19% VAT a Siamani mo Tagata Fa'atau Mai Fafo: Mea e Mana'omia e Tagata Uma e Lafoina Oloa mai Saina ona Iloa
faʻatomuaga
O Siamani o le pa'aga fa'apisinisi sili ona tele a Saina i Europa, ma mo le tele o kamupani gaosi oloa Saina ma tagata fa'atau oloa i luga o le initaneti, o le auala sili lea ona faigofie e ulufale ai i le maketi a le EU. E tele atu koneteina e taulimaina e Hamburg nai lo se isi lava uafu Siamani. O le Malaevaalele o Frankfurt o se tasi o nofoaga autu o uta i le ea i Europa. O le China–Europe Railway Express e muta i DuisPort i Duisburg, lea e loloto i le fatu o pisinisi a Siamani. E tusa lava pe i ai feso'ota'iga felauaiga uma i le va o tamaoaiga e lua, o se pasene e ofo ai o tagata fa'atau oloa Saina e o'o atu i le tuaoi o Siamani e aunoa ma le iloa po'o a lafoga latou te totogia.
O le VAT mai fafo i Siamani, lea e ta'ua o le Einfuhrumsatzsteuer po'o le EUSt i le gagana Siamani, e 19% mo le tele o oloa. Ae o lena fuainumera e le o fa'amatala ai le tala atoa. I Siamani, o le VAT mai fafo e le na'o le 19% o le tau o lau pili. E fa'avae i luga o le tau o tiute fa'apisinisi o oloa fa'atasi ai ma so'o se tiute fa'apisinisi e ono fa'atatau i ai. O lona uiga o le avega moni o lafoga e fa'aopoopoina i ni auala e mafai ona ofo ai i latou e fa'aulufale mai muamua. O le tau atoa o le mauaina o se afifi mai Saina e mafai ona 30% i le 80% sili atu nai lo le pili muamua a le sapalai pe a e fa'aopoopo i ai totogi fa'apisinisi, uta, inisiua, ma tau mulimuli.
O lenei taʻiala e taʻu atu ia te oe le auala moni e galue ai le VAT faʻaulufale mai a Siamani, le auala e iloa ai ma le saʻo, mea e manaʻomia e pisinisi Saina e fia faʻatau atu i Siamani ona fai e lesitala ma mulimuli ai i tulafono, ma le uiga o suiga tetele i tulafono a le EU o le a amata i le ogatotonu o le 2026 mo faʻataʻitaʻiga fefaʻatauaʻiga i luga o le initaneti i luga o tuaoi ua leva ona faʻalagolago i le tuusaunoaga o le tiute o le €150. O le mea lenei e tatau ona e iloa pe afai o loʻo e fesiitaʻiina oloa mai Saina i Siamani e ala i le sami, ea, poʻo le nofoaafi.
O le ā le VAT Fa'aulufale Mai a Siamani ma e Fa'apefea Ona Ese Mai le VAT Masani?
E totogi e le pulega o tiute a Siamani (Zoll) le VAT mai fafo mo oloa e o mai i Siamani mai atunuu e le o ni vaega o le Iuni a Europa. O le VAT e totogi e pisinisi Siamani mo faʻatauga i totonu o le atunuʻu e ese mai le VAT mai fafo. E aoina e le ofisa o lafoga (Finanzamt) le VAT i faʻatauga i totonu o le atunuʻu, ae aoina e le ofisa o tiute le VAT i faʻatauga mai fafo. E tutusa lava le fua faatatau e faʻaaogaina e i laʻua uma, ae e eseese tulafono e noatia ai i laʻua.
O le Tulafono a Siamani mo le VAT (Umsatzsteuergesetz, UStG), Vaega 1, Parakalafa 1, Numera 4, o loʻo faʻapea mai o le aumaia o oloa i totonu o le atunuʻu o se fefaʻatauaʻiga e totogi lafoga. A ulufale faʻaletino oloa i Siamani, e totogi le VAT mai fafo, e tusa lava pe ua faia se faʻatauga pe o ai foʻi le tagata faʻatau mulimuli. E ese lenei mea mai le VAT i totonu o le atunuʻu, lea e tatau ona totogi pe a faia se faʻatauga. O se eseesega taua lea mo kamupani Saina e muamua auina atu mea i se faleteuoloa Siamani ona faʻatau atu lea: e amata le uati lafoga i le tuaoi, ae le o le taimi e faʻatau atu ai oloa.
O le fua faatatau masani e 19%. E faʻatatau lenei lafoga i le tele o oloa faapisinisi, e pei o mea eletise, masini, lavalava, meaafale, palasitika, ma oloa faatau. O le fua faatatau maualalo e 7% e naʻo se vaega itiiti o oloa, e pei o tusi, mekasini, ma nisi meaʻai.
| katekoli | Fua o le VAT | Oloa masani |
| Fua faatatau masani | 19% | Mea fa'aeletoronika, masini, lavalava, meaafale, le tele o oloa fa'atau |
| Fa'aitiitiga Tau | 7% | Tusi, nusipepa, nisi mea'ai, masini fa'afoma'i |
| Leai se totogi / Tuusaunoaga | 0% | O nisi fefa'ataua'iga fa'atau atu i fafo, sapalai i totonu o le EU |
O pisinisi ua resitalaina mo le VAT ma aumaia oloa mo pisinisi e masani lava ona mafai ona toe maua le VAT mai fafo o se lafoga ulufale e ala i le faagasologa o le toe faafoiina o le VAT a Siamani. O lona uiga o le avega tau tamaoaiga mama e leai se aoga mo pisinisi e mulimuli i tulafono. Ae ui i lea, o le aafiaga o le tafe tupe e moni aua e tatau ona totogi le VAT i tiute pe a aumaia oloa i totonu o le atunuu, ma e na o le toe maua e pisinisi e ala i le failaina o lafoga faavaitaimi. O lenei va o taimi faatulagaina e mafai ona tele mo pisinisi laiti ma tagata faatau oloa taitoatasi e le tele ni tupe maua.
Auala e Fuafua ai Lau Tau Moni o le Fanua: O le Aafiaga Fa'aputuga CIF
O se tasi o mea sese masani ma taugata e fai e kamupani la'u oloa Saina o le sese lea o le fa'avae o le VAT fa'aulufale mai. E toatele tagata e manatu o le 19% e na'o le tau o oloa e pei ona fa'aalia i luga o le pili fa'apisinisi e fa'atatau i ai. O le mea moni, e fa'aogaina e le tiute a Siamani se fa'avae tu'ufa'atasi e fa'atatau ai le VAT fa'aulufale mai, lea e aofia ai le tele o mea e le gata i le tau o le pili.
O le tau o tiute a le CIF, o lona uiga o le Tau, Inisiua, ma Felauaiga, o le mea muamua lea e tatau ona tilotilo i ai. A'o le'i fuafuaina le tiute, e fa'aopoopo e le tiute a Siamani le tau o felauaiga mai fafo ma le tau o inisiua i le tau o mea. Ona fa'aaogaina lea o lenei tau CIF e fa'atatau ai le tiute a le tiute. O le VAT mai fafo e totogi i luga o le tau o le CIF fa'atasi ai ma le tiute a le tiute, ae le na'o le pili. O le i'uga o se a'afiaga fa'aputuga e masani ona fa'ate'ia ai tagata fa'aulufale mai e na'o le vave faia o le matematika.
Faʻataʻitaʻiga Faʻatino: O se Utaina Faʻaeletoronika e €10,000
O le laulau o loʻo i lalo o loʻo faʻaalia ai se auala moni e iloa ai le tau o le felauaiga o mea faʻaeletoronika a tagata faʻatau, o se tasi lea o ituaiga oloa masani e laʻu mai Saina i Siamani.
| Vaega o Tau | Aofaiga (€) | Faamatalaga |
| Tau o le Inivoisi a le Kamupani Fa'atau (FOB) | 10,000 | Tau o oloa ua fa'alauiloa |
| Felauaiga Faavaomalo (vaega CIF) | 800 | Sami pe uta o nofoaafi i Siamani |
| o inisiua | 50 | Tulaga masani 0.5% o le tau o oloa |
| Tau o Tiute a le CIF | 10,850 | Faavae mo tiute tau tiute |
| Tiute Fa'apitoa (e pei o le 3.7% mo mea fa'aeletoronika) | 401 | Fa'aoga ile tau ole CIF |
| Tau o Tiute + Tiute (Fa'avae o le VAT) | 11,251 | O le a le mea e fuafuaina ai le VAT mai fafo |
| Fa'aulufale mai le VAT ile 19% | 2,138 | 19% o le VAT faavae |
| Aofa'i o le Tau o le Fanua (e le aofia ai le maila mulimuli) | 13,389 | 34% sili atu i le tau o le inivoisi |
I lenei tulaga, o se tagata la'u uta e tu'u ese le 19% o le €10,000 mo le VAT e tatau ona totogi le €2,138 i le VAT ma le €401 i le tiute fa'a-tu ma le malo, mo le aofa'i e €2,539 i lafoga ma tiute, lea e toetoe lava 25.4% le sili atu nai lo le aofa'i o le pili. O le tau atoa o le tulaueleele, e aofia ai uta, totogifuapauina a le au fai pisinisi, felauaiga i uta, ma fale teu oloa, e €13,389, o le 34% e sili atu nai lo le mea na totogiina i le kamupani tuʻuina atu. Afai e faʻatulaga e se pisinisi tau faʻatau e aunoa ma le amanaʻiaina o lenei fuafuaga, o le a matua leaga lava tupe mama.
Tiute Fa'apitoa: O le a le Tau e Feagai Moni ma Lau Oloa?
O le VAT mai fafo e 19% mo toetoe lava o oloa uma, e ui lava e matua eseese lava fua faatatau o lafoga a le tiute mo ituaiga eseese o oloa ma a latou tulafono Harmonized System (HS). E faʻaaogaina e Siamani le Common External Tariff a le EU, ma e mafai ona e vaʻai i fua faatatau i le faʻamaumauga TARIC a le EU i le ec.europa.eu/taxation_customs/dds2/taric. O le numera TARIC e 10-numera e le gata ina faʻatulaga ai le fua faatatau o tiute, ae e filifili ai foi pe o iai ni fuafuaga e teteʻe ai i le lafoaʻi oloa, quota, poʻo isi meafaigaluega puipuia tau fefaʻatauaʻiga.
O se tasi o filifiliga sili ona tāua e te faia pe a e faʻaulufale mai ni mea, o le auala lea e faʻavasega ai i latou e faʻaaoga ai le tulafono HS. Afai e te faʻavasega sese se mea, tusa lava pe faʻafuaseʻi, atonu e te le totogia le tiute lava e tasi. O le a faʻasaʻoina e Zoll lenei mea e ala i le totogiina o sala tupe ma tului. E mafai foʻi ona oʻo atu ai i le totogi tele, lea e mafai ona e toe maua mai, ae e tatau ona e ui i se faiga talafeagai e fai ai. Na faia e le Zoll a Siamani ni suiga i le EU Combined Nomenclature ia Ianuari 2025. Na latou fatuina ni ulutala fou mo maa lithium-ion (HS 8507), oloa faʻale-siosiomaga, ma nisi o mea numera i lalo o le Mataupu 85. E matuā tāua tele lenei mea mo kamupani faʻatau atu eletise Saina ma maa EV.
| Vaega o oloa | Vaega o le HS | Fua Faatatau Masani o Tiute a le EU |
| faaeletonika tagata faatau | 85 | 0% –3.7% |
| Laei & Laei | 61-62 | 12% |
| seevae | 64 | 3.5% –17% |
| meāfale | 94 | 0% –5.6% |
| Masini & Masini | 84 | 0% –4.2% |
| Palasitika ma Oloa Pa'u | 39-40 | 4% –6.5% |
| Meataalo & Taaloga | 95 | 2.7% –4.7% |
| Uila ma Uila eletise | 8712 / 8714 | 6%–48.5% (e aofia ai le tete'e i le lafoa'i) |
E tāua le taʻua o le vaega mo uila afi ma uila eletise. Ua faʻaauau pea e le EU le faʻatulagaina o lafoga e teteʻe ai i le lafoaʻiina o uta i uila afi Saina talu mai le 1993. O le fua faatatau e amata mai le 6% i le 48.5%, e fuafua i le kamupani gaosi oloa. O nei totogifuapauina e faʻaopoopo i le tiute masani a le malo, ma e mafai ona suia atoa ai le tamaoaiga o le aumaia o uila afi e lua e gaosia i Saina. Aʻo leʻi faʻapea o loʻo faʻaaogaina se tiute masani, soʻo se faʻatau oloa i lenei vaega e tatau ona siaki le fua faatatau resitalaina a le kamupani gaosi oloa tulaga ese.
Resitalaina ma le Tausisia o Tulafono: Mea e le Mafai ona E Misia
E tatau i kamupani Saina e fia fa'atau atu oloa i Siamani ona mulimulita'i i ni tulafono e aofia ai le resitalaina o nisi o mea a'o le'i sopo'ia e le uta muamua le tuaoi. Afai e iai ni avanoa i nei mea, e ono taofia e le tiute o uta, e ono fa'asalaina i sala tupe, pe ono leiloa fo'i lau aia tatau e fai ai pisinisi i Siamani.
| Manaoga | O Ai e Manaomia | O fea e talosaga ai |
| EORI Numera | So'o se pisinisi o lo'o fa'aulufale mai i totonu o le EU | Fa'asalalauga o Tiute a Siamani (Zoll.de) |
| Resitala VAT Siamani (USt-IdNr.) | O tagata fa'atau oloa e lē o ni tagata o le EU o lo'o teuina/fa'atau atu i Siamani | Bundeszentralamt für Steuern (BZSt) |
| Sui Tupe | Pisinisi e lē o ni pisinisi a le EU e aunoa ma se faalapotopotoga a le EU (o nisi tulaga) | E ala i le kamupani faufautua lafoga resitalaina i Siamani |
| Resitalaina o le IOSS | O tagata fa'atau oloa o lo'o fa'aogaina le Import One-Stop Shop mo fefa'ataua'iga i luga o le initaneti | E ala i le ELSTER.de po'o le faitoto'a o le EU Member State |
| WEEE Resitala | Fa'atau atu o masini eletise/eletoronika | Fa'avae EAR (Stiftung EAR), Siamani |
O isi mea uma e fausia i luga o le numera EORI. Afai e leai sau numera, o le a le faʻagasolo e le tiute a Siamani lau faʻamatalaga faʻaulufale mai, ma o lau uta o le a le faʻasaʻolotoina. E mafai e pisinisi e le o iai i le EU ona maua se numera EORI Siamani e faʻaaoga ai le Zoll.de portal. E le faigata le faiga, ae e tele le taimi e alu ai. E masani ona tasi i le lua vaiaso e faʻagasolo ai talosaga, ma o nisi sui tauva e tatau ona faʻatali umi ona e manaʻomia ona latou auina atu nisi pepa. E taua le amata o lenei faiga aʻo leʻi oʻo i lau uta muamua.
O pisinisi e fia teuina oloa i Siamani pe faʻatau saʻo atu i tagata faʻatau Siamani e tatau ona lesitala mo le VAT. Mo se faʻataʻitaʻiga, afai e te manaʻo e faʻatau atu i luga o le Amazon.de, e masani lava ona e manaʻomia se numera VAT Siamani. Ona o tulafono tau maketi a Amazon e fai mai ai e tatau i tagata faʻatau oloa o loʻo teuina a latou oloa i nofoaga faʻataunuʻu a le EU ona resitalaina i le VAT i le atunuu o loʻo i ai le faleteuoloa. O le Bundeszentralamt für Steuern (BZSt), o le Ofisa Tutotonu o Lafoga a le Malo Tele a Siamani, e maua le talosaga. E eseese le taimi e alu ai e faʻagasolo ai, ae e masani lava e alu i le va o le fa ma le sefululua vaiaso.
Na amata fa'aaogaina e Siamani le EU Small Business Scheme ia Ianuari 2025. O lenei polokalame, o se vaega o le Vaega 19a o le Tulafono VAT a Siamani, e fa'afaigofie ai mo pisinisi laiti e ausia nisi o mana'oga ona totogi le VAT. Peita'i, o tapula'a o tupe maua (o le aofa'i maualalo o tupe maua fa'aletausaga e €10,000 i le EU atoa) o lona uiga o le to'atele o tagata fa'atau oloa fa'apisinisi e faia pisinisi tetele o le a mana'omia pea ona lesitala mo le VAT. O le fuafuaga a le One Stop Shop (OSS), lea sa avea ma vaega o le 2021 EU E-Commerce VAT Package, e fa'afaigofie ai mo pisinisi ona fa'alauiloa le VAT i luga o fa'atauga mamao a le B2C i atunu'u o le EU. Peita'i, e le ave'esea ai le mana'omia mo le tausisia o le VAT a Siamani.
O le I'uga o le Tuusaunoaga €150: O le Uiga o Suiga o Tiute a le EU i le 2026
Mo le tele o tausaga, o tagata faʻatau oloa Saina i luga ole initaneti ua faʻavae a latou pisinisi i Europa i luga o se tulafono autu: o afifi e itiiti ifo i le €150 le tau e leʻi noatia i tiute faʻa-tu ma lafoga ina ua ulufale atu i le EU. Sa i ai pea le VAT ma lipoti a le tiute faʻa-tu ma lafoga, ae leai se totogi faʻa-tu ma lafoga i uta taugofie, lea na mafai ai ona faʻatautaia faʻataʻitaʻiga o afifi tuʻusaʻo i tagata faʻatau. Ua lata mai le iʻuga o lena taimi.
I le aso 13 o Novema, 2025, na malilie aloaia ai minisita o tupe a le EU e aveese le tuusaunoaga o le tiute o le €150. O lenei mea na faatelevaveina ai se toe fuataiga lea na tatau ona tupu i le 2028. Na faaalia i faamaumauga o loo i ai se manaoga faanatinati: i le 2024 lava ia, toetoe lava 4.6 piliona afifi na ulufale atu i le EU i lalo ifo o le tulaga faatonuina, ma e 91% o na afifi na sau mai Saina. Na faamatala faigofie e le Komesina o Fefaatauaiga a le EU, o Maroš Šefčovič, le mataupu, ma faapea mai o loo faatatau i le mafai e Europa ona puipuia ona manaoga tau tamaoaiga. Sa manatu o le a oo atu i le 65% o na afifi laiti e itiiti ifo le tau nai lo le tau sa i ai, o se faafitauli lea e tatau ona faaleleia e le faiga fou.
| aso | Tulafono | Aafiaga i luga o le au la'u oloa Saina |
| A o le'i oo i le aso 1 o Iulai, 2026 | Oloa i lalo ifo o le €150 e tuusaunoa mai le tiute o tiute; e faʻaauau pea le VAT | E mafai ona ulufale mai afifi laiti e aunoa ma se tiute pe afai e i lalo ifo o le €150 le tapula'a |
| Iulai 1, 2026 | €3 tiute fa'apitoa mo oloa ta'itasi e ulufale i luga o afifi e i lalo ifo o le €150 | O afifi taugofie uma ua totogi nei le tiute e le itiiti ifo i le €3 |
| Novema 2026 (fuafuaina) | Totogifuapauina o le taulimaina o le EU (~€2 i le afifi) e faaopoopo atu i le tiute o tiute | Totogifuapauina fa'aopoopo mo le fa'agasologa o afifi ta'itasi e fa'aopoopo i luga o le tiute |
| 2028 (fuafua) | Soloia atoa le tapulaa o le €150; e faʻaaoga lafoga masani i afifi uma | O oloa uma e noatia i lafoga masani e faʻavae i luga o le HS-code e tusa lava po o le a le tau |
O le a feagai tagata la'u oloa Saina ma le tele o fa'afitauli moni o le lalolagi. E amata atu ia Iulai 1, 2026, o afifi uma e itiiti ifo i le €150 le tau e o'o mai i Siamani po'o so'o se isi atunu'u o le EU e tatau ona totogi se totogi fa'apitoa e €3 mo mea ta'itasi. O lenei totogi e totogi mo mea ta'itasi i totonu o se uta, ae le o le pusa. O lona uiga o se uta e tolu mea e pa'ū i lalo o vaega eseese o lafoga o le a totogi ai ni totogi eseese e tolu e €3. O le fa'amoemoega o le ta'iala o le taofia lea o tagata mai le tu'uina o le tele o mea i totonu o le tasi afifi ina ia tausia i lalo o le tapula'a.
Ia Novema 2026, o loʻo fuafua le EU e faʻalauiloa se isi lafoga tau taulimaina e tusa ma le €2 i le afifi. O le a faʻateleina ai le taugata o felauaiga i fafo atu o tuaoi e taugofie. I le 2028, o le a ono faʻaaogaina e le pulega tumau le fua faatatau masani o lafoga faʻavae i luga o le HS-code mo afifi uma, e tusa lava po o le a lo latou tau. O le a avea lea ma faʻaiʻuga o le faʻavae de minimis. Mo tagata faʻatau oloa Saina o latou faʻataʻitaʻiga o tupe mama e faʻalagolago i le tuusaunoaga o lafoga, ua vave ona uma le taimi e sui ai.
VAT i luga ole E-Commerce Sales: IOSS, OSS, ma le Faiga Fa'aulufale mai
O le polokalame a le EU mo le Import One-Stop Shop (IOSS) ua fa'atinoina talu mai Iulai 2021. E mafai ai e tagata fa'atau oloa mai fafo atu o le EU ona lesitala mo le VAT i le tasi setete o le EU ma aoina le VAT mai tagata fa'atau oloa a le EU i le taimi e fa'atau atu ai oloa e itiiti ifo i le €150 le tau. A fa'alauiloa oloa ua totogiina le VAT i tiute i lalo o le IOSS, e vave tele le fa'agasologa ma e itiiti fo'i pepa e tatau ona taulimaina e tagata e maua le manuia. E lesitala tagata fa'atau oloa e ala i le upega tafa'ilagi lafoga a se setete o le EU, e masani lava o Aialani, Netherlands, po'o Siamani lava ia, ma faila se tasi le VAT return mo a latou fa'atauga uma a le EU i masina ta'itasi.
Mo tagata fa'atau oloa Saina e tele a latou oloa e auina atu i Siamani, o le resitalaina mo le IOSS e talafeagai mai se itu tau fefa'ataua'iga ma tupe, e o'o lava i le taimi a'o le'i faia suiga ia Iulai 2026. A mae'a Iulai 2026, o le a sili atu ona taua le resitalaina o le IOSS. O le totogi fa'apitoa o le tiute e €3 i lalo o le faiga fesuia'i e fa'atatau i mea na tu'uina atu e tagata fa'atau oloa ua resitalaina i le IOSS. O lona uiga o le 93% o fefa'ataua'iga fa'aeletoronika i le EU e ono pa'ū i lalo o lenei fa'avae. Atonu e sili atu le fa'amalosi o tiute a Siamani i tagata fa'atau oloa e le'i resitalaina i le IOSS ma atonu e umi se taimi e fa'amama ai a latou oloa.
E lē fa'atatau le IOSS i uta B2B po'o mea e sili atu lona tau nai lo se aofa'iga patino. Nai lo lea, e pulea e tulafono masani a le VAT fa'aulufale mai a Siamani. A tupu lenei mea, e maua e Zoll le VAT fa'aulufale mai pe a taunu'u mai oloa, ona toe maua lea e le kamupani e ala i le fa'atumuina o pepa toe faafoi VAT masani a Siamani. Afai e iai sau sui tau tupe po'o se pisinisi ua resitalaina i Siamani, e sili atu ona faigofie lenei faiga, aemaise lava mo pisinisi e leai se ofisa i le EU.
Fuafuaga Aogā mo Kamupani Lafo Saina e Pulea ai le Avega o Lafoga
O le laasaga muamua o le malamalama lea i le auala e galue ai le VAT faaulufale mai a Siamani. Ina ia pulea lelei, e manaʻomia ona e faia ni faaiuga atamai e uiga i le fausaga o uta, pepa, ma le atinae o le tausisia o tulafono.
Fa'amaumauga ma le Iloiloga Sa'o
O se tiute faaletulafono ma se manaʻoga mo le puleaina o tulaga lamatia le faʻalauiloaina o tau saʻo o tiute. E tele tupe a le tiute Siamani ma e matua lelei lava i le sailia o tau maualalo, o se tasi lea o ituaiga masani o faiga taufaasese i le va o Saina ma Europa. Afai e te faʻatauvaʻaina se mea, e mafai ona e faʻasalaina, ave au mea, pe alu foʻi i le falepuipui. O le tau saʻo e faʻaalia ai foʻi o lau VAT faʻaulufale mai ma le faʻatusatusaga o tiute e mafai ona vavaloina, lea e mafai ai ona e faʻatulaga tau saʻo mo au oloa ma puipuia au tupe mama.
Fa'aleleia atili o le Fa'avasegaga o le HS Code
A tele ni tulafono HS e mafai ona mafaufauina, o le galulue faatasi ma se tagata fai pisinisi o tiute e tele sona malamalama i le faavasegaina o lafoga a Siamani ma le EU e mafai ona fesoasoani ia te oe e sue ni auala faaletulafono e faavasega ai mea i ni lafoga maualalo. E le o se faavasegaina sese lenei; ae o le iloa po o fea le tuaoi i le va o le inisinia lafoga faaletulafono ma le faasolitulafono. Afai e tatau ona e totogia ni totogi e tetee atu ai i le lafoaʻi o oloa i nisi ituaiga oloa, o le iloa pe o lau kamupani gaosi oloa tulaga ese ua faavasegaina i lalo o se fua faatatau taʻitasi ua faaitiitia (nai lo le fua faatatau o totoe) e mafai ona faia ai se eseesega tele i le tau atoa o oloa.
DDP vs. DAP Incoterms
A e filifili i le va o le Delivered Duty Paid (DDP) ma le Delivered at Place (DAP) incoterms, e le gata i le tele o lau totogi e aʻafia ai; ae e aʻafia ai foʻi le poto masani a tagata faʻatau i Siamani. E tatau i le tagata Siamani e mauaina le oloa ona totogi le tiute o tiute ma le VAT mai fafo pe a latou mauaina le afifi i lalo o le DAP. Atonu e fenumiai ma faʻaita ai tagata faʻatau oloa. Faatasi ai ma le DDP, o le tagata faʻatau oloa Saina poʻo lana paʻaga faʻatau oloa e tausia tiute ma totogi uma lafoga aʻo leʻi tuʻuina atu, ma faʻafaigofie ai le faagasologa. O loʻo faʻateleina tagata faʻatau e manaʻo i le DDP mo le B2C e-commerce i Siamani, ma e fiafia i ai maketi. E tatau i le faioloa ona resitalaina i le VAT i Siamani pe feutagaʻi ma se sui o tiute o loʻo i ai faʻatagaga talafeagai.
E fa'apefea ona lagolagoina e le Topway Shipping au galuega fa'aulufale mai i Siamani
E le tatau i le tele o kamupani gaosi oloa ma pisinisi fou e-commerce ona taumafai e taulima na o latou taumafaiga uma e alu i le fuafuaina o le VAT faaulufale mai a Siamani, lafoga o tiute, resitalaina o le EORI, ma le suiga o le faavae o fefaatauaiga faa-e-commerce a le EU. O tulafono ma aiaiga o loʻo vave atu ona suia nai lo le sefulu tausaga talu ai, ma o mea sese e mafai ona i ai ni aafiaga tetele tau tupe.
O le Topway Shipping, lea e iai lona ofisa autū i Shenzhen, ua avea ma se kamupani fa'apolofesa e tu'uina atu fofo mo felauaiga fa'ava-o-malo ma fefa'ataua'iga fa'aeletoronika talu mai le 2010. Ua tele le malamalama o le Topway i le fa'agaioiga o oloa i le fa'asologa atoa o oloa fa'aulufale mai, mai le pikiina o oloa i le fale gaosi oloa e o'o atu i le fa'amamaina o tiute ma le tu'uina atu i faleteuoloa i Europa ma tuatusi o tagata fa'atau. O le 'au fa'avae a le kamupani e silia ma le 15 tausaga o le poto masani tu'usa'o i felauaiga fa'ava-o-malo ma le fa'amamaina o tiute.
O auaunaga a Topway e aofia ai le malaga atoa i Siamani. Latou te pikiina oloa mai falegaosimea Saina ma nofoaga e tuʻufaʻatasia ai, faʻamaopoopoina uta faʻavaomalo i le sami, ea, poʻo le nofoaafi, taulimaina pepa faʻapitoa ma le tuʻuina atu o le tuʻuina atu o oloa, teuina oloa i nofoaga autu o tufatufaga a Europa, ma tuʻuina atu i tagata faʻatau i Siamani ma le isi vaega o le EU. E tuʻuina atu e Topway auaunaga uta atoa (FCL) ma le uta itiiti ifo i le uta (LCL) mai uafu tetele a Saina i Hamburg, Bremen, ma isi faitotoʻa Europa mo tagata faʻatau o loʻo faʻafetaui manaʻoga o le tele ma le taimi e alu ai e ala i uta i le vasa. O auaunaga LCL e amata ile $73 i le mita kupita, o lea e oʻo lava i pisinisi laiti e leʻi fesiitaʻia ni koneteina tumu e mafai ona faʻaaogaina.
O tagata fa'atau oloa fa'aeletoronika i luga o le initaneti o lo'o sauniuni mo le siosiomaga fa'atonutonu pe a mae'a Iulai 2026, pe a mou atu le tuusaunoaga o le tiute e €150 ma siaki uma afifi e le tiute a Siamani, e mana'omia se pa'aga fa'atau oloa e iloa uma itu tau galuega ma le tausisia o le faiga o le fa'aulufale mai a Siamani. E mafai e tagata tomai fa'apitoa a Topway ona fesoasoani ia te oe e fuafua le auala sili e lesitala ai mo le IOSS, fesoasoani ia te oe e su'esu'e le fa'avasegaga o le HS code, ma fa'atulaga le uta ina ia fetaui ma tulaga fa'atonuina o le DDP po'o le DAP, e fa'atatau i le auala fa'atau. E ese se pa'aga mai se avefe'au aua e iai a latou tomai fa'atino fa'atau oloa ma le malamalama i tiute.
iʻuga
O le 19% VAT mai fafo i Siamani o le fuainumera sili ona manino lea i le fua faatatau o tau o uta mo tagata auina atu i fafo Saina, ae e le na o le pau lea. O le faavae o le fuafuaina o le CIF, o le aafiaga tuufaatasi o le tiute o tiute, o le tulafono HS e faatulaga ai lau fua faatatau o lafoga, ma resitalaina o le tausisia o tulafono e tatau ona i ai a o lei mafai ona faasaolotoina au uta, e galulue faatasi uma e iloa ai le tau moni o le faia o pisinisi i Siamani. Afai e te sese i nisi o ia mea, e le gata ina mafua ai faafitauli mo lau pisinisi; ae faigata ai foi ona faatau atu au oloa i le tamaoaiga tele o Europa.
O loʻo faʻateleina le faigata o tulafono ma aiaiga, ae le o le faigofie. O le tuusaunoaga a le EU mo le €150 mai tiute faʻapitoa o le a muta ia Iulai 1, 2026. O le suiga tele lea i tulafono tau fefaʻatauaʻiga i luga o le initaneti i tausaga ua mavae. O le €3 le lafoga mautu mo mea taʻitasi e amata i lena aso, sosoo ai ma se totogifuapauina fuafuaina mo le taulimaina ia Novema 2026, ma le iʻuga mulimuli o le togafitiga de minimis i le 2028 o le a suia uma ai le auala e galulue ai fefaʻatauaʻiga i luga o le initaneti i le va o Saina ma Europa. O kamupani e vave faia ni suiga—e ala i le fetuʻunaʻi o a latou tau, toe faʻatulagaina o a latou faʻataʻitaʻiga o loʻo faʻatinoina ai felauaiga, ma le faʻatulagaina o le atinaʻe saʻo o le tausisia o tulafono—o le a i ai i se tulaga sili atu nai lo i latou e faʻatali mo suiga e tutupu.
E fa'aaloalogia e Siamani tagata e fa'amaoni i pisinisi. E mafai e kamupani la'u uta Saina ona tauva ma manumalo i se tasi o maketi sili ona tosina mai ai tagata fa'atau ma alamanuia i le lalolagi pe afai latou te malamalama i a latou tiute tau lafoga, fuafua sa'o a latou tau moni o le tulaueleele, ma galulue fa'atasi ma pa'aga fa'apisinisi ma le tausisia o tulafono.
FAQs
Q: E fa'aoga pea ea le 19% VAT a Siamani i le tau atoa o le pili o a'u oloa?
A: Leai. O le VAT mai fafo e faʻavae i luga o le tau o le tiute a le CIF (le tau o oloa, felauaiga, ma inisiua) faʻatasi ai ma soʻo se tiute faʻa-tu ma le tiute, e le gata i le aofaʻi o le pili. Ona o lenei aafiaga faʻaopoopo, o lau pili moni o le VAT o le a sili atu i le 19% o le aofaʻi o le pili. Mo se faʻataʻitaʻiga, o le faʻavae o le VAT mai fafo i luga o se afifi e €10,000 faʻatasi ai ma le €800 i felauaiga ma le 3.7% tiute e tusa ma le €11,251. O lona uiga o le totogi o le VAT e €2,138.
Q: E mafai ona ou toe maua mai le 19% VAT mai fafo na ou totogia i le tiute o Siamani?
A: Ioe, afai o oe o se pisinisi ua resitalaina mo le VAT ma o loʻo aumaia mea mo pisinisi. E mafai ona e toʻesea le VAT faʻaulufale mai na e totogia ia Zoll mai lau pepa toe faafoi masani a le VAT a Siamani. Ae ui i lea, e manaʻomia lava ona e resitalaina saʻo ma faila au pepa toe faafoi i le taimi atofaina. Mo pisinisi tau atinaʻe, o le taimi e alu ai e totogi ai tiute ma toe maua mai ai tupe e ala i lau faila VAT o se faʻafitauli moni lava lea o le tafe o tupe.
Q: O le ā le tulaga fa'atapula'a o le tiute e €150 ma o afea e suia ai?
A: I le taimi nei, o afifi e itiiti ifo i le €150 le tau e oʻo mai i le EU e le tau totogiina lafoga a le tiute (e ui lava e tatau lava ona latou totogiina le VAT mai fafo ma faila faʻaliga a le tiute). E amata mai ia Iulai 1, 2026, o nei afifi uma o le a tatau ona totogi se totogi tutusa e €3 mo le tiute i mea taʻitasi. Ua fuafua le EU e faʻaopoopo se isi totogifuapauina o le taulimaina ia Novema 2026, ma o le a aveesea atoa le tulaga faʻatapulaʻa e €150 i le 2028.
Q: E manaʻomia ea se numera VAT Siamani pe afai ou te faʻatau atu i luga o le Amazon.de mai Saina?
A: Ioe, i le tele o taimi. E tatau ona e lesitala mo le VAT i Siamani pe afai e te teuina ni oloa i totonu o se nofoaga e faʻataunuʻuina ai lafoga a le Amazon Siamani. E moni lenei mea mo pisinisi a le EU ma pisinisi e le o ni EU. E manaʻomia ona e talosaga i le Bundeszentralamt für Steuern (BZSt), ma e fuafua i le auala ua faʻatuina ai lau pisinisi, atonu e te manaʻomia foʻi se sui o tupe.
Q: O le ā le IOSS ma e tatau ona ou faʻaaogaina pe a lafoina e le faʻatau oloa Saina i Siamani?
A: E mafai e le IOSS (Import One-Stop Shop) ona fa'atagaina tagata fa'atau i fafo atu o le EU e aoina le VAT mai tagata fa'atau a le EU i le taimi e totogi ai ma lipotia mai e ala i le resitalaina e tasi a le EU. O lenei mea e faigofie ai mo oloa i lalo ifo o le €150 ona pasia tiute. A mae'a Iulai 2026, o le a mafai e tagata fa'atau oloa ua resitalaina i le IOSS ona fa'aogaina le fa'avae o le €3 flat duty mo se taimi pu'upu'u. E matua fautuaina lava le resitalaina o le IOSS mo so'o se tagata fa'atau oloa Saina e masani ona lafoina atu i tagata fa'atau i Siamani ma le EU.
Q: E mafai e le Topway Shipping ona taulimaina le tu'uina atu o le tiute a Siamani mo a'u uta mai Saina?
A: Ioe. I le fa’aopoopoga i le aoina o uta muamua, felauaiga fa’avaomalo, teuina o oloa mai fafo, ma le tu’uina atu i le taimi mulimuli, e taulimaina fo’i e le Topway Shipping ia fa’amaoniga uma o tiute mo uta mai Saina i Siamani ma isi atunu’u o le EU. Ua silia ma le 15 tausaga o iai le Topway i le pisinisi o felauaiga ma tiute. Latou te fesoasoani i tagata fa’atau uta i le vasa a le FCL ma le LCL, fa’apea fo’i ma tagata fa’atau atu oloa i luga o le initaneti, e feagai ma le suiga o le maketi fa’aulufale mai a Siamani.
