Vận chuyển hàng từ Trung Quốc đến Canada: Mức thuế quan CBSA bạn không thể bỏ qua
Một lô hàng đến cảng Vancouver, rời bến sau chín ngày, và sau đó chờ đợi – không phải vì trục trặc thủ tục hành chính nào đó, mà vì không ai ở phía xuất khẩu tính toán kỹ lưỡng mức thuế mà Cơ quan Dịch vụ Biên giới Canada (CBSA) sẽ thu. Sự khác biệt giữa “ước tính chi phí nhập khẩu” và “hóa đơn thực tế của CBSA” là nơi mà nhiều nhà nhập khẩu mất đi lợi nhuận trong năm 2026, và thường thì nguyên nhân nằm ở một điều: mức thuế dự kiến chứ không phải mức thuế đã được xác nhận.
Mặc dù hai thị trường này thường được gộp chung về nguồn cung ứng, Canada không chỉ đơn thuần là một phiên bản thu nhỏ của thị trường Hoa Kỳ. Cơ quan Hải quan và Biên phòng Canada (CBSA) có biểu thuế riêng, áp thuế hàng hóa và dịch vụ đối với hầu hết mọi kiện hàng thương mại bất kể giá trị và đã âm thầm tăng cường thực thi bằng nền tảng kỹ thuật số CARM của mình. Đối với một doanh nghiệp vận chuyển hàng từ Trung Quốc đến Canada, việc hiểu rõ cách CBSA xác định số tiền bạn phải nộp không còn là điều tùy chọn nữa – đó là sự khác biệt giữa chi phí nhập khẩu dự kiến và một khoản phí bất ngờ làm giảm lợi nhuận của bạn trên toàn bộ container.
Bài viết này giải thích về cách tính thuế nhập khẩu của CBSA (Cơ quan Hải quan và Biên giới Canada), ngưỡng tối thiểu mà hầu hết các nhà nhập khẩu lần đầu không biết đến, các loại sản phẩm có mức thuế tăng cao và các biện pháp thực tiễn tạo nên sự khác biệt giữa một lô hàng được vận chuyển liên tục và một lô hàng bị lưu giữ trong kho ngoại quan.
Vì sao các quy định nhập khẩu của Canada khiến nhiều nhà vận chuyển bất ngờ
Hầu hết các nhóm tìm nguồn cung ứng bắt đầu bằng việc xây dựng mô hình chi phí dựa trên thị trường Hoa Kỳ, và sau đó tin rằng Canada cũng sẽ hành động tương tự. Nhưng thực tế không phải vậy. Mặc dù Canada đã có mức miễn thuế thấp bất thường trong một thời gian dài, nhưng Hoa Kỳ đã dành hai năm qua để loại bỏ các ngưỡng miễn thuế. Trên thực tế, một đơn đặt hàng từ Canada trông có vẻ ổn trên bảng tính có thể biến thành khoản lỗ ngay khi Cơ quan Dịch vụ Biên giới Canada (CBSA) áp thuế nhập khẩu cộng với thuế GTGT và, ở một số tỉnh, cả thuế bán hàng hài hòa nữa.
Ngoài ra còn có sự khác biệt trong cấu trúc chức năng thực thi. Hệ thống Quản lý Đánh giá và Doanh thu (CARM) của CBSA đã chuyển gánh nặng trực tiếp hơn sang người nhập khẩu chính thức, trong khi trước đây nó được phân bổ linh hoạt hơn cho các đại lý hải quan. “Ngay cả khi giấy tờ đầy đủ và chính xác, nếu Mã số Doanh nghiệp của bạn không được đăng ký đúng cách trong Cổng thông tin Khách hàng CARM hoặc đại lý của bạn không được ủy quyền đúng cách đối với tài khoản của bạn, các lô hàng có thể bị giữ lại.
Ngưỡng De Minimis của Canada: Thuộc hàng thấp nhất trong các nước phát triển.
Mức tối thiểu (de minimis) là giá trị mà theo đó một lô hàng được miễn thuế và phí hải quan. Đây là con số quan trọng nhất đối với bất kỳ ai xuất khẩu hàng tiêu dùng, và quy định của Canada đặc biệt nghiêm ngặt. Mức miễn thuế là 20 đô la Canada và mức miễn thuế GTGT là 40 đô la Canada (tính bằng tiền mặt). So sánh với mức 1,000 đô la Úc của Úc, sự khác biệt là rõ ràng: hầu như không có hàng hóa thương mại nào xuất khẩu từ Trung Quốc qua hải quan Canada mà không bị cộng thêm ít nhất 5% thuế GTGT, và hầu hết các lô hàng cũng phải nộp thuế.
| Quốc gia / khu vực | Ngưỡng miễn thuế | Ngưỡng miễn thuế | Hiệu ứng thực tế |
| Canada | CAD $ 20 | CAD $ 40 | Hầu hết mọi lô đất thương mại đều phải chịu thuế và phí. |
| Hoa Kỳ (2026) | Không có (đã bị tạm đình chỉ) | Không có (đã bị tạm đình chỉ) | Tất cả các lô hàng đều phải chịu thuế quan áp dụng bất kể giá trị. |
| Châu Úc | $ 1,000 | Thuế GST sẽ được tính khi thanh toán cho phần vượt quá ngưỡng quy định. | Hầu hết các bưu kiện giá trị thấp đều được miễn thuế nhập khẩu. |
| Singapore | SGD $ 400 | SGD $ 400 | Các lô đất tầm trung thường được miễn trừ. |
Một ngoại lệ cần lưu ý là các sản phẩm được vận chuyển từ Hoa Kỳ hoặc Mexico bằng dịch vụ chuyển phát nhanh có thể được hưởng mức thuế nhập khẩu cao hơn là 150 CAD và mức thuế suất 40 CAD theo CUSMA, nhưng chỉ khi bản thân các mặt hàng đó có nguồn gốc từ Bắc Mỹ. Việc gửi một sản phẩm sản xuất tại Trung Quốc thông qua trung tâm phân phối của Hoa Kỳ không làm cho sản phẩm đó được miễn thuế tại Canada – Cơ quan Dịch vụ Biên giới Canada (CBSA) xem xét nơi sản phẩm được sản xuất, chứ không phải nơi thùng hàng cuối cùng được đóng kín.
Cơ quan Hải quan và Biên giới Canada (CBSA) tính toán số tiền bạn nợ như thế nào?
Công thức này tự nó không khó hiểu một khi bạn đã hiểu rõ, nhưng mỗi biến số đều tiềm ẩn nguy cơ sai sót. Cơ quan Hải quan và Biên giới Canada (CBSA) bắt đầu với giá trị tính thuế, thường là giá trị giao dịch được trả cho người bán, chuyển đổi giá trị đó sang đô la Canada theo tỷ giá hối đoái hiện hành, áp dụng mức thuế suất tối huệ quốc (MFN) tương ứng với mã HS 10 chữ số, và sau đó cộng thêm 5% thuế giá trị gia tăng (GST) vào giá trị cộng với thuế. Một số tỉnh có mức thuế kết hợp giữa tỉnh và liên bang, gọi là HST, thay vì thuế GST liên bang; một số tỉnh khác lại áp dụng thêm thuế PST riêng.
Để làm rõ hơn, hãy xem xét một ví dụ đơn giản. Giả sử một nhà nhập khẩu Canada mua thiết bị điện tử từ một nguồn cung cấp ở Thâm Quyến với giá 1,000 USD. Tỷ giá hối đoái khoảng 1.20 CAD/USD và thuế suất MFN đối với mã HS cụ thể đó là 4%.
| Bước | Tính toán | Số tiền (CAD) |
| Giá trị tính bằng đô la Canada | 1,000 USD × 1.20 | $1,200.00 |
| Thuế hải quan (4% MFN) | 1,200 đô la × 4% | $48.00 |
| Giá trị cho GST | $ 1,200 + $ 48 | $1,248.00 |
| Thuế hàng hóa và dịch vụ (5%) | 1,248 đô la × 5% | $62.40 |
| Tổng thuế và phí hải quan khi nhập khẩu | $ 48 + $ 62.40 | $110.40 |
Nhân sự chênh lệch đó lên trên toàn bộ container và bạn sẽ dễ dàng nhận thấy tại sao độ chính xác của mã HS lại quan trọng như chính báo giá hàng hóa. Phân loại sai sản phẩm không chỉ có nguy cơ bị phạt sau này, mà còn ảnh hưởng đến toàn bộ cơ sở chi phí mà bạn đã sử dụng để định giá hàng hóa cho người mua Canada ngay từ đầu.
Mức thuế suất tối huệ quốc theo danh mục sản phẩm
Mức thuế tối huệ quốc của Canada, áp dụng cho các sản phẩm có nguồn gốc từ Trung Quốc không thuộc diện thỏa thuận thương mại ưu đãi với Canada, thay đổi rất nhiều tùy theo từng loại hàng hóa. Mức thuế đối với quần áo và giày dép thuộc hàng cao nhất trong nhóm G7, trong khi hàng điện tử thường có mức thuế thấp hơn. Trước khi vận chuyển hàng, việc xác định sơ bộ loại hàng hóa của bạn thuộc nhóm nào sẽ giúp bạn tránh được nhiều phỏng đoán sau này.
| danh mục sản phẩm | Mức thuế suất MFN thông thường | Ghi Chú |
| Điện thoại thông minh, máy tính xách tay, bộ sạc | 0% | Hầu hết các thiết bị điện tử tiêu dùng đều được miễn thuế. |
| Đồ điện tử tổng hợp, phụ tùng ô tô | 5% - 10% | Tùy thuộc vào mã HS cụ thể và loại linh kiện. |
| Toys | 0% | Được miễn thuế tương tự như lịch trình của Hoa Kỳ. |
| Bàn ghế | 9.5% | Áp dụng bất kể chất liệu được sử dụng là gì. |
| Trang phục (dệt kim và dệt thoi) | 17% - 18% | Đây là một trong những mức thuế cao nhất mà Canada áp dụng. |
| Giày dép | 15% - 18% | Cả chất liệu da và vải dệt đều chịu thuế nặng. |
Ngoài lịch trình thông thường, một số mặt hàng cũng phải chịu thuế chống bán phá giá hoặc thuế đối kháng ngoài mức thuế cơ bản – các sản phẩm thép, một số sản phẩm nhôm định hình và một số loại thiết bị năng lượng mặt trời từ Trung Quốc đều đã từng chịu các biện pháp này vào các thời điểm khác nhau. Các mức thuế bổ sung này được tính riêng biệt với mức thuế MFN thông thường và có thể làm tăng thêm hàng chục phần trăm vào chi phí nhập khẩu, do đó bất kỳ nhà nhập khẩu nào tham gia vào một danh mục sản phẩm mới nên kiểm tra danh sách các mặt hàng chịu thuế bổ sung theo Đạo luật Biện pháp Nhập khẩu trước khi đặt hàng.
CARM: Lớp kỹ thuật số mà hầu hết các nhà xuất khẩu không nhìn thấy
Dự án Quản lý Đánh giá và Doanh thu (CARM) của Cơ quan Hải quan và Biên giới Canada (CBSA) đã thiết kế lại cách thức các nhà nhập khẩu thương mại tương tác với cơ quan này, và điều này đã âm thầm trở thành một trong những lý do phổ biến nhất khiến các lô hàng bị giữ lại. Nhà nhập khẩu thương mại phải có tài khoản Chương trình Xuất nhập khẩu đang hoạt động được liên kết trong Cổng thông tin Khách hàng CARM với Mã số Doanh nghiệp để cho phép người môi giới hải quan hành động thay mặt nhà nhập khẩu. Các lô hàng được gắn với các tài khoản chưa đăng ký hoặc liên kết không chính xác sẽ không bị từ chối ngay lập tức, nhưng chúng sẽ bị trì hoãn cho đến khi các giấy tờ được hoàn thiện – điều này có thể tốn kém không kém gì một khoản phạt trực tiếp đối với hàng hóa cần vận chuyển gấp.
Một trong những khâu kiểm tra trước khi vận chuyển thường bị bỏ qua nhất đối với các nhà xuất khẩu Trung Quốc hoặc người mua Canada khi giao dịch với nhà cung cấp mới. Nó có thể làm chậm trễ việc kiểm tra một lô hàng hoàn toàn đáp ứng các tiêu chuẩn trong nhiều ngày, trong khi lại không liên quan gì đến nội dung hàng hóa.
DDP hay DDU: Lựa chọn điều khoản giao hàng phù hợp cho Canada
Với hình thức vận chuyển Delivered Duty Paid (DDU), hàng hóa, thủ tục hải quan, thuế và thuế GTGT đều được bao gồm trong một mức giá ước tính. Người mua không phải trả thêm bất kỳ khoản phí nào tại biên giới Canada. Delivered Duty Unpaid (DDU) nghĩa là người mua tự làm thủ tục hải quan và thanh toán cho Cơ quan Hải quan và Biên giới Canada (CBSA), điều này thường giúp giảm chi phí vận chuyển ban đầu nhưng lại kém chắc chắn hơn. Do ngưỡng miễn thuế thấp ở Canada, các lô hàng DDU hầu như luôn phải chịu thuế và phí hải quan, và người mua không lường trước điều này có thể từ chối nhận hàng hoặc để lại hàng tại kho của đơn vị vận chuyển.
Sự khác biệt này sẽ tác động đến trải nghiệm tổng thể của khách hàng đối với các nhà bán lẻ thương mại điện tử giao hàng trực tiếp đến người tiêu dùng Canada. Nếu một gói hàng DDU đến kèm theo hóa đơn chuyển phát nhanh bất ngờ trị giá 40 đô la Canada, điều đó thường dẫn đến yêu cầu hoàn tiền và đánh giá tiêu cực, ngay cả khi khoản phí đó là hợp lý. DDP loại bỏ sự bất tiện bằng cách gộp chi phí đó vào giá thanh toán mà người tiêu dùng đã đồng ý trả.
Hợp tác với Topway Shipping trên các tuyến vận tải Trung Quốc - Canada
Đó là lý do tại sao một đối tác hậu cần có kinh nghiệm thực tế về thủ tục hải quan lại mang lại lợi ích to lớn. Topway Shipping đã đặt trụ sở chính tại Thâm Quyến từ năm 2010, và hoạt động kinh doanh của họ được xây dựng dựa trên chính sự phức tạp xuyên biên giới này. Đội ngũ sáng lập có hơn 15 năm kinh nghiệm về hậu cần quốc tế và thủ tục hải quan, với nền tảng vững chắc trong vận chuyển hàng hóa từ Trung Quốc đến Mỹ, và dần mở rộng sang các tuyến đường khác ở Bắc Mỹ, bao gồm cả Canada.
Không chỉ một chặng – mà là khâu vận chuyển đầu tiên từ các nhà sản xuất Trung Quốc ra nước ngoài. nhập kho Sau khi hàng hóa cập cảng, công ty sẽ xử lý thủ tục hải quan và giao hàng chặng cuối đến địa điểm cuối cùng tại Canada. Mô hình dịch vụ của Topway Shipping là trọn gói. Đối với các nhà vận chuyển cần sự linh hoạt về năng lực vận chuyển, công ty cũng cung cấp dịch vụ vận tải đường biển nguyên container và lẻ container đến các cảng chính trên toàn cầu, cho phép các nhà nhập khẩu nhỏ hơn có được mức giá vận tải đường biển mà không cần phải tự mình lấp đầy toàn bộ container. Bằng cách hợp tác với một công ty giao nhận đã nắm rõ các yêu cầu về chứng từ của CBSA, độ nhạy cảm của mã HS và các yêu cầu đăng ký CARM, các sự chậm trễ được mô tả trước đó trong bài viết này thường được tránh vì thủ tục giấy tờ được thực hiện đúng ngay từ đầu thay vì phải sửa chữa khi lô hàng đã bị kẹt.
Những sai lầm dẫn đến hình phạt và sự chậm trễ từ phía CBSA
Một tỷ lệ đáng ngạc nhiên các vấn đề hải quan lại ít liên quan đến bản thân hàng hóa, mà chủ yếu liên quan đến cách mô tả hàng hóa đó. Các hóa đơn thương mại sử dụng mô tả mơ hồ như “hàng hóa thông thường” hoặc “phụ tùng” gần như chắc chắn sẽ bị giữ lại để kiểm tra chứng từ vì các nhân viên CBSA không thể xác minh mã HS với một mô tả không chỉ rõ mặt hàng đó là gì. Sự khác biệt giữa giá trị khai báo và hóa đơn thương mại, việc không có dấu hiệu xuất xứ và sự khác biệt về số lượng kiện hàng giữa danh sách đóng gói và hàng hóa thực tế làm tăng khả năng bị kiểm tra thực tế, điều này có thể kéo dài thêm vài ngày, ngay cả khi cuối cùng không có vấn đề gì.
Các nhà nhập khẩu có hồ sơ tốt về việc khai báo chính xác và minh bạch sẽ có hình ảnh tuân thủ tích cực trong mắt Cơ quan Hải quan và Biên phòng Canada (CBSA), điều này dẫn đến việc giảm số lượng các cuộc kiểm tra ngẫu nhiên theo thời gian. Và ngược lại: hồ sơ về việc khắc phục sai sót và bị phạt thường dẫn đến việc kiểm tra bổ sung đối với mọi lô hàng tiếp theo, vì vậy chi phí của một hồ sơ bất cẩn sẽ kéo dài rất lâu sau khi lô hàng riêng lẻ đó bị ảnh hưởng.
Kết luận
Mặc dù khung thuế quan của CBSA không mang tính trừng phạt, nhưng nó không dung thứ cho sự đầu cơ. Giữa ngưỡng tối thiểu 20 đô la Canada, mức thuế MFN cụ thể cho từng loại hàng hóa dao động từ 0 đến gần 20%, và hệ thống đăng ký CARM có thể âm thầm làm trì hoãn một lô hàng vốn dĩ tuân thủ quy định, các doanh nghiệp thành công trên tuyến vận chuyển Trung Quốc - Canada là những doanh nghiệp coi việc lập kế hoạch hải quan là một phần của quá trình tìm nguồn cung ứng, chứ không phải là một việc làm thêm sau khi container đã ra khơi.
Việc xác định đúng mã HS, đăng ký chính xác trong CARM và lựa chọn sớm xem DDP hay DDU phù hợp với kỳ vọng của người mua sẽ giúp đảm bảo độ chính xác về chi phí nhập khẩu hơn hầu hết mọi bước khác trong quy trình vận chuyển. Và đối với những công ty muốn chuyển giao sự phức tạp đó cho một đối tác đã có kinh nghiệm trong lĩnh vực này, việc hợp tác với một công ty giao nhận giàu kinh nghiệm như Topway Shipping, kết hợp vận chuyển chặng đầu, kho bãi và thông quan với vận tải đường biển FCL và LCL linh hoạt, sẽ biến một quy trình thực sự phức tạp trở nên dễ dàng hơn.
Câu Hỏi Thường Gặp
Hỏi: Ngưỡng tối thiểu (de minimis threshold) của Canada đối với các lô hàng từ Trung Quốc là bao nhiêu?
A: Giá trị hàng hóa miễn thuế là 20 CAD và miễn thuế GTGT là 40 CAD. Thuế nhập khẩu và thuế GTGT 5% thường được áp dụng vì hầu hết các lô hàng thương mại từ Trung Quốc đều vượt quá mức này.
Hỏi: Tôi có cần đăng ký với CARM để nhập khẩu hàng từ Trung Quốc vào Canada không?
A: Vâng. Các nhà nhập khẩu thương mại cần có Mã số doanh nghiệp với tài khoản Xuất nhập khẩu đang hoạt động được liên kết trong Cổng thông tin khách hàng CARM nếu muốn sử dụng dịch vụ của nhà môi giới để làm thủ tục hải quan thay mặt họ.
Hỏi: Phương thức vận chuyển DDP hay DDU tốt hơn cho khách hàng tại Canada?
A: Nhìn chung, DDP an toàn hơn cho các nhà bán hàng thương mại điện tử vì thuế và phí hải quan đã được bao gồm trong giá mà khách hàng đã thanh toán trước đó. Không có chi phí phát sinh bất ngờ và hàng hóa bị từ chối khi giao hàng.
Hỏi: Những loại sản phẩm nào phải chịu mức thuế quan cao nhất của CBSA?
A: Một số mặt hàng chịu thuế MFN cao nhất là quần áo và giày dép, thường ở mức từ 15% đến 18%, trong khi hầu hết các mặt hàng điện tử và đồ chơi được miễn thuế hoặc gần như miễn thuế.
Hỏi: Công ty Topway Shipping có thể xử lý thủ tục hải quan cho các lô hàng vận chuyển đến Canada không?
A: Vâng, chúng tôi có. Topway Shipping cung cấp dịch vụ vận chuyển chặng đầu, kho bãi nước ngoài, thủ tục hải quan, giao hàng chặng cuối và vận chuyển hàng hóa nguyên container (FCL) và hàng lẻ (LCL) bằng đường biển đến các cảng lớn trên toàn thế giới.
