Thuế VAT nhập khẩu của Đức và vận chuyển container đầy (FCL): Cách tính giá thành thực tế
Giới thiệu
Khi mua hàng từ Trung Quốc sang Đức, hầu hết các nhà nhập khẩu chỉ nhìn vào giá cả. Họ thương lượng gay gắt về giá thành sản xuất, xem xét một vài báo giá vận chuyển, và rồi tin rằng mọi việc sẽ suôn sẻ tại cảng. Nếu bạn nghĩ như vậy, bạn đang mắc phải một trong những sai lầm tốn kém nhất trong thương mại quốc tế.
Sự thật là khi lô hàng của bạn đến kho hàng ở Đức, chi phí cuối cùng có thể cao hơn từ 50% đến 80% so với số tiền bạn đã trả cho nhà cung cấp. Thuế VAT nhập khẩu ở Đức là 19% đối với hầu hết các mặt hàng, và thuế này không chỉ dựa trên giá trị hàng hóa mà còn dựa trên chi phí vận chuyển, bảo hiểm và phí hải quan. Nếu doanh nghiệp của bạn vận chuyển hàng nguyên container (FCL) từ Trung Quốc, bạn cần nắm rõ toàn bộ chi phí nhập khẩu. Điều này có thể tạo nên sự khác biệt giữa một dòng sản phẩm sinh lời và một dòng sản phẩm dần dần làm giảm lợi nhuận của bạn.
Hướng dẫn này sẽ trình bày cách tính giá thành hàng hóa khi nhập khẩu vào Đức (FCL), cách thức hoạt động của thuế VAT nhập khẩu của Đức trong giai đoạn 2025–2026, và cách lập kế hoạch hậu cần để tránh những bất ngờ tại biên giới.
Tìm hiểu VAT nhập khẩu của Đức (Einfuhrumsatzsteuer)
Thuế giá trị gia tăng nhập khẩu, hay Einfuhrumsatzsteuer (EUSt) trong tiếng Đức, áp dụng cho hàng hóa nhập khẩu vào Đức từ các quốc gia không thuộc EU, ví dụ như Trung Quốc. Mức thuế suất tương tự, nhưng khác với thuế giá trị gia tăng thông thường áp dụng cho hàng bán tại Mỹ. Cơ quan hải quan Đức (Zoll) thu thuế giá trị gia tăng nhập khẩu, chứ không phải cơ quan thuế. Thuế này bắt đầu tính từ khi hàng hóa được nhập khẩu vào nước, chứ không phải khi được bán ra.
Thuế VAT nhập khẩu thông thường của Đức là 19%. Mức thuế này áp dụng cho hầu hết các mặt hàng thương mại, chẳng hạn như đồ điện tử, máy móc, quần áo, đồ nội thất và các sản phẩm tiêu dùng. Một số mặt hàng, như sách, tạp chí và một số mặt hàng thực phẩm, được đánh thuế ở mức thấp hơn là 7%. Hiện chưa có thông báo nào về việc thay đổi cấu trúc giá này cho đến năm 2025 và sang năm 2026.
Tổng quan về thuế VAT của Đức
| Phân loại | Tỉ lệ VAT | Các ví dụ chung |
| Tỉ lệ tiêu chuẩn | 19% | Đồ điện tử, quần áo, máy móc, hầu hết các mặt hàng |
| Tỷ lệ giảm | 7% | Sách, báo, thực phẩm, chỗ ở khách sạn |
| Miễn thuế/Không thuế | 0% | Một số dịch vụ tài chính và bảo hiểm |
Thuế VAT nhập khẩu được tính dựa trên giá trị hải quan cộng với thuế hải quan, chứ không chỉ dựa trên giá trị sản phẩm. Đây là điều mà nhiều người nhập khẩu lần đầu không hiểu. Do hiệu ứng cộng gộp này, gánh nặng thuế VAT thực tế của bạn sẽ cao hơn 19% giá trị hóa đơn. Cơ quan hải quan Đức sử dụng giá trị CIF (Giá thành, Bảo hiểm, Cước vận chuyển) để tính toán mức thuế phải nộp. Đây là tổng của giá thành sản phẩm, chi phí vận chuyển quốc tế và phí bảo hiểm.
Các doanh nghiệp đã đăng ký thuế GTGT và nhập khẩu hàng hóa để bán lại hoặc sử dụng trong kinh doanh thường có thể được hoàn lại thuế GTGT nhập khẩu đã trả bằng cách nộp tờ khai thuế GTGT vài tháng một lần. Điều này có nghĩa là đây là khoản mục dòng tiền chứ không phải là chi phí cố định, nhưng thời gian rất quan trọng vì hải quan phải nhận được khoản thanh toán thuế GTGT trước khi hàng hóa được thông quan, và việc hoàn thuế diễn ra theo chu kỳ khác. Nếu bạn không đăng ký thuế GTGT, bạn không thể được hoàn lại thuế GTGT nhập khẩu, điều này có nghĩa là đây là một khoản chi phí thực tế.
Liên minh châu Âu đã bãi bỏ mức miễn thuế VAT nhập khẩu tối thiểu 22 euro vào tháng 7 năm 2021. Điều này có nghĩa là mọi mặt hàng nhập khẩu vào EU từ các quốc gia không phải là thành viên đều phải chịu thuế VAT nhập khẩu, bất kể giá trị của chúng là bao nhiêu. Hệ thống Nhập khẩu Một Cửa (IOSS) cho phép người bán thu và nộp thuế VAT đối với các mặt hàng có giá trị dưới 150 euro trong thương mại điện tử B2C. Tuy nhiên, đối với các lô hàng thương mại FCL, quy trình thông thường để nộp thuế VAT và khai báo hải quan vẫn được áp dụng đầy đủ.
Vận chuyển hàng nguyên container (FCL) từ Trung Quốc đến Đức: Bạn thực sự phải trả bao nhiêu tiền?
Vận chuyển hàng nguyên container (FCL) là phương thức chính mà Trung Quốc và Đức sử dụng để giao dịch hàng hóa số lượng lớn. FCL là lựa chọn tốt nhất khi lô hàng của bạn lớn hơn 12-15 mét khối hoặc bạn muốn yên tâm vì có container riêng. Bạn chỉ phải trả một khoản phí cố định cho toàn bộ container, bất kể đó là container 20ft, 40ft hay 40ft High Cube. Diện tích thực tế bạn sử dụng không quan trọng. Điều này có nghĩa là bạn có thể yên tâm về giá cả, thời gian vận chuyển nhanh hơn so với hàng lẻ (LCL), và ít có nguy cơ hư hỏng hoặc lẫn hàng do xếp chung.
Thượng Hải, Ninh Ba, Thâm Quyến (Yantian/Shekou), Thanh Đảo, Quảng Châu và Thiên Tân là những cảng chính của Trung Quốc nơi hàng hóa FCL được vận chuyển đến Đức. Hamburg là cửa ngõ quan trọng nhất đối với Đức, xử lý nhiều container hơn bất kỳ cảng nào khác của Đức. Bremen/Bremerhaven là lựa chọn chính khác, đặc biệt là đối với hàng hóa công nghiệp nặng và ô tô.
Các loại container FCL và phạm vi giá hiện hành (2025–2026)
| Loại Container | Sức chứa | Tỷ giá trung bình (Trung Quốc – Đức) | Thời gian quá cảnh |
| Tiêu chuẩn 20ft | ~25 CBM / 22,000 kg | $ 1,500 - $ 3,000 | 28–38 ngày |
| Tiêu chuẩn 40ft | ~55 CBM / 26,500 kg | $ 2,500 - $ 4,500 | 28–40 ngày |
| Khối lập phương cao 40ft | ~68 CBM / 26,500 kg | $ 3,500 - $ 5,500 | 28–40 ngày |
Cước phí vận chuyển cơ bản chỉ là một phần trong tổng chi phí bạn phải trả. Cước phí vận chuyển đường biển thường không bao gồm các khoản phí phát sinh có thể nhanh chóng tăng lên. Bảng dưới đây cho thấy các chi phí phát sinh điển hình nhất mà bạn nên tính toán khi xác định chi phí vận chuyển container nguyên container (FCL) thực tế.
Các khoản phụ phí FCL thường gặp cần dự trù
| Phụ thu | Mô tả Chi tiết | Phạm vi điển hình |
| BAF | Hệ số điều chỉnh nhiên liệu – phụ phí nhiên liệu | 100–400 đô la/TEU |
| THC | Phí xử lý tại cảng xuất phát/đến | 150–300 đô la/TEU |
| PSS | Phụ phí mùa cao điểm (thường là quý 3-4) | 200–600 đô la/TEU |
| Phí Văn kiện | Vận đơn và giấy tờ hải quan | $ 50- $ 150 |
| xuất bến | Thời gian lưu giữ container tại cảng vượt quá thời hạn miễn phí. | 100 đô la trở lên/ngày |
Vận chuyển hàng nguyên container (FCL) từ Trung Quốc đến Hamburg thường mất từ 28 đến 40 ngày, tùy thuộc vào cảng khởi hành, tuyến đường của hãng vận chuyển và liệu có bất kỳ cảng trung chuyển nào trên đường đi hay không. Hầu hết các chuyến tàu Trung Quốc - châu Âu vẫn đi qua kênh đào Suez. Năm 2024, các sự cố ở Biển Đỏ đã buộc một số hãng vận tải phải đi vòng qua Mũi Hảo Vọng, điều này làm tăng thêm từ 8 đến 12 ngày và chi phí nhiên liệu từ 300 đến 500 đô la Mỹ/container. Tình hình này tiếp tục ảnh hưởng đến giá cước vận chuyển cho đến năm 2025.
Công thức tính giá thành hàng hóa: Hướng dẫn tính toán từng bước
Giá thành nhập khẩu là tổng chi phí vận chuyển sản phẩm từ nhà sản xuất đến kho hoặc địa điểm phân phối của bạn tại Đức. Trước khi định giá sản phẩm, bạn cần biết con số này, chứ không phải sau khi hàng hóa đã đến. Phương pháp này bao gồm nhiều giai đoạn vì hải quan Đức tính thuế VAT không chỉ trên giá trị sản phẩm.
Bước 1: Xác định giá trị CIF
Giá trị hải quan Đức bắt đầu từ CIF (Giá thành, Bảo hiểm, Cước phí). Giá trị hàng hóa FOB, chi phí vận chuyển quốc tế và... bảo hiểm hàng hóa Tất cả các khoản phí bảo hiểm phải được cộng lại với nhau. Đây là con số mà Zoll sử dụng để xác định mức thuế hải quan phải thu.
Bước 2: Tính thuế hải quan
Hãy sử dụng mức thuế suất chính xác dựa trên giá trị CIF. Mã HS (Hệ thống hài hòa) của hàng hóa và quốc gia xuất xứ sẽ quyết định mức thuế. Cả cơ sở dữ liệu TARIC của EU và hệ thống EZT-online của Đức đều cho phép bạn tra cứu mức thuế. Mức thuế đối với hàng hóa từ Trung Quốc thường dao động từ 0% (đối với một số mặt hàng điện tử và nguyên liệu thô) đến 12% hoặc hơn đối với quần áo và hàng dệt may. Một số loại hàng hóa còn phải chịu thuế chống bán phá giá ngoài thuế suất thông thường.
Bước 3: Tính toán cơ sở tính thuế GTGT nhập khẩu
Giá trị CIF cộng với phí hải quan đã trả tạo thành cơ sở tính thuế VAT nhập khẩu. Chính sự cộng gộp này làm cho thuế suất VAT cao hơn mức danh nghĩa 19%. Cơ sở tính thuế VAT của bạn sẽ lên tới €13,366 nếu giá trị CIF là €12,550 và phí hải quan là €816. Điều này có nghĩa là bạn phải trả 19% trên tổng giá trị, bao gồm cả phí hải quan.
Bước 4: Cộng tất cả các chi phí phát sinh
Giá thành khi nhập khẩu không chỉ bao gồm thuế hải quan và thuế VAT nhập khẩu. Nó còn bao gồm chi phí xử lý tại cảng (THC). môi giới hải quan phí, bất kỳ nhập kho Chi phí tại cảng và chi phí vận chuyển hàng hóa từ cảng đến địa chỉ giao hàng của bạn tại Đức là những khoản phí thực tế và khá lớn, đặc biệt đối với những người nhập khẩu lần đầu thường không nghĩ đến chúng.
Ví dụ minh họa: Giá trị hàng hóa 10,000 €, lô hàng container 20ft FCL đến Hamburg
| Thành phần chi phí | Số tiền (EUR) | Ghi Chú |
| Giá trị hàng hóa (FOB) | €10,000 | Giá trị hóa đơn |
| Vận chuyển hàng hóa quốc tế (FCL, 20ft) | €2,500 | Trung Quốc → Hamburg |
| Bảo hiểm hàng hóa (0.4%) | €50 | Hàng hóa + cước phí |
| Giá trị CIF (Cơ sở hải quan) | €12,550 | Hàng hóa + Cước vận chuyển + Bảo hiểm |
| Thuế hải quan (ví dụ: 6.5%) | €816 | Phụ thuộc vào mã HS |
| Cơ sở tính thuế VAT nhập khẩu | €13,366 | Giá CIF + Thuế hải quan |
| Thuế GTGT nhập khẩu (19%) | €2,540 | Áp dụng cho cơ sở tính thuế GTGT |
| Xử lý cảng & THC | €300 | Phí cảng Hamburg |
| Môi giới hải quan | €200 | Phí đại lý |
| Giao hàng nội địa (Đức) | €350 | Cảng đến kho |
| Tổng chi phí đã đổ bộ | €16,756 | Tăng 67.6% so với giá FOB |
Trong trường hợp này, một lô hàng có hóa đơn xuất xưởng trị giá 10,000 € có tổng chi phí nhập khẩu khoảng 16,756 €, cao hơn 67.6% so với giá trị ban đầu của hàng hóa. Các doanh nghiệp đã đăng ký VAT có thể được hoàn lại phần VAT nhập khẩu (2,540 €), làm giảm chi phí thực tế không được hoàn lại xuống còn khoảng 14,216 €. Tuy nhiên, việc VAT bị kẹt trong vốn lưu động trong khi chờ được hoàn lại là một vấn đề lớn đối với các doanh nghiệp đang phát triển.
Những điểm cần lưu ý quan trọng về tuân thủ quy định đối với Đức trong giai đoạn 2025–2026
Đức có các quy tắc và quy định nghiêm ngặt đối với hàng nhập khẩu và được thực thi rất tốt. Có một số bước tuân thủ bạn cần thực hiện trước khi lô hàng FCL đầu tiên của bạn đến Hamburg.
Nếu một doanh nghiệp muốn nhập khẩu hàng hóa vào EU, họ phải có mã số EORI (Mã số đăng ký và nhận dạng nhà kinh tế). Hàng hóa của bạn sẽ bị giữ lại tại hải quan nếu không có mã số này. Nếu bạn là một công ty ngoài EU nhập khẩu hàng hóa vào Đức, bạn sẽ cần thêm mã số thuế GTGT của Đức hoặc một đại diện thuế. Bắt đầu từ tháng 1 năm 2025, Chương trình Doanh nghiệp nhỏ của EU theo Điều 19a của Luật thuế GTGT Đức sẽ tạo điều kiện thuận lợi hơn cho các doanh nghiệp nhỏ đáp ứng một số tiêu chí nhất định để kinh doanh. Tuy nhiên, hầu hết các nhà nhập khẩu thương mại hoạt động ở quy mô FCL vẫn cần phải đăng ký thuế GTGT đầy đủ.
Tuân thủ các quy định cụ thể cho từng sản phẩm cũng quan trọng không kém. Hàng điện tử và thiết bị điện phải có dấu CE và tuân thủ chỉ thị WEEE. Để bán những mặt hàng này tại Đức, bạn cần phải có số đăng ký WEEE (WEEE-Reg.-Nr). Các mặt hàng thuộc phạm vi quy định REACH, đặc biệt là hóa chất và vật liệu có chứa các hợp chất bị cấm, cần phải có đầy đủ giấy tờ cần thiết. Vật liệu tiếp xúc với thực phẩm cần phải được chứng nhận LFGB. Nếu bạn không xuất trình các chứng nhận cần thiết, hải quan có thể giữ lại sản phẩm của bạn, buộc bạn phải tái xuất khẩu hoặc tiêu hủy chúng với chi phí do bạn chịu.
Liên minh châu Âu đã thay đổi Danh mục Hàng hóa Kết hợp (Combined Nomenclature) cho năm 2025, bổ sung thêm các tiểu mục mới cho pin lithium-ion (HS 8507) và các sản phẩm thân thiện với môi trường, cùng nhiều mặt hàng khác. Điều này là do phân loại mã HS cung cấp cơ sở cho việc tính thuế chính xác. Một trong những sai sót phổ biến và tốn kém nhất trong logistics nhập khẩu là phân loại sai. Nó có thể dẫn đến việc nộp thiếu thuế (có thể dẫn đến yêu cầu hoàn trả và phạt) hoặc nộp thừa thuế (nghĩa là mất tiền). Trước khi đặt lịch vận chuyển, hãy luôn kiểm tra mã HS của bạn so với cơ sở dữ liệu TARIC mới nhất của EU.
Topway Shipping hỗ trợ hoạt động vận chuyển container đầy (FCL) từ Trung Quốc đến Đức của bạn như thế nào?
Công ty vận chuyển Topway Shipping, có trụ sở tại Thâm Quyến, Trung Quốc, là nhà cung cấp chuyên nghiệp các giải pháp logistics thương mại điện tử xuyên biên giới từ năm 2010. Topway Shipping nổi tiếng với giá cả minh bạch, hỗ trợ tuân thủ chủ động và khả năng theo dõi toàn diện chuỗi cung ứng phức tạp. Điều này là nhờ đội ngũ sáng lập có hơn 15 năm kinh nghiệm thực tiễn trong lĩnh vực logistics quốc tế và thủ tục hải quan.
Topway Shipping đảm nhiệm toàn bộ khâu hậu cần cho các nhà nhập khẩu vận chuyển hàng nguyên container (FCL) từ Trung Quốc sang Đức. Điều này bao gồm việc nhận hàng tại nhà máy, đặt vé vận tải đường biển và làm thủ tục giấy tờ, thông quan tại Hamburg hoặc Bremen, và giao hàng đến kho hoặc trung tâm phân phối của bạn ở bất kỳ đâu tại Đức. Vì đội ngũ nhân viên am hiểu sâu sắc về các quy định hải quan của EU, bạn có thể yên tâm rằng mình có mã HS và giấy tờ chính xác ngay từ đầu. Điều này giúp giảm thiểu nguy cơ chậm trễ hoặc các vấn đề về tuân thủ quy định tại biên giới.
Topway Shipping có thể vận chuyển cả hàng nguyên container (FCL) và hàng lẻ (LCL) bằng đường biển từ tất cả các cảng lớn của Trung Quốc, như Thâm Quyến, Thượng Hải, Ninh Ba, Quảng Châu, Thanh Đảo và Thiên Tân, đến các cảng trọng điểm trên toàn thế giới. Đội ngũ của chúng tôi sẽ tùy chỉnh giải pháp phù hợp với đặc điểm hàng hóa và thời gian của bạn, cho dù bạn đang vận chuyển container 20 feet chứa thiết bị điện tử tiêu dùng, container 40 feet High Cube chứa đồ nội thất, hay kết hợp các lô hàng LCL nhỏ hơn để tiết kiệm chi phí. Các giải pháp kho bãi ở nước ngoài tại châu Âu mang đến cho các doanh nghiệp nhiều lựa chọn hơn khi quản lý hàng tồn kho ở nhiều thị trường hoặc cần nơi để lưu trữ hàng hóa trước khi vận chuyển.
Một trong những thế mạnh của Topway Shipping là hỗ trợ lập kế hoạch chi phí nhập khẩu. Đội ngũ của họ không chỉ cung cấp giá cước vận chuyển; họ còn làm việc với các nhà nhập khẩu để cho họ thấy toàn bộ bức tranh chi phí, bao gồm cước vận chuyển, thuế hải quan, thuế VAT và các loại phí khác, để không có bất ngờ nào khi hàng hóa đến nơi. Loại thông tin rõ ràng ngay từ đầu này rất hữu ích cho các tổ chức mới bắt đầu vận chuyển hàng nguyên container (FCL) đến Đức. Đối với các nhà nhập khẩu có kinh nghiệm, điều này có nghĩa là đưa ra quyết định tốt hơn về giá cả và theo dõi tốt hơn chi phí hàng tồn kho.
Nếu doanh nghiệp của bạn đang phát triển và bạn muốn một đối tác hậu cần am hiểu cả quy định xuất khẩu sang Trung Quốc và quy định nhập khẩu của Đức, Topway Shipping có thể giúp bạn ngay từ đầu.
Các chiến lược để tối ưu hóa chi phí nhập khẩu
Bước đầu tiên là hiểu công thức. Lợi ích thực sự đến từ việc cải thiện công thức đó. Các nhà nhập khẩu quan tâm đến việc quản lý chi phí nhập khẩu có một số lựa chọn.
Việc lựa chọn Incoterms phù hợp sẽ thay đổi trách nhiệm của từng khâu trong hành trình và ai sẽ thanh toán chi phí. FOB (Free on Board) là điều khoản phổ biến nhất đối với hàng xuất khẩu từ Trung Quốc. Nó cho phép bạn kiểm soát việc đặt chỗ vận chuyển, vì vậy bạn có thể trực tiếp làm việc với công ty giao nhận thay vì phải trả phí trung gian cho nhà cung cấp. Với DDP (Delivered Duty Paid), nhà cung cấp hoặc nhà cung cấp dịch vụ logistics sẽ lo liệu mọi thứ, bao gồm cả thuế và VAT. Điều này giúp mọi việc dễ dàng hơn, nhưng thường tốn kém hơn và có thể gây khó khăn trong việc nắm rõ toàn bộ cấu trúc chi phí.
Chi phí vận chuyển mỗi sản phẩm sẽ tăng hoặc giảm tùy thuộc vào số lượng container được sử dụng. Container 40 feet thường có giá cao hơn 25-40% so với container 20 feet, nhưng sức chứa gấp đôi. Nếu hàng hóa của bạn gần đầy container 20 feet, việc chuyển sang container 40 feet hầu như luôn giúp bạn tiết kiệm chi phí trên mỗi đơn vị. Mỗi lô hàng đều cần ước tính thể tích (CBM) chính xác trước khi đặt chỗ và đóng gói theo cách tối ưu hóa hiệu quả thể tích.
Bạn có thể tiết kiệm được rất nhiều tiền bằng cách lên kế hoạch vận chuyển hàng hóa sao cho không rơi vào mùa cao điểm. Giá cước vận chuyển thường tăng mạnh vào quý 3 và quý 4 khi các nhà nhập khẩu chuẩn bị cho kỳ nghỉ lễ và Tết Nguyên đán. Nếu kế hoạch tồn kho của bạn linh hoạt, bạn có thể tiết kiệm 15-30% chi phí vận chuyển đường biển bằng cách đặt hàng ngoài những khoảng thời gian này và cố định giá với công ty giao nhận vận tải thông qua hợp đồng kỳ hạn hoặc thỏa thuận dịch vụ dài hạn. Nếu bạn sở hữu một công ty phải nộp thuế GTGT, việc hợp tác với nhà môi giới hải quan để lập kế hoạch hoãn thuế GTGT nhập khẩu hiệu quả nhất có thể cũng sẽ giúp ích cho vốn lưu động của bạn.
Kết luận
Khi vận chuyển hàng nguyên container (FCL) từ Trung Quốc sang Đức, chi phí phát sinh không chỉ bao gồm cước vận chuyển đường biển và giá xuất xưởng. Chi phí nhập khẩu có thể cao hơn 60% so với giá FOB do thuế VAT nhập khẩu 19% của Đức, thuế hải quan dựa trên mã HS và giá trị CIF, phí xử lý tại cảng, phí môi giới và chi phí vận chuyển nội địa. Việc hiểu và dự đoán chính xác toàn bộ chi phí không chỉ là công việc kế toán mà còn là quyết định kinh doanh quan trọng quyết định xem sản phẩm đó có đáng nhập khẩu hay không.
Khi đã nắm rõ công thức, mọi việc sẽ dễ dàng: bắt đầu với giá trị CIF, cộng thêm thuế hải quan, tính thuế VAT 19% trên tổng giá trị bao gồm thuế, rồi cộng thêm tất cả các khoản phí khác. Hãy tính toán như vậy trước khi đặt hàng, chứ không phải sau khi container đã được vận chuyển.
Khi hợp tác với một đối tác logistics như Topway Shipping để xử lý các hoạt động vận chuyển hàng nguyên container (FCL) từ Thâm Quyến hoặc bất kỳ cảng lớn nào của Trung Quốc đến Đức, bạn sẽ có được kiến thức cần thiết để tự tin quản lý việc tuân thủ thủ tục hải quan, lựa chọn container tốt nhất và dự toán chi phí thực tế khi hàng hóa đến nơi. Mục tiêu không chỉ là vận chuyển hàng hóa; mà là vận chuyển sao cho mang lại lợi nhuận.
Câu Hỏi Thường Gặp
Hỏi: Thuế VAT nhập khẩu hiện hành của Đức đối với hầu hết hàng hóa từ Trung Quốc là bao nhiêu?
A: Thuế VAT nhập khẩu thông thường tại Đức là 19% giá trị CIF của hàng hóa cộng với bất kỳ khoản thuế hải quan nào. Mức thuế thấp hơn là 7% áp dụng cho một số loại hàng hóa, như sách và một số sản phẩm thực phẩm.
Hỏi: Tôi có thể được hoàn thuế VAT nhập khẩu đã trả tại Đức không?
A: Vâng, nếu doanh nghiệp của bạn đã đăng ký thuế GTGT tại Đức và bạn nhập khẩu sản phẩm để sử dụng cho mục đích kinh doanh hoặc bán hàng, bạn có thể được hoàn thuế GTGT nhập khẩu như thuế đầu vào thông qua tờ khai thuế GTGT định kỳ. Cá nhân và doanh nghiệp không đăng ký thuế GTGT thì không thể được hoàn thuế này.
Hỏi: Vận chuyển hàng nguyên container (FCL) từ Trung Quốc sang Đức mất bao lâu?
A: Vận chuyển từ cảng này đến cảng khác thường mất từ 28 đến 40 ngày, tùy thuộc vào cảng xuất phát và tuyến đường. Tổng cộng, vận chuyển tận nơi, bao gồm cả thủ tục hải quan và giao hàng trong nước, thường mất từ 35 đến 55 ngày.
Hỏi: Thuế hải quan và thuế giá trị gia tăng nhập khẩu khác nhau như thế nào?
A: Mã HS và quốc gia xuất xứ của sản phẩm sẽ xác định mức thuế hải quan, đây là một loại thuế quan thương mại. Thuế GTGT nhập khẩu là thuế đánh vào hàng hóa được tính theo mức thuế suất nội địa thông thường là 19%. Thuế GTGT nhập khẩu được tính dựa trên giá trị CIF cộng với mức thuế hải quan, có nghĩa là thuế đã được bao gồm trong cơ sở tính thuế GTGT.
Hỏi: Tôi có cần mã số EORI để nhập khẩu hàng hóa FCL vào Đức không?
A: Vâng. Tất cả các doanh nghiệp nhập khẩu hàng hóa vào EU đều phải có mã số EORI (Mã số đăng ký và nhận dạng doanh nghiệp kinh tế). Lô hàng của bạn sẽ bị giữ lại tại hải quan nếu không có mã số này. Các doanh nghiệp trong EU phải đăng ký thông qua cơ quan hải quan của nước mình. Các doanh nghiệp ngoài EU có thể đăng ký trực tiếp với hải quan Đức.
Hỏi: Khi nào tôi nên chọn FCL thay vì LCL khi vận chuyển hàng đến Đức?
A: Vận chuyển container đầy (FCL) là lựa chọn tốt hơn khi lô hàng của bạn lớn hơn khoảng 12-15 m³, khi an ninh hàng hóa là yếu tố quan trọng, hoặc khi bạn cần vận chuyển sản phẩm nhanh hơn mà không bị chậm trễ như vận chuyển container lẻ (LCL). Vận chuyển container lẻ (LCL) là cách tiết kiệm chi phí để vận chuyển các kiện hàng nhỏ hơn vì nó chia sẻ không gian container với các nhà vận chuyển khác.
