OSS 与 IOSS：哪种增值税方案更适合您的企业

 

 

介绍

如果您从欧盟以外的地区向欧洲消费者销售实物商品，您可能经常听到 OSS 和 IOSS 这两个缩写词同时出现，而且通常是有人想当然地认为您已经了解它们的区别。OSS 和 IOSS 听起来像是同一件事的两种形式，它们的名称也无助于区分。两者都是增值税方案，都允许您在一个地方申报，而无需在每个拥有客户的成员国都进行注册，而且都于 2021 年 7 月 1 日同一天上线。然而，它们解决的问题却截然不同，选择错误的方案可能会导致包裹滞留在海关、客户在送货上门时支付意想不到的费用，或者在您根本不需要注册的国家/地区提交纳税申报表。

2026年下半年，形势比这些方案推出以来的任何时候都更加严峻。欧盟于2026年7月1日取消了对价值低于150欧元的包裹长期实行的关税豁免，并以3欧元的临时统一关税取而代之。欧盟理事会于2026年9月3日批准了一项范围更广的海关改革方案，新的小包裹处理费将于2026年11月1日开始实施。所有这些措施都不会改变OSS或IOSS下的增值税运作方式，但它们都会改变这些方案所支持的运输模式的经济效益。因此，选择哪种方案更适合您的业务，如今既是一个税务问题，也是一个物流问题。

本指南从货运角度出发，因为只有货运环节才能真正做出决策。我们将介绍每项方案的具体内容、2026 年的变更如何影响这些方案、哪些商业模式适合哪些方案、合规工作量如何、哪些错误会导致卖家损失金钱，以及像 Topway Shipping 这样的货运代理在其中扮演的角色。本指南仅提供一般信息，而非税务建议，因此在最终确定方案之前，请务必咨询增值税顾问或 IOSS 中介机构以确认您的最终方案。

一分钟了解核心区别

区分这两种方案最简单的方法是询问客户购买时货物的所在地。例如，如果货物仍在欧盟境外，例如存放在深圳的仓库中，并且将以价值 150 欧元或以下的包裹形式直接运送给买家，则 IOSS 方案适用于该笔交易。如果货物已在欧盟境内，存放在德国、波兰或荷兰的仓库中，并将运送给其他成员国的客户，则 Union OSS 方案适用于该笔交易。本文的其余内容都是对这一区别的细化阐述。

OSS涵盖的内容

一站式服务系统（更准确地说是欧盟一站式服务系统，简称“欧盟一站式服务系统”）涵盖三种类型的供应：欧盟内部的货物远程销售（即从一个成员国向另一个成员国的消费者发货）；向消费者销售的跨境服务；以及通过在线市场进行的特定供应。您无需在每个客户所在国家/地区都注册增值税，只需在一个成员国注册一次，按每个客户所在国家/地区的增值税税率收取增值税，并提交一份季度申报表。税务机关随后会将税款分配并汇至目的地国家/地区。对于位于欧盟以外、向欧盟消费者提供服务的企业，则有一个名为“非欧盟一站式服务系统”的类似系统，该系统也遵循类似的季度申报机制，但仅限于服务。

对于在单一欧盟成员国注册成立的卖家，跨境销售给消费者的年度销售额达到10,000万欧元门槛，允许小型企业继续按其本国增值税税率缴纳增值税，直至超过该门槛。该门槛通常与在单一成员国注册成立的卖家挂钩，因此，在欧盟仓库持有库存的非欧盟卖家不应依赖该门槛，而应假定从首次跨境销售起适用目的地增值税。此外，值得注意的是，向与仓库位于同一国家的客户进行的销售属于国内销售，应填写当地的增值税申报表，而非欧盟其他服务（OSS）申报表。

IOSS涵盖哪些内容

IOSS（进口一站式服务）涵盖从欧盟以外地区进口且单件商品价值不超过150欧元的远程销售。卖家在结账时收取目的地国的增值税，并在每月提交的IOSS申报表中申报，然后向单一税务机关缴纳。之后，卖家将IOSS编号提供给承运人，包裹即可进入欧盟，无需在边境缴纳进口增值税。海关在申报单上看到该编号后，会将增值税视为已结清，并以简化程序放行包裹。

注册是自愿的，但除与欧盟签订增值税互助协议的国家外，非欧盟卖家必须指定一家欧盟认可的中介机构代表其进行注册和申报。该中介机构需承担增值税的连带责任，这也是信誉良好的服务商在与您合作前会询问诸多问题的原因之一。酒精和烟草等应税商品不在此列，任何超过 150 欧元的货物也不适用此方案，因此需遵守普通进口增值税和完整的海关程序。

卖家为什么要费这个劲？因为如果没有 IOSS，进口增值税会在包裹送达时收取，通常是由收件人在家门口支付，此外快递公司或邮政运营商还会收取管理费。客户可能会拒收包裹、投诉或要求退款，而卖家则要承担损失。IOSS 本质上是在结账时解决了配送时间的问题。

两种方案并列比较

特性	入侵防御系统	联盟OSS	非工会OSS
它涵盖的内容	B2C远程销售进口商品，单笔金额不超过150欧元	欧盟内部远程商品销售、跨境B2C服务、某些市场供应	非欧盟企业向欧盟消费者提供的B2C服务
商品出售时所在地	欧盟以外地区，直接发货给买家	已在欧盟境内，从一个成员国派遣到另一个成员国	不适用
返回频率	包月	季刊	季刊
非欧盟卖家的中介	大多数情况下是必需的	大多数情况下，非欧盟卖家需要这样做。	不需要
价值上限	每批货物150欧元	没有，但10,000万欧元的门槛仅对欧盟境内的卖家有利。	没有
通过申报表扣除进项增值税	没有	没有	没有

 

请注意，这三种方式均不允许您在申报表本身中扣除您自行购买商品时支付的增值税。您必须通过当地的增值税申报表或退税程序来申请退税，这一点常常让许多首次注册者感到意外，因此建议您尽早与您的顾问沟通。

2026年发生了哪些变化？为什么这些变化比增值税规则更重要？

今年一个常见的误解是海关改革改变了IOSS系统。事实并非如此。关税和增值税是不同的税种，依据不同的法律征收，而IOSS仍然是增值税机制。2026年7月的改革并未改变您收取、申​​报或缴纳的增值税。改变的是与增值税相关的一切：您的包裹应缴纳的关税、海关要求的数据以及秋季即将生效的费用。

临时征收的3欧元税

根据欧盟财长于2025年12月12日做出的决定，自2026年7月1日起，对价值不超过150欧元的低价值包裹征收3欧元的临时统一关税。该关税按包裹内的商品类别征收，在海关术语中，这意味着按包裹内的税则子目征收，而非按包裹数量征收。例如，一件T恤的包裹需缴纳3欧元关税。而包含一件T恤、一个手机壳和一副耳机的包裹，由于涉及三个不同的商品类别，则需缴纳9欧元关税。路透社报道称，此举旨在应对来自中国电商平台的大量廉价包裹，但该关税适用于所有向欧盟发货的非欧盟卖家。

关于收款，IOSS 服务提供商提供的指南指出，承运商或报关行会先向海关缴纳关税，然后再向商家开具发票。这笔费用不会通过您的 IOSS 退税流程收取。您可以选择自行承担这笔费用，将其计入商品价格，或在结账时向顾客收取。对于未使用 IOSS 的包裹，统一费率的处理方式略有不同。一些资料显示，统一费率仅适用于通过 IOSS 结算的货物；而另一些资料则指出，标准关税可能适用于其他低价值包裹。因此，请务必向您的报关行咨询您的货物的具体处理流程。

3欧元的关税旨在起到过渡作用，而非最终目的。欧盟预计在2028年新的海关数据基础设施建成后，以标准的关税制度取代该关税。但如果该系统建设延迟，这项临时措施可能会持续更长时间。

手续费和产品标识符

2026年9月3日，欧盟理事会最终批准了更广泛的海关改革方案。对于包裹寄件人而言，最引人注目的是欧盟范围内对小型电子商务包裹征收统一的处理费，成员国必须最迟于2026年11月1日开始实施。该费用由欧盟委员会设定，截至撰写本文时，最终金额尚未确定。业内人士认为约为2欧元，与欧盟委员会此前的提议以及罗马尼亚、意大利和法国等国已实施或计划实施的国内收费标准相符。但这只是一个估计值，并非官方费率，因此在正式公布之前，请勿将其硬性计入您的定价中。

除了关税之外，从同一日期起，远程销售的商品信息在海关申报中也成为强制性要求。实际上，这意味着需要在海关申报单的每一行都附上商品编号（SKU）、制造商零件编号或条形码。那些一直以来使用“礼品”或“配件”等模糊描述发货的卖家会发现，他们的包裹清关速度更慢，而且后续处理成本更高。

这项改革还将非欧盟平台视为其向欧盟销售商品的进口商，并对严重违规行为处以最高可达年度进口额6%的罚款。如果您通过电商平台销售商品，更多责任将转移到平台，平台也会将数据要求转嫁给您。

重要日期一览

日期	会发生什么
2021 年 7 月 1日	OSS和IOSS上线，原先针对极低价值进口商品的增值税豁免政策结束
12 December 2025	欧盟财长同意对低价值包裹临时征收3欧元关税
2026 年 7 月 1日	150欧元的关税豁免政策被取消，每类商品临时征收3欧元关税。
3 年 2026 月 XNUMX 日	理事会最终批准了更广泛的海关改革方案。
1 年 2026 月 XNUMX 日	欧盟范围内将征收手续费，具体金额由欧盟委员会确定，产品标识符也将成为强制性要求。
2028	临时关税预计将被标准关税取代，具体取决于欧盟新海关体系的准备情况。

 

请将此表视为对未来发展方向的警示。自 2021 年以来，每一次变化都促使跨境卖家需要更完善的数据、更严格的申报流程以及更高的单件小包裹成本。

哪种方案最适合您的商业模式

没有绝对最佳的方案，只有最适合您货物实际运输方式的方案。以下是我们从中国发货到欧洲的卖家中最常见的五种方案。

中国直邮，小包裹发货

如果您的商业模式是代发货或精简的直接面向消费者品牌，并且通过空运或邮政渠道从中国发送单笔订单，那么 IOSS 几乎总是最佳选择。订单金额通常远低于 150 欧元，库存位于欧盟以外，并且客户希望无需支付任何额外费用。如果没有 IOSS，每个包裹都可能面临进口增值税和快递公司手续费，而这种体验会严重影响客户的复购率。

有两点需要注意。首先，150 欧元的限额是针对每个包裹进行的测试。如果客户购买了总价值 180 欧元的多个商品，而您将它们合并为一个包裹发货，则该包裹无法使用 IOSS 服务。一些卖家会考虑将此类订单拆分成多个包裹，但仅仅为了低于限额而拆分包裹可能会引起审查，因此在将其纳入您的物流逻辑之前，请务必与您的中间商确认。

其次，7月1日之后，经济形势发生了变化。一件12欧元的配件，统一征收3欧元的税，相当于售价的四分之一，再加上预计的手续费，成本还会更高。对于平均订单金额很低的卖家来说，增值税方案不再是主要问题。产品组合、捆绑销售和最低购物篮金额现在至少同样重要。

欧盟仓库中的库存

一旦销量达到一定规模，许多卖家就会转向散货运输。货物通过海运以整箱或拼箱形式运输，作为商业进口一次性清关，然后从欧盟境内的仓库发货至国内或跨境市场。对于这类货物流，IOSS（欧盟内部清关系统）并不适用，因为货物并非逐件进口。真正重要的是在库存所在国进行本地增值税登记，以及（对于跨境销售给其他成员国消费者的情况）欧盟内部清关系统（OSS）。

这种模式也改变了关税的计算方式。大宗进口货物的关税按申报价值适用的关税税率计算，对于许多关税税率低或为零的产品类别来说，单位成本可能低于每个小包裹支付3欧元的固定费用。最终结果完全取决于您的关税编码和单位价值，因此需要逐个产品进行计算，而不是想当然地认为大宗进口总是更划算。

物流链在此环节至关重要。拓普威航运提供的从中国出发的整箱 (FCL) 和拼箱 (LCL) 海运、清关和海外仓储服务正是为此而设计的，确保货物、单据和库存记录从工厂到客户手中始终保持一致。而一致的记录也为后续的增值税申报工作奠定了基础。

同时运行两个模型

大多数成熟的卖家最终都会采用混合模式。畅销产品在欧盟备货，以便快速发货，而滞销产品则根据IOSS协议直接从中国发货。这意味着卖家需要同时持有IOSS编号、欧盟OSS注册以及一个或多个本地增值税号，每个增值税号都有各自的申报和截止日期。

运营风险在于路线规划。IOSS 只能用于从欧盟以外地区发货的货物，而 OSS 只能用于从欧盟境内发货的货物，因此您的订单管理系统必须知道每个订单项来自哪个库存池。如果一个订单标签错误，例如将欧盟库存的商品申报为 IOSS 系统下的商品，就会造成报告不匹配，而纠正起来非常繁琐。

保持混合模式清晰的实用方法是，在您的商店或ERP系统中为每个SKU添加一个发货来源属性，这样结账、发票和发货标签都将使用相同的来源信息。之后，报表只需按来源筛选即可，而无需在月底从发货记录中重新构建。忽略此步骤的卖家通常最终需要手动核对，而手动核对正是导致代价高昂的错误发生的地方。

通过电商平台销售

根据增值税规定，如果一个市场平台促成价值150欧元或以下的进口商品的远程销售，则该平台将被视为供应商，并承担这些销售的增值税义务，通常使用其自身的IOSS编号。在这种情况下，您一般无需为该平台的订单注册自己的IOSS编号。当市场平台促成非欧盟卖家销售已在欧盟境内存储的商品时，也适用同样的供应商认定逻辑。

问题在于，许多电商平台卖家也运营着自己的网店，来自这些网店的订单需要您自行处理。卖家往往是在自家网店的包裹被海关扣留后才发现这一点。请务必分别检查每个销售渠道，不要想当然地认为电商平台的保障范围涵盖您独立网店的订单。

向欧盟消费者销售服务

如果您的企业向欧盟消费者销售数字服务或其他B2C服务，那么IOSS和欧盟OSS都不适用。非欧盟企业如果从事此类业务，则应考虑非欧盟OSS。此处提及非欧盟OSS主要是为了避免专注于货运的卖家将其与上述两种货物运输方案混淆。

快速决策矩阵

商业模式	商品出售时所在地	典型方案	看什么
从中国发货的代发货或小包裹直邮	欧盟以外	入侵防御系统	每批货物最高限额 150 欧元，另加 3 欧元关税和手续费。
批量进口到欧盟仓库	欧盟内部	本地增值税登记加上跨境销售的欧盟OSS	关税编码、进口增值税退税、库存记录
两者的混合体	以上皆是	IOSS 加联盟 OSS 加当地增值税	将每笔订单路由到正确的库存池
仅限市场	取决于平台	通常由平台作为认定供应商处理	为您的网上商店订单制定单独的规则
B2C服务	不适用	非工会OSS	按季度申报，无需中介机构

 

成本与现金流：这些方案的真实成本是多少？

加入这些计划本身是免费的，增值税也是一种转嫁税，最终由消费者承担。真正的成本在于其他方面：IOSS的中介费、会计处理报税的时间成本、包裹的关税，以及在缴纳税款之前代收税款所带来的现金流影响。

在现金流方面，IOSS 对您有利。您在结账时收取增值税，并按月申报缴纳，因此您只需持有客户资金几周。而 Union OSS 按季度结算，这意味着您可能需要持有资金更长时间。如果没有 IOSS，承运商会预先支付进口增值税，然后向收货人或您收取，而且通常还会收取管理费。

2026 年最大的成本项是关税。下表显示了临时征收的 3 欧元关税如何根据商品种类进行调整，并附有一列示例说明手续费，该费用预计约为 2 欧元，但尚未正式确认。请将最后一列视为规划方案而非报价，并注意最终规则可能按件或按申报项目收取费用。

包裹内容	项目类别	临时征收3欧元税	场景费用为 2 欧元
一种产品类型，例如一件T恤	1	€3	€5
一件T恤和一个手机壳	2	€6	€10
一件T恤、一个手机壳和一副耳机	3	€9	€15

 

只需几分钟，这张表格就能改变许多卖家对产品组合的看法。同一包裹中两件相同的产品属于同一类别，只需缴纳一次关税；而一篮子不相关的配件则需要缴纳多倍的关税。这促使卖家围绕单一类别构建产品组合，并设定最低订单金额，以确保篮子中关税占比合理。

处理关税的商业方式大致有三种。您可以自行承担关税，降低低价商品的利润率，但这仅适用于毛利率较高的商品。您可以将关税计入商品价格，这样可以简化结账流程，但会使您的商品价格看起来比本地竞争对手略高。或者，您可以将关税单独列在结账页面上，这种方式虽然透明，但如果顾客感觉被额外收费，可能会导致购物车放弃率上升。我们接触的大多数卖家最终都会采取混合策略，将关税成本转嫁给利润率较低的配件，找到合适的平衡点比盲目猜测更值得反复试验。

别忘了还有海关发票上没有显示的成本。因为这两种申报方式都不允许你抵扣自己的进项增值税，所以你通常需要通过当地的增值税申报表或退税流程来收回大宗进口和本地采购时支付的增值税。这样做是否值得取决于交易量，但从一开始就应该将其纳入你的计划中。

合规工作量：您同意承担哪些责任

注册是这两种方案在实践中最大的区别。对于非欧盟卖家而言，IOSS 通常需要先选择一家中介机构，由该机构代表您在欧盟成员国申请税号。而对于拥有欧盟库存的非欧盟卖家而言，Union OSS 则从货物发货地的成员国开始申请，通常与当地的增值税注册同时进行。两种方案都需要几周时间，而且都不应该拖到旺季前一周才办理。

注册之后，关键在于按时申报。IOSS申报按月进行，OSS申报按季度进行。两者都应在申报期结束后的次月月底前提交，且缴款时间相同。错过截止日期将导致罚款，最严重的情况下，甚至会被取消该计划的资格。对于IOSS卖家而言，这意味着他们将不得不重新接受上门收取增值税的方式，并面临客户不满。

方案	退货期	截止日期	需要保留的典型记录
入侵防御系统	包月	下个月底	订单、目的地、增值税税率、货物价值、交货和付款凭证
联盟OSS	季刊	季度结束后的月底	订单、发货和目的地国家/地区、增值税税率、付款和退货数据
非工会OSS	季刊	季度结束后的月底	服务类型、客户位置证明、增值税率、支付数据

 

选择中间商是一项需要花费大量时间的决策，而大多数卖家往往忽略了这一点。由于中间商对您申报的增值税负有连带责任，优秀的中间商在接受您的合作之前会询问您的产品、销售量和物流情况，并期望您每月都能提供及时准确的数据。您需要询问他们如何处理更正，如果您错过了数据截止日期会怎样，如果您的模型发生变化，他们是否能够同时支持 IOSS 和 OSS，以及他们在旺季的响应速度如何。如果中间商提交数据缓慢，或者在海关对您的数据提出质疑时难以联系，那么即使月费很低，也毫无价值。

记录保存值得单独成段。根据这两种方案，记录通常需要保存十年，并应税务机关要求提供。这些记录包括订单数据、适用的增值税税率、客户所在地以及交货证明。使用单一 Shopify 或 WooCommerce 平台开展业务的卖家通常能够应付，但那些同时运营多个市场和仓库的卖家则需要完善的数据管道。

退款以欧元结算。如果您使用其他货币进行销售，请使用报告期最后一天的欧洲中央银行汇率进行换算，并请您的会计师确认具体的设置细节。更正和退款将在后续的退款流程中处理，因此在结账阶段简化退款流程可以节省申报时间。

跨境货运中最常见的错误

最常见的IOSS错误也是最简单的：IOSS号码从未到达海关。卖家注册后，在结账时收取了增值税，然后通过一家从未收到IOSS号码或将其填写在申报单错误栏目的承运商发货。结果是，海关在边境再次收取了增值税，客户非常愤怒，而卖家已经通过退税退还了这笔增值税。务必确认每个包裹、每个承运商、每个运输通道的IOSS号码是如何传递的。

第二个错误是忽略了150欧元的限额。经常进行“买三送一”等促销活动的卖家会发现，原本低于限额的购物车商品现在却超过了限额。这些商品不再符合IOSS的条件，需要缴纳正常的进口增值税并支付全部关税。购物车规则和配送方式的逻辑应该反映这一限额，而不是听天由命。

另一个相关且更严重的错误是申报价值与实际价值不符。如果只涉及一个包裹，少报价值以使其低于 150 欧元或减少关税看似无害，但海关数据会与平台和支付数据进行比对，而改革的处罚措施正是针对这种行为。交易价值应与客户实际支付的金额一致，结账时收取的增值税也应与申报价值相符。

此外，还存在方案混淆的问题。一些拥有欧盟库存的卖家有时会使用其 IOSS 编号来申报从欧盟仓库发货的商品，或者误以为其欧盟 OSS 注册涵盖直接从中国发货的包裹。这两种情况都是错误的。该方案遵循的是货物的始发地，而非卖家的偏好。

最后，还有产品数据模糊的问题。自2026年11月1日起，海关数据中必须包含产品标识符，届时，通用描述和缺失的SKU将不再仅仅是造成不便。它们会延缓清关速度，招致查验，并增加将货物归入正确税则子目项下的难度，而这现在直接影响到每件包裹的关税金额。

货运代理的作用：Topway Shipping 如何提供帮助

增值税方案属于税收管理范畴，但其成功与否取决于物流数据。发票金额、关税分类、正确字段中的IOSS编号以及商业单据与报关单的一致性，所有这些都源于货运流程，而这些都是优秀货运代理每天都要处理的内容。

自2010年成立以来，总部位于中国深圳的拓威航运（Topway Shipping）一直是跨境电商物流解决方案的专业供应商。我们的创始团队拥有超过15年的国际物流和清关经验，尤其专注于中美运输。我们的服务涵盖整个物流链，包括首程运输、海外仓储、清关和末端配送，并提供从中国到全球主要港口的灵活整箱和拼箱海运服务。

对于直接面向消费者的卖家而言，我们提供的价值在于规范的货运数据和可靠的配送服务。清晰的商业发票、准确的产品描述和一致的价值，能让您的 IOSS 编号和新的产品标识符更有效地发挥作用；而可靠的最后一公里交接，则能确保您的客户获得他们所期望的完税后交货体验。

对于计划在欧洲设立库存的卖家而言，灵活的整箱 (FCL) 和拼箱 (LCL) 海运服务让您能够在投入整柜货物之前，先以较小的数量测试市场需求。结合清关和海外仓储支持，您可以建立从工厂到货架的完整供应链，并获得增值税顾问日后所需的库存记录。

已经适应中美低价值进口商品新规的卖家会发现，欧洲的情况也类似：门槛降低，数据要求提高，而那些将合规视为供应链一部分而非事后补救措施的商家才是最终的赢家。我们是物流供应商，而非税务顾问，因此最佳方案是将货运代理与合格的增值税专业人士或IOSS中介机构相结合，各司其职，发挥各自的专长。

一个切实可行的决策方法

首先，绘制出顾客点击购买按钮时商品的实际存放位置。如果几乎每笔订单的存放位置都相同，那么方案选择通常显而易见。如果存放位置各不相同，则需要确定哪些商品对应哪个库存池，并让订单系统强制执行这种分配。

接下来，将您的平均订单价值和产品组合与新的关税和预期费用进行比较。在同一方案下，平均订单金额为 60 欧元的单一品类卖家和平均订单金额为 12 欧元的混合配件卖家面临的经济效益截然不同。有时，正确的解决方案并非采用不同的增值税方案，而是调整产品范围或运输模式。

然后对照同一张地图检查您的物流合作伙伴。询问您的货运代理和承运商如何保存 IOSS 编号，如何收取和开具 3 欧元关税发票，在 11 月新规生效前需要您提供哪些产品数据，以及如何处理不符合新规的包裹。这些问题的答案能让您快速了解您的供应链是否准备就绪，或者您是否依赖于一些在新规下将无法适用的假设。

最后，在正式投入之前先进行试点。先用您选择的方案运行一条产品线或一个目的地国家/地区一两个月，评估海关处理结果和退货情况，然后再决定是否扩大规模。试点阶段的小错误修复成本不高，但大规模应用到成千上万个包裹后，修复成本就会非常高昂。

结语

OSS 和 IOSS 并非竞争对手，选择它们更多是出于实际情况而非个人偏好。IOSS 适用于从欧盟以外地区直接发货且单价不超过 150 欧元的货物。欧盟 OSS 适用于已在欧盟境内并跨境销售的货物，而非欧盟 OSS 则适用于相关服务。许多发展中的卖家最终会使用不止一种 OSS 服务。

2026年发生变化的是这些方案的成本和数据环境。每类商品临时征收3欧元关税、2026年11月1日前需缴纳的处理费、强制性产品标识符以及更严厉的处罚，所有这些都旨在奖励那些将运输数据视为核心资产的卖家。您选择的增值税方案固然重要，但其背后的货运和海关工作流程的质量才是决定该方案是否真正能为您省钱的关键。

如果您想了解在新规下，您自己的货物运输（无论是直接包裹、整箱货物运输还是拼箱货物运输，或者两者的混合运输）将如何运作，Topway Shipping 的团队随时准备帮助您制定物流计划。

常见问题

问：我需要同时拥有 OSS 和 IOSS 吗？

答：只有同时运行这两种模型时才需要。从欧盟以外地区直接发货的卖家使用 IOSS，而从欧盟库存发货到其他成员国的卖家使用欧盟 OSS。混合型卖家通常需要同时使用这两种模型。

问：2026 年 7 月的海关改革是否改变了 IOSS？

答：不。IOSS 是一项增值税方案，仍然有效。此次改革调整了关税，对价值不超过 150 欧元的包裹，每类物品临时加收 3 欧元关税。通常情况下，承运人或报关行会将这笔费用支付给海关，然后向您开具发票。

问：IOSS是强制性的吗？

答：不，这是自愿的。但如果您经常直接向欧盟消费者寄送价值 150 欧元或以下的包裹，这是避免在送货时向客户收取进口增值税和手续费的有效方法。

问：新的欧盟手续费是多少？

答：截至发稿时，该金额尚未得到官方确认。欧盟委员会负责设定该金额，业内人士预计约为2欧元，但您应等待官方数据公布后再将其计入价格中。

问：Topway Shipping可以帮我办理增值税登记吗？

答：不。Topway Shipping是一家物流服务商，因此增值税注册和申报应通过合格的顾问或IOSS中介机构进行。我们负责运输、清关、仓储和配送等环节，确保您的数据保持一致。