19% імпортний ПДВ у Німеччині: що потрібно знати кожному китайському відправнику
Вступ
Німеччина є найбільшим комерційним партнером Китаю в Європі, і для багатьох китайських виробників та транскордонних продавців електронної комерції це найпростіший спосіб потрапити на ринок ЄС. Гамбург обробляє більше контейнерів, ніж будь-який інший німецький порт. Аеропорт Франкфурта є одним з головних авіаційних вантажних вузлів у Європі. Китайсько-європейський залізничний експрес закінчується в порту DuisPort у Дуйсбурзі, який розташований глибоко в промисловому центрі Німеччини. Навіть з усіма транспортними зв'язками між двома економіками, дивовижний відсоток китайських експортерів з'являється на німецькому кордоні, не знаючи, які податки їм доведеться сплатити.
Імпортний ПДВ у Німеччині, який називається Einfuhrumsatzsteuer або EUSt німецькою мовою, становить 19% для більшості товарів. Але сама ця цифра ще не говорить усієї картини. У Німеччині імпортний ПДВ становить не лише 19% від вартості вашого рахунку-фактури. Він базується на митній вартості товарів плюс будь-які мита, які можуть застосовуватися. Це означає, що реальне податкове навантаження складається таким чином, що це може здивувати імпортерів-початківців. Загальна вартість отримання посилки з Китаю може бути на 30-80% більшою, ніж у початковому рахунку-фактурі постачальника, якщо додати митні збори, фрахт, страхування та витрати на доставку «останньої милі».
У цьому посібнику ви дізнаєтеся, як насправді працює німецький імпортний ПДВ, як правильно його розрахувати, що потрібно зробити китайським компаніям, які хочуть продавати в Німеччині, щоб зареєструватися та дотримуватися правил, а також що означають великі зміни в правилах ЄС, які набудуть чинності в середині 2026 року, для моделей транскордонної електронної комерції, які довгий час покладалися на звільнення від мита у розмірі 150 євро. Це те, що вам потрібно знати, якщо ви перевозите товари з Китаю до Німеччини морем, повітрям або поїздом.
Що таке німецький імпортний ПДВ і чим він відрізняється від звичайного ПДВ?
Німецька митниця (Zoll) стягує ПДВ на імпорт товарів, що ввозяться до Німеччини з країн, що не входять до Європейського Союзу. ПДВ, який німецькі підприємства стягують з продажів всередині країни, відрізняється від ПДВ на імпорт. Податкова служба (Finanzamt) стягує ПДВ з продажів всередині країни, тоді як митниця стягує ПДВ з імпорту. Вони обидві використовують однакові ставки, але підпорядковуються різному законодавству.
Згідно з німецьким Законом про ПДВ (Umsatzsteuergesetz, UStG), розділ 1, параграф 1, номер 4, ввезення товарів до країни є оподатковуваною операцією. Коли товари фізично ввозяться до Німеччини, імпортний ПДВ сплачується незалежно від того, чи відбувся продаж, або хто є кінцевим покупцем. Це відрізняється від внутрішнього ПДВ, який сплачується під час продажу. Це важлива відмінність для китайських компаній, які спочатку відправляють товари на німецький склад, а потім продають їх: відлік податку починається на кордоні, а не з моменту продажу товарів.
Стандартна ставка становить 19%. Цей податок застосовується до більшості комерційних товарів, таких як електроніка, машини, одяг, меблі, пластмаси та споживчі товари. Нижча ставка у 7% застосовується лише до меншої групи товарів, таких як книги, періодичні видання та деякі продукти харчування.
| Категорія | Ставка ПДВ | Типові товари |
| Стандартна ставка | 19% | Електроніка, машини, одяг, меблі, більшість споживчих товарів |
| Reduced Rate | 7% | Книги, газети, деякі продукти харчування, медичні прилади |
| Нуль / Звільнено | 0% | Певні експортні операції, поставки в межах ЄС |
Підприємства, зареєстровані платниками ПДВ та ввозять товари для підприємницьких цілей, зазвичай можуть отримати назад імпортний ПДВ як вхідний податок через процедуру декларації ПДВ у Німеччині. Це означає, що чисте економічне навантаження теоретично дорівнює нулю для підприємств, які дотримуються правил. Однак ефект грошового потоку є реальним, оскільки ПДВ має бути сплачений митниці, коли товари ввозяться в країну, а підприємства отримують його назад лише через періодичні податкові декларації. Цей розрив у графіку може бути значним для малих підприємств та індивідуальних продавців, які не заробляють багато грошей.
Як розрахувати справжню вартість постачання: ефект складних інвестицій CIF
Одна з найпоширеніших і найдорожчих помилок, яку допускають китайські вантажовідправники, — це неправильне визначення бази імпортного ПДВ. Багато людей думають, що 19% застосовуються лише до вартості товарів, зазначеної в комерційному рахунку-фактурі. Фактично, німецька митниця використовує складену базу для розрахунку імпортного ПДВ, яка включає набагато більше, ніж просто вартість у рахунку-фактурі.
Митна вартість CIF, що розшифровується як «вартість, страхування та фрахт», – це перше, на що слід звернути увагу. Перед розрахунком мита німецька митниця додає до вартості товарів вартість закордонної доставки та вартість страхування. Ця вартість CIF потім використовується для визначення мита. ПДВ на імпорт стягується з вартості CIF плюс мито, а не лише з рахунку-фактури. Наслідком є багаторівневий ефект складного мита, який завжди застає зненацька імпортерів, які зробили лише швидкі розрахунки.
Приклад виконання: Відвантаження електроніки на суму 10 000 євро
У таблиці нижче показано реалістичний спосіб розрахувати, скільки коштуватиме транспортування побутової електроніки, яка є одним із найпоширеніших видів продукції, що постачається з Китаю до Німеччини.
| Складова витрат | Сума (€) | примітки |
| Вартість постачальника у рахунку-фактурі (FOB) | 10,000 | Заявлена вартість товарів |
| Міжнародні перевезення вантажів (компонент CIF) | 800 | Море або залізничний вантаж до Німеччини |
| Страхування | 50 | Стандарт 0.5% від вартості товару |
| Митна вартість CIF | 10,850 | База для нарахування мита |
| Митне мито (наприклад, 3.7% для електроніки) | 401 | Застосовується до значення CIF |
| Митна вартість + мито (база ПДВ) | 11,251 | З чого розраховується ПДВ на імпорт |
| Імпортний ПДВ у розмірі 19% | 2,138 | 19% від бази ПДВ |
| Загальна вартість посадки (без урахування останньої милі) | 13,389 | на 34% вище вартості рахунку-фактури |
У цьому випадку відправник, який відклав 19% від 10 000 євро на ПДВ, фактично мав би сплатити 2,138 євро ПДВ та 401 євро мита, що загалом становить 2,539 євро податків та зборів, що майже на 25.4% більше, ніж сума рахунку-фактури. Вся вартість посадки, включаючи фрахт, брокерські збори, внутрішнє транспортування та складування, становить 13 389 євро, що на 34% більше, ніж було сплачено постачальнику. Якщо бізнес встановлює ціни продажу без урахування цього розрахунку, маржа буде досить низькою.
Мито: яка ставка насправді стягується з вашого товару?
Імпортний ПДВ становить 19% практично для всіх товарів, хоча ставки митних податків дуже відрізняються для різних видів товарів та їх кодів Гармонізованої системи (ГС). Німеччина використовує Єдиний зовнішній тариф ЄС, і ви можете переглянути ставки в базі даних ЄС TARIC за адресою ec.europa.eu/taxation_customs/dds2/taric. 10-значний номер TARIC не лише встановлює ставку мита, але й визначає, чи діють антидемпінгові заходи, квоти чи інші інструменти торговельного захисту.
Один з найважливіших рішень, який ви робите під час імпорту товарів, – це як класифікувати їх за кодом ГС. Якщо ви щось неправильно класифікуєте, навіть випадково, ви можете не сплатити достатньо мита. Zoll виправить це, стягнувши з вас штрафи та відсотки. Це також може призвести до переплати, яку ви можете повернути, але для цього потрібно пройти належну процедуру. Німецька компанія Zoll внесла зміни до Комбінованої номенклатури ЄС у січні 2025 року. Вони створили нові підпозиції для літій-іонних акумуляторів (ГС 8507), екологічних продуктів та деяких цифрових товарів у розділі 85. Це дуже важливо для китайських експортерів електроніки та акумуляторів для електромобілів.
| Категорія продуктів | Розділ середньої школи | Типова ставка мита ЄС |
| Побутова електроніка | 85 | 0% -3.7% |
| Одяг та одяг | 61-62 | 12% |
| Взуття | 64 | 3.5% -17% |
| меблі | 94 | 0% -5.6% |
| Машини та обладнання | 84 | 0% -4.2% |
| Пластикові та гумові вироби | 39-40 | 4% -6.5% |
| Іграшки та ігри | 95 | 2.7% -4.7% |
| Велосипеди та електровелосипеди | 8712 / 8714 | 6%–48.5% (вкл. антидемпінгові заходи) |
Варто згадати категорію велосипедів та електровелосипедів. ЄС зберігає антидемпінгові тарифи на китайські велосипеди з 1993 року. Ставки коливаються від 6% до 48.5% залежно від виробника. Ці збори додаються до звичайного мита і можуть повністю змінити економічну доцільність ввезення двоколісних транспортних засобів китайського виробництва. Перш ніж припускати, що застосовується стандартне мито, будь-який продавець у цій групі повинен перевірити зареєстровану ставку свого унікального виробника.
Реєстрація та відповідність вимогам: що не можна пропустити
Китайські компанії, які хочуть продавати товари в Німеччині, повинні дотримуватися певних правил, зокрема реєстрації деяких речей до того, як перший вантаж перетне кордон. Якщо в цих правилах є якісь прогалини, митниця може затримати вантаж, можуть бути накладені штрафи, або ви можете втратити право вести бізнес у Німеччині.
| Вимога | Кому це потрібно | Де подати заявку |
| Номер EORI | Будь-який бізнес, що імпортує до ЄС | Німецький митний портал (Zoll.de) |
| Реєстрація ПДВ у Німеччині (USt-IdNr.) | Продавці з країн поза ЄС, що зберігають/продають у Німеччині | Bundeszentralamt für Steuern (BZSt) |
| Фіскальний представник | Підприємства з країн, що не входять до ЄС, без юридичної особи ЄС (певні випадки) | Через зареєстровану податкову консалтингову фірму в Німеччині |
| Реєстрація IOSS | Продавці, які використовують єдиний сервіс імпорту для електронної комерції | Через ELSTER.de або портал держав-членів ЄС |
| Реєстрація WEEE | Продавці електричного/електронного обладнання | Фонд EAR (Stiftung EAR), Німеччина |
Все інше залежить від номера EORI. Якщо у вас його немає, німецька митниця не обробить вашу імпортну декларацію, і ваш вантаж не буде випущено. Підприємства, які не входять до ЄС, можуть отримати німецький номер EORI за допомогою порталу Zoll.de. Процес нескладний, але потребує часу. Обробка заявок зазвичай займає від одного до двох тижнів, а деяким кандидатам доводиться чекати довше, оскільки їм потрібно надіслати більше документів. Важливо розпочати цей процес задовго до першого відправлення.
Підприємства, які хочуть зберігати товари в Німеччині або продавати безпосередньо німецьким клієнтам, повинні зареєструватися як платники ПДВ. Наприклад, якщо ви хочете продавати на Amazon.de, вам зазвичай потрібен німецький номер ПДВ. Це пояснюється тим, що правила торговельного майданчика Amazon говорять, що продавці, які зберігають свої товари в центрах виконання замовлень ЄС, повинні бути зареєстровані як платники ПДВ у країні, де розташований склад. Заявку отримує Bundeszentralamt für Steuern (BZSt), Федеральне центральне податкове управління Німеччини. Час, необхідний для обробки, варіюється, але зазвичай займає від чотирьох до дванадцяти тижнів.
Німеччина почала використовувати Схему ЄС для малого бізнесу в січні 2025 року. Ця програма, яка є частиною розділу 19a німецького Закону про ПДВ, спрощує сплату ПДВ для малих підприємств, які відповідають певним вимогам. Але обмеження щодо доходу (мінімальний річний оборот у розмірі 10 000 євро по всьому ЄС) означають, що більшість комерційних імпортерів, які ведуть бізнес у великих масштабах, все одно повинні будуть зареєструватися платниками ПДВ. Ініціатива «Єдине вікно» (OSS), яка була частиною Пакета ПДВ ЄС для електронної комерції 2021 року, спрощує для підприємств декларування ПДВ з дистанційних продажів B2C у державах-членах ЄС. Однак це не позбавляє необхідності дотримання німецьких вимог щодо ПДВ на імпорт.
Кінець звільнення від сплати податку в розмірі 150 євро: що означають зміни в митниці ЄС 2026 року
Роками китайські онлайн-продавці базували свій бізнес у Європі на ключовому правилі: посилки вартістю менше 150 євро не підлягали митним зборам під час в'їзду до ЄС. ПДВ та митна звітність все ще існували, але митні збори на низьковартісні відправлення не стягувалися, що робило моделі посилок безпосередньо споживачеві цілком можливими. Цей час добігає кінця.
13 листопада 2025 року міністри фінансів ЄС офіційно домовилися скасувати звільнення від мита у розмірі 150 євро. Це пришвидшило реформу, яка мала відбутися у 2028 році. Дані свідчили про нагальну потребу: лише у 2024 році майже 4.6 мільярда посилок ввезли до ЄС нижче порогового значення, і 91% з них надійшли з Китаю. Комісар ЄС з питань торгівлі Марош Шефчович пояснив це питання простою мовою, заявивши, що йдеться про здатність Європи захищати свої економічні інтереси. Вважалося, що до 65% цих маленьких посилок коштували менше, ніж вони насправді коштували, і це проблема, яку нова система має вирішити.
| Дата | Правило | Вплив на китайських перевізників |
| До 1 липня 2026 р | Товари до 150 євро звільнені від митного збору; ПДВ все ще застосовується | Невеликі посилки можна ввозити без сплати мита, якщо їхня вартість менше 150 євро |
| Липень 1, 2026 | Фіксована митна плата у розмірі 3 євро за кожен товарний позицій для посилок до 150 євро | Кожна посилка з низькою вартістю тепер стягує мито у розмірі щонайменше 3 євро. |
| Листопад 2026 року (заплановано) | Плата ЄС за обробку (~€2 за посилку) на додаток до митного збору | Додаткова плата за обробку кожної посилки, що нараховується понад мито |
| 2028 (заплановано) | Повне скасування порогу в 150 євро; стандартні тарифи застосовуються до всіх посилок | Усі товари підлягають звичайним ставкам мита на основі кодів ГС, незалежно від вартості |
Китайським відправникам доведеться зіткнутися з багатьма реальними проблемами. Починаючи з 1 липня 2026 року, за кожну посилку вартістю менше 150 євро, яка надходить до Німеччини або будь-якої іншої держави-члена ЄС, доведеться сплачувати фіксований митний збір у розмірі 3 євро за кожен товар. Цей збір стягується за кожен товар у відправленні, а не за коробку. Це означає, що за доставку з трьома товарами, які належать до різних тарифних категорій, стягуватиметься три окремі збори у розмірі 3 євро. Це правило покликане запобігти тому, щоб люди клали багато речей в одну посилку, щоб не перевищувати ліміт.
У листопаді 2026 року ЄС планує запровадити ще один податок на обробку у розмірі близько 2 євро за посилку. Це ще більше здорожчить транскордонну доставку низькоцінних вантажів. До 2028 року постійний режим, ймовірно, використовуватиме стандартні тарифні ставки на основі кодів ГС для всіх посилок, незалежно від їхньої вартості. Це буде кінець схеми de minimis. Для китайських продавців, чиї моделі націнки залежали від звільнення від тарифів, час на зміни швидко спливає.
ПДВ із продажів через електронну комерцію: IOSS, OSS і Import Framework
Програма ЄС «Єдиний центр імпорту» (IOSS) діє з липня 2021 року. Вона дозволяє продавцям з-за меж ЄС реєструватися платниками ПДВ в одній з держав-членів ЄС та стягувати ПДВ з клієнтів з ЄС у місці продажу за товари вартістю менше 150 євро. Коли товари декларуються як сплачені ПДВ на митниці за IOSS, процес відбувається швидше, і бенефіціари мають менше паперової роботи. Продавці реєструються через податковий сайт держави-члена ЄС, зазвичай Ірландії, Нідерландів або самої Німеччини, та щомісяця подають одну декларацію з ПДВ за всі свої продажі в ЄС.
Для китайських продавців, які відправляють багато товарів до Німеччини, реєстрація в IOSS має сенс з логістичної та фінансової точки зору, навіть до змін у липні 2026 року. Після липня 2026 року реєстрація в IOSS буде ще більш важливою. Фіксований митний збір у розмірі 3 євро за перехідною системою застосовується лише до товарів, що постачаються продавцями, зареєстрованими в IOSS. Це означає, що 93% потоків електронної комерції до ЄС, ймовірно, підпадають під цю систему. Німецька митниця може бути суворішою до продавців, які не зареєстровані в IOSS, і може знадобитися більше часу для оформлення їхніх товарів.
IOSS не застосовується до поставок B2B або товарів вартістю понад певну суму. Натомість діють звичайні німецькі правила імпортного ПДВ. У такому разі Zoll отримує імпортний ПДВ під час прибуття товарів, а потім компанія отримує його назад, заповнюючи стандартні німецькі декларації з ПДВ. Якщо у вас є фінансовий представник або бізнес, зареєстрований у Німеччині, цей процес набагато простіший, особливо для підприємств, які не мають представництва в ЄС.
Практичні стратегії для китайських вантажовідправників щодо управління податковим тягарем
Перший крок – зрозуміти, як працює німецький імпортний ПДВ. Щоб добре ним керувати, вам потрібно приймати розумні рішення щодо структури відвантаження, оформлення документів та інфраструктури відповідності вимогам.
Правильна оцінка та документація
Декларувати правильну митну вартість є як юридичним обов'язком, так і необхідністю управління ризиками. Німецька митниця має багато грошей і досить добре виявляє заниження вартості, що є одним з найпоширеніших видів митного шахрайства в торговельному каналі між Китаєм і Європою. Якщо ви щось занижуєте, вас можуть оштрафувати, конфіскувати ваші речі або навіть потрапити до в'язниці. Правильна оцінка також означає, що ваші розрахунки ПДВ та мита на імпорт є передбачуваними, що дозволяє вам встановлювати правильні ціни на ваші товари та захищати свій прибуток.
Оптимізація класифікації кодів ГС
Коли існує безліч можливих кодів ГС, співпраця з митним брокером, який добре знає німецьку та європейську тарифну класифікацію, може допомогти вам знайти законні способи класифікації товарів за нижчими ставками оподаткування. Йдеться не про неправильну класифікацію, а про розуміння межі між законною та незаконною тарифною інженерією. Якщо вам доводиться сплачувати антидемпінгові збори за певні види продукції, знання того, чи класифікується ваш унікальний виробник за зниженою індивідуальною ставкою (замість залишкової ставки), може суттєво вплинути на загальну вартість товарів.
DDP проти DAP Інкотермс
Коли ви обираєте між умовами Інкотермс «Доставка з оплатою мита» (DDP) та «Доставка до місця призначення» (DAP), це впливає не лише на суму, яку ви платите; це також впливає на враження клієнтів у Німеччині. Німецький одержувач повинен сплатити мито та ПДВ на імпорт, коли отримує посилку за DAP. Це може заплутати та розчарувати роздрібних споживачів. За DDP китайський продавець або його логістичний партнер піклується про митні процедури та сплачує всі податки перед доставкою, що робить процес гладким. Все більше клієнтів бажають використовувати DDP для електронної комерції B2C у Німеччині, і ринки сприяють цьому. Продавець повинен бути зареєстрованим платником ПДВ у Німеччині або мати справу з митним представником, який має відповідні дозволи.
Як Topway Shipping підтримує ваші імпортні операції з Німеччини
Більшість виробників та нових компаній електронної комерції не повинні намагатися самостійно впоратися з усіма зусиллями, пов'язаними з розрахунком німецького імпортного ПДВ, митних зборів, реєстрації EORI та змін у системі електронної комерції ЄС. Правила та норми розвиваються швидше, ніж за останні десять років, і помилки можуть мати значні фінансові наслідки.
Компанія Topway Shipping, головний офіс якої знаходиться в Шеньчжені, є професійним постачальником рішень для транскордонної логістики та електронної комерції з 2010 року. Topway накопичила великий операційний досвід у всьому ланцюжку імпорту, від забору товарів на заводі до митного оформлення та їх доставки на європейські склади та адреси клієнтів. Команда засновників компанії має понад 15 років безпосереднього досвіду в міжнародній логістиці та митному оформленні.
Послуги Topway охоплюють увесь логістичний шлях до Німеччини. Вони забирають товари з китайських фабрик та пунктів консолідації, координують міжнародні перевезення морем, повітрям або залізницею, займаються професійним оформленням та поданням митних документів, зберігають товари в європейських розподільчих центрах та доставляють їх клієнтам у Німеччині та решті ЄС. Topway надає послуги як повного завантаження контейнерів (FCL), так і збірних вантажів (LCL) з основних китайських портів до Гамбурга, Бремена та інших європейських портів для клієнтів, чиї потреби в обсягах та термінах виконання задовольняються морськими перевезеннями. Послуги збірних вантажів (LCL) починаються від 73 доларів США за кубічний метр, тому навіть невеликі підприємства, які ще не перевозять повні контейнери, можуть ними скористатися.
Продавцям, які здійснюють транскордонну електронну комерцію та готуються до регуляторного середовища після липня 2026 року, коли звільнення від мита у розмірі 150 євро буде скасовано, а кожну посилку перевірятиме німецька митниця, потрібен логістичний партнер, який знає як операційні, так і відповідні сторони процесу імпорту в Німеччину. Експерти Topway можуть допомогти вам визначити найкращий спосіб реєстрації в IOSS, вивчити класифікації кодів HS та налаштувати доставку таким чином, щоб вона відповідала критеріям DDP або DAP, залежно від каналу збуту. Партнер відрізняється від перевізника тим, що він має як навички логістичного виконання, так і знання митниці.
Висновок
19% імпортний ПДВ у Німеччині є найочевиднішою статистикою в рівнянні вартості доставки для китайських експортерів, але не єдиною. База розрахунку CIF, складний ефект мита, код HS, який встановлює вашу тарифну ставку, та реєстрації відповідності, які необхідно провести, перш ніж ваш вантаж буде випущено, – все це разом допомагає визначити, скільки насправді коштує ведення бізнесу в Німеччині. Якщо ви помилитеся в будь-якому з цих показників, це не просто спричинить проблеми для вашого бізнесу; це також ускладнить продаж вашої продукції в найбільшій економіці Європи.
Правила та норми стають суворішими, а не спрощуються. Звільнення ЄС від сплати мита у розмірі 150 євро закінчиться 1 липня 2026 року. Це найбільша зміна в правилах транскордонної електронної комерції за останні роки. Фіксований тариф у розмірі 3 євро за одиницю товару, що починається з цієї дати, а потім запланований збір за обробку в листопаді 2026 року та остаточне припинення режиму de minimis до 2028 року змінять спосіб функціонування електронної комерції дрібних посилок між Китаєм та Європою. Компанії, які внесуть зміни на ранній стадії — коригуючи свої ціни, реорганізуючи свої логістичні моделі та створюючи належну інфраструктуру відповідності — опиняться в набагато кращому становищі, ніж ті, хто чекає на зміни.
Німеччина шанує людей, які серйозно ставляться до бізнесу. Китайські вантажовідправники можуть конкурувати та перемагати на одному з найпривабливіших споживчих та промислових ринків світу, якщо вони розуміють свої податкові зобов'язання, точно розраховують реальні витрати на доставку та співпрацюють із досвідченими партнерами з логістики та комплаєнсу.
Поширені запитання
Q: Чи завжди 19% імпортний ПДВ у Німеччині застосовується до повної вартості моїх товарів у рахунку-фактурі?
A: Ні. ПДВ на імпорт розраховується на основі митної вартості CIF (вартість товарів, доставка та страхування) плюс будь-які мита, а не лише на основі суми рахунку-фактури. Через цей складний вплив ваш реальний рахунок за ПДВ становитиме більше 19% від суми рахунку-фактури. Наприклад, база ПДВ на імпорт для посилки вартістю 10 000 євро з 800 євро за доставку та 3.7% мита становить близько 11 251 євро. Це означає, що сума ПДВ становить 2 138 євро.
Q: Чи можу я повернути 19% імпортного ПДВ, який я сплачую на німецькій митниці?
A: Так, якщо ви є бізнесом, зареєстрованим платником ПДВ, і ввозите товари для ділового використання. Ви можете відняти імпортний ПДВ, сплачений Zoll, від вашої звичайної німецької декларації з ПДВ. Однак вам все одно потрібно бути правильно зареєстрованим та вчасно подавати декларації. Для підприємств, що розвиваються, час, необхідний для сплати митних зборів та повернення коштів через вашу декларацію з ПДВ, є справжньою проблемою для грошового потоку.
Q: Який поріг мита становить 150 євро та коли він змінюється?
A: Наразі посилки вартістю менше 150 євро, що ввозяться до ЄС, не сплачують митний податок (хоча вони все одно повинні сплачувати імпортний ПДВ та подавати митні декларації). Починаючи з 1 липня 2026 року, всі ці посилки повинні будуть сплачувати фіксований митний збір у розмірі 3 євро за кожен товар. ЄС планує додати ще один збір за обробку в листопаді 2026 року, а поріг у 150 євро буде повністю скасовано до 2028 року.
Q: Чи потрібен мені німецький номер платника ПДВ, якщо я продаю на Amazon.de з Китаю?
A: Так, здебільшого. Вам потрібно зареєструватися платником ПДВ у Німеччині, якщо ви зберігаєте товари в пункті виконання замовлень Amazon Germany. Це стосується як підприємств ЄС, так і підприємств поза межами ЄС. Вам потрібно буде подати заявку до Федеральної державної служби фінансування (BZSt), і залежно від того, як організовано ваш бізнес, вам також може знадобитися фінансовий представник.
Q: Що таке IOSS і чи варто мені використовувати його як китайському продавцю, який здійснює доставку до Німеччини?
A: IOSS (Єдиний сервіс імпорту) дозволяє продавцям за межами ЄС стягувати ПДВ з клієнтів з ЄС під час оформлення замовлення та звітувати про нього через єдину реєстрацію в ЄС. Це спрощує митне оформлення товарів вартістю до 150 євро. Після липня 2026 року продавці, зареєстровані в IOSS, зможуть використовувати фіксовану ставку мита в розмірі 3 євро протягом короткого часу. Реєстрація в IOSS наполегливо рекомендується будь-якому китайському продавцю, який регулярно здійснює доставку клієнтам у Німеччині та ЄС.
Q: Чи може Topway Shipping виконати митне оформлення моїх відправлень з Китаю в Німеччині?
A: Так. Окрім збору вантажів на першому етапі, міжнародних перевезень, закордонного складування та доставки «останньої милі», Topway Shipping також займається всіма митними послугами для відправлень з Китаю до Німеччини та інших країн ЄС. Topway працює в логістиці та митному бізнесі понад 15 років. Вони допомагають клієнтам з морських перевезень FCL та LCL, а також продавцям транскордонної електронної комерції впоратися зі змінами на німецькому ринку імпорту.
