VAT Import 19% Jerman: Apa yang Perlu Diketahui oleh Setiap Penghantar China
Pengenalan
Jerman merupakan rakan kongsi komersial terbesar China di Eropah, dan bagi kebanyakan pengeluar China dan pedagang e-dagang rentas sempadan, ia merupakan cara paling mudah untuk memasuki pasaran EU. Hamburg mengendalikan lebih banyak kontena berbanding mana-mana pelabuhan Jerman yang lain. Lapangan Terbang Frankfurt merupakan salah satu hab kargo udara utama di Eropah. Ekspres Kereta Api China-Eropah berakhir di DuisPort di Duisburg, yang terletak jauh di tengah-tengah perindustrian Jerman. Walaupun dengan semua rangkaian pengangkutan antara kedua-dua ekonomi, peratusan pengeksport China yang mengejutkan muncul di sempadan Jerman tanpa mengetahui cukai yang perlu mereka bayar.
VAT import di Jerman, yang dipanggil Einfuhrumsatzsteuer atau EUSt dalam bahasa Jerman, adalah 19% untuk kebanyakan komoditi. Tetapi angka itu sahaja tidak menceritakan keseluruhan cerita. Di Jerman, VAT import bukan sahaja 19% daripada nilai invois anda. Ia berdasarkan nilai kastam produk ditambah sebarang duti kastam yang mungkin dikenakan. Ini bermakna beban cukai sebenar terjumlah dengan cara yang boleh mengejutkan pengimport kali pertama. Keseluruhan kos untuk mendapatkan pakej dari China boleh menjadi 30% hingga 80% lebih tinggi daripada invois pembekal awal apabila anda memasukkan caj kastam, tambang, insurans dan kos peringkat akhir.
Panduan ini memberitahu anda bagaimana VAT import Jerman benar-benar berfungsi, cara untuk mengetahuinya dengan betul, apa yang perlu dilakukan oleh perniagaan China yang ingin menjual di Jerman untuk mendaftar dan mematuhi peraturan, dan apakah perubahan besar pada peraturan EU yang akan bermula pada pertengahan 2026 bermakna untuk model e-dagang rentas sempadan yang telah lama bergantung pada pengecualian duti kastam €150. Inilah yang perlu anda ketahui jika anda memindahkan barang dari China ke Jerman melalui laut, udara atau kereta api.
Apakah VAT Import Jerman dan Bagaimanakah Ia Berbeza dengan VAT Biasa?
Pihak berkuasa kastam Jerman (Zoll) mengenakan VAT import ke atas barang yang masuk ke Jerman dari negara-negara yang bukan sebahagian daripada Kesatuan Eropah. VAT yang dikenakan oleh perniagaan Jerman ke atas jualan di dalam negara adalah berbeza daripada VAT import. Pejabat cukai (Finanzamt) mengutip VAT ke atas jualan di dalam negara, manakala kastam mengutip VAT ke atas import. Kedua-duanya menggunakan kadar yang sama, tetapi tertakluk kepada undang-undang yang berbeza.
Akta VAT Jerman (Umsatzsteuergesetz, UStG), Seksyen 1, Perenggan 1, Nombor 4, menyatakan bahawa membawa masuk barang ke negara ini adalah transaksi yang boleh dikenakan cukai. Apabila barang memasuki Jerman secara fizikal, VAT import perlu dibayar, tanpa mengira sama ada jualan telah berlaku atau siapa pembeli akhir. Ini berbeza dengan VAT domestik, yang perlu dibayar apabila jualan berlaku. Ini adalah perbezaan penting bagi syarikat China yang menghantar barang ke gudang Jerman terlebih dahulu dan kemudian menjualnya: jam cukai bermula di sempadan, bukan apabila barang dijual.
Kadar standard ialah 19%. Cukai ini terpakai kepada kebanyakan barangan komersial, seperti elektronik, jentera, pakaian, perabot, plastik dan barangan pengguna. Kadar yang lebih rendah iaitu 7% hanya terpakai kepada kumpulan komoditi yang lebih kecil, seperti buku, terbitan berkala dan beberapa barangan makanan.
| kategori | Kadar VAT | Barangan Biasa |
| Kadar Standard | 19% | Elektronik, jentera, pakaian, perabot, kebanyakan barangan pengguna |
| Kadar Dikurangkan | 7% | Buku, surat khabar, barangan makanan tertentu, peralatan perubatan |
| Sifar / Dikecualikan | 0% | Transaksi eksport tertentu, bekalan intra-EU |
Perniagaan yang berdaftar untuk VAT dan membawa masuk produk untuk tujuan perniagaan biasanya boleh mendapatkan kembali VAT import sebagai cukai input melalui proses pemulangan VAT Jerman. Ini bermakna beban ekonomi bersih secara teorinya adalah sifar bagi perniagaan yang mematuhi peraturan. Walau bagaimanapun, kesan aliran tunai adalah nyata kerana VAT perlu dibayar kepada kastam apabila barang dibawa masuk ke negara ini, dan perniagaan hanya mendapatkannya kembali melalui pemfailan cukai berkala. Jurang penjadualan ini boleh menjadi besar bagi perusahaan kecil dan penjual individu yang tidak menjana banyak wang.
Cara Mengira Kos Pendaratan Sebenar Anda: Kesan Pengkompaunan CIF
Salah satu kesilapan yang paling biasa dan mahal yang dilakukan oleh penghantar China ialah salah mengira asas VAT import mereka. Ramai orang berpendapat bahawa 19% hanya terpakai kepada nilai produk seperti yang ditunjukkan pada invois komersial. Malah, kastam Jerman menggunakan asas kompaun untuk mengira VAT import, yang merangkumi lebih daripada sekadar nilai invois.
Nilai kastam CIF, yang bermaksud Kos, Insurans dan Pengangkutan, adalah perkara pertama yang perlu dipertimbangkan. Sebelum mengira duti, kastam Jerman menambah kos penghantaran asing dan kos insurans kepada nilai barang. Nilai CIF ini kemudiannya digunakan untuk mengira duti kastam. VAT import dikenakan ke atas nilai CIF ditambah duti kastam, bukan sahaja invois. Akibatnya ialah impak pengkompaunan berlapis yang sentiasa mengejutkan pengimport yang hanya melakukan pengiraan pantas.
Contoh yang Digunakan: Penghantaran Elektronik €10,000
Jadual di bawah menunjukkan cara yang realistik untuk mengetahui kos pengangkutan elektronik pengguna, yang merupakan salah satu jenis produk paling biasa yang dihantar dari China ke Jerman.
| Komponen Kos | Jumlah (€) | Nota |
| Nilai Invois Pembekal (FOB) | 10,000 | Nilai barang yang diisytiharkan |
| Pengangkutan Antarabangsa (komponen CIF) | 800 | Laut atau pengangkutan kereta api ke Jerman |
| Insurans | 50 | Standard 0.5% daripada nilai barangan |
| Nilai Kastam CIF | 10,850 | Asas untuk duti kastam |
| Duti Kastam (contohnya, 3.7% untuk elektronik) | 401 | Digunakan pada nilai CIF |
| Nilai Kastam + Duti (Asas VAT) | 11,251 | VAT import dikira berdasarkan apa |
| Import VAT pada 19% | 2,138 | 19% daripada asas VAT |
| Jumlah Kos Pendaratan (tidak termasuk jarak tempuh terakhir) | 13,389 | 34% melebihi nilai invois |
Dalam kes ini, pengirim yang mengetepikan 19% daripada €10,000 untuk VAT sebenarnya perlu membayar €2,138 dalam VAT dan €401 dalam duti kastam, dengan jumlah €2,539 dalam cukai dan duti, yang hampir 25.4% lebih tinggi daripada jumlah invois. Keseluruhan kos pendaratan, termasuk tambang, yuran broker, pengangkutan darat, dan pergudangan, ialah €13,389, iaitu 34% lebih tinggi daripada apa yang telah dibayar kepada pembekal. Jika sesebuah perniagaan menetapkan harga jualan tanpa mengambil kira pengiraan ini, margin akan menjadi agak teruk.
Duti Kastam: Berapakah Kadar Sebenarnya Yang Dikenakan oleh Produk Anda?
VAT import adalah 19% untuk hampir semua komoditi, walaupun kadar cukai kastam sangat berbeza untuk pelbagai jenis barangan dan kod Sistem Harmonisasi (HS) mereka. Jerman menggunakan Tarif Luar Biasa EU, dan anda boleh melihat kadarnya dalam pangkalan data TARIC EU di ec.europa.eu/taxation_customs/dds2/taric. Nombor TARIC 10 digit bukan sahaja menetapkan kadar duti, tetapi ia juga menentukan sama ada langkah antilambakan, kuota atau alat pertahanan perdagangan lain disediakan.
Salah satu pilihan paling penting yang anda buat semasa mengimport barang adalah cara mengklasifikasikannya menggunakan kod HS. Jika anda salah mengklasifikasikan sesuatu, walaupun secara tidak sengaja, anda mungkin tidak membayar duti yang mencukupi. Zoll akan membetulkannya dengan mengenakan denda dan faedah kepada anda. Ia juga boleh menyebabkan pembayaran berlebihan, yang boleh anda terima kembali, tetapi anda perlu melalui proses yang betul untuk melakukannya. Zoll dari Jerman telah membuat perubahan pada Tatanama Gabungan EU pada Januari 2025. Mereka mencipta subtajuk baharu untuk bateri litium-ion (HS 8507), produk eko dan beberapa barang digital di bawah Bab 85. Ini sangat penting untuk pengeksport elektronik dan bateri EV China.
| Kategori Produk | Bab HS | Kadar Duti EU Lazim |
| Elektronik Pengguna | 85 | 0% –3.7% |
| Pakaian & Pakaian | 61-62 | 12% |
| Kasut | 64 | 3.5% –17% |
| Perabot | 94 | 0% –5.6% |
| Mesin & Peralatan | 84 | 0% –4.2% |
| Barangan Plastik & Getah | 39-40 | 4% –6.5% |
| Mainan & Permainan | 95 | 2.7% –4.7% |
| Basikal & Basikal elektrik | 8712 / 8714 | 6%–48.5% (termasuk anti-lambakan) |
Kategori untuk basikal dan basikal elektrik perlu disebut. EU telah mengekalkan tarif anti-lambakan ke atas basikal China sejak tahun 1993. Kadarnya antara 6% hingga 48.5%, bergantung pada pengilang. Caj ini ditambah kepada duti kastam biasa, dan ia boleh mengubah sepenuhnya ekonomi membawa masuk kenderaan dua roda buatan China. Sebelum menganggap bahawa duti standard terpakai, mana-mana penjual dalam kumpulan ini harus menyemak kadar berdaftar pengeluar unik mereka.
Pendaftaran dan Pematuhan: Apa yang Anda Tidak Boleh Langkau
Syarikat-syarikat China yang ingin menjual barangan di Jerman mesti mematuhi satu set peraturan yang merangkumi pendaftaran beberapa perkara sebelum kargo pertama melintasi sempadan. Sekiranya terdapat sebarang kekurangan dalam hal ini, kastam mungkin menahan kargo, denda mungkin dikenakan, atau anda mungkin kehilangan hak untuk menjalankan perniagaan di Jerman.
| Keperluan | Siapa yang Memerlukannya | Tempat Memohon |
| Nombor EORI | Mana-mana perniagaan yang mengimport ke dalam EU | Portal Kastam Jerman (Zoll.de) |
| Pendaftaran VAT Jerman (USt-IdNr.) | Penjual bukan EU yang menyimpan/menjual di Jerman | Bundeszentralamt für Steuern (BZSt) |
| Wakil Fiskal | Perniagaan bukan EU tanpa entiti EU (kes tertentu) | Melalui firma penasihat cukai berdaftar di Jerman |
| Pendaftaran IOSS | Penjual menggunakan Kedai Sehenti Import untuk e-dagang | Melalui ELSTER.de atau portal Negara Anggota EU |
| Pendaftaran WEEE | Penjual peralatan elektrik/elektronik | Yayasan EAR (Stiftung EAR), Jerman |
Semua yang lain dibina berdasarkan nombor EORI. Jika anda tidak memilikinya, kastam Jerman tidak akan memproses pengisytiharan import anda, dan penghantaran anda tidak akan dikeluarkan. Perniagaan yang bukan dalam EU boleh mendapatkan nombor EORI Jerman menggunakan portal Zoll.de. Prosesnya tidak sukar, tetapi ia mengambil masa. Permohonan biasanya mengambil masa satu hingga dua minggu untuk diproses, dan sesetengah calon perlu menunggu lebih lama kerana mereka perlu menghantar lebih banyak dokumen. Adalah penting untuk memulakan proses ini jauh sebelum penghantaran pertama anda.
Perniagaan yang ingin menyimpan barangan di Jerman atau menjual terus kepada pelanggan Jerman mesti mendaftar untuk VAT. Contohnya, jika anda ingin menjual di Amazon.de, anda biasanya memerlukan nombor VAT Jerman. Ini kerana peraturan pasaran Amazon menyatakan bahawa penjual yang menyimpan barangan mereka di pusat pemenuhan EU mestilah berdaftar VAT di negara tempat gudang tersebut berada. Bundeszentralamt für Steuern (BZSt), iaitu Pejabat Cukai Pusat Persekutuan Jerman, akan menerima permohonan tersebut. Masa yang diperlukan untuk memprosesnya berbeza-beza, tetapi biasanya mengambil masa antara empat dan dua belas minggu.
Jerman mula menggunakan Skim Perniagaan Kecil EU pada Januari 2025. Program ini, yang merupakan sebahagian daripada Seksyen 19a Akta VAT Jerman, memudahkan perniagaan kecil yang memenuhi keperluan tertentu untuk membayar VAT. Tetapi had pendapatan (perolehan tahunan minimum €10,000 di seluruh EU) bermakna kebanyakan pengimport komersial yang menjalankan perniagaan secara besar-besaran masih perlu mendaftar untuk VAT. Inisiatif One Stop Shop (OSS), yang merupakan sebahagian daripada Pakej VAT E-Dagang EU 2021, memudahkan perniagaan untuk mengisytiharkan VAT ke atas jualan jarak jauh B2C di seluruh negara anggota EU. Walau bagaimanapun, ia tidak menghapuskan keperluan untuk pematuhan VAT import Jerman.
Penamatan Pengecualian €150: Apa Maksud Perubahan Kastam EU 2026
Selama bertahun-tahun, penjual dalam talian China telah mendasarkan perniagaan mereka di Eropah berdasarkan peraturan utama: pakej bernilai kurang daripada €150 tidak tertakluk kepada duti kastam apabila ia memasuki EU. Masih terdapat VAT dan pelaporan kastam, tetapi tiada caj kastam ke atas penghantaran bernilai rendah, yang menjadikan model bungkusan terus kepada pengguna sangat mungkin. Masa itu akan berakhir.
Pada 13 November 2025, menteri-menteri kewangan EU secara rasmi bersetuju untuk menghapuskan pengecualian duti kastam €150. Ini mempercepatkan pembaharuan yang sepatutnya berlaku pada tahun 2028. Data menunjukkan bahawa terdapat keperluan segera: pada tahun 2024 sahaja, hampir 4.6 bilion bungkusan memasuki EU di bawah ambang batas, dan 91% daripadanya datang dari China. Pesuruhjaya Perdagangan EU Maroš Šefčovič menjelaskan isu ini secara ringkas, dengan mengatakan ia adalah mengenai keupayaan Eropah untuk melindungi kepentingan ekonominya. Adalah difikirkan bahawa sehingga 65% daripada bungkusan kecil itu bernilai kurang daripada nilai sebenar, yang merupakan masalah yang perlu diperbaiki oleh sistem baharu ini.
| Tarikh | peraturan | Kesan terhadap Penghantar China |
| Sebelum 1 Julai 2026 | Barangan di bawah €150 dikecualikan daripada duti kastam; VAT masih dikenakan | Bungkusan kecil boleh masuk tanpa cukai jika di bawah ambang €150 |
| Julai 1, 2026 | €3 duti kastam tetap bagi setiap tarif barang untuk bungkusan di bawah €150 | Setiap bungkusan bernilai rendah kini dikenakan caj duti sekurang-kurangnya €3 |
| November 2026 (dirancang) | Yuran pengendalian EU (~€2 setiap bungkusan) sebagai tambahan kepada duti kastam | Yuran pemprosesan tambahan setiap bungkusan berlapis di atas duti |
| 2028 (dirancang) | Penghapusan sepenuhnya ambang €150; tarif standard terpakai untuk semua petak | Semua barang tertakluk kepada kadar duti berasaskan kod HS biasa tanpa mengira nilai |
Penghantar barang dari China perlu menghadapi banyak masalah dunia sebenar. Bermula 1 Julai 2026, setiap bungkusan bernilai kurang daripada €150 yang masuk ke Jerman atau mana-mana negara anggota EU yang lain perlu membayar caj kastam tetap €3 untuk setiap barang. Yuran ini dikenakan setiap barang dalam penghantaran, bukan setiap kotak. Ini bermakna penghantaran dengan tiga barang yang termasuk dalam kategori tarif yang berbeza akan dikenakan tiga yuran berasingan €3. Garis panduan ini bertujuan untuk menghalang orang ramai daripada memasukkan banyak barang ke dalam satu bungkusan untuk disimpan di bawah had tersebut.
Pada November 2026, EU merancang untuk memperkenalkan cukai pengendalian lain sebanyak kira-kira €2 setiap bungkusan. Ini akan menjadikan penghantaran rentas sempadan bernilai rendah lebih mahal. Menjelang 2028, rejim tetap kemungkinan akan menggunakan kadar tarif berasaskan kod HS standard untuk semua pakej, tanpa mengira nilainya. Ini akan menjadi pengakhiran rangka kerja de minimis. Bagi penjual China yang model marginnya bergantung pada pengecualian tarif, masa untuk berubah semakin suntuk.
VAT pada Jualan E-Dagang: IOSS, OSS dan Rangka Kerja Import
Program Kedai Sehenti Import (IOSS) EU telah dilaksanakan sejak Julai 2021. Ia membolehkan penjual dari luar EU mendaftar untuk VAT di satu negara anggota EU dan mengutip VAT daripada pelanggan EU di tempat jualan untuk barang bernilai kurang daripada €150. Apabila barang diisytiharkan sebagai telah dibayar VAT di kastam di bawah IOSS, prosesnya berjalan lebih cepat dan benefisiari mempunyai kurang dokumen untuk diuruskan. Penjual mendaftar melalui laman web cukai negara anggota EU, biasanya Ireland, Belanda atau Jerman sendiri, dan memfailkan satu penyata VAT untuk semua jualan EU mereka setiap bulan.
Bagi penjual China yang menghantar banyak barangan ke Jerman, pendaftaran untuk IOSS adalah masuk akal dari sudut pandangan logistik dan kewangan, walaupun sebelum perubahan pada Julai 2026. Selepas Julai 2026, pendaftaran IOSS akan menjadi lebih ketara. Caj kastam tetap €3 di bawah sistem peralihan hanya terpakai kepada barangan yang dibekalkan oleh penjual yang berdaftar dengan IOSS. Ini bermakna 93% aliran e-dagang ke EU berkemungkinan akan berada di bawah rangka kerja ini. Kastam Jerman mungkin lebih ketat dengan penjual yang tidak berdaftar di IOSS dan mungkin mengambil masa yang lebih lama untuk memproses barangan mereka.
IOSS tidak terpakai untuk penghantaran B2B atau barang bernilai lebih daripada jumlah tertentu. Sebaliknya, peraturan VAT import Jerman biasa akan mengambil alih. Apabila ini berlaku, Zoll akan mendapat VAT import apabila barang tiba, dan kemudian syarikat akan mendapatkannya kembali dengan melengkapkan penyata VAT Jerman standard. Jika anda mempunyai wakil fiskal atau perniagaan yang berdaftar di Jerman, proses ini lebih mudah, terutamanya untuk perniagaan yang tidak mempunyai kehadiran di EU.
Strategi Praktikal untuk Penghantar China Mengurus Beban Cukai
Langkah pertama adalah memahami cara VAT import Jerman berfungsi. Untuk mengurusnya dengan baik, anda perlu membuat keputusan yang bijak tentang struktur penghantaran, kertas kerja dan infrastruktur pematuhan.
Penilaian dan Dokumentasi yang Betul
Ia merupakan satu kewajipan undang-undang dan keperluan pengurusan risiko untuk mengisytiharkan nilai kastam yang betul. Kastam Jerman mempunyai banyak wang dan agak mahir dalam mencari nilai terkurang, yang merupakan salah satu jenis penipuan kastam yang paling biasa dalam saluran perdagangan China-Eropah. Jika anda menilai sesuatu dengan rendah, anda boleh didenda, barang anda diambil, atau dipenjarakan. Penilaian yang betul juga membayangkan bahawa pengiraan VAT import dan duti anda boleh diramal, yang membolehkan anda menetapkan harga yang tepat untuk barangan anda dan melindungi keuntungan anda.
Mengoptimumkan Pengelasan Kod HS
Apabila terdapat banyak kod HS yang boleh difikirkan, bekerjasama dengan broker kastam yang mengetahui banyak tentang klasifikasi tarif Jerman dan EU boleh membantu anda mencari cara yang sah untuk mengkategorikan barang pada kadar cukai yang lebih rendah. Ini bukan tentang salah klasifikasi; ia tentang mengetahui perbezaan antara kejuruteraan tarif yang sah dan haram. Jika anda perlu membayar caj anti-lambakan ke atas jenis produk tertentu, mengetahui sama ada pengeluar unik anda dikelaskan di bawah kadar individu yang dikurangkan (dan bukannya kadar baki) boleh membuat perbezaan yang besar dalam jumlah kos barang.
DDP lwn. DAP Incoterms
Apabila anda memilih antara incoterms Delivered Duty Paid (DDP) dan Delivered at Place (DAP), ia bukan sahaja mempengaruhi jumlah yang anda bayar; ia juga mempengaruhi pengalaman pelanggan di Jerman. Penerima Jerman perlu membayar duti kastam dan mengimport VAT apabila mereka menerima pakej di bawah DAP. Ini mungkin mengelirukan dan mengecewakan pengguna runcit. Dengan DDP, penjual China atau rakan kongsi logistik mereka akan menguruskan kastam dan membayar semua cukai sebelum penghantaran, menjadikan prosesnya lancar. Semakin ramai pelanggan mahukan DDP untuk e-dagang B2C di Jerman, dan pasaran menyukainya. Peniaga mestilah berdaftar VAT di Jerman atau berurusan dengan wakil kastam yang mempunyai kebenaran yang betul.
Bagaimana Penghantaran Topway Menyokong Operasi Import Jerman Anda
Kebanyakan pengeluar dan perniagaan e-dagang baharu tidak seharusnya cuba mengendalikan semua usaha yang diperlukan untuk mengetahui VAT import Jerman, cukai kastam, pendaftaran EORI dan rangka kerja e-dagang EU yang berubah-ubah sendiri. Peraturan dan regulasi berkembang lebih pantas berbanding sepuluh tahun yang lalu, dan kesilapan boleh membawa kesan kewangan yang besar.
Topway Shipping, yang mempunyai pejabat utama di Shenzhen, telah menjadi penyedia profesional penyelesaian logistik dan e-dagang rentas sempadan sejak tahun 2010. Topway telah membina banyak pengetahuan operasi merentasi keseluruhan rantaian import, daripada mengambil barang di kilang hinggalah melepasi kastam dan menghantarnya ke gudang dan alamat pelanggan Eropah. Pasukan pengasas syarikat ini mempunyai lebih daripada 15 tahun pengalaman langsung dalam logistik antarabangsa dan pelepasan kastam.
Perkhidmatan Topway merangkumi keseluruhan perjalanan logistik ke Jerman. Mereka mengambil barangan dari kilang dan titik penyatuan China, menyelaras pengangkutan antarabangsa melalui laut, udara atau kereta api, mengendalikan kertas kerja pelepasan kastam profesional dan penyerahan, menyimpan barangan di hab pengedaran Eropah dan menghantarnya kepada pelanggan di Jerman dan seluruh EU. Topway menyediakan perkhidmatan muatan kontena penuh (FCL) dan muatan kurang daripada kontena (LCL) dari pelabuhan utama China ke Hamburg, Bremen dan pintu masuk Eropah lain untuk pelanggan yang keperluan jumlah dan masa tunggunya dipenuhi oleh pengangkutan laut. Perkhidmatan LCL bermula pada harga $73 setiap meter padu, jadi walaupun perusahaan kecil yang belum memindahkan kontena penuh boleh menggunakannya.
Penjual e-dagang rentas sempadan yang sedang bersedia untuk persekitaran kawal selia selepas Julai 2026, apabila pengecualian duti €150 dimansuhkan dan setiap pakej diperiksa oleh kastam Jerman, memerlukan rakan kongsi logistik yang mengetahui kedua-dua aspek operasi dan pematuhan proses import Jerman. Pakar Topway boleh membantu anda memikirkan cara terbaik untuk mendaftar untuk IOSS, membantu anda memeriksa klasifikasi kod HS dan menyediakan penghantaran supaya ia memenuhi kriteria DDP atau DAP, bergantung pada saluran jualan. Rakan kongsi berbeza daripada pembawa kerana mereka mempunyai kemahiran pelaksanaan logistik dan pengetahuan kastam.
Kesimpulan
VAT import 19% di Jerman merupakan statistik paling jelas dalam persamaan kos pendaratan bagi pengeksport China, tetapi ia bukanlah satu-satunya. Asas pengiraan CIF, kesan pengkompaunan duti kastam, kod HS yang menetapkan kadar tarif anda dan pendaftaran pematuhan yang mesti ada sebelum kargo anda boleh dilepaskan semuanya berfungsi bersama untuk menentukan berapa banyak kos sebenar untuk menjalankan perniagaan di Jerman. Jika anda tersilap, ia bukan sahaja menyebabkan masalah kepada perniagaan anda; ia juga menyukarkan produk anda untuk dijual dalam ekonomi terbesar di Eropah.
Peraturan dan regulasi semakin ketat, bukan lebih mudah. Pengecualian duti kastam EU sebanyak €150 akan berakhir pada 1 Julai 2026. Ini merupakan perubahan terbesar kepada peraturan perdagangan e-dagang rentas sempadan dalam beberapa tahun kebelakangan ini. Tarif tetap €3 setiap item bermula pada tarikh tersebut, diikuti dengan yuran pengendalian yang dirancang pada November 2026, dan akhirnya berakhirnya layanan de minimis menjelang 2028, semuanya akan mengubah cara e-dagang bungkusan kecil berfungsi antara China dan Eropah. Syarikat yang membuat perubahan awal—dengan melaraskan harga mereka, menyusun semula model logistik mereka dan menyediakan infrastruktur pematuhan yang betul—akan berada dalam kedudukan yang jauh lebih baik daripada mereka yang menunggu perubahan berlaku.
Jerman memberi penghormatan kepada mereka yang serius dalam perniagaan. Penghantar barang China boleh bersaing dan menang dalam salah satu pasaran pengguna dan perindustrian yang paling menarik di dunia jika mereka memahami kewajipan cukai mereka, mengira kos pendaratan sebenar mereka dengan tepat dan bekerjasama dengan rakan kongsi logistik dan pematuhan yang berpengalaman.
Soalan Lazim
Q: Adakah VAT import Jerman sebanyak 19% sentiasa dikenakan pada nilai penuh invois barangan saya?
A: Tidak. VAT Import adalah berdasarkan nilai kastam CIF (kos barangan, penghantaran dan insurans) ditambah sebarang duti kastam, bukan sahaja jumlah invois. Disebabkan oleh kesan pengkompaunan ini, bil VAT sebenar anda akan melebihi 19% daripada jumlah invois. Contohnya, asas VAT import pada pakej bernilai €10,000 dengan €800 untuk penghantaran dan duti 3.7% adalah kira-kira €11,251. Ini bermakna caj VAT ialah €2,138.
Q: Bolehkah saya menuntut semula VAT import 19% yang saya bayar di kastam Jerman?
A: Ya, jika anda merupakan perniagaan yang berdaftar untuk VAT dan membawa masuk barang untuk kegunaan perniagaan. Anda boleh menolak VAT import yang anda bayar kepada Zoll daripada penyata VAT Jerman biasa anda. Walau bagaimanapun, anda masih perlu berdaftar dengan betul dan memfailkan penyata anda tepat pada masanya. Bagi perusahaan yang sedang membangun, masa yang diperlukan untuk membayar kastam dan mendapatkan wang kembali melalui fail VAT anda adalah isu aliran tunai yang sebenar.
Q: Apakah ambang duti kastam €150 dan bilakah ia akan berubah?
A: Buat masa ini, pakej bernilai kurang daripada €150 yang masuk ke EU tidak perlu membayar cukai kastam (walaupun mereka masih perlu membayar VAT import dan memfailkan pengisytiharan kastam). Bermula 1 Julai 2026, semua pakej ini perlu membayar caj kastam tetap €3 bagi setiap item. EU merancang untuk menambah yuran pengendalian lain pada November 2026, dan ambang €150 akan dihapuskan sepenuhnya menjelang 2028.
Q: Adakah saya memerlukan nombor VAT Jerman jika saya menjual di Amazon.de dari China?
A: Ya, kebanyakan masa. Anda perlu mendaftar untuk VAT di Jerman jika anda menyimpan stok dalam kemudahan pemenuhan Amazon Jerman. Ini benar untuk perniagaan EU dan bukan EU. Anda perlu memohon kepada Bundeszentralamt für Steuern (BZSt), dan bergantung pada cara perniagaan anda ditubuhkan, anda juga mungkin memerlukan wakil fiskal.
Q: Apakah IOSS dan patutkah saya menggunakannya sebagai penghantaran penjual China ke Jerman?
A: IOSS (Import One-Stop Shop) membolehkan penjual di luar EU mengutip VAT daripada pelanggan EU semasa pembayaran dan melaporkannya melalui satu pendaftaran EU. Ini memudahkan produk di bawah €150 untuk melepasi kastam. Selepas Julai 2026, vendor yang berdaftar dengan IOSS akan dapat menggunakan rangka kerja duti tetap €3 untuk masa yang singkat. Pendaftaran IOSS sangat dinasihatkan untuk mana-mana vendor China yang kerap menghantar kepada pelanggan di Jerman dan EU.
Q: Bolehkah Topway Shipping mengendalikan pelepasan kastam Jerman untuk penghantaran saya dari China?
A: Ya. Selain kutipan peringkat pertama, pengangkutan antarabangsa, pergudangan luar negara dan penghantaran peringkat akhir, Topway Shipping juga mengendalikan semua pelepasan kastam untuk penghantaran dari China ke Jerman dan negara-negara EU yang lain. Topway telah berkecimpung dalam perniagaan logistik dan kastam selama lebih daripada 15 tahun. Mereka membantu pelanggan pengangkutan laut FCL dan LCL, serta penjual e-dagang rentas sempadan, menangani pasaran import Jerman yang sentiasa berubah.
