चीनमधून जर्मनीला होणारी जहाज वाहतूक: युरोपियन युनियन आयात व्हॅट आणि आयओएसएस विषयी स्पष्टीकरण

 

 

जर तुम्ही चिनी कारखान्यात बनवलेली कोणतीही वस्तू जर्मन ग्राहकाला पाठवली, तर तुम्हाला त्याच समस्येचा सामना करावा लागेल. जोपर्यंत मूल्यवर्धित कराचा (व्हॅटचा) प्रश्न सुटत नाही, तोपर्यंत जर्मन सीमाशुल्क विभाग पार्सल सोडणार नाही. ही एक गुंतागुंतीची प्रक्रिया वाटू शकते, जी IOSS, DDP, H7, आंतरिक मूल्य यांसारख्या तांत्रिक शब्दांनी वेढलेली आहे. ज्या विक्रेत्यांनी आतापर्यंत फक्त देशांतर्गत विक्री केली आहे, त्यांच्यासाठी कोणीही हे सोप्या भाषेत समजावून सांगण्याचे धाडस करत नाही. नियमांमध्ये नुकतेच पुन्हा बदल झाले आहेत. १ जुलै २०२६ पासून, युरोपियन युनियनने €१५० किंवा त्यापेक्षा कमी किमतीच्या पार्सलवरील सीमाशुल्कातून मिळणारी दीर्घकाळची सूट रद्द केली आहे आणि २०२१ मध्ये लागू केलेल्या आयात व्हॅटवर एक तात्पुरता एकसमान कर लागू केला आहे. या पुस्तकात तुम्हाला कळेल की शेन्झेन किंवा यिवू येथील गोदामातून निघून म्युनिक किंवा बर्लिनमधील दारापर्यंत पोहोचणाऱ्या मालाच्या खेपचे नेमके काय होते, IOSS मध्ये काय समाविष्ट आहे आणि काय नाही, आणि २०२६ च्या सुधारणेमुळे जर्मनीला विक्री करणाऱ्या प्रत्येकासाठी गणित कसे बदलते.

जर्मनी प्रत्येक पार्सलला कर आकारणीची घटना का मानते?

जर्मनी युरोपियन युनियनच्या (EU) सामायिक मूल्यवर्धित कर (VAT) नियमांचे पालन करते. याचा अर्थ असा की, चीनसह युरोपियन युनियनच्या सीमाशुल्क संघाबाहेरून जर्मनीमध्ये येणाऱ्या सर्व व्यावसायिक मालाच्या खेपांवर, घोषित मूल्याची पर्वा न करता, आयात व्हॅट लागू होतो. पूर्वी परिस्थिती अशी नव्हती. जुलै २०२१ पर्यंत, €२२ पेक्षा कमी किमतीच्या पार्सलवर अजिबात व्हॅट आकारला जात नव्हता, ज्यामुळे कमी मूल्याच्या घोषणांचा पूर आला होता आणि व्यावसायिक बिलांवर वस्तूंचे लक्षणीय अवमूल्यन होत होते. ही तफावत कमी करण्यासाठी, युरोपियन युनियनने ही सूट रद्द केली आणि त्याऐवजी 'इम्पोर्ट वन-स्टॉप शॉप' प्रणाली तयार केली, जेणेकरून वस्तू कितीही स्वस्त असली तरी, व्हॅटची वसुली साखळीत कुठेतरी केली जाईल.

बहुतेक आयातित ग्राहक उत्पादनांसाठी सामान्य जर्मन व्हॅट दर १९ टक्के आहे, आणि तो वस्तूंच्या सीमाशुल्क मूल्यावर आकारला जातो, ज्यामध्ये सामान्यतः भरलेली किंमत, आंतरराष्ट्रीय माल आणि जर्मन सीमेपर्यंतचा विमा यांचा समावेश असतो. पुस्तके आणि काही खाद्यपदार्थांसारख्या काही उत्पादन श्रेणी कमी असलेल्या ७ टक्के दरासाठी पात्र ठरतात, परंतु चिनी विक्रेत्यांकडून पाठवल्या जाणाऱ्या बहुतांश वस्तू, ज्यात इलेक्ट्रॉनिक्स, कपडे आणि घरगुती वस्तूंचा समावेश आहे, त्या नियमित कराच्या कक्षेत येतात. जर्मन ग्राहक वस्तू नाकारण्याचे किंवा खरेदीची टोपली सोडून देण्याचे एक सर्वात सामान्य कारण म्हणजे, डिलिव्हरीवर अनपेक्षित शुल्क आकारले गेल्यामुळे चेकआउटच्या वेळी हा आकडा चुकणे.

आयओएसएस प्रत्यक्षात काय करते

इम्पोर्ट वन-स्टॉप शॉप, ज्याला अनेकदा आयओएसएस (IOSS) असे संक्षिप्त रूप दिले जाते, हे सर्व युरोपियन युनियन (EU) देशांना व्यापणारे एक इलेक्ट्रॉनिक गेटवे आहे. याच्या मदतीने युरोपियन युनियन बाहेरील विक्रेता २७ वेगवेगळ्या राष्ट्रीय व्हॅट प्रणालींशी व्यवहार करण्याऐवजी, फक्त एकदाच नोंदणी करून, विक्रीच्या वेळी ग्राहकाकडून व्हॅट गोळा करून, तो दरमहा एकाच युरोपियन युनियन कर प्राधिकरणाकडे भरू शकतो. याचा अर्थ असा की, जेव्हा एखादा चिनी विक्रेता जर्मनीला माल पाठवतो, तेव्हा जर्मन खरेदीदार चेकआउट किमतीचा भाग म्हणून १९ टक्के व्हॅट भरतो आणि कुरिअर पोहोचल्यावर त्याला कोणताही अतिरिक्त शुल्क लागत नाही. विक्रेता (किंवा अधिक सामान्यतः विक्रेत्याच्या वतीने काम करणारा आयओएसएस मध्यस्थ) युरोपियन युनियनमधील सर्व ठिकाणांसाठी एकच एकत्रित रिटर्न दाखल करतो.

IOSS ऐच्छिक आहे आणि केवळ €150 किंवा त्यापेक्षा कमी मूळ मूल्य असलेल्या मालालाच लागू होते. जे विक्रेते IOSS साठी नोंदणी करत नाहीत, ते देखील जर्मनीला माल पाठवू शकतात, परंतु अशावेळी व्हॅट एकतर डिलिव्हरीच्या ठिकाणी पोस्टल किंवा कुरिअर ऑपरेटरद्वारे चालवल्या जाणाऱ्या 'विशेष व्यवस्था' योजनेद्वारे, किंवा मानक आयात प्रक्रियेद्वारे वसूल केला जातो, ज्यामध्ये खरेदीदार किंवा नियुक्त सीमाशुल्क एजंट पार्सल सीमा ओलांडण्यापूर्वी व्हॅट भरतो. या दोन्ही पद्धती अंतिम ग्राहकासाठी अनेकदा गैरसोयीच्या ठरतात, कारण त्यामुळे पेमेंटची एक अनपेक्षित पायरी वाढते आणि अनेकदा खरेदीदाराच्या वतीने आगाऊ व्हॅट भरल्याबद्दल डिलिव्हरी करणाऱ्या कंपनीकडून हाताळणी शुल्क (हँडलिंग फी) आकारले जाते.

एका गोष्टीचे स्पष्टीकरण देणे महत्त्वाचे आहे, ज्यामुळे अनेक नवीन विक्रेते गोंधळून जातात: IOSS हे व्हॅट (VAT) संकलनाचे एक साधन आहे, सीमाशुल्क मंजुरीची हमी नाही आणि शुल्कातून सूटही नाही. नोंदणीकृत IOSS क्रमांकामुळे मंजुरीची प्रक्रिया जलद होते, कारण सीमाशुल्क विभागाला व्हॅट भरल्याचे कळते, परंतु त्यामुळे मालाची वाहतूक इतर जबाबदाऱ्यांपासून मुक्त होत नाही, ज्यामध्ये अतिरिक्त सीमाशुल्क शुल्काचा समावेश आहे, जे खाली स्पष्ट केल्याप्रमाणे २०२६ च्या मध्यापासून लागू होईल.

२०२६ ची सुधारणा: €१५० ची शुल्कमाफी रद्द

अनेक वर्षांपासून, १५० युरोची मर्यादा अनेक विक्रेत्यांच्या मनात दुहेरी होती. त्या मर्यादेखालील वस्तूंना सीमा शुल्कातून सूट होती आणि आयओएसएस (IOSS) द्वारे व्हॅट (VAT) गोळा केला जात असे. याचा अर्थ असा होता की चीनमधून युरोपियन युनियनमध्ये कमी किमतीचा माल पाठवणे स्वस्त आणि प्रशासकीयदृष्ट्या सोपे होते. १३ नोव्हेंबर २०२५ रोजी युरोपियन युनियनच्या सदस्य राष्ट्रांनी विशिष्ट मालावरील शुल्क-मुक्त सवलत समाप्त करण्याचा निर्णय घेतला आणि युरोपियन आयोगाने कौन्सिल रेग्युलेशन (EU) २०२६/३८२ म्हणून हा बदल स्वीकारला, जो १ जुलै २०२६ पासून लागू होईल.

€150 किंवा त्यापेक्षा कमी मूल्याच्या मालावर पूर्वीच्या सवलतीऐवजी प्रति वस्तू €3 चे तात्पुरते एकसमान शुल्क आकारले जाईल. हे शुल्क प्रत्येक पार्सलमागे नव्हे, तर प्रत्येक टॅरिफ वर्गीकरणानुसार आकारले जाते. एकाच HS कोड अंतर्गत असलेल्या एकाच वस्तूच्या अनेक नगांच्या एका पार्सलसाठी €3 खर्च येतो, तथापि, जर उत्पादने वेगवेगळ्या टॅरिफ शीर्षकाखाली असतील, जसे की रेशमी वस्त्र आणि लोकरीचे वस्त्र, तर एकाच प्रत्यक्ष शिपिंगसाठी अनेक €3 शुल्क लागू शकतात. ही तरतूद स्पष्टपणे तात्पुरती आहे: ती १ जुलै, २०२८ पर्यंत लागू राहणार आहे, जेव्हा EU चे कस्टम्स डेटा हब ऑनलाइन येईल आणि मूल्याची पर्वा न करता सर्व आयातींवर सामान्य, वर्गीकरण-आधारित सीमाशुल्क लागू होईल.

पैलू	३० जून २०२६ पर्यंतचे नियम	१ जुलै २०२६ पासूनचे नियम
€150 पर्यंतच्या मूल्याच्या वस्तूंवरील सीमा शुल्क	सीमा शुल्कातून सूट	टॅरिफ वर्गीकरणावर आधारित, प्रत्येक वस्तूवर एकसमान €3 शुल्क.
€150 पर्यंतच्या मूल्याच्या वस्तूंवरील आयात व्हॅट	२०२१ पासून पूर्ण रक्कम आकारली आहे, कोणतीही सूट नाही.	कोणताही बदल नाही, पूर्ण शुल्क आकारले जाईल.
उत्पादन ओळख (SKU, उत्पादक कोड, बारकोड)	आवश्यक नाही	१ जुलै २०२६ पासून ऐच्छिक, १ नोव्हेंबर २०२६ पासून अनिवार्य
व्यवस्थेचा कालावधी	२०२१ पासून लागू	तात्पुरते, १ जुलै २०२८ पर्यंत चालण्याची शक्यता आहे.

जून २०२६ मध्ये जारी केलेल्या आयोगाच्या मार्गदर्शक तत्त्वांमुळे काही जण संभ्रमात पडले आहेत की, नवीन €३ शुल्कावर व्हॅट लागू होतो की नाही. याचे उत्तर पॅकेज कसे हाताळले जाते यावर अवलंबून आहे. जिथे IOSS लागू होते, तिथे €३ शुल्क व्हॅट करपात्र रकमेच्या बाहेर असते, त्यामुळे त्यावर कोणताही अतिरिक्त व्हॅट भरला जात नाही. शुल्काच्या रकमेवरही व्हॅटची गणना केली जाते, कारण जेव्हा कुरिअर त्यांच्या विशेष व्यवस्था योजनेअंतर्गत किंवा नेहमीच्या आयात प्रक्रियेद्वारे व्हॅट गोळा करते, तेव्हा व्हॅटची गणना होण्यापूर्वी €३ शुल्क सीमाशुल्क मूल्यामध्ये समाविष्ट केले जाते. हे आणखी एक कारण आहे की IOSS मुळे ग्राहकासाठी इतर पर्यायांपेक्षा अनेकदा कमी आणि अधिक अंदाजे लँडेड कॉस्ट मिळू शकते.

आयओएसएस, विशेष व्यवस्था आणि मानक आयात व्हॅट यांची तुलना

चीनमधून जर्मनीला माल पाठवणाऱ्या विक्रेत्यांसाठी व्हॅटच्या संदर्भात सामान्यतः तीन पर्याय उपलब्ध असतात आणि योग्य पर्यायाची निवड ही ऑर्डरची संख्या, ऑर्डरचे सरासरी मूल्य आणि ग्राहकांच्या अनुभवावर विक्रेत्याला किती नियंत्रण हवे आहे यावर अवलंबून असते. खालील तक्त्यामध्ये त्यांची एकत्रितपणे तुलना केली आहे.

वैशिष्ट्य	आयओएसएस	विशेष व्यवस्था	मानक आयात व्हॅट
जेव्हा व्हॅट गोळा केला जातो	चेकआउटच्या वेळी, खरेदीदाराकडून	वितरणाच्या वेळी, कुरिअर किंवा पोस्टल ऑपरेटरद्वारे	सीमेवर, सुटकेपूर्वी
व्हॅट अधिकाऱ्यांकडे कोण जमा करते?	विक्रेता किंवा मध्यस्थ, मासिक	कुरिअर, मासिक	नोंदणीकृत आयातदार, प्रति खेप
खरेदीदाराचा अनुभव	सुरळीत, डिलिव्हरीवर कोणतेही छुपे शुल्क नाही.	डिलिव्हरीच्या वेळी व्हॅट आणि हाताळणी शुल्क भरावे लागेल.	व्हॅट भरेपर्यंत पार्सल रोखून ठेवले जाऊ शकते.
मालाच्या खेप मूल्याची मर्यादा	€ 150 पर्यंत	€ 150 पर्यंत	वरची मर्यादा नाही
नवीन €3 शुल्कावरील व्हॅट	शुल्क आकारले नाही	आकारलेली रक्कम, करपात्र रकमेचा भाग बनते.	आकारलेली रक्कम, करपात्र रकमेचा भाग बनते.

व्यवहारात, जर्मनीत नियमित विक्री करणारे विद्यमान आंतरराष्ट्रीय विक्रेते, जेव्हा मालाचे प्रमाण नोंदणी आणि मासिक फाइलिंगसाठी पुरेसे असते, तेव्हा IOSS चा पर्याय निवडतात. कारण त्यामुळे वितरणातील सर्वात मोठा अडथळा दूर होतो: खरेदीदाराच्या दारात येणारे अनपेक्षित बिल. लहान किंवा क्वचित विक्री करणारे विक्रेते याऐवजी त्यांच्या कुरिअरमार्फत विशेष व्यवस्था वापरू शकतात आणि स्वतंत्र व्हॅट नोंदणी टाळण्याच्या मोबदल्यात हाताळणी शुल्क भरतात.

डीडीपी विरुद्ध डीडीयू: सीमेवर प्रत्यक्ष कर कोण भरतो?

डिलिव्हर्ड ड्यूटी पेड (DDP) आणि डिलिव्हर्ड ड्यूटी अनपेड (DDU) हे पार्सल ग्राहकापर्यंत पोहोचण्यापूर्वी शुल्क आणि कर कोण भरणार याबद्दल आहे. DDP मध्ये, विक्रेता, किंवा विक्रेत्याच्या वतीने लॉजिस्टिक्स पार्टनर, संबंधित व्हॅट आणि नवीन €3 शुल्क आगाऊ भरतो आणि पार्सल ग्राहकापर्यंत पोहोचते, ज्यासाठी पुढे काहीही भरावे लागत नाही. DDU अंतर्गत, हे शुल्क खरेदीदार किंवा कुरिअरला सीमेवर किंवा डिलिव्हरीच्या वेळी ठरवावे लागते. २०२६ च्या सुधारणेमुळे नेमकी हीच परिस्थिती रूपांतरण दरांसाठी अधिक धोकादायक ठरते, कारण जर विक्रेत्याने आगाऊ पेमेंटची तरतूद केली नसेल, तर खरेदीदारांना आता व्हॅट आणि शुल्क या दोन्हीचा सामना करावा लागतो.

€150 ची शुल्क सवलत रद्द केल्यामुळे DDP आणि DDU मधील फरकही वाढला आहे. एका चिनी विक्रेत्याकडून फोन कव्हर मागवणाऱ्या जर्मन ग्राहकाला, बॉक्स मिळण्यापूर्वी व्हॅट, €3 शुल्क आणि कुरिअर हाताळणी शुल्क भरावे लागेल असे सांगितल्यावर, चेकआउटच्या वेळी एकच, सर्वसमावेशक किंमत देणाऱ्या ग्राहकाच्या तुलनेत डिलिव्हरी नाकारण्याची किंवा वाईट अभिप्राय देण्याची शक्यता लक्षणीयरीत्या जास्त असते. वारंवार व्यवहार करणाऱ्या जर्मन ग्राहकांवर अवलंबून असलेल्या विक्रेत्यांसाठी, IOSS नोंदणीद्वारे समर्थित DDP मॉडेलमध्ये बदल करणे हे एक ऐच्छिक अपग्रेड न राहता, मूलतः एक मानक सूचना बनली आहे.

चीनच्या बाजूने कागदपत्रांची पूर्तता योग्य करणे

जर्मनीमधील व्हॅट आणि शुल्कासंबंधीच्या समस्या अनेकदा चीनमधील अपूर्ण कागदपत्रांमुळे उद्भवतात. जर्मन सीमाशुल्क विभाग आता बाजारपेठ आणि पेमेंट डेटाच्या आधारे घोषित मूल्यांची तपासणी करण्यामध्ये पूर्वीपेक्षा अधिक कठोर झाला आहे, त्यामुळे व्यावसायिक इनव्हॉइसमध्ये व्यवहाराचे खरे मूल्य नमूद केले पाहिजे, शुल्क टाळण्याच्या उद्देशाने कमी केलेली रक्कम नव्हे. कमी मूल्यांकन केल्यास दंड आणि मालाच्या पाठवणीस विलंब होण्याचा धोका असतो, ज्याचा खर्च वाचलेल्या व्हॅटपेक्षा कितीतरी जास्त असेल. मालाच्या मूल्यामध्ये शिपिंग आणि विम्याचा खर्च स्वतंत्रपणे समाविष्ट केला पाहिजे, कारण €150 च्या मर्यादेसाठी केवळ वस्तूंचे आंतरिक मूल्य (वस्तू किंवा विमा नव्हे) विचारात घेतले जाते, ज्यावरून कोणते व्हॅट आणि कर नियम लागू होतील हे ठरते.

१ जुलै २०२६ पासून, किरकोळ विक्रेत्यांनी त्यांच्या सीमाशुल्क माहितीसोबत उत्पादन ओळख क्रमांक जोडण्यास सुरुवात करावी, जरी हे १ नोव्हेंबर २०२६ पासूनच आवश्यक आहे. या ओळख क्रमांकांमध्ये SKU सारखा व्यापारी कोड, उत्पादकाचा स्वतःचा उत्पादन कोड आणि, उपलब्ध असल्यास, GTIN किंवा EAN सारखा मानक बारकोड यांचा समावेश असतो. शरद ऋतूमध्ये घाई करण्याऐवजी, आताच तुमच्या उत्पादन सूची आणि शिपिंग मॅनफेस्टमध्ये याची अंमलबजावणी केल्यास, तुम्ही वर्षाच्या उत्तरार्धात होणारी घाई टाळता, जेव्हा सीमाशुल्क दलाल आणि मालवाहतूकदारांना असेच करणाऱ्या इतर विक्रेत्यांकडून शेवटच्या क्षणी येणाऱ्या अनुपालनाच्या विनंत्यांच्या लाटेला सामोरे जावे लागण्याची शक्यता असते.

टॉपवे शिपिंग चीनमधून जर्मनीला विक्री करणाऱ्या विक्रेत्यांना कसे साहाय्य करते

ज्या लॉजिस्टिक्स पार्टनरच्या नेहमीच्या कार्यप्रवाहात या पायऱ्या आधीपासूनच समाविष्ट आहेत, त्यांच्यामुळे IOSS नोंदणी, नवीन €3 शुल्क आणि DDP व DDU यांमधील योग्य पर्याय निवडणे सोपे होईल. २०१० मध्ये स्थापित, शेन्झेन-स्थित टॉपवे शिपिंगला आंतरराष्ट्रीय लॉजिस्टिक्स आणि कस्टम्स क्लिअरिंगमध्ये, विशेषतः सीमापार ई-कॉमर्स मार्गांवर १५ वर्षांपेक्षा जास्त अनुभव आहे. ही कॉर्पोरेशन चीन-अमेरिका लॉजिस्टिकल वाहतूक साखळीमध्ये खोलवर रुजलेली आहे, ज्यामध्ये चिनी पुरवठादारांकडून पहिल्या टप्प्यातील वाहतूक, परदेशी पुरवठादारांकडून माल पाठवणे आणि इतर वाहतूक यांचा समावेश आहे. गोदामसीमाशुल्क मंजुरी आणि अंतिम टप्प्यातील वितरण. जर्मनीसह युरोपियन युनियनकडे (EU) जाणाऱ्या मालाच्या वाहतुकीसाठीही तीच कार्यपद्धती लागू केली जाते.

टॉपवे शिपिंग, फुल-कंटेनर-लोड (FCL) आणि लेस-दॅन-कंटेनर-लोड (LCL) सागरी मालवाहतुकीच्या पर्यायांचा विचार करणाऱ्या विक्रेत्यांसाठी, जगभरातील प्रमुख बंदरांकरिता लवचिक FCL आणि LCL पर्याय उपलब्ध करून देते. हे जर्मनीला पाठवल्या जाणाऱ्या मालासाठी महत्त्वाचे आहे, ज्यामध्ये मोठ्या प्रमाणात माल पुन्हा भरण्यासाठीच्या खेपा आणि IOSS द्वारे पाठवल्या जाणाऱ्या लहान, व्हॅट-संवेदनशील पार्सल्सचा समावेश आहे. चीनमधील पहिल्या टप्प्यातील पिकअप, अचूक इनव्हॉइसिंग आणि HS कोड वर्गीकरण, तसेच जर्मनीतील शेवटच्या टप्प्यातील डिलिव्हरीपर्यंत समन्वय साधणाऱ्या फॉरवर्डरसोबत भागीदारी केल्याने हस्तांतरणांची संख्या कमी होते, जिथे कागदपत्रांमधील त्रुटी, कमी मूल्याचे इनव्हॉइस किंवा उत्पादनाचा ओळख क्रमांक गहाळ असण्यामुळे कस्टम्समध्ये माल अडकून पडू शकतो.

जुलै २०२६ च्या सुधारणेमुळे मालाच्या पाठवणीच्या वेळी योग्य घोषणा करण्यावर इतका भार पडला आहे की, व्यापारी आता अशा फॉरवर्डर्सवर अधिकाधिक अवलंबून आहेत, ज्यांना मालाच्या चीनमधून होणाऱ्या निर्यातीची आणि युरोपियन युनियनमधून होणाऱ्या आयातीची, या दोन्ही बाजूंची माहिती आहे. टॉपवे शिपिंगने १० वर्षांहून अधिक काळ सीमापार ई-कॉमर्स मालवाहतूक हाताळून सीमाशुल्क मंजुरीमध्ये मिळवलेल्या अनुभवामुळे, विक्रेत्यांना एकाच ठिकाणी सर्व बाबींवर लक्ष ठेवण्याची सोय उपलब्ध झाली आहे. संपर्क या वातावरणात नियमितपणे उद्भवणाऱ्या व्यावहारिक प्रश्नांसाठी, जसे की IOSS-पात्र पार्सलसाठी इनव्हॉइसची रचना कशी करावी किंवा जर्मन कुरिअरवर शुल्क संकलनाची जबाबदारी सोपवण्यापेक्षा DDP व्यवस्था केव्हा अधिक सोयीची ठरते.

मालवाहतुकीचा प्रकार व्हॅट आणि शुल्काच्या वेळेवर कसा परिणाम करतो

चीनबाहेरील प्रवासाच्या पहिल्या टप्प्यासाठी निवडलेल्या वाहतुकीच्या पर्यायामुळे व्हॅटच्या गणनेत थेट बदल क्वचितच होतो, परंतु त्याचा परिणाम त्या गणनेच्या वेळेवर आणि स्थानावर होतो. जर्मन सीमाशुल्क मंजुरीसाठी हवा वाहतुक आणि रॅपिड कुरिअर शिपमेंट सामान्यतः जलद असते, अनेकदा एक किंवा दोन दिवसांत पोहोचते, त्यामुळे IOSS डेटा आणि उत्पादन ओळख क्रमांक पार्सलच्या आगमनापूर्वीच अचूक आणि तयार असणे आवश्यक आहे, कारण एकदा पॅकेज वाहतुकीत गेल्यावर समस्या सोडवण्यासाठी फार कमी वेळ मिळतो. परंतु सागरी मालवाहतूक मोठ्या प्रमाणात केली जाते आणि अंतिम टप्प्यातील वितरणासाठी वैयक्तिक पार्सलमध्ये विभागण्यापूर्वी अनेकदा EU बंदरावर पोहोचते, त्यामुळे प्रत्येक पार्सलवरील व्हॅट आणि शुल्काची गणना अनेकदा वस्तू बॉन्डेड वेअरहाऊसमधून बाहेर पडल्यानंतर केली जाते, बंदरावर नाही.

"पुनर्भरणाच्या खेपा आणि थेट ग्राहकांपर्यंत पोहोचणाऱ्या पार्सलची सांगड घालणाऱ्या विक्रेत्यांसाठी हा फरक महत्त्वाचा आहे." सर्वसाधारणपणे, EU मधील गोदामात पाठवायचा मालाचा कंटेनर, प्रमाणित व्हॅट आणि शुल्क नियमांनुसार, एकदाच आयात केला जातो. व्हॅट-नोंदणीकृत व्यवसायांसाठी व्हॅट परत मिळवता येतो आणि त्या गोदामातून जर्मन ग्राहकांना पाठवलेली वैयक्तिक पार्सल ही EU मधील देशांतर्गत वाहतूक मानली जाते, ज्यावर कोणताही अतिरिक्त आयात व्हॅट किंवा सीमा शुल्क भरावे लागत नाही. या वेअरहाउसिंग मॉडेलकडे वळणारे विक्रेते नवीन €3 शुल्क पूर्णपणे टाळू शकतात, कारण ते फक्त EU बाहेरून कमी-मूल्याच्या खेपा म्हणून थेट देशात आयात केलेल्या वस्तूंना लागू होते, आधीच क्लिअर झालेल्या स्टॉकमधून EU-अंतर्गत होणाऱ्या डिलिव्हरींना नाही.

जेव्हा एखादे पार्सल नाकारले जाते किंवा त्याचे अवमूल्यन केले जाते तेव्हा काय होते?

२०२१ च्या व्हॅट सुधारणेपासून, जर्मन सीमाशुल्क अधिकारी चीनमधून येणाऱ्या पार्सलच्या घोषित मूल्यांकडे अधिक लक्ष देत असल्याचे दिसून आले आहे, आणि €३ शुल्काच्या अंमलबजावणीमुळे ही तपासणी आणखी वाढली आहे, कारण हे शुल्क केवळ घोषित मूल्यावर अवलंबून न राहता अचूक दर वर्गीकरणावर आधारित आहे. ज्या पॅकेजेसच्या इनव्हॉइस मूल्याचा लक्षणीयरीत्या कमी अंदाज लावलेला असतो, ती पॅकेजेस प्रत्यक्ष तपासणीसाठी ताब्यात घेतली जाऊ शकतात, सुधारित मूल्यावर त्यांचे पुनर्मूल्यांकन केले जाऊ शकते आणि काही परिस्थितींमध्ये, देय व्हॅट आणि शुल्काव्यतिरिक्त दंडही आकारला जाऊ शकतो. नियमितपणे माल पाठवणाऱ्या व्यवसायाला, एकदा ताब्यात घेतलेल्या मालामुळे क्वचितच दीर्घकालीन नुकसान होते, परंतु कमी मूल्यांकित माल पाठवण्याची पद्धत एखाद्या खात्यावर किंवा पाठवणाऱ्याच्या सीमाशुल्क इतिहासावर लक्ष ठेवू शकते, ज्यामुळे भविष्यातील प्रत्येक खेपची अधिक बारकाईने तपासणी होऊ शकते आणि केवळ एका पार्सलऐवजी संपूर्ण पुरवठा साखळी मंदावते.

जेव्हा व्हॅट किंवा कराच्या अनपेक्षित बिलामुळे खरेदीदार लॉट नाकारतात, तेव्हा आणखी एक खर्च येतो. सामान्यतः, उत्पादने एकतर पाठवणाऱ्याकडे परत केली जातात किंवा नष्ट केली जातात, शिपिंगचा खर्च सहसा परत मिळत नाही आणि विक्रेत्याचे विक्री आणि शिपमेंट खर्च दोन्हीचे नुकसान होते. या लेखातील DDP आणि IOSS कडे परत जाण्याचा सल्ला देण्यामागील वास्तविक कारण हे आहे की, चेकआउट किमतीमध्ये व्हॅट आणि ड्युटीचा समावेश करण्याचा खर्च, जवळजवळ प्रत्येक परिस्थितीत, दारावरच नकार मिळाल्याने बॉक्स गमावण्यापेक्षा कमी असतो.

तुमची पुढील खेप चीनमधून रवाना होण्यापूर्वीची व्यावहारिक तपासणी सूची

चिनी गोदामातून जर्मनीला माल पाठवण्यापूर्वी, व्यावसायिक इनव्हॉइसवर वस्तूंचे मूळ मूल्य स्पष्टपणे नमूद करणे आणि ते मालवाहतूक व विम्यापासून वेगळे करणे देखील उपयुक्त ठरते. विक्रेत्यांनी ते IOSS-नोंदणीकृत आहेत की नाही हे देखील तपासावे आणि नसल्यास, त्यांच्या कुरिअरने निवडलेल्या कोणत्याही पर्यायावर अवलंबून न राहता, विशेष व्यवस्था आणि पारंपरिक आयात प्रक्रिया यांपैकी जाणीवपूर्वक निवड करावी. आता पूर्वीपेक्षाही अधिक महत्त्वाचे आहे की HS कोड योग्यरित्या जारी केले जावेत, कारण €3 शुल्क प्रत्येक टॅरिफ लाइननुसार आकारले जाते आणि चुकीच्या वर्गीकरणामुळे एका €3 शुल्काचे नकळतपणे अनेक शुल्कांमध्ये रूपांतर होऊ शकते.

हे तपासणे देखील महत्त्वाचे आहे की, चेकआउटच्या वेळी किमतीमध्ये नवीन लँडेड कॉस्ट (लागू असल्यास €3 ड्युटीसह) समाविष्ट केली आहे, जेणेकरून जर्मन खरेदीदारावर अनपेक्षित कर लादला जाणार नाही. जे विक्रेते वारंवार प्रमोशन्स किंवा हंगामी विशेष ऑफर्स देतात, त्यांनी खात्री करावी की कमी केलेल्या किमतीवरही वस्तूच्या मूळ मूल्याची गणना लागू होते, कारण चुकीच्या मर्यादांमुळे व्हॅट किंवा ड्युटीसाठी शिपमेंटवर अपेक्षेपेक्षा वेगळी प्रक्रिया होऊ शकते.

निष्कर्ष

चीनमधून जर्मनीला माल पाठवणे ही कधीही केवळ एक साधी मालवाहतुकीची समस्या नव्हती, तर त्यात नेहमीच कर आणि सीमाशुल्काचा एक पैलू असायचा, ज्यावरूनच एखादे पार्सल सुरळीतपणे पोहोचेल की अनपेक्षित खर्चासह सीमेवर थांबवले जाईल, हे ठरत असे. त्यानंतर जुलै २०२६ मध्ये एक सुधारणा झाली, ज्याने जुन्या €१५० च्या सीमाशुल्क सवलतीच्या जागी तात्पुरते €३ चे एकसमान शुल्क लागू केले. यामुळे, IOSS ने २०२१ पासून कायम ठेवलेल्या व्हॅटच्या नियमांव्यतिरिक्त, गणनेमध्ये आणखी एक स्तर जोडला गेला आहे. जे विक्रेते IOSS साठी नोंदणी करतात, नवीन शुल्काची किंमत योग्यरित्या ठरवतात आणि अशा लॉजिस्टिक्स पुरवठादारासोबत काम करतात ज्याला चीनची निर्यात प्रक्रिया व युरोपियन युनियनच्या आयात आवश्यकता दोन्ही समजतात, ते या संक्रमणाच्या काळात आणि २०२८ पर्यंत अपेक्षित असलेल्या संपूर्ण सीमाशुल्क सुधारणेपर्यंत जर्मनीतील वितरणाचा अंदाज लावू शकतील अशा सर्वोत्तम स्थितीत आहेत.

वारंवार विचारले जाणारे प्रश्न

IOSS नोंदणी केल्याने नवीन €3 सीमा शुल्क रद्द होते का?

नाही. IOSS ही व्हॅट संकलनाची एक पद्धत आहे आणि १ जुलै २०२६ पासून €१५० किंवा त्यापेक्षा कमी मूल्याच्या मालावर लागू होणाऱ्या €३ च्या एकसमान सीमाशुल्क शुल्कातून ती मालाला सूट देत नाही. या दोन्ही गोष्टी स्वतंत्र आहेत, परंतु IOSS वापरल्यामुळे €३ च्या शुल्कावर कोणताही अतिरिक्त व्हॅट भरावा लागत नाही.

प्रश्न: चीनमधून जर्मनीला पाठवल्या जाणाऱ्या मालावर कोणता व्हॅट दर लागू होतो?

जर्मनीमध्ये सर्वसाधारण व्हॅट दर १९ टक्के आहे आणि तो बहुतेक ग्राहक वस्तूंना लागू होतो. त्याची गणना सीमाशुल्क मूल्यावर केली जाते. केवळ पुस्तकांसारख्या काही मोजक्या वस्तूंनाच ७ टक्क्यांचा कमी दर लागू होतो.

प्रश्न: €3 सीमा शुल्क प्रत्येक पार्सलवर आकारले जाते की प्रत्येक वस्तूवर?

अ: यावर प्रत्यक्ष पार्सलनुसार नव्हे, तर टॅरिफ वर्गीकरण ओळीनुसार कर आकारला जातो. वेगवेगळे HS कोड असलेल्या अनेक उत्पादनांच्या डिलिव्हरीवर एकापेक्षा जास्त €3 शुल्क आकारले जाऊ शकते, तर एकाच कोड अंतर्गत असलेल्या एकसारख्या उत्पादनांवर फक्त एकदाच कर आकारला जातो.

या बदलानंतर लहान विक्रेत्यांनी IOSS साठी नोंदणी करावी का?

अ: होय, जर तुम्ही जर्मनीला वारंवार कमी किमतीच्या ऑर्डर्स पाठवत असाल तर. IOSS तरीही अधिक सुलभ चेकआउट आणि डिलिव्हरीचा अनुभव देते, €3 शुल्कावर व्हॅट आकारला जाणे टाळते आणि विशेष व्यवस्था किंवा सामान्य आयात व्हॅटच्या तुलनेत हा अधिक अंदाज लावता येण्याजोगा पर्याय आहे.

€3 चा एकसमान शुल्क किती काळ लागू राहील?

अ: हा एक तात्पुरता उपाय आहे जो १ जुलै, २०२८ पर्यंत लागू राहणे अपेक्षित आहे, त्या वेळेपर्यंत ईयूचे कस्टम्स डेटा हब कार्यान्वित होईल आणि मूल्याची पर्वा न करता सर्व आयातीवर मानक, वर्गीकरण-आधारित सीमाशुल्क आकारले जाईल.