欧盟与美国海关清关：跨境卖家须知的关键区别

 

 

跨境零售商向欧盟和美国发货时，通常将“清关”视为同义词。但事实并非如此。这两个市场受完全不同的法律体系、机构、税收制度和单证标准管辖，并且在2025年和2026年，双方都同时更新了低价值进口法规。美国已于2025年8月29日终止了对微量商品的免税待遇，而欧盟也将于2026年7月1日取消其150欧元的关税豁免，取而代之的是每税号3欧元的固定关税，预计将在2028年左右全面实施关税制度。

对于仅向其中一个市场发货的卖家而言，这些变化已足以造成冲击。而对于同时向欧盟和美国发货的卖家来说，欧盟和美国清关流程的实际差异，可能导致货物一天内即可清关，也可能在保税仓库滞留数周。本文将探讨欧盟和美国海关清关的根本区别、近期发生的最新变化，以及电子商务公司需要采取哪些措施才能确保货物在大西洋两岸顺利流通。

两种不同的监管理念

美国只有一个负责海关事务的联邦机构——美国海关与边境保护局（US Customs and Border Protection），它使用一个集中化的平台——自动化商业环境（Automated Commercial Environment）来处理所有进口业务。无论货物经由哪个港口或机场入境，规则、报关单号和申报系统都相同。这种统一性使得美国海关的运作相对可预测，前提是卖家了解所涉及的报关类型，即使关税税率的波动性有所增加。

欧盟的情况则有所不同。它是一个由27个成员国组成的关税同盟，拥有共同的法律框架——《欧盟海关法典》，但清关工作由货物最初进入欧盟所在国的海关部门负责。从鹿特丹入境的货物和从汉堡入境的货物，理论上都适用相同的欧盟标准，但各地的具体执行情况、人员配备水平和执法力度可能有所不同。进口商甚至在申报产品之前，还需要一个EORI号码（由欧盟成员国提供的注册信息，类似于美国的进口商登记身份）。

这种分散化也会导致延误。在美国，货物被扣留通常是由于特定的ACE申报问题、不准确的HTS编码或缺乏合作政府机构的批准，而且通常情况下，报关行可以远程清关，无需任何人亲自前往港口。在欧盟，货物被扣留也可能是由于特定国家海关对某项规则的解释不同，而这些规则是成员国最近才统一的。这也是为什么运往欧盟的货物的卖家往往更依赖当地的报关代理关系，而不是单一的集中式申报系统。

双方的微不足道分歧正在缩小

多年来，低价值货物一直是跨境运输最便捷的商品类型。但这种情况已经改变。美国将于2025年8月取消对所有国家800美元的免税额度，欧盟也将从2026年7月起取消150欧元的免税额度。虽然具体机制有所不同，但目标一致：减少免税货物的流通，并要求对每一笔货物（无论价值多少）都收集更多数据。

特性	欧洲	美国
传统免税门槛	150 欧元（增值税已于 2021 年从该项豁免中移除）	根据第 321 条款，可获得 800 美元。
截至2026年中期的状况	自2026年7月1日起，每税号征收3欧元的固定关税；自2026年11月1日起强制执行产品标识符制度。	自2025年8月29日起暂停免税待遇；货物现按《国际紧急经济权力法》（IEEPA）互惠税率征税。
邮政包裹处理	需通过 IOSS 系统和新的欧盟海关数据中心缴纳关税和增值税。	自2026年2月28日起，需采用从价税计算方式，取代之前的单价固定税率。
长期方向	统一税率将被与商业进口商品完全一致的关税制度取代，预计在2028年左右实施。	取消最低限度限制的条款已完全编入法律，自2027年7月1日起生效。

欧盟商家面临的一个难题是，3欧元的费用是按税号征收，而不是按包裹或SKU征收。例如，一个装有两件​​不同颜色泳衣的包裹，如果使用同一个HS编码，则只需缴纳一次3欧元的费用；但如果一个包裹里装有鞋子和手提包，使用两个不同的编码，则需要缴纳两次费用。如今，正确的HS分类与成本密切相关，而不仅仅是合规性问题，也不能再简单地将商品归入某个通用的统称类别。

条目类型、声明和数据要求

美国海关申报类别数量有限，且划分明确。01类（正式申报）适用于价值超过2,500美元或受配额、反倾销税或合作政府机构审查的商业货物，此类货物需要缴纳海关保证金。11类（非正式申报）适用于价值较低的商业货物，所需文件较少。此前允许低价值货物根据《海关法》第321条快速清关的86类申报方式已被废止，美国海关与边境保护局（CBP）表示正在开发一种新的、数据驱动的低价值货物申报流程来取代它。

但欧盟虽然没有相同的入境类型词汇，却在基本的海关申报基础上增加了两套不同的数据系统。ICS2（进口控制系统2）类似于美国的进口商安全申报系统（ISF），用于海运货物，要求在产品抵达欧盟港口或机场之前提供电子货物数据。此外，欧盟将于2026年7月起强制要求企业对消费者（B2C）的货物必须包含产品标识符（PIE），这意味着每个产品线（而不仅仅是每个批次）都必须包含商家SKU、制造商代码以及（如果适用）标准化标识符，例如GTIN或EAN条形码。

需求	欧洲	美国
进口商身份	由成员国颁发的EORI号码	进口报关人，通常需要提供海关担保。
提前提交数据	ICS2 到达前安全数据	海运货物进口商安全申报（10+2）
产品级数据	自2026年11月起，产品标识符强制执行。	HS/HTS分类一直都是必需的，但现在审查更加严格。
海关保证金	一般情况下，标准商业进口无需此项要求。	正式入境需要；连续保函适用于频繁进口商。

增值税与销售税：卖家常常忽略的结构性差异

对于一家从美国拓展到欧洲的供应商来说，最不直观的区别之一是，欧盟对每批进口货物征收增值税，无论其价值多少，这项规定自 2021 年起生效。增值税税率因目的地国家/地区而异，通常在 17% 到 27% 之间，注册了“进口一站式服务”计划的商家可以在结账时收取增值税，而不是让买家在交货时支付。

美国没有联邦增值税或商品及服务税。相反，销售税由各州（通常也包括市级政府）征收，其计算方式与任何进口关税都不同，并且是由与卖家在特定州的销售额或交易笔数相关的经济联系法触发，而非由进口商品行为本身触发。此时，货物可以免税清关，但当卖家达到某个州的经济联系门槛时，可能需要缴纳销售税。卖家需要两条完全不同的合规流程才能在两个系统之间转换，而不是采用一个简化的流程。

谁应承担责任？进口报关人和贸易术语解释通则

这两个地区最终都需要有人对边境货物承担法律责任，但实际的责任链有所不同。在美国，进口商登记处（Importer of Record，简称IOR）是一个正式的法律角色，通常需要提供海关担保，没有担保则无法进行正式申报。许多跨境卖家会聘请持牌报关行担任IOR，或者协助他们自行注册成为IOR。

在欧盟，已注册IOSS的市场平台和卖家有时会被认定为增值税的推定供应商，从而减轻卖家的部分税负。关税责任通常仍由申报单上指定的进口商承担。因此，选择使用完税后交货（DDP）或目的地交货（DDU）条款至关重要。DDP（完税后交货）是指卖家或其物流合作伙伴在货物到达客户之前支付关税和增值税，这意味着更顺畅、更可预测的交付流程。而DAP或DDU条款下，消费者在货物到达时才需支付税费，这意味着从2026年7月起，许多欧盟买家将被迫在收货前支付税费。

产品合规性和检验风险

海关清关不仅仅是缴纳关税和税款——它还涉及各个地区对产品安全和标签法规的适用。进入欧盟的商品必须符合电子产品、玩具及其他诸多类别的CE标志规定，以及REACH化学品安全法规的要求。即使关税不高，海关人员也有权且确实会拦截缺少必要文件的货物。这并非单一的标志体系，而是一个由多个政府机构组成的合作网络。因此，根据商品的不同，在海关与边境保护局（CBP）放行之前，可能需要获得美国消费品安全委员会（CGSC）、美国食品药品监督管理局（FDA）或联邦通信委员会（FCC）的批准。

过去，在两大洲，对微量货物的检查力度都很小，因此许多小型供应商从未建立起这方面的合规体系。随着美国逐步取消免税待遇，欧盟的免税待遇也在缩减，针对特定产品的检查力度和由此带来的经济风险都在增加。因缺少合规证书而被扣留的货物，其等待时间可能比仅仅因为未缴纳关税而被延误的货物要长得多。

跨境卖家的实用步骤

鉴于欧盟和美国市场在一年内发生的巨变，被动应对海关政策已不再可行。向欧盟发货的卖家现在应该根据新的产品标识符标准审核其SKU，确认产品所属的HS编码，并提前决定是将额外的3欧元关税计入商品价格还是在结账时转嫁给消费者，从而抢占先机。向美国发货的卖家则应预料到，无论价值多少，每批货物都需要正式或非正式的报关手续，并且应该在发货旺季到来之前就准备好海关担保和报关代理。

这也正是衡量经验丰富的物流合作伙伴价值的关键所在。总部​​位于深圳的拓普威航运自2010年以来，便专注于解决此类跨境运输难题。其创始团队在国际物流和清关领域拥有超过15年的经验，尤其擅长中美航线。拓普威航运并非让卖家在每个环节辗转于不同的供应商之间，而是负责整个物流链，包括从工厂或供应商到海外的第一段运输。 仓储除了提供从中国到世界各地主要港口的灵活整箱和拼箱海运服务外，还提供清关和最后一公里配送到最终客户的服务。

这种单一合作伙伴的保障模式减少了货物运输可能滞留的环节，并为卖家提供了一个统一的联系点。 联系 对于一个正在成长的品牌来说，与其在申报需要更正或包裹被扣留审查时需要多次提交，不如一次性提交，因为这两个海关制度都在同时收紧。

这一切都表明，重新审视物流配送地点的决策是值得的。过去，某个品牌会从工厂将每笔订单拆分成小包裹发货，而现在，他们可能会发现，以到岸成本计算，通过整箱 (FCL) 或拼箱 (LCL) 海运将货物批量运送到客户附近的海外仓库，然后在当地完成配送，反而更划算。这种货物整合方式意味着更少的单独报关单，更低的单价关税，并且与数十个独立的小包裹报关单（每个包裹都有各自的合规风险）相比，卖家可以更好地控制交货日期。

展望未来：趋同而非巧合

这些改革在此时出台并非偶然。欧盟官员坦言，低价值商品的激增——这些商品往往被低估或描述含糊，以规避此前150欧元的门槛——与促使美国率先采取行动的模式如出一辙。两国都基于同一个基本前提：每一笔货物，无论大小，都应包含精确的数据并缴纳相应的关税。这意味着跨境电商的运营成本在双向卖家之间同步上升，而那些将合规融入物流战略核心而非事后附加的企业，才能继续保持快速的交货时间和优质的客户体验。

结语

欧盟和美国的清关流程从来都不完全相同，但在一个关键方面，二者之间的差异已经缩小：现在，双方都需要对每件货物进行完整、准确的逐项核查，并且都堵上了之前允许低价值货物以最低限度检查通过的漏洞。其余的区别，例如一个联邦机构与27个国家海关管理部门、增值税与州销售税、EORI与进口商登记机构等，正是那些容易让卖家误以为一套方法适用于所有情况的细微之处。与了解这两个系统并能管理从生产到最终交付整个流程的报关行和物流合作伙伴建立合作关系，已不再是权宜之计，而是快速发展业务的必备条件。卖家可以依靠像Topway Shipping这样的合作伙伴，该公司在往返中国、美国和海外的货物运输方面拥有超过10年的丰富经验，可以帮助他们处理大部分复杂问题，而无需费力解读海关公告并同时发展业务。

常见问题

问：欧盟新的 3 欧元关税与之前的 150 欧元免税额度相同吗？

A: 不。自 2026 年 7 月 1 日起，价值 150 欧元或以下的包裹将按每个税号征收 3 欧元的固定关税。这将取代现有的免税待遇，但本身并非新的价值门槛，并且很可能在 2028 年左右被全面正常关税所取代。

问：美国目前是否仍有针对小包裹的免税选项？

A: 自 2025 年 8 月 29 日起，第 321 条款的免税待遇已被暂停，到 2027 年 7 月 1 日，所有国家/地区的 800 美元门槛将依法取消。现在大多数货物都需要正式或非正式的入境手续，并缴纳关税。

问：我需要在欧盟和美国分别注册才能销售产品吗？

A: 当然。欧盟要求提供成员国颁发的EORI号码。在美国正式入境通常需要进口商登记身份和海关担保。这两种登记方式不可互换。

问：什么是欧盟产品标识符？它们会影响美国发货​​吗？

A: 产品标识符包括 SKU、制造商和标准化标识符，例如 GTIN 或 EAN，欧盟从 2026 年 11 月 1 日起强制要求 B2C 发货使用这些标识符。这些标识符仅适用于欧盟，与发往美国的货物无关，但清晰的产品数据对这两个市场都有益处。

问：2026 年 7 月之后，我应该以 DDP 还是 DAP 方式向欧盟发货？

A: 关税和增值税在交货前支付，因此DDP通常能提供更顺畅的客户体验，尤其是在现在不仅高价值包裹需要缴纳关税，所有包裹都需要缴纳关税的情况下。DAP则将费用和摩擦转嫁给客户。 主页.