Vận chuyển DDP đến Bồ Đào Nha: Những điều nhà nhập khẩu cần biết về thuế VAT 23%

 

Giới thiệu

Hình thức vận chuyển DDP (Delivered Duty Paid - Giao hàng đã thanh toán thuế) ngày càng trở nên hấp dẫn đối với bất kỳ ai nhập khẩu hàng hóa vào Bồ Đào Nha. Điều này bao gồm các nhà bán lẻ ở Lisbon nhập hàng từ Trung Quốc, người bán hàng thương mại điện tử giao hàng cho khách hàng Bồ Đào Nha và các nhà điều hành Amazon FBA có kho hàng ở châu Âu. Thoạt nhìn, hình thức này có vẻ đơn giản: người bán lo mọi việc, người mua nhận được sản phẩm mà không cần phải điền vào tờ khai hải quan, và chi phí nhập khẩu đã được xác định rõ. Tuy nhiên, thuế VAT 23% mà Bồ Đào Nha áp dụng cho hầu hết hàng hóa nhập khẩu khiến cho giao dịch tưởng chừng đơn giản này trở nên rất phức tạp về mặt tiền bạc và việc tuân thủ các quy định.

Bồ Đào Nha tuân theo luật thuế VAT của EU, tuy nhiên nước này tự đặt ra các mức thuế suất quốc gia riêng và các mức thuế suất khác nhau tùy theo khu vực. Mức thuế suất tiêu chuẩn 23% áp dụng cho hầu hết hàng hóa nhập khẩu vào EU từ bên ngoài EU. Mức thuế suất này được tính dựa trên giá trị hàng hóa cộng với bất kỳ khoản phí hải quan nào có thể áp dụng. Hiệu ứng cộng dồn này quan trọng hơn hầu hết các nhà nhập khẩu nghĩ. Tổng thuế VAT nhập khẩu đối với lô hàng trị giá 1,000 euro với mức thuế suất 4.7% không phải là 230 euro; mà là khoảng 241 euro vì thuế VAT được tính dựa trên số tiền đã bao gồm thuế.

Bài viết này giải thích ý nghĩa của DDP khi vận chuyển hàng hóa đến Bồ Đào Nha, thuế VAT 23% ảnh hưởng đến thuế hải quan và phương pháp định giá CIF như thế nào, khi nào DDP là lựa chọn tốt nhất và khi nào DAP (Giao hàng tại địa điểm) là lựa chọn phù hợp hơn, và những giấy tờ cần thiết để tránh chậm trễ và phạt tại hải quan Bồ Đào Nha.

 

DDP thực sự có nghĩa là gì — và nó không có nghĩa là gì

Hướng dẫn Incoterms 2020 của Phòng Thương mại Quốc tế định nghĩa DDP, hay Giao hàng đã thanh toán thuế. DDP là điều khoản vận chuyển khiến người bán phải chịu trách nhiệm nhiều nhất. Theo DDP, người bán chịu trách nhiệm về tất cả các chi phí và rủi ro liên quan đến việc vận chuyển hàng hóa từ nơi xuất xứ đến điểm đến do người mua lựa chọn. Điều này bao gồm việc xin phép xuất khẩu từ nước xuất xứ, thanh toán tất cả các khoản phí và thuế nhập khẩu (bao gồm cả VAT), làm thủ tục hải quan tại Bồ Đào Nha và giao hàng đến địa điểm giao hàng đã thỏa thuận. Người mua chỉ cần dỡ hàng.

Điều này khiến DDP trông có vẻ tốt trên bề ngoài đối với người mua không am hiểu nhiều về nhập khẩu hoặc không có mã số EORI, cũng như đối với người bán muốn đơn giản hóa quy trình mua bán. Nhưng có một điểm yếu về cấu trúc khiến nhiều người gửi hàng gặp khó khăn: người bán, chắc chắn không đến từ EU, lại được kỳ vọng đóng vai trò là người nhập khẩu chính thức tại Bồ Đào Nha. Theo luật hải quan Bồ Đào Nha và EU, người nhập khẩu hàng hóa phải có mã số EORI. Ngoài ra, người bán từ ngoài EU thường phải thuê một đại lý thuế tại Bồ Đào Nha, người này cũng chịu trách nhiệm nộp thuế VAT. Thủ tục giấy tờ này không phải là tùy chọn; nó là bắt buộc theo luật.

Một điểm quan trọng khác cần xem xét là theo các thỏa thuận DDP thông thường, người bán phải trả thuế VAT nhập khẩu và họ có thể không được hoàn lại khoản thuế này. Nếu người mua là một doanh nghiệp Bồ Đào Nha đã đăng ký VAT, họ có thể đã được hoàn lại khoản thuế VAT nhập khẩu đó. Điều này có nghĩa là người bán phải trả một khoản thuế mà người mua có thể đã được hoàn lại. Đó là lý do tại sao một số nhà nhập khẩu có kinh nghiệm cố tình chọn DAP, mặc dù điều đó có nghĩa là quy trình hải quan phức tạp hơn, để họ có thể kiểm soát việc hoàn thuế VAT.

 

Incoterm	Người bán bao gồm	Người mua bao gồm	tốt nhất cho
EXW	Không có gì ngoài cổng nhà máy.	Tất cả cước phí vận chuyển, thuế, VAT, phí hải quan	Các nhà nhập khẩu giàu kinh nghiệm với hệ thống hậu cần riêng.
FOB	Thủ tục xuất khẩu + bốc xếp tại cảng	Cước phí chính, thuế, VAT, thủ tục nhập khẩu	Các nhà nhập khẩu có hệ thống vận chuyển hàng hóa đã được thiết lập sẵn.
DAP	Tất cả hàng hóa vận chuyển đến địa điểm được chỉ định.	Thuế nhập khẩu, thuế VAT, thủ tục hải quan	Người mua muốn kiểm soát nhập khẩu
DDP	Tất cả mọi thứ: cước vận chuyển, thuế, VAT, thủ tục hải quan, giao hàng chặng cuối	Chỉ dỡ hàng	Doanh nghiệp vừa và nhỏ, người bán hàng thương mại điện tử, nhà nhập khẩu lần đầu

 

Điều quan trọng cần lưu ý là DDP không phải lúc nào cũng tốt hơn hay tệ hơn DAP hoặc FOB. Điều đó phụ thuộc vào kinh nghiệm của người mua, khả năng xử lý thủ tục nhập khẩu của người bán và liệu cả hai bên có thể thu hồi lại thuế VAT hay không. Quyết định này sẽ tốn của bạn rất nhiều tiền.

 

Cấu trúc thuế VAT của Bồ Đào Nha: Mức thuế 23% trong bối cảnh cụ thể

Chỉ thị về thuế giá trị gia tăng (VAT) của Liên minh châu Âu quy định các quy tắc cho hệ thống thuế VAT của Bồ Đào Nha, được gọi là IVA (Imposto sobre o Valor Acrescentado). Tuy nhiên, Bồ Đào Nha tự đặt ra mức thuế suất riêng trong phạm vi cho phép. Mức thuế suất thông thường ở Bồ Đào Nha đại lục là 23%, áp dụng cho hầu hết các mặt hàng tiêu dùng nhập khẩu từ các nước khác. Đây là mức thuế áp dụng cho hàng điện tử, quần áo, đồ gia dụng, máy móc, phụ tùng ô tô và hầu hết các mặt hàng nhập khẩu từ Trung Quốc hoặc các quốc gia ngoài EU.

Có hai mức thuế suất thấp hơn: 13% đối với một số mặt hàng thực phẩm cụ thể, rượu vang, bữa ăn tại nhà hàng, một số vật tư nông nghiệp và nước khoáng; và 6% đối với hàng hóa thiết yếu bao gồm thực phẩm, thuốc men, sách báo, báo chí và dịch vụ lưu trú khách sạn. Kể từ ngày 1 tháng 1 năm 2025, thuế dịch vụ kỹ thuật số mới với mức 3% đã có hiệu lực. Thuế này áp dụng cho hàng hóa và dịch vụ kỹ thuật số được bán cho người dân ở Bồ Đào Nha. Mức thuế suất tiêu chuẩn 23% là mức mà hầu hết những người nhập khẩu sản phẩm vật lý quan tâm.

Điều quan trọng cần lưu ý là thuế VAT của Bồ Đào Nha khác nhau ở mỗi vùng tự trị. Azores có mức thuế suất điển hình là 16%, trong khi Madeira có mức thuế suất là 22%. Các nhà nhập khẩu gửi hàng đến những khu vực này nên kiểm tra kỹ mức thuế suất áp dụng tùy thuộc vào điểm đến của hàng hóa. Tuy nhiên, đối với hầu hết các mục đích hậu cần, mức thuế suất 23% của đất liền được sử dụng để tính thuế VAT nhập khẩu tại điểm nhập cảnh.

 

Tỉ lệ VAT	Tỷ lệ (%)	Áp dụng đối với
Tiêu chuẩn	23%	Hầu hết các mặt hàng tiêu dùng, đồ điện tử, quần áo, sản phẩm nhập khẩu, hàng hóa kỹ thuật số (không thiết yếu)
Trung cấp giảm	13%	Một số sản phẩm thực phẩm, rượu vang, bữa ăn tại nhà hàng, nước khoáng, nhạc cụ, chỗ ở khách sạn, nhiên liệu hóa thạch.
Giảm giá cực mạnh	6%	Thực phẩm thiết yếu, dược phẩm, sách và sách điện tử, báo chí, thiết bị y tế, vận tải hành khách, chỗ ở khách sạn
Thuế dịch vụ kỹ thuật số	3%	Dịch vụ kỹ thuật số và hàng hóa điện tử cung cấp cho người tiêu dùng (có hiệu lực từ ngày 1 tháng 1 năm 2025)
Miễn thuế	0%	Cung ứng nội khối EU, vận tải quốc tế, xuất khẩu
Azores (Tiêu chuẩn)	16%	Hàng hóa chịu thuế suất tiêu chuẩn được cung cấp trong khu vực tự trị Azores
Madeira (Tiêu chuẩn)	22%	Hàng hóa chịu thuế suất tiêu chuẩn được cung cấp trong khu vực tự trị Madeira

 

Kể từ năm 2025, các công ty có trụ sở tại Bồ Đào Nha phải đăng ký nếu doanh thu hàng năm của họ đạt ít nhất 15,000 euro. Mức doanh thu bán hàng từ xa trên toàn EU quy định mức thuế VAT là 10,000 euro. Các doanh nghiệp ngoài EU kinh doanh tại Bồ Đào Nha và phải nộp thuế phải thuê một đại diện thuế. Cá nhân này chịu trách nhiệm pháp lý về thuế VAT của công ty tại Bồ Đào Nha, đây là một trách nhiệm lớn mà các đại diện thuế thường tính phí.

 

Cách tính thuế VAT 23% đối với hàng nhập khẩu

Bồ Đào Nha sử dụng phương pháp CIF để tính thuế nhập khẩu và thuế VAT. Điều này có nghĩa là cơ sở tính thuế bao gồm chi phí hàng hóa, bảo hiểm và vận chuyển đến biên giới Bồ Đào Nha. Điều này rất quan trọng vì nó có nghĩa là thuế VAT áp dụng cho chi phí vận chuyển mà bạn trả để gửi sản phẩm đến Bồ Đào Nha, chứ không chỉ giá trị của hàng hóa.

Đầu tiên, thuế hải quan được tính dựa trên giá trị CIF và mã HS xác định mức thuế suất áp dụng. Sau đó, thuế VAT được tính dựa trên tổng giá trị CIF và phí hải quan. Vì thuế VAT được cộng thêm vào thuế hải quan, nên gánh nặng thuế thực tế sẽ lớn hơn một chút so với mức thuế suất 23%. Ví dụ dưới đây sử dụng hàng điện tử làm ví dụ vì chúng chịu mức thuế suất EU duy nhất là 4.7% theo mã HS 8517.

 

Thành phần chi phí	Số tiền (EUR)	Ghi Chú
Giá trị hàng hóa khai báo (CIF)	€1,000	Bao gồm giá thành, bảo hiểm, phí vận chuyển
Thuế hải quan (ví dụ: hàng điện tử HS 8517, 4.7%)	€47	Mức thuế quan thay đổi tùy theo mã HS.
Cơ sở tính thuế GTGT (CIF + Thuế nhập khẩu)	€1,047	Thuế VAT được tính dựa trên tổng số này.
Thuế GTGT nhập khẩu (23%)	€240.81	Thuế VAT tiêu chuẩn; người bán nước ngoài không được hoàn lại.
Môi giới hải quan Phí	€ 50– € 150	Giá cả thay đổi tùy thuộc vào nhà môi giới và độ phức tạp của lô hàng.
Tổng chi phí nhập khẩu (ước tính)	€ 1,337– € 1,437	Trước khi giao hàng chặng cuối trong lãnh thổ Bồ Đào Nha

 

Ví dụ về phép tính này cho thấy tầm quan trọng của việc phân loại mã HS chính xác. Nếu sản phẩm bị xếp vào khung thuế suất cao hơn một cách nhầm lẫn, tổng chi phí nhập khẩu có thể thay đổi rất nhiều vì khoản thuế tăng thêm sẽ được tính thẳng vào cơ sở tính thuế VAT. Khai báo giá trị hàng hóa thấp hơn để giảm mức thuế suất có thể tiết kiệm được một ít tiền, nhưng cũng khiến bạn gặp nhiều rủi ro pháp lý. Hải quan Bồ Đào Nha (và các cơ quan hải quan EU nói chung) tích cực kiểm tra giá trị khai báo so với cơ sở dữ liệu giá thị trường, và việc khai báo thấp hơn có thể dẫn đến các khoản phạt lớn hơn nhiều so với số tiền bạn nghĩ mình đã tiết kiệm được.

Ngày 1 tháng 7 năm 2021, EU đã bãi bỏ mức miễn thuế VAT tối thiểu 22 euro cho hàng nhập khẩu giá trị thấp. Hiện nay, mọi lô hàng nhập khẩu vào Bồ Đào Nha, bất kể giá trị bao nhiêu, đều phải chịu thuế VAT. Đối với các lô hàng trị giá 150 euro trở xuống, người bán có thể sử dụng hệ thống IOSS (Import One-Stop Shop) của EU để thu và nộp thuế VAT tại thời điểm bán hàng. Điều này giúp thủ tục thông quan dễ dàng hơn. Thuế hải quan bắt đầu áp dụng đối với hàng hóa có giá trị từ 150 euro trở lên, và các thủ tục hải quan nhập khẩu thông thường cũng được áp dụng.

 

DDP so với DAP: Chọn thuật ngữ phù hợp cho Bồ Đào Nha

Việc lựa chọn giữa DDP và DAP không chỉ là vấn đề hậu cần; đó còn là quyết định về tài chính và tuân thủ quy định, sẽ có tác động lớn đến cả hai bên. Đối với các công ty tại Bồ Đào Nha đã đăng ký VAT và nhập khẩu hàng hóa, DAP thường có lợi hơn về mặt tài chính. Họ tự lo thủ tục hải quan, nộp thuế VAT nhập khẩu trực tiếp cho hải quan Bồ Đào Nha, và sau đó được hoàn lại dưới dạng thuế VAT đầu vào trong báo cáo quý hoặc tháng tiếp theo. Người bán phải trả VAT theo DDP, nhưng vì họ không phải là tổ chức EU và không đăng ký VAT tại Bồ Đào Nha, nên họ thường không thể được hoàn lại. Người mua nhận được hàng hóa không có thuế, nhưng phí này đã được tính vào giá DDP.

Việc tính toán thuế VAT sẽ khác đối với các lô hàng thương mại điện tử được vận chuyển trực tiếp đến khách hàng Bồ Đào Nha. Người dùng cuối không thể được hoàn thuế VAT. Họ không có mã số EORI, không muốn phải làm thủ tục hải quan, và việc phát sinh chi phí thuế bất ngờ khi nhận hàng là một trong những lý do chính khiến khách hàng từ chối nhận hàng và để lại đánh giá xấu. Trong trường hợp này, DDP chắc chắn là lựa chọn tốt hơn cho khách hàng. Các công ty giao nhận có kinh nghiệm có thể duy trì chi phí VAT ổn định và được bao gồm trong giá nhập khẩu.

 

Sự cân nhắc	DDP	DAP
Ai phụ trách thủ tục hải quan Bồ Đào Nha?	Người bán / người giao nhận	người mua
Ai phải trả thuế VAT nhập khẩu 23%?	Người bán (thanh toán trước, thường không thể hoàn trả)	Người mua (có thể được hoàn thuế nếu đã đăng ký VAT)
Minh bạch giá cả khi thanh toán	Giá trọn gói; không phát sinh thêm chi phí.	Giá cuối cùng sẽ được xác định cho đến khi giao hàng.
Yêu cầu EORI	Người giao nhận/đại diện tài chính sẽ lo việc đó.	Người mua phải có mã số đăng ký doanh nghiệp EU (EORI) hợp lệ.
Rủi ro nếu giá trị khai báo thấp hơn thực tế	Người bán phải chịu trách nhiệm về các khoản phạt và tiền bồi thường.	Người mua chịu trách nhiệm về các khoản phí phát sinh.
Phù hợp nhất cho	Thương mại điện tử, doanh nghiệp vừa và nhỏ, nhà nhập khẩu lần đầu	Các nhà nhập khẩu giàu kinh nghiệm với đội ngũ hải quan nội bộ.

 

Khi nhà cung cấp Trung Quốc báo giá DDP thay vì một công ty giao nhận vận tải có năng lực, DDP trở nên khá nguy hiểm. Giá DDP do nhà máy báo thường dựa trên những hiểu biết sai lầm về cách thức hoạt động của hải quan Bồ Đào Nha, giá trị khai báo thấp hơn thực tế, hoặc thông qua các trung gian không chính thức có thể không thực hiện đúng thủ tục thông quan. Khách hàng nhận được sản phẩm và trả giá DDP, nhưng họ có thể không biết liệu thuế và VAT đã được thanh toán đúng cách hay chưa cho đến khi kiểm tra tuân thủ phát hiện ra vấn đề vài tháng sau đó.

 

Thủ tục giấy tờ: Những yêu cầu của Hải quan Bồ Đào Nha

Điều duy nhất bạn có thể kiểm soát ảnh hưởng đến việc lô hàng DDP thông quan hải quan Bồ Đào Nha diễn ra suôn sẻ như thế nào là độ chính xác của giấy tờ. Hệ thống Kiểm soát Nhập khẩu 2 (ICS2) của EU hiện đang ở giai đoạn phát hành thứ ba và cuối cùng, bắt đầu từ năm 2025. Hệ thống này hiện áp dụng cho tất cả các loại hình vận tải, bao gồm đường sắt và đường biển. Trước khi hàng hóa đến biên giới EU, Tờ khai Tóm tắt Nhập cảnh (ENS) phải được nộp điện tử. Tờ khai này phải bao gồm đầy đủ mã HS 6 chữ số cho mỗi mặt hàng. Việc giữ lại hàng hóa và kiểm tra thực tế có thể làm tăng thêm vài ngày thời gian vận chuyển nếu tờ khai ENS không đầy đủ hoặc không chính xác.

Hóa đơn thương mại là tài liệu quan trọng nhất và phải thể hiện giá trị CIF thực tế, không phải giá trị thấp hơn hoặc giá trị "mẫu" nhằm mục đích giảm thuế. Cơ quan hải quan Bồ Đào Nha sử dụng cơ sở dữ liệu giá thị trường và thường xuyên kiểm tra giá trị khai báo so với giá thương mại đã biết. Nếu có sự khác biệt giữa giá trị khai báo và giá trị được đánh giá, sẽ có thêm phí, chậm trễ và thậm chí là phạt tiền. Hóa đơn cũng phải khớp với phiếu đóng gói về số lượng, trọng lượng, kích thước và mã HS. Tất cả những điều này phải giống nhau trên tất cả các tài liệu.

 

Tài liệu	Yêu cầu chính
Hóa đơn thương mại	Giá trị CIF chính xác bằng EUR hoặc USD; không được khai báo thấp hơn giá trị thực.
Danh sách đóng gói	Thông tin chi tiết về trọng lượng, kích thước, số lượng và mã HS của từng mặt hàng.
Vận đơn / Vận đơn hàng không	Hiển thị thông tin người gửi hàng, người nhận hàng và giá trị cước phí để tính toán theo điều khoản CIF.
Giấy chứng nhận xuất xứ	Cần thiết để được xem xét áp dụng thuế ưu đãi của EU theo các thỏa thuận thương mại.
Tờ khai tóm tắt nhập cảnh EU ICS2 (ENS)	Phải được nộp trước khi đến; yêu cầu mã HS 6 chữ số đầy đủ.
Số EORI	Cần có người nhập khẩu chính thức; người bán ngoài EU cần có người đại diện về thuế.
Mã số thuế GTGT Bồ Đào Nha (nếu đã đăng ký VAT)	Cần thiết nếu người bán đóng vai trò là nhà nhập khẩu chính thức và có ý định hoàn thuế GTGT.

 

Yêu cầu về mã số EORI đặc biệt quan trọng đối với người bán ngoài EU, những người là nhà nhập khẩu chính thức theo thỏa thuận DDP. Tại Bồ Đào Nha, thông thường bạn phải có một đại diện thuế, và bạn phải chọn một người trước khi thực hiện chuyến hàng đầu tiên. Người hoặc nhóm người này sẽ cùng chịu trách nhiệm về nghĩa vụ thuế VAT của công ty tại Bồ Đào Nha, đây là một rủi ro pháp lý lớn. Các công ty giao nhận vận tải lâu năm tập trung vào nhập khẩu hàng hóa vào EU thường có khả năng này trong nội bộ hoặc hợp tác với các đại diện thuế được đào tạo bài bản tại Bồ Đào Nha.

 

Những sai lầm phổ biến và cách tránh chúng

Khai báo giá trị hàng hóa thấp hơn thực tế

Đây là sai lầm phổ biến và nguy hiểm nhất mà mọi người thường mắc phải khi gửi hàng DDP đến Bồ Đào Nha. Một số nhà cung cấp thường khai báo giá trị hàng hóa thấp hơn thực tế để giảm bớt chi phí hải quan. Điều này có thể làm giảm chi phí trên giấy tờ, nhưng đó là hành vi gian lận hải quan và sẽ bị phạt nặng hơn nhiều so với khoản tiết kiệm thuế ban đầu. Hải quan Bồ Đào Nha có thể thay đổi giá trị hải quan và truy thu thuế, tiền lãi và tiền phạt. Trong trường hợp xấu, hàng hóa có thể bị tịch thu. Nếu một công ty giao nhận đề xuất khai báo thấp hơn giá trị thực để tiết kiệm tiền, họ nên bị sa thải ngay lập tức.

Phân loại sai mã HS

Mức thuế quan áp dụng cho hàng hóa dựa trên mã HS của chúng, và mã HS này phải chính xác. Có các mã HS cụ thể cho các mặt hàng tiêu dùng thông thường, và sự khác biệt giữa hai mã HS có thể tương ứng với sự khác biệt giữa mức thuế 0% và mức thuế suất 12%. Nếu người bán xác định sai mã HS và phải trả thêm thuế theo quy định DDP, người bán phải chịu khoản chi phí đó, và thường không có cách nào để người bán lấy lại được từ người mua sau khi giao hàng.

Giả sử nhà cung cấp có thể quản lý DDP (Giao hàng tận nơi theo yêu cầu).

Nhiều nhà cung cấp Trung Quốc cung cấp dịch vụ DDP, nhưng họ thực hiện thông qua các đại lý hoặc môi giới không chính thức, những người không có quyền đóng vai trò là nhà nhập khẩu chính thức tại EU. Điều này tạo ra một lỗ hổng trong việc tuân thủ: hàng hóa được thông quan, người mua nhận được hàng, nhưng thuế VAT có thể đã được thanh toán sai, nhà nhập khẩu chính thức có thể sai, hoặc tờ khai ENS có thể có sai sót. Các cuộc kiểm toán thuế hoặc kiểm tra sau thông quan có thể làm phát hiện ra những khó khăn này, điều đó có nghĩa là người mua phải chịu trách nhiệm ngay cả khi họ cho rằng DDP có nghĩa là tất cả các lỗi đều thuộc về người bán.

Không tính đến thuế suất VAT theo khu vực

Khi gửi hàng đến Azores hoặc Madeira, mức thuế VAT thông thường sẽ khác nhau: 16% cho Azores và 22% cho Madeira, thay vì 23%. Nếu người bán sử dụng mức thuế áp dụng cho đất liền để định giá các lô hàng DDP đến các khu vực này, họ sẽ tính phí quá cao hoặc quá thấp, dẫn đến xung đột kinh doanh hoặc vi phạm quy định.

 

Cách Topway Shipping xử lý các lô hàng DDP đến Bồ Đào Nha

Từ năm 2010, Topway Shipping đã cung cấp các dịch vụ hậu cần xuyên biên giới chuyên nghiệp từ trụ sở chính tại Thâm Quyến. Đội ngũ sáng lập có hơn 15 năm kinh nghiệm trực tiếp trong lĩnh vực hậu cần quốc tế và thông quan. Họ đã xây dựng được chuyên môn vững chắc tại một số thị trường mục tiêu thuộc EU, bao gồm Bồ Đào Nha và Tây Ban Nha.

Giá trị mà Topway mang lại cho các lô hàng DDP đến Bồ Đào Nha không chỉ dừng lại ở việc vận chuyển hàng hóa. Họ còn xử lý cả khâu tuân thủ quy định, quyết định xem một lô hàng DDP có thực sự đáp ứng được cam kết hay không. Điều này bao gồm việc kiểm tra mã HS trước khi vận chuyển, đảm bảo các giấy tờ định giá CIF chính xác, điền mẫu ICS2 ENS với số hiệu 6 chữ số chính xác, làm việc với các đại lý hải quan và đại diện thuế được đào tạo bài bản tại Bồ Đào Nha, và xử lý toàn bộ việc thanh toán thuế VAT nhập khẩu cho người bán.

Topway cung cấp các lựa chọn vận tải đường biển từ Trung Quốc đến các cảng lớn của châu Âu, bao gồm Lisbon và Sines. Các dịch vụ này bao gồm FCL (hàng nguyên container) và LCL (hàng lẻ container), do đó các doanh nghiệp thuộc mọi quy mô đều có thể sử dụng dịch vụ. Gom hàng LCL cho phép khách hàng nhận được điều khoản DDP mà không cần phải trả tiền cho toàn bộ container nếu hàng hóa của họ không đủ lấp đầy một container. Chuỗi dịch vụ của Topway cũng bao gồm vận chuyển từ nhà sản xuất đến cảng, lưu kho ở nước ngoài khi cần thiết và giao hàng trong nội địa Bồ Đào Nha đến kho, cửa hàng hoặc địa điểm Amazon FBA của người mua.

Đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ (SMEs) và người bán hàng thương mại điện tử muốn hưởng lợi từ trải nghiệm khách hàng của DDP nhưng không muốn đối phó với các vấn đề pháp lý và tuân thủ khi làm việc với nhà cung cấp thiếu kinh nghiệm, thì làm việc với một công ty giao nhận trọn gói như Topway Shipping là lựa chọn tốt nhất. Thuế VAT 23% và quy trình môi giới hải quan không phải là vấn đề; đó là những khoản phí dự kiến ​​mà một công ty giao nhận giàu kinh nghiệm biết cách định giá và xử lý hiệu quả.

 

Khung pháp lý năm 2025: Những thay đổi nào đã diễn ra?

Các nhà nhập khẩu đang xây dựng chiến lược hậu cần của mình nên chú ý đến một số thay đổi trong quy định sẽ ảnh hưởng trực tiếp đến vận chuyển hàng hóa DDP đến Bồ Đào Nha trong năm 2024 và 2025.

Hệ thống ICS2 của EU đã đạt phiên bản Release 3 vào năm 2025. Điều này có nghĩa là tất cả các loại hình vận tải, bao gồm cả vận tải đường biển và đường thủy, đều được tích hợp vào hệ thống này. vận chuyển hàng hóa bằng đường sắtHọ phải gửi dữ liệu trước khi đến. Vì vậy, tất cả hàng hóa hiện nay đều phải khai báo ENS trước khi xếp hàng, không chỉ riêng... vận tải hàng không Như họ đã làm trong các giai đoạn trước. Dữ liệu phải đầy đủ và chính xác: ICS2 sử dụng các thuật toán rủi ro để chỉ ra các tờ khai thiếu thông tin hoặc không nhất quán để xem xét. Các công ty giao nhận chưa thay đổi hệ thống và quy trình làm việc của họ để đáp ứng ICS2 Phiên bản 3 có nguy cơ cao gây ra sự chậm trễ.

Năm 2025, Bồ Đào Nha cũng nâng mức đăng ký VAT đối với các doanh nghiệp đặt trụ sở tại nước này lên 15,000 euro. Ngưỡng bán hàng từ xa trên toàn EU vẫn là 10,000 euro. Bắt đầu từ ngày 1 tháng 1 năm 2025, Bồ Đào Nha sẽ áp dụng thuế dịch vụ kỹ thuật số mới ở mức 3%. Điều này làm phức tạp thêm hoạt động kinh doanh của các công ty thương mại điện tử bán cả hàng hóa và dịch vụ kỹ thuật số lẫn hàng hóa vật lý, vì hai loại này có thể có cách tính VAT khác nhau, yêu cầu lập hóa đơn và thanh toán riêng biệt. Các công ty lập hóa đơn cho cả hàng hóa vật lý và dịch vụ kỹ thuật số trong cùng một giao dịch nên tham khảo ý kiến ​​chuyên gia về VAT để tìm ra mức thuế suất phù hợp cho từng loại.

Cơ quan hải quan Bồ Đào Nha cũng đang nỗ lực thực hiện kế hoạch số hóa của mình, với mục tiêu đưa cổng thông tin eAduana hoàn toàn lên nền tảng số vào quý 3 năm 2025. Điều này có nghĩa là các quy trình thông quan dựa trên giấy tờ hoặc thực hiện thủ công ngày càng trở nên kém hiệu quả, và các công ty giao nhận không có hệ thống quản lý hồ sơ kỹ thuật số tốt sẽ gặp ngày càng nhiều khó khăn. Các nhà nhập khẩu khi lựa chọn công ty giao nhận hiện nay kỳ vọng có thể nộp và theo dõi tất cả các tờ khai hải quan của họ một cách điện tử thông qua các trang web an toàn. Đây không còn là một tính năng xa xỉ nữa.

 

Kết luận

Đối với các nhà nhập khẩu muốn mọi thứ đơn giản, giá cả ổn định và giao hàng suôn sẻ, vận chuyển DDP đến Bồ Đào Nha là một lựa chọn tuyệt vời. Tuy nhiên, thuế VAT 23%, được cộng thêm vào giá CIF cộng thuế và không được người bán ngoài EU hoàn lại, có nghĩa là tính kinh tế của DDP cần được đánh giá cẩn thận và các yêu cầu tuân thủ cần được xử lý bởi những người am hiểu vấn đề.

Các nhà nhập khẩu và người bán hàng vận chuyển hàng hóa đến Bồ Đào Nha trong năm 2025 nên lưu ý những điều sau: tìm hiểu xem người mua có đăng ký VAT và có thể được hoàn lại VAT đầu vào hay không; nếu có, DAP có thể là cấu trúc tốt hơn; đảm bảo người xử lý thủ tục thông quan DDP của bạn có giấy phép EORI hợp lệ và đã thuê một đại diện thuế đủ điều kiện tại Bồ Đào Nha; không bao giờ chấp nhận giá trị khai báo thấp hơn thực tế để tiết kiệm tiền; kiểm tra mã HS của bạn so với cơ sở dữ liệu TARIC của EU trước khi vận chuyển; và tuân thủ tất cả các quy tắc khai báo ICS2 ENS, nếu không hàng hóa của bạn có nguy cơ bị giữ lại tại biên giới.

Vận chuyển hàng trực tiếp đến Bồ Đào Nha (DDP) không khó nếu bạn có đối tác logistics phù hợp. Topway Shipping được xây dựng để xử lý sự phức tạp của toàn bộ chuỗi cung ứng, từ nhà máy sản xuất tại Trung Quốc đến kho hàng ở Lisbon. Họ đã có 15 năm kinh nghiệm trong lĩnh vực logistics xuyên biên giới và có thể xử lý mọi thứ từ đầu đến cuối.

 

Câu Hỏi Thường Gặp

Hỏi: Thuế VAT 23% có luôn áp dụng cho các lô hàng DDP đến Bồ Đào Nha không?

A: Vâng, đối với hầu hết các sản phẩm tiêu dùng và hàng nhập khẩu nói chung. Thuế VAT thông thường là 23% áp dụng cho giá trị CIF của hàng hóa và bất kỳ khoản phí hải quan nào. Một số mặt hàng nhất định, như thực phẩm và thuốc, có mức thuế thấp hơn là 13% và 6%. Bắt đầu từ tháng 1 năm 2025, cũng sẽ có một khoản thuế mới 3% đối với các dịch vụ kỹ thuật số. Các lô hàng đến Azores có mức thuế thông thường là 16%, trong khi các lô hàng đến Madeira có mức thuế là 22% thay vì 23% như ở đất liền.

Hỏi: Theo điều khoản DDP, ai là người trả thuế VAT nhập khẩu của Bồ Đào Nha — người mua hay người bán?

A: Người bán phải trả khoản phí này vì DDP yêu cầu người bán phải trả tất cả các khoản phí nhập khẩu. Nhưng nếu người bán không ở EU, họ thường không thể được hoàn lại thuế VAT này. Nếu người mua là một công ty ở Bồ Đào Nha đã đăng ký VAT, họ có thể đã được hoàn lại cùng một khoản thuế VAT theo quy định của DAP. Đó là lý do tại sao một số nhà nhập khẩu có kinh nghiệm thích DAP hơn DDP.

Hỏi: Nhà cung cấp của tôi ở Trung Quốc có cần mã số EORI để vận chuyển hàng DDP đến Bồ Đào Nha không?

A: Người bán là nhà nhập khẩu chính thức theo DDP, điều này có nghĩa là họ cần có mã số EORI. Các doanh nghiệp ngoài EU thường không thể trực tiếp nhận được mã số EORI của EU. Thay vào đó, họ cần thuê một đại diện thuế tại Bồ Đào Nha, người này cũng chịu trách nhiệm nộp thuế VAT. Topway Shipping, một công ty giao nhận chuyên nghiệp, có thể đảm nhiệm việc này cho người bán.

Hỏi: ICS2 là gì và nó có ảnh hưởng đến các lô hàng DDP của tôi đến Bồ Đào Nha không?

A: Hệ thống Kiểm soát Nhập khẩu 2 (ICS2) của EU là một hệ thống khai báo an toàn và an ninh bắt buộc phải được điền đầy đủ trước khi hàng hóa nhập khẩu. Bắt đầu từ năm 2025, hệ thống này sẽ áp dụng cho tất cả các loại hình vận tải, bao gồm đường biển và đường sắt. Trước khi xếp hàng, các lô hàng phải có Tờ khai Tóm tắt Nhập cảnh (ENS) với mã số HS 6 chữ số chính xác cho tất cả các sản phẩm. Nếu bạn không điền đầy đủ tất cả các biểu mẫu, bạn có thể phải chờ đợi để kiểm tra tại biên giới EU.

Hỏi: Phương thức vận chuyển DDP có luôn tốt hơn DAP khi giao hàng cho người tiêu dùng Bồ Đào Nha không?

A: Phương thức DDP thường mang lại trải nghiệm mua sắm tốt hơn cho người tiêu dùng Bồ Đào Nha đối với các lô hàng thương mại điện tử B2C vì họ không thể hoàn lại thuế VAT và không muốn phải xử lý thủ tục hải quan. Khi gửi hàng từ doanh nghiệp này đến doanh nghiệp khác tại Bồ Đào Nha đã đăng ký thuế VAT, DDP có thể là một lựa chọn tốt vì người mua có thể được hoàn lại thuế VAT đầu vào.

Hỏi: Topway Shipping có thể hỗ trợ như thế nào cho các lô hàng DDP đến Bồ Đào Nha?

A: Topway Shipping đảm nhiệm toàn bộ quy trình vận chuyển DDP từ Trung Quốc, bao gồm vận chuyển chặng đầu, vận tải đường biển (FCL hoặc LCL) đến các cảng của Bồ Đào Nha, khai báo ICS2 ENS, thông quan với đại diện thuế hợp lệ, thanh toán thuế VAT nhập khẩu và giao hàng chặng cuối trong Bồ Đào Nha. Hãy liên hệ với đội ngũ của họ tại Thâm Quyến để nhận báo giá chi tiết, cá nhân hóa cho lô hàng của bạn từ cửa đến cửa.