IOSS注册流程：从申请到首次月度申报
介绍
如果您从中国向欧洲消费者销售小包裹，那么自2021年7月1日上线以来，进口一站式服务（Import One-Stop Shop，简称IOSS）一直是您业务的幕后支柱。它允许您在结账时收取增值税，寄送价值150欧元或以下的货物，并确保这些包裹顺利清关，买家无需担心收到意外的账单。但这同时也意味着您需要每月向欧盟提交增值税申报表。对于许多初次使用欧盟服务的卖家来说，正是这每月一次的申报流程，让原本简单的方案变得复杂起来。
2026年，这个问题变得更加紧迫。自2026年7月1日起，欧盟开始对低价值货物征收3欧元的临时统一关税，欧盟理事会将该措施与非欧盟卖家在IOSS系统注册后销售的商品挂钩。几年前注册的卖家现在正在重新核查他们的产品数据，而新加入的卖家则在质疑该计划是否仍然值得投入精力。对于大多数跨境卖家而言，该计划仍然值得，因为IOSS仍然是向27个国家销售低价值商品的最便捷方式，只需一次增值税注册和一次申报即可。
本指南从货运代理的角度编写，这意味着我们关注的是文件和实物货物交接的环节。我们将按照您实际操作的顺序来介绍整个流程：检查资格、选择中间商、提交申请、在结账和发货流程中启用 IOSS、保存记录，以及最终提交您的第一份月度申报表。在此过程中，您会看到表格、增值税示例以及我们最常见的错误列表。
2026 年的 IOSS：它是什么，发生了哪些变化
该计划如何运作
在 IOSS 出现之前，价值低于 22 欧元的包裹进入欧盟无需缴纳增值税，超过 22 欧元的部分则需在边境缴税，通常还会收取邮政运营商或快递公司在派送前收取的手续费。这套系统效率低下，令消费者感到不便，而且容易被低报价值的商家钻空子。IOSS 用一个简单的方案取而代之：卖家在销售点按消费者所在国家的税率向其收取增值税，之后通过每月一次的申报将增值税上缴给税务机关。
当带有 IOSS 编号的包裹抵达欧盟时，海关会将其视为免征进口增值税，因为增值税已预先收取，并将在申报单上申报。买家无需在收货时支付任何额外费用，承运商也无需追讨欠款，包裹也能更快地通过边境。前提条件是货物的内在价值不超过 150 欧元，且不属于需缴纳消费税的商品，例如酒精或烟草。
您还应该了解，有些电商平台会作为其平台上的销售的“推定供应商”。在这种情况下，电商平台会使用自己的 IOSS 编号并自行申报增值税，因此仅通过此类平台进行交易的卖家可能无需进行个人注册。而拥有自己网店或通过多个渠道销售的卖家通常需要进行个人注册。
2026年7月1日发生了哪些变化？
2025年12月12日，欧盟理事会同意自2026年7月1日起，对价值低于150欧元的小包裹征收3欧元的固定关税。这是一项临时措施，将持续到永久性改革生效为止，该改革将彻底取消关税减免门槛。理事会的公告指出，该税率适用于非欧盟卖家在欧盟内部交易系统（IOSS）注册的商品，业内人士估计，这涵盖了进入欧盟的约93%的电子商务包裹。
关税是按商品类别征收的，也就是按海关申报单上的税号项目征收，而不是按包裹征收。根据新规实施后发布的行业指南，一个装有一件T恤和一块手表的包裹会产生两条申报单，因此需要缴纳6欧元的关税；而一个装有五件相同T恤的包裹则只需要一条申报单，缴纳3欧元的关税。这就是为什么商品分类的重要性远超一年前的原因。
有一点经常引起误解，所以我们在此明确说明。IOSS 只处理增值税，不处理其他任何事项。3 欧元的关税是另一项海关义务，注册 IOSS 并不能免除这项义务。IOSS 的优势在于为您提供简洁快捷的增值税申报流程，因此监管机构和顾问将其称为低价值商品的“绿色通道”。
还有两项变化即将到来。一些消息来源指出，预计将于2026年11月左右实施每件包裹约2欧元的处理费，但最终方案仍需核实后再纳入定价。更广泛的改革，包括取消150欧元的关税门槛和启动欧盟中央海关数据中心，计划于2028年实施。请将这些日期视为规划假设，并在每次价格调整前通过官方渠道查询最新信息。
| 日期 | 研发支持 |
| 2021 年 7 月 1日 | IOSS 系统上线，取消低价值进口商品 22 欧元增值税豁免。 |
| 12 December 2025 | 欧盟理事会同意对价值低于 150 欧元的包裹暂时征收 3 欧元的统一关税。 |
| 2026 年 7 月 1日 | 对于低价值货物，每项税号需缴纳 3 欧元的关税，此外还需缴纳 IOSS 增值税。 |
| 大约在2026年11月 | 预计每件包裹将收取约 2 欧元的处理费；请确认最终规则。 |
| 2028年（目标） | 永久性海关改革，取消 150 欧元关税门槛，欧盟海关数据中心。 |
第一步：确认您符合资格并已做好准备
哪些销售额符合条件
IOSS 适用于向欧盟消费者进行的远程商品销售，商品从欧盟以外地区发货，且单件商品的内在价值不超过 150 欧元。内在价值是指商品本身的价格，不包括运费、保险费和增值税。企业对企业 (B2B) 的销售以及应税商品均不适用此方案。
货物价值按单次发货计算，而非按订单行计算。如果客户购买了价值 190 欧元的商品，而您将所有商品装在一个箱子里发货，则该单次发货不能使用 IOSS 服务，而需遵守正常的进口增值税和海关规定。一些卖家会将大额订单拆分成多个包裹发货，虽然分批发货完全合法，但仅仅为了规避限额而拆分包裹则会引起海关的审查，尤其是在海关当局对低价值货物进行更严格审查的当下。
当 IOSS 不是合适的工具时
如果您已将货物存储在欧盟仓库中并从该库存中销售，则这些货物并非为完成单笔销售而进口，因此不适用欧盟进口增值税系统 (IOSS)。这些销售适用欧盟进口增值税系统 (OSS) 或当地增值税登记，进口增值税已在大宗货物进入欧盟时结算。对于销售不同型号产品的卖家而言，这一区别至关重要，我们将在下文的物流部分对此进行详细讨论。
快速准备情况检查
申请前，请确保您已注册为法人实体，并拥有最新的商业文件；拥有能够按目的地税率显示和收取增值税的线上商店或系统；拥有包含合理海关描述的产品目录；以及能够将您的IOSS编号录入海关申报单的货运合作伙伴。如果缺少其中任何一项，请先解决。如果您的系统无法使用已获批准的IOSS编号，那它就只是一张昂贵的废纸。
第二步：选择您的中介机构和成员国
这是大多数中国卖家容易出错的一步，因此需要格外注意。除非卖家所在国家与欧盟签订了增值税互助协议，否则在欧盟以外设立的卖家必须指定一家欧盟认可的中介机构来注册IOSS并提交申报表。挪威就是一个典型的例子，而中国没有这样的协议，因此位于深圳、广州或义乌的卖家需要一家中介机构。
中介机构并非仅仅是申报代理人。它受委托履行卖方的IOSS义务，并对应缴增值税承担连带责任。正因如此，信誉良好的中介机构会在接受您的委托前询问您的产品范围和销售量。您需要签署服务协议和授权委托书，并且中介机构会监督您的数据质量。
您的身份识别成员国，即您所联系的税务机关所在国家，取决于您的中介机构的注册地。换句话说，您无法独立选择注册国家；您选择的是中介机构，而这一选择决定了税务机关、门户网站、通信语言以及申报表的技术格式。爱尔兰、荷兰、德国和比利时是服务于亚洲卖家的中介机构的常见注册地，但无论您在何处注册，您客户的税务结果都相同，因为增值税始终按客户所在国家的税率缴纳。
| 比较什么 | 为何重要 |
| 费用结构 | 有些公司收取设置费和月度服务费，有些公司则按退货次数或销售额收费。请务必了解提交零退货申请的处理方式。 |
| 注册速度 | 每拖延一周，就意味着这个数字无法使用一周。要要求提供实际可行的时间表，而不是理想情况。 |
| 报告工作流程 | 您需要按指定日期提交月度销售数据。请查明文件格式和内部截止日期。 |
| 支持语言和时间 | 更正和权威查询具有时效性，因此需要快速响应。 联系 提供您所在时区的信息会有帮助。 |
| 责任与担保 | 由于中介机构也承担责任，有些机构会要求缴纳押金或提供担保。签署协议前务必了解清楚这些条款。 |
| 退出条款 | 如果您的业务模式发生变化，您应该能够顺利更换中介机构或注销注册。 |
第 3 步：提交申请
实际上，中介机构通过国家IOSS门户网站向税务机关提交申请，而您则提供相关文件和信息。不同税务机关的要求不尽相同，但几乎总是需要以下材料。
| 名称 | 典型细节 |
| 公司标识 | 公司法定名称、注册地址、营业执照或统一社会信用代码、公司注册日期。 |
| 授权人员 | 法定代表人或董事的姓名、职务及身份证或护照复印件。 |
| 商业活动 | 简要描述您销售的产品、您使用的平台或网站以及您网店的网址。 |
| 详细联系方式 | 用于与税务机关通信的受监控电子邮件地址和电话号码。 |
| 任命文件 | 与中介机构签署的授权委托书和服务协议。 |
| 预计活动 | 当主管部门要求时，提供预计开始日期和欧盟消费者销售额的大致数量。 |
处理时间各不相同。有些机构几天内即可回复，而有些则需要几周时间，尤其是在他们需要了解业务详情的情况下。一旦获得批准，您将收到一个 IOSS 识别号码，该号码以字母 IM 开头，后跟识别成员国的数字代码和其他数字。您的海关申报单和发票上都将使用此号码。
请注意生效日期。该号码仅可用于注册生效之日起的销售，因此在收到书面确认之前，请勿寄送 IOSS 包裹或宣传包含 IOSS 的价格。造成延误的最常见原因是：文件中的公司名称不一致、缺少或未签署授权委托书，以及业务描述含糊不清，导致授权机构需要进行后续询问。
第四步：将 IOSS 应用于您的销售和发货流程
结账和定价
一旦您获得增值税号，您的店铺必须按照客户收货国家/地区的标准税率对商品价格收取增值税。不含增值税的价格才计入 150 欧元的限额。下方列出了一些目的地税率，但请务必确认您产品类型的当前税率以及任何优惠税率，因为书籍、某些儿童用品和其他类别的商品可能适用不同的税率。
| 目的地 | 标准增值税 | 评论 |
| Germany | 19% | 通常情况下，这是您小宗商品最大的单一市场。 |
| 法国 | 20% | 部分产品类别可享受优惠价格。 |
| 西班牙 | 21% | 标准税率适用于大多数消费品。 |
| 意大利 | 22% | 标准税率适用于大多数消费品。 |
| 荷兰 | 21% | 共同的消费目的地和过境国。 |
| 波兰 | 23% | 快速增长的在线市场。 |
| 瑞典 | 25% | 欧盟最高标准费率之一。 |
许多卖家会在结账时将增值税单独列出，而另一些卖家则会显示含税价格。两种方法都可行，只要客户清楚地看到增值税已收取，并且无需在收货时支付任何其他费用即可。如果您还计划收取 3 欧元的关税，请现在就决定是自行承担、计入产品价格还是单独收取，因为这笔费用最终会由某人承担，最好事先做出明确的选择。
发票、标签和海关数据
您的IOSS编号必须随包裹一同寄送。这意味着您需要将其打印在商业发票上，并在发送给承运人的电子数据中提供该编号，并确保承运人或报关行在货物提交海关时申报该编号。申报价值必须与客户支付的货款一致，且描述必须反映包裹内的实际物品。过去在实践中被容忍的低报价值行为，如今正是欧盟改革旨在终结的。
自2026年3月1日起，所有低价值B2C货件均需提交单件级别的海关申报单，无论是否使用IOSS系统。实际上，这使得准确的商品编码、清晰的商品描述、原产国、重量和价值都至关重要。相同的商品可以合法地共用一行申报单，这样3欧元的费用就保持不变，但不同的商品不能合并在诸如“配件”之类的模糊标题下。某些原产于享有欧盟优惠贸易协定国家的商品，如果能够提供原产地证明，可能符合特殊待遇的条件，但这种途径不适用于在其他地方生产后仅从优惠贸易协定国家运出的商品。
| 包裹内容 | 声明行 | 每行统一征收 3 欧元税款 |
| 一件T恤和一块手表 | 2 | €6 |
| 五件一模一样的T恤 | 1 | €3 |
| 三个手机壳和两个屏幕保护膜 | 2 | €6 |
| 一个包、一条皮带和一个钱包 | 3 | €9 |
第五步：使您的物流与 IOSS 保持一致
注册只是成功的一半，因为该方案只有在实际发货符合要求时才能发挥作用。货物必须以单件寄送给个人消费者，价值必须符合IOSS限额，并且承运人必须能够传输单号和单件级别的数据。这正是货运合作伙伴发挥作用的地方。
自2010年成立以来，拓普威航运（Topway Shipping）一直致力于跨境电商物流解决方案，总部位于深圳。我们的创始团队拥有超过15年的国际物流和清关经验，尤其专注于中美运输，我们的服务涵盖整个物流链：首程运输、海外仓储、清关和末端配送。我们还提供从中国到全球主要港口的灵活整箱和拼箱海运服务。对于IOSS卖家而言，我们的实际价值在于我们身处中美两国边境，深谙货物交付前发票数据、HS编码和货值等信息必须完全一致。
为了明确角色分工，您的中间商负责注册您的信息并提交您的报税表，Topway Shipping 并不取代这项功能。我们的工作是确保用于报税的货运数据与海关所见的数据一致，从而保证包裹数量、价值和目的地在月底能够准确核对，无需耗费数天时间进行核查。
选择合适的履约模式
下表比较了三种常见的商品运送至欧洲买家的方式，并列出了每种方式对应的增值税机制。许多成长型卖家会同时采用多种模式，例如，对销量较低的产品采用直接包裹寄送，而对畅销产品则采用批量库存。
| 型号 | 商品销售地点 | 增值税机制 | 最适合 |
| 来自中国的直邮包裹 | 欧盟以外 | IOSS 适用于金额不超过 150 欧元的货物 | 产品目录丰富，可测试新产品，库存风险低 |
| 欧盟仓库中的大宗库存 | 欧盟内部 | 联合OSS或地方增值税登记 | 畅销产品需要较短的交货时间 |
| 超过 150 欧元的订单 | 欧盟以外 | 边境进口增值税，无 IOSS | 价格较高的商品，体积较大的物品 |
如果您通过整箱 (FCL) 或拼箱 (LCL) 海运将库存存放在客户附近，请记住，进口增值税在大宗货物清关时结算，之后从该库存中产生的销售额不属于 IOSS 的计算范围。混淆这些流程是导致报告错误的最快途径之一，因此我们建议为每个型号分别维护单独的产品清单。
第六步：从第一天起就做好记录
良好的记录保存是每月申报的关键。规定要求您和您的中介机构保留所有IOSS销售的详细记录长达十年，并在税务机关要求时以电子方式提供。等到准备申报时再去整理数据是最令人头疼的做法。
每笔销售记录都应包含以下信息：消费地所在成员国、商品描述及数量、供货日期、应税金额及其币种、该金额的任何后续变更、增值税税率及增值税额、订单或交易编号、客户收货地址，以及商品已发货和送达的证明。退款、取消订单和退货应记录在原始销售记录中，因为这些都会影响您的报告数据。
我们建议采用简单的月度流程。在每月第一个工作日，导出上个月所有已发货订单，剔除未发货的订单，进行退款，并将总额与承运商的货运清单进行核对。此时，物流合作伙伴提供的发货数据就显得尤为重要，因为货运清单是货物离开中国时间的独立记录。
第七步：提交您的第一份月度申报表
截止日期和纳税期
IOSS 的纳税期为自然月。申报表和税款应在纳税期结束后的次月月底前提交，因此，2026 年 10 月的销售额必须在 2026 年 11 月 30 日前申报并缴纳税款。即使您没有销售额，也存在申报义务，在这种情况下，您只需提交零申报表即可。因为没有需要申报的月份而跳过申报是一个常见且可以避免的错误。
| 销售月 | 退货及付款期限 | 注意： |
| 2026 年 10 月 | 30 年 2026 月 XNUMX 日 | 如果您的号码在十月份处于激活状态，请先回复。 |
| 2026 年 11 月 | 31 December 2026 | 旺季交易量会增加对账难度。 |
| 2026 年 12 月 | 31 January 2027 | 包括月底的退款和取消订单。 |
| 2027 年 1 月 | 28 February 2027 | 如果没有 IOSS 销售额，则提交零申报表。 |
返回的内容
申报表按消费成员国划分。对于每个有销售的国家，您需要申报应税总额，即不含增值税的商品价值、适用的增值税税率以及应缴增值税额。所有金额均以欧元计价。如果您使用其他货币进行销售，则需使用欧洲中央银行在纳税期最后一天公布的汇率进行换算；如果该日期没有公布汇率，则使用下一个公布日期的汇率。
让我们通过一个例子来说明。假设某卖家在一个月内有以下 IOSS 销售额，所有金额均不含增值税。
| 国家 | 应纳税额 | 增值税率 | 应缴增值税 |
| Germany | €4,200 | 19% | €798 |
| 法国 | €2,500 | 20% | €500 |
| 西班牙 | €1,800 | 21% | €378 |
| 意大利 | €1,000 | 22% | €220 |
| 荷兰 | €700 | 21% | €147 |
| 合计 | €10,200 | 混合 | €2,043 |
卖家需向其身份识别成员国的税务机关申报每一笔交易，共缴纳 2,043 欧元，税务机关随后将款项分配给相关国家。请注意，IOSS 系统不允许您抵扣进项增值税。如果您在欧盟境内有涉及增值税的支出，则需要通过不同的流程进行抵扣，因此请将这两件事分开处理。
付款、纠正措施和后果
款项将支付给您注册的机构，并附上申报参考号，通常通过您的中介机构办理。请向您的中介机构咨询内部截止日期，该截止日期通常早于法定截止日期，因为他们需要时间核对您的数据并提交申报表。
如果您发现错误，例如您提交申报表后订单被退款，可以在后续申报中进行更正。规定允许在原始申报表提交后的三年内进行修改，您的记录应准确显示更改内容及其原因。屡次未能按时提交申报表或缴纳税款可能会导致罚款，严重情况下甚至会被取消资格，这将导致您的包裹重新进入缓慢的边境增值税征收流程。
首次回归之后：建立可重复的流程
第一次报税最难，因为一切都是新的，每个数字都必须追溯到对应的订单。到了第三或第四个月，流程应该会变得常规化，但这前提是你要有意识地把学到的东西整理成一份清单。第一次报税被接受后，和你的财务主管、运营主管以及中间人坐下来，把你们使用的数据来源、最初不匹配的数字以及每个阶段花费的时间都记录下来。
这些不匹配通常很有参考价值。平台销售单和承运商清单之间的差异往往表明订单已付款但从未发货，或者包裹发货月份与订单日期不符。您在结账时收取的增值税与您计算的退税增值税之间的差异通常表明特定产品或目的地的税率有误。从源头上纠正这些问题远比每月更正要划算得多。
自动化也十分重要。大多数电商平台都能导出包含国家、金额、税额和发货日期等信息的订单，只需一个简单的电子表格或报表工具，即可按成员国和税率进行分组。如果您的订单量很大，请咨询您的中间商是否接受批量文件或集成方案，而不是手动输入。人工录入越少，提交给税务机关的错误就越少。
最后，明确责任归属。公司里应该有人负责每月的数据截止，有人负责产品分类，还有人负责追踪监管动态。在小型团队中，这些职责可以由同一个人承担，这也没问题，前提是所有职责都已书面记录，并且指定了一位代理人，知道在节假日期间如何接替。
与您的运营商合作处理数据
最后一点需要注意的是您的承运商或货运代理。您在订舱时提供的信息，包括IOSS编号、货物描述、价值和目的地，最终都会出现在海关申报单上。如果您的系统发送的是通用描述或占位符值，无论您多么仔细地填写申报单，申报单都会出错。请向您的物流合作伙伴索取一份申报数据的样本，至少每季度与您的发票进行一次核对，并在两者不一致时更正原始数据。
扣除3欧元关税后的定价：简单的到岸成本核算
统一税率对低价商品的影响远大于高价商品，而这正是2026年改革中卖家们低估的部分。一件价值5欧元的配饰，3欧元的税费相当于其价值的60%，而一件价值100欧元的商品，税费仅占其价值的3%。如果您的产品目录中充斥着低价商品，这项规定实际上会改变哪些商品值得作为单件包裹寄送。
| 商品价值（不含增值税） | 按价值份额征收的固定税率 | 实际意义 |
| €5 | 60% | 将类似商品捆绑销售，或重新考虑是否上架。 |
| €10 | 30% | 除非多件装产品畅销，否则利润率将面临巨大压力。 |
| €20 | 15% | 如果已计入价格中，则可控。 |
| €50 | 6% | 对大多数边际效益影响甚微 |
| €100 | 3% | 几乎察觉不到 |
一个明智的做法是对您的畅销产品进行到岸成本核算。将商品价格加上目的地增值税、每项申报单上的关税、运费，然后将结果与客户目前支付的费用进行比较。将相同的商品捆绑在一个包裹中通常是最有效的办法，因为同一产品的多个单元可以共用一个申报单。您还应该与您的中间商和承运商确认您系统中关税的具体收取和开票方式，因为不同承运商和邮政网络的具体操作机制可能有所不同。
最后，每个季度都要审查你的产品组合。以前在免税门槛下盈利的产品可能不再盈利，而最终能保留下来的产品通常是那些单价较高或自然而然会促成多件购买的产品。
从申请到首次报销的实际时间表
卖家经常询问整个流程需要多长时间。下表列出了准备充分的申请人所需的规划审批时间预估，但实际所需时间会因您选择的审批机构和中介机构而异。
| 阶段 | 典型时间 | 什么能减缓它的速度？ |
| 文件准备 | 3到7天 | 旧的营业执照，未签署的文件 |
| 中介机构入驻 | 3到7天 | 尽职调查问题、合同谈判 |
| 税务机关处理 | 几天到几周 | 业务描述不清晰，名称不符 |
| 系统和运营商集成 | 1 2个星期 | 结账变更，缺少HS编码 |
| 第一个销售月 | 为期30天 | 不适用 |
| 退货和付款 | 到下个月底 | 平台或运营商的数据延迟 |
常见错误以及如何避免它们
多年来处理跨境包裹的过程中，我们反复遇到同样的问题。下表总结了主要问题及相应的实用解决方法。
| 错误 | 可能后果 | 更好的方法 |
| 批准前发货 IOSS 包裹 | 包裹按正常进口商品处理，客户需支付增值税。 | 等待书面确认号码及其生效日期。 |
| 对所有商品使用单一的模糊描述 | 海关额外收费项目、延误和问询 | 使用准确的HS编码，并且只合并相同的商品。 |
| 忽略 150 欧元的限额 | IOSS申报被拒，买家在边境被罚款。 | 发货前请核对每批货物的价值。 |
| 忘记零回报 | 逾期提交通知和可能的移除 | 每月都要提交报表，包括没有销售的月份。 |
| 将欧盟仓库库存与 IOSS 销售混合 | 增值税申报错误 | 分别列出产品清单和增值税处理方式 |
| 将 3 欧元关税视为 IOSS 涵盖范围。 | 未定价成本和利润率意外情况 | 将每行的关税计入到岸成本中 |
为2027年和2028年做准备
现行制度明确规定为临时性措施，仅依据2026年7月新规构建流程的卖家可能需要在两年内进行调整。发展方向明确：需要更多单品级数据，加强估价审查，建立中央海关数据中心，并最终对低价值商品适用正常关税税率，而非统一税率。这意味着产品分类将比现在更加重要，因为特定商品的关税将取决于其所属的税号。
实际准备工作并不轻松。你需要建立一个清晰的产品主文件，包含HS编码、海关合作伙伴所需的语言描述、原产国、材料和重量。每次添加新产品时都要审核该文件。保留供应商发票副本，以佐证你申报的价值。同时，密切关注官方公告，因为手续费规则和向永久系统的过渡仍在最终确定中。
提前做好准备的卖家会发现，每一次监管变化都只是小幅调整，而非危机。在消费者期望轻松便捷的运输和快速送达的市场中，这种运营上的稳定是真正的竞争优势。
结语
IOSS 的原理并不复杂，但它更适合那些将其视为日常运营流程而非一次性注册的卖家。您需要先确认资格，指定一位中间人，提交申请，将 IOSS 编号嵌入到您的结账和发货流程中，保持记录完整，并每月提交申报表，即使是没有销售额的月份也不例外。这些步骤本身都很简单，难点在于随着订单量的增长，如何始终如一地执行这些步骤。
2026年的新规使这种一致性更具价值。由于现在每个税目需缴纳3欧元的关税，且计划在2028年进行进一步改革，准确的产品数据和可靠的货运记录已不再是可选项。卖家若能重视这些数据和记录，就能保障利润，并确保包裹快速通关。
如果您需要一位了解物流流程两端的合作伙伴，Topway Shipping 可以为您提供从中国到全球主要港口的整箱 (FCL) 或拼箱 (LCL) 海运服务，包括首程运输、海外仓储、清关、最后一公里配送等。在您规划 IOSS 系统设置时，请与我们的团队联系，我们将帮助您从第一件包裹开始，构建符合您注册要求的运输流程。
常见问题
问：什么是 IOSS？哪些人需要它？
答：IOSS是欧盟的一项计划，允许卖家在结账时收取价值150欧元或以下的货物的增值税，并通过每月一次的申报缴纳。非欧盟卖家直接向欧盟消费者发货通常需要使用该计划，除非其销售由电商平台作为推定供应商。
问：中国卖家需要中间商吗？
答：是的。在与欧盟没有增值税互助协议的国家设立的卖家必须指定一家欧盟认可的中介机构代表其进行注册和申报。
问：IOSS 是否取消了新增的 3 欧元关税？
答：不。IOSS仅涵盖增值税。自2026年7月1日起生效的3欧元临时关税是单独的关税，按申报单上的税目收取。
问：每月IOSS报表何时到期？
答：在纳税期结束后的次月底之前。例如，2026年10月的销售额必须在2026年11月30日之前申报并缴纳税款，而没有销售额的月份则需要申报零额。
问：我可以使用IOSS来存储欧盟仓库中的货物吗？
答：不。IOSS 适用于直接进口给消费者的商品。欧盟库存商品的销售适用欧盟 OSS 或当地增值税登记。
