Pelepasan Kastam EU vs AS: Perbezaan Utama Yang Perlu Diketahui Oleh Setiap Penjual Rentas Sempadan

 

 

Peruncit rentas sempadan yang menghantar barang ke Kesatuan Eropah dan Amerika Syarikat secara amnya menganggap "pelepasan kastam" sebagai satu proses yang boleh ditukar ganti. Namun, sebenarnya tidak. Kedua-dua pasaran dikawal oleh sistem perundangan, agensi, rejim cukai dan piawaian dokumentasi yang berasingan sepenuhnya dan pada tahun 2025 dan 2026, kedua-dua kawasan telah mengemas kini undang-undang import bernilai rendah mereka pada masa yang sama. AS menamatkan layanan bebas cukai untuk barangan de minimis pada 29 Ogos 2025, dan Kesatuan Eropah menghentikan pengecualian duti 150 euro sendiri pada 1 Julai 2026, menggantikannya dengan duti kastam tetap 3 euro setiap baris tarif menjelang rejim duti penuh yang dijangkakan sekitar tahun 2028.

Perubahan ini cukup mengganggu bagi penjual yang hanya menghantar barang ke salah satu pasaran ini. Bagi penjual yang menghantar barang ke kedua-duanya, variasi praktikal antara prosedur EU dan AS boleh menjadi perbezaan antara pelepasan kargo dalam sehari dan berada di kemudahan berikat selama berminggu-minggu. Esei ini melihat perbezaan asas dalam pelepasan kastam antara EU dan AS, apa yang paling banyak berubah kebelakangan ini, dan apa yang perlu ada pada firma e-dagang untuk memastikan barang bergerak lancar di kedua-dua belah Atlantik.

Dua Falsafah Kawal Selia yang Berbeza

Amerika Syarikat mempunyai satu agensi persekutuan yang bertanggungjawab untuk kastam, Kastam dan Perlindungan Sempadan AS, yang mengendalikan semua pengimportan menggunakan satu platform berpusat, iaitu Persekitaran Komersial Automatik. Tidak kira pelabuhan atau lapangan terbang mana yang dilalui oleh penghantaran, peraturan, nombor kemasukan dan sistem pemfailan adalah sama. Keseragaman itu menjadikan kastam AS boleh diramal secara munasabah jika penjual memahami jenis kemasukan yang terlibat, walaupun kadar tarif asas telah menjadi lebih berubah-ubah.

Kesatuan Eropah adalah cerita yang berbeza. Ia merupakan kesatuan kastam yang terdiri daripada 27 negara anggota dengan rangka kerja perundangan yang sama, iaitu Kod Kastam Kesatuan, walaupun pelepasan dikendalikan oleh pentadbiran kastam kebangsaan di negara permulaan kemasukan ke blok tersebut. Penghantaran yang masuk melalui Rotterdam dan satu lagi yang masuk melalui Hamburg adalah tertakluk di atas kertas kepada piawaian seluruh EU yang sama, tetapi pelaksanaan tempatan, tahap kakitangan dan intensiti penguatkuasaan boleh berbeza-beza. Pengimport juga memerlukan nombor EORI (pendaftaran yang disediakan oleh negara anggota EU yang bertindak serupa dengan identiti Pengimport Rekod di AS) sebelum mereka boleh melaporkan produk.

Desentralisasi ini juga menyebabkan kelewatan berlaku. Di AS, penangguhan sering dicetuskan oleh isu pemfailan ACE tertentu, kod HTS yang tidak tepat atau ketiadaan kelulusan daripada agensi kerajaan rakan kongsi, dan selalunya broker boleh menyelesaikannya dari jauh tanpa sesiapa yang perlu memandu secara fizikal ke pelabuhan. Di EU, penangguhan juga boleh disebabkan oleh tafsiran peraturan oleh pejabat kastam negara tertentu, peraturan yang baru sahaja diselaraskan oleh negara anggota. Ini adalah sebahagian daripada sebab mengapa penjual dengan pengangkutan barang yang menuju ke EU sering lebih bergantung pada hubungan brokeraj tempatan dalam negara berbanding pada sistem pemfailan berpusat tunggal.

Pembahagian De Minimis Sedang Ditutup di Kedua-dua Pihak

Penghantaran bernilai rendah telah menjadi jenis produk yang paling mudah untuk dipindahkan merentasi kedua-dua sempadan selama bertahun-tahun. Masa itu telah berlalu. AS telah menamatkan elaun bebas cukai sebanyak $800 untuk semua negara pada Ogos 2025 dan EU melakukan perkara yang sama dengan membatalkan pengecualian €150 mulai Julai 2026. Mekaniknya berbeza, tetapi matlamatnya sama: lebih sedikit penghantaran yang menyelinap melalui kawasan bebas cukai dan lebih banyak data diperlukan untuk setiap kargo tidak kira nilainya.

Ciri	Kesatuan Eropah	Amerika Syarikat
Ambang bebas cukai legasi	€150 (VAT telah dikeluarkan daripada pengecualian ini pada tahun 2021)	$800 di bawah Seksyen 321
Status pada pertengahan 2026	€3 duti kastam tetap bagi setiap baris tarif mulai 1 Julai 2026; pengecam produk dikuatkuasakan mulai 1 November 2026	Layanan bebas cukai digantung sejak 29 Ogos 2025; barangan kini boleh dikenakan duti di bawah kadar timbal balik IEEPA
Pengendalian bungkusan pos	Tertakluk kepada duti dan VAT melalui skim IOSS dan Hab Data Kastam EU yang baharu	Pengiraan duti ad valorem diperlukan sejak 28 Februari 2026, menggantikan yuran tetap setiap item yang terdahulu
Hala tuju jangka panjang	Kadar rata digantikan dengan pariti tarif penuh dengan import komersial, dijangka sekitar 2028	Penghapusan de minimis yang dikodkan sepenuhnya menjadi undang-undang, berkuat kuasa 1 Julai 2027

Satu ciri yang menimbulkan masalah bagi peniaga di pihak EU ialah yuran €3 dikenakan setiap tajuk tarif, bukan setiap bungkusan atau setiap SKU. Satu yuran €3 dicetuskan oleh sebuah kotak dengan dua baju renang dalam warna berbeza di bawah satu kod HS, tetapi sebuah kotak dengan kasut dan beg tangan di bawah dua kod berbeza mengaktifkan dua. Mendapatkan pengkategorian HS yang betul kini berkait rapat dengan kos – bukan sekadar pematuhan – dan bukan lagi sekadar menggabungkan sesuatu di bawah beberapa kategori umum.

Jenis Kemasukan, Perisytiharan dan Keperluan Data

Kemasukan kastam AS merupakan sebilangan kecil kategori yang ditakrifkan dengan baik. Jenis 01, atau kemasukan formal, adalah untuk penghantaran komersial yang selalunya bernilai lebih daripada $2,500 atau tertakluk kepada kuota, cukai antilambakan atau semakan agensi kerajaan rakan kongsi dan memerlukan bon kastam. Kemasukan Tidak Formal, Jenis 11. Untuk penghantaran komersial bernilai lebih rendah. Dokumentasi yang kurang diperlukan. Kaedah Jenis 86 lama, yang membenarkan penghantaran bernilai rendah untuk diselesaikan secara praktikal serta-merta di bawah Seksyen 321, telah dihentikan secara berkesan, dan CBP telah menunjukkan bahawa ia sedang berusaha untuk proses kemasukan bernilai rendah yang baharu dan dipacu data untuk menggantikannya.

Tetapi EU tidak mempunyai perbendaharaan kata jenis kemasukan yang sama tetapi kini ia meletakkan dua rejim data berbeza di atas pengisytiharan kastam asas. ICS2, atau Sistem Kawalan Import 2, adalah serupa dengan Pemfailan Keselamatan Pengimport AS untuk pengangkutan laut dan memerlukan data kargo elektronik sebelum produk sampai di pelabuhan atau lapangan terbang EU. Selain itu, EU memperkenalkan Pengecam Produk mandatori untuk penghantaran perniagaan-ke-pengguna mulai Julai 2026, yang bermaksud SKU pedagang, kod pengilang dan, jika tersedia, pengecam piawai seperti kod bar GTIN atau EAN mesti ada untuk setiap rangkaian produk, bukan hanya setiap penghantaran.

Keperluan	Kesatuan Eropah	Amerika Syarikat
Identiti pengimport	Nombor EORI, yang dikeluarkan oleh negara anggota	Pengimport Rekod, selalunya dijamin dengan bon kastam
Pemfailan data awal	Data keselamatan pra-ketibaan ICS2	Pemfailan Keselamatan Pengimport (10+2) untuk kargo laut
Data peringkat produk	Pengecam Produk wajib bermula November 2026	Pengelasan HS/HTS sentiasa diperlukan, kini diteliti dengan lebih teliti
Ikatan kastam	Tidak biasanya diperlukan untuk import komersial standard	Diperlukan untuk penyertaan formal; bon berterusan sesuai untuk pengimport kerap

VAT Lawan Cukai Jualan: Perbezaan Struktural yang Sering Terlepas Penjual

Salah satu perbezaan yang paling kurang difahami bagi vendor yang berpangkalan di AS yang berkembang di Eropah ialah EU mengenakan Cukai Nilai Tambah kepada setiap kargo pada saat import tanpa mengira nilainya, satu peraturan yang telah berkuat kuasa sejak 2021. Kadar VAT adalah berbeza bergantung pada negara destinasi, selalunya dari 17 hingga 27 peratus, dan peniaga yang berdaftar di bawah skim Kedai Sehenti Import boleh mengambilnya semasa pembayaran — dan bukannya pembeli membayarnya semasa penghantaran.

Amerika Syarikat langsung tidak mempunyai cukai nilai tambah persekutuan atau cukai barangan dan perkhidmatan. Sebaliknya, cukai jualan dikenakan di peringkat negeri (dan selalunya di peringkat perbandaran), dikira secara berasingan daripada sebarang duti import, dan dicetuskan oleh undang-undang nexus ekonomi yang berkaitan dengan jumlah atau bilangan transaksi jualan penjual di negeri tertentu dan bukannya melalui tindakan mengimport barangan. Pada ketika itu, kargo boleh melepasi kastam AS dan bebas cukai sepenuhnya, tetapi duti cukai jualan boleh datang kemudian apabila penjual mencapai tahap nexus negeri. Penjual memerlukan dua trek pematuhan yang berbeza sama sekali untuk bergerak antara kedua-dua sistem, bukan satu proses yang diubah suai.

Siapakah yang Bertanggungjawab? Pengimport Rekod dan Incoterms

Kedua-dua wilayah akhirnya memerlukan seseorang untuk bertanggungjawab secara sah ke atas barang-barang di sempadan, tetapi rantaian liabiliti praktikal adalah berbeza. Pengimport Rekod merupakan peranan undang-undang formal di AS yang biasanya disokong oleh bon kastam, dan tiada kemasukan rasmi boleh dilakukan tanpa bon sedemikian. Ramai penjual rentas sempadan menggunakan broker kastam berlesen untuk menjadi IOR atau untuk membantu mereka mendaftar sebagai IOR sendiri.

Di EU, pasaran dan penjual yang berdaftar untuk IOSS kadangkala boleh diiktiraf sebagai pembekal yang dianggap atas sebab-sebab VAT, justeru sebahagian daripada liabiliti diambil daripada penjual individu. Liabiliti duti kastam biasanya kekal dengan orang yang ditetapkan sebagai pengimport pada pengisytiharan. Di sinilah keputusan untuk menggunakan terma Delivered Duty Paid atau Delivered at Place menjadi penting. DDP (Delivered Duty Paid) ialah apabila penjual atau rakan logistiknya menguruskan duti dan VAT sebelum penghantaran sampai kepada pelanggan, yang bermaksud proses penghantaran yang lebih lancar dan lebih boleh diramal. Di bawah DAP atau DDU, pengguna dikenakan bayaran semasa ketibaan dan ini bermakna mulai Julai 2026, lebih ramai pembeli EU akan terpaksa membayar secara tiba-tiba sebelum mereka boleh mengambil kotak mereka.

Risiko Pematuhan dan Pemeriksaan Produk

Pelepasan kastam lebih daripada sekadar duti dan cukai – ia juga merupakan titik di mana setiap rantau menggunakan undang-undangnya sendiri untuk keselamatan dan pelabelan produk. Barangan yang bergerak ke EU perlu memenuhi peraturan penandaan CE untuk elektronik, mainan dan banyak kategori lain, serta kewajipan keselamatan bahan kimia REACH, dan ejen kastam boleh dan memang menghentikan penghantaran yang tiada dokumen yang betul walaupun duti adalah minimum. Ia merupakan rangkaian agensi kerajaan rakan kongsi, bukan satu skim penandaan. Jadi, bergantung pada barang, input pelepasan mungkin diperlukan daripada Suruhanjaya Keselamatan Barangan Pengguna, FDA atau FCC sebelum CBP mengeluarkannya.

Pada masa lalu, penghantaran de minimis diperiksa secara minimum di kedua-dua benua, oleh itu banyak vendor yang lebih kecil tidak pernah membina aspek pematuhan ini sama sekali. Memandangkan status bebas cukai dihapuskan secara berperingkat di AS dan berkurangan di EU, jumlah pemeriksaan khusus produk meningkat seiring dengan pendedahan kewangan, dan kargo yang ditahan kerana sijil pematuhan yang hilang boleh menunggu lebih lama daripada kargo yang hanya ditangguhkan untuk pembayaran duti.

Langkah Praktikal untuk Penjual Rentas Sempadan

Dengan semua yang telah berubah di kedua-dua pasaran dalam tempoh setahun, strategi reaktif terhadap kastam bukan lagi satu pilihan. Penjual yang menghantar barang ke EU kini harus mengaudit SKU mereka terhadap piawaian Pengenal Produk baharu, mengesahkan kategori HS yang mana produk mereka berada, dan mendahului dengan memutuskan lebih awal sama ada untuk menyerap duti tambahan €3 ke dalam harga atau meneruskannya semasa pembayaran. Penjual yang menghantar barang ke AS harus menjangkakan bahawa setiap penghantaran, tanpa mengira nilai, kini memerlukan kemasukan formal atau tidak formal, dan harus mempunyai bon kastam dan hubungan broker yang sedia ada sebelum musim penghantaran puncak.

Di sinilah anda juga boleh mengukur nilai rakan kongsi logistik yang berpengalaman. Sejak tahun 2010, Topway Shipping yang berpangkalan di Shenzhen telah membangunkan syarikatnya berdasarkan kesukaran rentas sempadan seperti ini. Pasukan pengasas mempunyai lebih daripada 15 tahun pengalaman dalam logistik antarabangsa dan pelepasan kastam, dengan kepakaran khusus dalam penghantaran dari China ke AS. Daripada menyerahkan penjual antara vendor yang berbeza untuk setiap peringkat, Topway Shipping mengendalikan keseluruhan rantaian, termasuk pengangkutan peringkat pertama dari kilang atau pembekal, di luar negara. pergudangan, pelepasan kastam dan penghantaran peringkat akhir kepada pelanggan akhir, selain daripada pengangkutan laut muatan penuh kontena yang fleksibel dan muatan kurang daripada kontena dari China ke pelabuhan utama di seluruh dunia.

Perlindungan rakan kongsi tunggal seperti itu mengurangkan bilangan tempat penghantaran boleh terhenti, dan memberi penjual satu mata hubungan dan bukannya beberapa apabila pengisytiharan perlu dibetulkan atau bungkusan ditahan untuk semakan, untuk jenama yang semakin berkembang yang cuba mengikuti dua rejim kastam yang kedua-duanya diperketatkan pada masa yang sama.

Semua ini menjadikannya berbaloi untuk mengkaji semula keputusan tentang lokasi pemenuhan. Jenama yang dahulunya menghantar setiap pesanan sebagai bungkusan kecil dari kilang kini mungkin mendapati ia lebih murah berdasarkan kos pendaratan untuk memindahkan barang secara pukal melalui pengangkutan laut FCL atau LCL ke gudang luar negara berhampiran pelanggannya dan memenuhinya secara tempatan. Penyatuan pengangkutan jenis ini bermakna lebih sedikit pengisytiharan kastam individu, kurang beban duti purata setiap unit, dan membolehkan penjual mengawal lebih besar tarikh penghantaran berbanding berpuluh-puluh penyertaan bungkusan kecil bebas yang setiap satunya mempunyai risiko pematuhannya sendiri.

Melihat Ke Hadapan: Konvergensi, Bukan Kebetulan

Bukanlah satu kebetulan pembaharuan ini berlaku pada masa ini. Pegawai EU telah berterus terang bahawa ledakan barangan bernilai rendah, yang sering dinilai rendah atau digambarkan secara samar-samar sebagai kekal di bawah ambang €150 sebelumnya, mengikuti corak yang sama yang mendorong AS untuk bertindak terlebih dahulu. Kedua-duanya bertemu di atas premis asas yang sama, bahawa setiap penghantaran, walau sedikit pun, harus membawa data yang tepat dan membayar bahagian duti yang sewajarnya. Ini bermakna bahawa overhed operasi e-dagang rentas sempadan semakin meningkat untuk penjual di kedua-dua arah pada masa yang sama, dan perniagaan yang menerapkan pematuhan ke dalam teras strategi logistik mereka, dan bukannya meneruskannya pada akhirnya, akan terus memberikan masa penghantaran yang singkat dan mengekalkan pengalaman pelanggan.

Kesimpulan

Pelepasan kastam EU dan AS tidak pernah sama, tetapi dalam satu segi utama perbezaan antara mereka telah mengecil: kedua-duanya kini memerlukan data peringkat talian yang lengkap, tepat, dan lengkap untuk setiap kargo dan kedua-duanya telah menghapuskan kelemahan yang sebelum ini membenarkan barang bernilai rendah diteruskan dengan pemeriksaan yang minimum. Perbezaan selebihnya, satu agensi persekutuan vs. 27 pentadbiran kastam negara, VAT vs. cukai jualan negeri, EORI vs. Pengimport Rekod, adalah tepatnya kehalusan yang menjengkelkan penjual dengan mengandaikan satu buku panduan berfungsi di mana-mana. Membina perkongsian dengan broker dan rakan kongsi logistik yang memahami kedua-dua sistem, dan boleh menguruskan keseluruhan perjalanan dari tingkat pengeluaran hingga penghantaran akhir, menjadi kurang memudahkan dan lebih menjadi kemestian dalam landasan yang pantas. Penjual boleh bergantung pada rakan kongsi seperti Topway Shipping, yang mempunyai lebih daripada 10 tahun pengalaman yang tertumpu pada penghantaran barangan antara China, AS dan luar negara, untuk menyerap sebahagian besar kerumitan itu, daripada mentafsir buletin kastam dan cuba mengembangkan perniagaan mereka pada masa yang sama.

Soalan Lazim

S: Adakah duti baharu €3 EU sama dengan had pengecualian €150 yang lama?

A: Tidak. Bungkusan bernilai €150 atau kurang akan tertakluk kepada caj kastam tetap sebanyak €3 setiap tarif bermula 1 Julai 2026. Ia menggantikan layanan bebas cukai sedia ada tetapi ia sendiri bukanlah ambang nilai baharu dan berkemungkinan akan digantikan dengan tarif biasa penuh sekitar tahun 2028.

S: Adakah AS masih mempunyai pilihan bebas cukai untuk bungkusan kecil?

A: Layanan bebas cukai Seksyen 321 telah digantung sejak 29 Ogos 2025, dan ambang $800 akan dihapuskan oleh undang-undang untuk semua negara menjelang 1 Julai 2027. Kebanyakan penghantaran kini memerlukan kemasukan formal atau tidak formal dengan cukai yang dinilai.

S: Adakah saya memerlukan pendaftaran berasingan untuk menjual di EU dan AS?

A: Sudah tentu. EU memerlukan nombor EORI daripada negara anggota. Kemasukan rasmi di AS biasanya memerlukan status Pengimport Rekod dan bon kastam. Kedua-dua pendaftaran ini tidak boleh ditukar ganti.

S: Apakah Pengecam Produk EU dan adakah ia mempengaruhi penghantaran AS?

A: Pengecam Produk termasuk SKU, pengilang dan pengecam piawai seperti GTIN atau EAN, yang diwajibkan oleh EU ke atas penghantaran B2C mulai 1 November 2026. Pengecam ini eksklusif untuk EU dan tidak berkaitan dengan penghantaran yang ditujukan ke AS, tetapi data produk yang jelas memenuhi keperluan kedua-dua pasaran.

S: Patutkah saya menghantar DDP atau DAP ke dalam EU selepas Julai 2026?

A: Duti dan VAT dibayar sebelum penghantaran, oleh itu DDP secara amnya memberikan pengalaman pelanggan yang lebih lancar, terutamanya sekarang bukan sahaja bungkusan bernilai tinggi dikenakan caj kastam tetapi semua bungkusan. DAP mengalihkan perbelanjaan dan geseran kepada pelanggan di rumah.