, तर ब्रिटिश कोलंबिया, सस्काचेवान आणि मॅनिटोबा येथे, पुनर्विक्री करण्याऐवजी वापरल्या जाणाऱ्या वस्तूंवर सामान्यतः PST वसूल करता येत नाही. तुम्ही पुनर्विक्री करत असलेल्या, उत्पादनात वापरत असलेल्या किंवा उपभोगत असलेल्या आयात वस्तूंना तुमचा प्रांत कसे हाताळतो, याबद्दल तुमच्या अकाउंटंटशी बोला.

चीनमधून आयात महाग होण्यास कारणीभूत ठरणारे सामान्य गैरसमज

पावत्यांचे अवमूल्यन करणे किंवा विभाजन करणे

प्रत्यक्षात भरलेल्या किमतीपेक्षा कमी मूल्य दाखवणे, किंवा एका विशिष्ट मर्यादेत राहण्यासाठी एकाच खरेदीची रक्कम अनेक पावत्यांवर विभागणे, हा CBSA पडताळणीला सामोरे जाण्याचा सर्वात जलद मार्ग आहे. दंड, तसेच तुम्हाला भरायला हवे असलेले शुल्क आणि GST, हे सहसा तुम्ही वाचवलेल्या रकमेपेक्षा जास्त असतात.

चुकीचा टॅरिफ कोड निवडणे

पुरवठादार अनेकदा चिनी निर्यात वर्गीकरणाशी जुळणारा HS कोड देतात, जो पहिल्या सहा अंकांसाठी कॅनेडियन वर्गीकरणासारखा असतो, पण त्यानंतर तो वेगळा होतो. शेवटचे चार अंक शुल्क दर, अधिभार तक्ता आणि SIMA उपाययोजना लागू आहे की नाही हे ठरवतात, त्यामुळे पुरवठादाराच्या कागदपत्रांमधून कॉपी केलेला कोड महत्त्वाच्या बाबींमध्ये चुकीचा असू शकतो.

वर्गीकरणातील चुका या सर्वात महागड्या प्रकारच्या चुका आहेत, कारण त्या वाढत जातात. चुकीच्या कोडमुळे चुकीचे शुल्क, चुकीचा जीएसटी, कदाचित अधिभार चुकण्याची शक्यता आणि व्याजासह पुनर्मूल्यांकन होऊ शकते. पहिल्या खेप पाठवण्यापूर्वी दरपत्रकांनुसार उत्पादनाचे पुनरावलोकन करून घ्या आणि त्यामागील कारणे नोंदवून ठेवा.

इन्कोटर्म्स आणि ड्यूटीच्या मूल्यामध्ये गोंधळ

अनेक चिनी पुरवठादार CIF किंवा DDP किमती उद्धृत करतात. कॅनेडियन नियमांनुसार, आंतरराष्ट्रीय मालवाहतूक आणि विमा सामान्यतः शुल्कासाठीच्या मूल्यातून वगळले जातात, त्यामुळे CIF किंमत मूल्य म्हणून घोषित केल्यास तुमचे शुल्क आणि GST चे आधार मूल्य जास्त दाखवले जाते. याच्या उलट चूक म्हणजे, अतिरिक्त शुल्क समाविष्ट असलेल्या किमतीला FOB किंमत मानल्यास, ते मूल्य कमी दाखवले जाऊ शकते.

तुमच्या पुरवठादाराला कमर्शियल इन्व्हॉइसवर मालाचे मूल्य, मालवाहतूक आणि विमा हे स्वतंत्र ओळी म्हणून दाखवण्यास सांगा. या सोप्या बदलामुळे ब्रोकरला एक स्वच्छ आधार मिळतो आणि जर CBSA ने तपशील पाहण्यास सांगितले, तर तुमचे संरक्षण होते.

मूळ आणि दस्तऐवजीकरणाकडे दुर्लक्ष करणे

अधिभार आणि सिमा शुल्क हे मूळ देशावर अवलंबून असतात आणि माल सोडल्यानंतर सीबीएसए (CBSA) मूळ देशाची पडताळणी करू शकते. कमर्शियल इन्व्हॉइस, पॅकिंग लिस्ट, बिल ऑफ लॅडिंग आणि पुरवठादाराच्या उत्पादन नोंदी सहा वर्षांसाठी जपून ठेवा, कारण नोंदणीकृत आयातदार त्यांच्यासाठी जबाबदार असतो.

टॉपवे शिपिंग कॅनेडियन आयातदारांना लँडेड कॉस्ट नियंत्रित करण्यास कशी मदत करते

२०१० पासून, चीनमधील शेन्झेन येथे मुख्यालय असलेली टॉपवे शिपिंग, सीमापार ई-कॉमर्स लॉजिस्टिक्स सोल्यूशन्सची एक व्यावसायिक प्रदाता आहे. संस्थापक टीमकडे आंतरराष्ट्रीय लॉजिस्टिक्स आणि कस्टम्स क्लिअरन्समध्ये १५ वर्षांपेक्षा जास्त अनुभव आहे, ज्यात चीन-अमेरिका वाहतुकीवर विशेष लक्ष केंद्रित केले आहे, आणि हाच अनुभव कंपनी कॅनडाला जाणाऱ्या मालाच्या नियोजनात वापरते.

टॉपवे शिपिंगच्या सेवा संपूर्ण लॉजिस्टिक्स साखळीला व्यापतात: चिनी कारखाने आणि एकत्रीकरण केंद्रांमधून पहिल्या टप्प्यातील वाहतूक, परदेशातील गोदाम , सीमाशुल्क मंजुरी आणि शेवटच्या टप्प्यातील वितरण. सागरी मार्गावर, कंपनी चीनमधून जगभरातील प्रमुख बंदरांपर्यंत लवचिक फुल-कंटेनर-लोड (FCL) आणि लेस-दॅन-कंटेनर-लोड (LCL) मालवाहतूक सेवा देते. यामुळे कॅनेडियन खरेदीदारांना मोठ्या खरेदी ऑर्डरसाठी एक समर्पित कंटेनर आणि जेव्हा ऑर्डर लहान किंवा अधिक वारंवार असतात तेव्हा एकत्रित LCL शिपमेंट यापैकी निवड करण्याचा पर्याय मिळतो.

जीएसटी आणि शुल्कासाठी हे तीन ठिकाणी महत्त्वाचे आहे. पहिले म्हणजे कागदपत्रे, कारण एफओबी मूल्य, मालवाहतूक आणि विमा स्वतंत्रपणे दर्शवणारी, अचूक वर्णने आणि एचएस कोड असलेली व्यावसायिक बिलेच तुमच्या शुल्कासाठीचे मूल्य अचूक ठेवतात. दुसरे म्हणजे नियोजन: प्रति कंटेनर खर्चाऐवजी प्रति युनिट लँडेड कॉस्टवर एफसीएल (FCL) आणि एलसीएल (LCL) यांपैकी निवड केल्याने, माल कारखान्यातून निघण्यापूर्वीच तुम्हाला या लेखातील गणिताची चाचणी घेता येते. तिसरे म्हणजे क्लिअरन्स, जिथे सीमाशुल्काची पार्श्वभूमी शिपर्सना स्वच्छ नोंदी तयार करण्यास, कॅनडामध्ये फाइल करणाऱ्या परवानाधारक सीमाशुल्क दलालांशी समन्वय साधण्यास आणि डेमरेज व स्टोरेज शुल्कास कारणीभूत ठरणारा विलंब टाळण्यास मदत करते.

फॉरवर्डर्सची तुलना करताना, प्रत्येकाला विचारा की ते HS कोड्स कसे हाताळतात, बुकिंग करण्यापूर्वी ते सरटॅक्स किंवा SIMA जोखमीची नोंद करतात का, आणि कॅनेडियन एंट्री कोण हाताळते. प्रति कंटेनर ३०० कॅनेडियन डॉलर स्वस्त दिसणारा मालवाहतूक दरसुद्धा, जर मालाचे वर्गीकरण चुकीचे झाले तर हजारो डॉलरने महागात पडू शकतो. जे आयातदार उत्पादनाचे वर्णन, HS कोड्स आणि पुरवठादाराचा तपशील टॉपवे शिपिंगला लवकर देतात, त्यांना एकूण अंतिम खर्चाचे अधिक वास्तववादी चित्र मिळते.

मालाच्या पाठवणीपूर्वीची एक व्यावहारिक प्रक्रिया

वर्गीकरणाने सुरुवात करा. अनामत रक्कम भरण्यापूर्वी, दहा-अंकी टॅरिफ कोड, एमएफएन दर आणि तो कोड किंवा उत्पादनाचे वर्णन अधिभार अनुसूचीमध्ये किंवा सिमा उपाययोजनेत समाविष्ट आहे की नाही, याची खात्री करा. विपणन नावांचा नव्हे, तर पुरवठादाराच्या वास्तविक तपशिलांसह हे करणे, ही अनुपालनासाठी उपलब्ध असलेली सर्वात स्वस्त पायरी आहे.

पुढे, या लेखातील सूत्रानुसार लँडेड-कॉस्ट मॉडेल तयार करा: शुल्कासाठीचे मूल्य, अधिक शुल्क, अधिक कोणताही अधिभार किंवा सिमा शुल्क, जीएसटीसाठी ५ टक्क्यांनी गुणलेले, अधिक मालवाहतूक, दलाली, बॉण्ड खर्च आणि देशांतर्गत वितरण. तुमचा मार्जिन किती संवेदनशील आहे हे पाहण्यासाठी शुल्काच्या उच्च मर्यादेवर त्याची चाचणी करा आणि तुम्ही नोंदणीकृत आयातदार असाल की विक्रेता ती भूमिका बजावेल हे ठरवा.

शेवटी, जहाज रवाना होण्यापूर्वी तुमचे CARM खाते, आर्थिक सुरक्षा आणि ब्रोकरची परवानगी यांची व्यवस्था करा, आणि कमर्शियल इन्व्हॉइस, पॅकिंग लिस्ट, बिल ऑफ लॅडिंग, मूळ देशाचा पुरावा आणि कोणतीही सवलत किंवा परवानगीची कागदपत्रे असलेली एक फाईल तयार ठेवा. संपूर्ण कागदपत्रांसह केलेली मालाची खेप लवकर मंजूर होते, ऑडिट झाल्यास बचाव करण्यासाठी कमी खर्च येतो, आणि तुमच्या अकाउंटंटला क्रेडिटचा दावा करण्यासाठी आवश्यक असलेली माहिती मिळते.

निष्कर्ष

चीनमधून आयात होणाऱ्या वस्तूंवरील जीएसटी तत्त्वतः सोपा असला तरी व्यवहारात गुंतागुंतीचा आहे. बहुतेक व्यावसायिक वस्तूंसाठी सीमेवर हा दर ५ टक्के आहे, आणि प्रांत व आयातदाराच्या प्रकारानुसार त्यात एचएसटी, पीएसटी आणि क्यूएसटीचे स्तर जोडले जातात. लोकांना आश्चर्य वाटते ते याच्या मूळ दराचे, ज्यात शुल्क, अधिभार आणि अँटी-डंपिंग शुल्कांचा समावेश असतो, आणि त्याभोवतीच्या प्रणालीचे, जिचा २०२६ मध्ये अर्थ CARM खाती, आर्थिक सुरक्षा आणि विलंबाने पैसे भरल्यास निश्चित दंड असा होतो.

या वर्षीच्या ठळक बातम्या, १०० टक्के ईव्ही अधिभाराच्या समाप्तीपासून ते मोल्डेड फायबर टेबलवेअरवरील ३३२.४ टक्के अँटी-डंपिंग शुल्कापर्यंत, खर्चाचे चित्र किती वेगाने बदलू शकते हे दर्शवतात. जे आयातदार सर्वोत्तम कामगिरी करतात ते प्रथम वर्गीकरण करतात, मालाच्या अंतिम खर्चाचे प्रामाणिकपणे मॉडेल तयार करतात आणि संपूर्ण कागदपत्रे सांभाळतात. करांच्या बाबतीत सहसा वाटाघाटी करता येत नाहीत, परंतु वर्गीकरण, मूल्यांकन, वाहतूक मार्ग आणि वेळेचे नियोजन या बाबींवर वाटाघाटी करता येतात.

जर तुम्हाला नियोजित शिपमेंटवर दुसऱ्या तज्ञाचे मत हवे असेल, तर टॉपवे शिपिंग बुकिंग करण्यापूर्वी तुमच्या उत्पादनांचे मिश्रण, कंटेनर योजना आणि कागदपत्रांचे पुनरावलोकन करू शकते, जेणेकरून तुमच्या खात्याच्या विवरणावरील आकडा तुमच्या स्प्रेडशीटमधील आकड्याशी जुळेल.

वारंवार विचारले जाणारे प्रश्न

चीनमधून आयात केलेल्या मालाच्या वाहतूक खर्चावर जीएसटी आकारला जातो का?

उत्तर: साधारणपणे सीमेवर नाही. कॅनडाच्या शुल्क आकारणीमध्ये आंतरराष्ट्रीय मालवाहतूक आणि विमा यांचा समावेश नसतो, आणि आंतरराष्ट्रीय वाहतुकीवर सामान्यतः शून्य दराने कर आकारला जातो. ब्रोकरेज आणि ट्रकिंगसारख्या स्थानिक कॅनेडियन सेवांवर सहसा कर लागतो.

ऑन्टारियोमध्ये येणाऱ्या व्यावसायिक कंटेनरवर मला १३ टक्के एचएसटी भरावा लागेल का?

अ: सीमेवर सीबीएसए (CBSA) सामान्यतः व्यावसायिक मालाच्या नोंदींवर फक्त ५ टक्के केंद्रीय जीएसटी आकारते. प्रांतीय भागाची हाताळणी स्वतंत्रपणे केली जाते आणि त्याची आकारणी तुमच्या नोंदणीच्या स्थितीवर अवलंबून असते, त्यामुळे तुमच्या ब्रोकरकडून याची खात्री करून घ्या.

चीनमधून येणाऱ्या पार्सलवर शुल्कमुक्त आणि करमुक्ततेची काही मर्यादा आहे का?

अ: होय, कुरिअर आणि पोस्टल शिपमेंटसाठी CAD 20. त्यापेक्षा जास्त रकमेवर शुल्क आणि विक्री कर लागू होतो. CAD 40 आणि CAD 150 या उच्च मर्यादा अमेरिका किंवा मेक्सिकोमधून येणाऱ्या CUSMA मालासाठी आहेत.

प्रश्न: मला जीएसटी परत मिळू शकतो का?

अ: जर तुम्ही व्यावसायिक कामांसाठी आयात करणारे GST/HST नोंदणीकृत व्यक्ती असाल, तर तुम्ही आयातीच्या वेळी भरलेला GST सामान्यतः इनपुट टॅक्स क्रेडिट म्हणून दावा करू शकता. ग्राहक आणि नोंदणी नसलेले व्यवसाय हे करू शकत नाहीत.

प्रश्न: २५ टक्के चीन अधिभार सर्व चिनी वस्तूंना लागू होतो का?

अ: नाही. हे चायना सरटॅक्स ऑर्डर (२०२४) च्या अनुसूची २ मध्ये सूचीबद्ध असलेल्या स्टील आणि ॲल्युमिनियम उत्पादनांना लागू होते, आणि पात्र वस्तू व आयातदारांसाठी ३१ डिसेंबर २०२६ पर्यंत सवलत उपलब्ध असू शकते.