了解波特兰港中国进口商品的HS编码和关税
引言
如果您要通过波特兰港从中国向美国进口货物，您需要了解协调制度（HS）编码以及适用于中国商品的阶梯关税制度。这已不再是可选项，而是合法盈利的必要条件。自2018年以来，美中贸易发生了巨大变化。2025年，情况更加恶化：关税税率飙升至历史新高145%，但在2025年11月达成协议后才有所回落。
与此同时，波特兰港也发生了巨大变化。自2026年1月起，总部位于加利福尼亚州的港口工业服务公司（Harbor Industrial Services）接管了6号码头，该号码头现已更名为俄勒冈集装箱码头（OCT）。俄勒冈州政府为该项目投入了2000万美元。这一变化使原本濒临关闭的集装箱业务重回正轨，也让依赖这一太平洋西北门户的进口商重拾信心。
本指南将教会您关于HS编码、关税运作机制、2025年的变化以及如何通过合理的分类和合规策略来保护利润的所有知识。无论您是经验丰富的进口商，还是首次从中国供应商进口商品的新兴企业，本指南都将对您有所帮助。
什么是HS编码？它为什么重要？
世界海关组织（WCO）负责管理协调制度（HS），该制度用于对全球贸易商品进行分类。它为从大豆到晶体管的每种产品分配一个编码，是世界贸易的通用语言。当您的产品抵达波特兰港时，美国海关与边境保护局（CBP）会使用美国协调关税表（HTSUS，即美国版本的协调制度）来计算您应缴纳的关税。
美国协调关税制度 (HTSUS) 编码由十位数字组成。前六位与中国及大多数其他国家使用的国际协调关税制度 (HS) 编码相同。后四位数字仅供美国使用，用于确定您产品的确切关税税率、配额处理和统计报告类别。这一区别比大多数进口商想象的更为重要：中国供应商可能在其出口单据上提供六位数的 HS 编码，但当您向美国海关提交报关单时，他们需要完整的十位数编码。
正确填写商品编码并非只是填写表格那么简单。您申报的美国协调关税制度 (HTSUS) 编码决定了您的基本最惠国 (MFN) 关税税率，告知您是否适用第 301 条款关税以及税率，是否存在任何反倾销或反补贴税令，以及您的产品是否正在接受贸易救济或进口限制调查。如果您错误分类商品，即使并非有意为之，您也可能被美国海关与边境保护局 (CBP) 处以最高可达您未缴纳关税四倍的罚款。CBP 还有权查阅您过去五年的进口记录。
10位HTSUS编码的结构
| 数字 | 它代表什么 | 例如（棉质T恤） |
| 1-2 | 章节（大产品类别） | 61（针织服装） |
| 3-4 | 产品系列标题 | 6109（T恤衫、背心） |
| 5-6 | 副标题（材料/类型） | 610910（棉花） |
| 7-8 | 美国标题（进一步说明） | 61091000 |
| 9-10 | 统计后缀（仅限美国） | 6109100020 |
关税叠加：关税如何对中国商品层层叠加
进口商最容易犯的错误之一就是认为他们的产品只适用一种关税税率。事实上，即使是经由波特兰港进入美国的中国商品，也需要缴纳多种不同的税费。根据2025年11月中美吉隆坡联合安排，到2026年初，主要的关税层级将大致如下。
第一层：最惠国基本费率
这是从与美国有正常商业联系的国家进口到美国的商品的常规关税税率。税率因产品而异，从各种工业投入品的0%到某些类型服装的37%以上不等。美国协调关税制度（HTSUS）以此作为起始税率。
第二层：第 301 条款关税
这些关税于2018年根据1974年《贸易法》第301条开始征收，旨在阻止与技术转让和知识产权相关的不公平交易活动。它们仅适用于来自中国的商品。税率为7.5%或25%，具体取决于商品种类。在2025年11月特朗普与习近平达成协议后，大多数类别的关税期限延长至2026年11月。作为该协议的一部分，178种产品豁免条款得到续期。这意味着，务必核实您的商品是否适用任何豁免条款。
第三层：IEEPA芬太尼关税
特朗普政府于2025年2月对所有中国进口商品加征关税。此举是因为中国没有停止向芬太尼前体供应商供货。作为两国谈判的一部分，该关税最初为10%，短暂上调至20%，随后于2025年11月10日回落至10%。除非总统另行采取行动，否则该关税至少应维持在10%的水平至2026年11月。
第四层：IEEPA互惠关税
作为美中贸易施压行动的一部分，一项单独的对等关税措施被实施。在2025年年中达到顶峰时，基于《国际紧急经济权力法》（IEEPA）的综合关税使中国商品的实际税率达到了历史新高145%。2025年11月达成的协议保留了10%的IEEPA基准对等关税，此外还保留了最惠国待遇（MFN）和301条款下的关税。
第五层：反倾销税和反补贴税（AD/CVD）
美国海关与边境保护局（CBP）还会对多种商品征收反倾销税/反补贴税（AD/CVD），例如太阳能电池板、钢铁、家具部件、轮胎、海鲜等等。这些税额可能非常高，有时甚至超过申报价值的300%。反倾销税/反补贴税率可能会在事后更改，这意味着您的商品清关数月后，您仍可能收到额外的账单。这与其他预先收取的费用不同。报关行或中国供应商并非承担全部责任，进口报关人才是最终的责任人。
常见中国产品类别预计总关税税率（2026年初）
| 产品分类 | 最惠国待遇率 | 第301 | IEEPA（合计约20%） | 估计总数 |
| 消费类电子产品 | 0% | 7.5％-25％ | 〜20％ | 27.5%–45%+ |
| 服装和鞋类 | 12％-37％ | 7.5％-15％ | 〜20％ | 39.5%–72%+ |
| 家具 | 0％-9.5％ | 25% | 〜20％ | 45％-54.5％ |
| 机械设备 | 0％-3.9％ | 7.5％-25％ | 〜20％ | 27.5％-48.9％ |
| 钢铁产品 | 0%–15% + 第 232 条 (25%) | 25% | 〜20％ | 70%以上（不含AD/CVD） |
| 塑料制品 | 3.4％-6.5％ | 25% | 〜20％ | 48.4％-51.5％ |
| 玩具游戏 | 0% | 0％-7.5％ | 〜20％ | 20％-27.5％ |
注意：这些范围仅供参考。实际税率取决于10位数的HTS编码、任何适用的限制以及任何反倾销/反补贴税令。请务必咨询持有执照的美国报关行。
微量消费时代的终结：小额货物运输的根本性变革
在2025年之前，进口商和电子商务企业享有巨大的优势。根据最低限度条款（19 USC 1321），价值800美元或以下的货物可以免税进入美国。这项豁免对那些直接从中国向客户寄送小型包裹的企业来说尤其有利。
那个时代已经结束了。所有来自中国大陆、香港和澳门的商品享受的最低限度免税待遇已于2025年5月2日终止。美国也于2025年8月29日停止了对所有国家的最低限度免税政策。现在，所有来自中国的货物，无论价值多少，都需要经过正式的入境手续并缴纳全额关税。这一结构性变化要求依赖最低限度免税待遇的企业彻底重新思考其定价方式、供应商选择和物流处理流程。
现在，即使是过去可以免除这些手续的小型拼箱货物，经由波特兰港运输产品的进口商也必须支付全套文件、海关保证金和关税。无论货物价值多少，每次入境的合规成本几乎相同，因此，即使是极小的货物也可能要支付超出其应承担的费用。过去每周寄送五到十件小件货物的公司，现在不得不考虑是否应该每月一次性寄送所有包裹。
如何正确对您的产品进行分类
产品分类既是一门艺术，也是一门科学。美国协调关税制度（HTSUS）包含超过17,000个不同的商品类别。对于许多产品，特别是那些使用多种材料或用途广泛的产品而言，找到正确的10位编码可能非常困难。美国海关与边境保护局（CBP）的约束性裁定计划可以帮助进口商确定其产品应使用的HS编码。进口商可以正式申请具有法律约束力的HS编码裁定。
获得具有约束力的裁定大约需要 30 天，而且无需任何费用。在海关与边境保护局 (CBP) 更改或取消该裁定之前，您可以将其用于海关相关事宜。这是确保您遵守规定的最有效方法之一，尤其对于来自中国的商品而言，错误分类可能导致除关税外，还需承担 301 条款规定的额外关税责任。对于大批量进口项目或分类不明确的产品，这一点尤为重要。
《一般解释规则》（GRI）告诉我们如何对分类不明确的产品进行分类。GRI 1 首先依据品目、章节和税号注释来确定分类。GRI 3 则针对混合商品。它指出，对于混合物，具体特征优先于一般特征，本质特征优先，如果以上方法均无效，则适用最高的税号。大多数进口商应该记住的最重要的一点是：切勿猜测。聘请一位熟悉您这类商品的注册报关行，记录下您做出分类的理由，并在每次产品规格发生变化时重新审查这些记录。
波特兰港中国进口货物的关键文件
除了拥有您的美国协调关税编码 (HTSUS) 和正确的关税税率外，您还需要一套完整且一致的进口单据才能顺利通过波特兰港的海关。如果单据之间存在任何差异，即使是重量或产品描述上的微小差别，海关也可能会扣留或检查货物。这会导致滞期费和检查费，迅速侵蚀您的利润。
| 文件 | 目的 | 需避免的关键风险 |
| 商业发票 | 声明产品、价值、买方/卖方、国际贸易术语解释通则 | 描述含糊不清，价格低估，货币错误。 |
| 打包清单 | 每箱数量、重量、尺寸等详细信息 | 与发票数量或重量不符 |
| 提单（OBL） | 与海运承运人签订合同的证明 | 收货人姓名错误，集装箱号码错误 |
| 进口商安全备案 (ISF) | 10+2申报表必须在船舶装货前24小时提交 | 逾期申报 = 每次违规罚款 5,000 美元（CBP 罚款）。 |
| 原产国声明 | 确认商品为中国制造。 | UFLPA合规文件缺失 |
| 海关保证金（CBP 表格 301） | 保证向美国政府缴纳关税 | 债券金额错误；单笔交易与连续交易。 |
| 入境摘要（CBP 表格 7501） | 经纪人提交申报和缴纳税款的文件 | 错误的HS编码，错误的估值方法 |
ISF申报：一项重要的离境前要求
您的报关行必须在货物于中国始发港装船前至少24小时，通过自动化商业环境（ACE）系统向美国海关与边境保护局（CBP）提交进口商安全文件（ISF），也称为“10+2”文件。该文件包含进口商的10项信息，例如买卖双方、收货方、集装箱装箱地点以及美国协调关税制度（HTSUS）编码。此外，该文件还包含海运承运人的2项信息。如果您逾期或错误提交ISF，即使不存在其他合规问题，每次违规也将处以5,000美元的罚款。这是人们在从中国向美国进行海运时最常犯的合规错误之一。
UFLPA合规性：供应链透明度已成为基本要求
《维吾尔族强迫劳动预防法》（UFLPA）使中国从 2022 年起进口商品变得更加困难。根据 19 USC 1307，如果商品全部或部分是在新疆开采、生产或制造的，或者是由 UFLPA 实体清单上的公司生产的，则 UFLPA 禁止将这些商品进口到美国。
2025年，《统一外国进口保护法》（UFLPA）的执行范围将远远超出新疆制造的产品。如果您的产品零部件、原材料或前体投入物包含新疆产棉花、多晶硅、铝、特定等级钢材、西红柿或其他受保护的农产品，即使最终产品是在中国其他地区组装的，美国海关与边境保护局（CBP）也可以扣留您的货物。对于进口纺织品、电子产品、太阳能产品以及越来越多的工业商品的企业而言，供应链可追溯性正变得至关重要。
被《统一外国进口保护法》（UFLPA）扣留的进口商必须提供清晰且令人信服的证据——通常是工厂审核报告、原材料来源认证、第三方供应链映射以及交易记录——才能放行货物。UFLPA扣留的成本，例如保税仓库仓储费、法律费用以及货物丢失的风险，可能超过货物本身的价值。在下单前将可追溯性纳入采购流程，远比在货物被扣留后再去尝试要划算得多。
Topway Shipping 如何帮助您了解 HS 编码和关税合规性
大多数企业无法或不应该自行处理从中国进口商品的HS编码和关税问题。与经验丰富的物流合作伙伴携手，可以有效改善合规记录并降低到岸成本。
总部位于中国深圳的拓普威物流（Topway Shipping）自2010年以来，一直致力于为跨境电商提供专业的物流解决方案。其创始团队拥有超过15年的国际物流和清关经验，并长期专注于中美贸易路线。拓普威的服务涵盖整个物流链，包括货物运抵中国、出口清关、海外仓储、协调美国清关以及最终送达您的仓库或物流中心。
Topway 为经由波特兰港进口货物的进口商提供灵活的整箱 (FCL) 和拼箱 (LCL) 海运服务，从中国主要港口——上海、宁波、深圳、广州和青岛——运往波特兰。Topway 的物流顾问将与您的美国报关行合作，确保 ISF 文件按时提交，协助您在装运前再次核对 HTSUS 商品分类，并整理货物单据，以降低货物被查验或扣留的风险。
Topway 还帮助进口商应对最低限额政策实施后的新形势。对于以往运输价值低于 800 美元的小包裹的企业，Topway 可以帮助他们调整拼箱方案，管理波特兰目的地的保税仓库选项，并计算出包含所有适用税费在内的实际到岸成本，确保货物销售时不会出现意外费用。如果您要从中国向波特兰港发货，并希望在获得最优运费的同时降低海关风险，Topway Shipping 可为您提供从码头到门店的全程服务。
2025-2026年波特兰港：进口商须知
波特兰港的集装箱港口在过去几年里问题重重，但展望2026年，情况比近十年来都要好得多。从2026年1月16日起，现名为俄勒冈集装箱码头（由港口工业服务公司运营）的6号码头将由每周四天开放，改为每周五天。该码头现在开通了来自中国和韩国的直达集装箱航线，主要承运商为地中海航运公司（MSC）和SM航运公司。
2025年5月，美中两国达成关税休战协议，将《国际紧急经济伙伴关系协定》（IEEPA）规定的关税税率从145%暂时降至30%，为期90天。这一协议对波特兰港的货物吞吐量产生了巨大影响。在协议宣布之前，该港口曾预测集装箱到港量将下降30%。这表明贸易政策如何直接影响区域港口的货物吞吐量。对于进口商而言，这说明在采购决策中纳入基于情景的关税规划至关重要，而不能仅仅假设当前税率保持不变。
美国贸易代表办公室（USTR）针对中国建造或中国人拥有或运营的船舶征收的新港口税已于2025年10月14日生效。约25%的中国至美国西海岸直航航线已改道经由釜山或新加坡等枢纽港，以避免额外费用。进口商应向其货运代理咨询货物运输的具体船舶，以及航线变更是否会影响货物抵达波特兰所需的时间。
| 波特兰港概况（2026年初） | 信息 |
| 终端运营商 | Harbor Industrial Services（自2026年1月起），7年租约 |
| 每周营业天数 | 5天（自2026年1月16日起由4天延长） |
| 中国航线上的活跃承运商 | MSC，SM Line |
| 典型的海运（上海→波特兰） | 15–18天 |
| 典型的上门推销（中国→俄勒冈州） | 正常情况下需要22-30天 |
| 如果选择考试，则需额外时间。 | +5-10个工作日 |
| 中国原产地微不足道 | 已于2025年5月2日取消 |
| 中国船舶港口费用 | 自2025年10月14日起生效；影响部分线路时刻表 |
降低关税负担和归类风险的实用技巧
虽然没有合法途径可以避免缴纳关税，但有一些合法且非常有效的方法可以降低风险并避免支付额外的罚款。
在您开始大量进口新型产品之前，应首先获得美国海关与边境保护局 (CBP) 的约束性裁定。约束性裁定可以消除您对产品分类的任何疑虑，并在 CBP 之后对您的编码提出质疑时为您提供法律依据。该裁定免费，大约需要 30 天时间，对于结构复杂或由多种材料制成的产品尤其有用。电子组装产品、混合型产品或内置软件的机器基本上都需要此流程。
其次，务必对所有产品进行全面的301条款豁免检查。即使到了2026年初，美国协调关税制度（HTSUS）的多个子目仍然存在豁免条款。这些豁免条款可以降低或免除25%的301条款附加费。2025年11月特朗普与习近平达成的协议新增了178项针对特定产品的豁免条款，这些条款将持续到2026年11月。您的报关行应该在货物发出前进行这项检查，而不仅仅是在发货后才进行。
第三，如果您的供应链涉及中国贸易公司或中间商，请考虑首次销售估价。首次销售估价并非采用美国进口商支付给中国代理商的价格，而是采用工厂层面的交易价格。对于中间环节加价幅度较大的商品，这可以大幅降低您的应税价值，从而减少您的整体关税支出。要做到这一点，您需要妥善保存工厂层面的销售记录。但对于进口量大的进口商而言，每年节省的税款可能相当可观。
最后，务必在船舶抵达前完成海关申报。您可以在船舶抵达波特兰港前最多五天向美国海关与边境保护局 (CBP) 提交申报。如果您在抵达前提交，您的申报将在船舶仍在海上航行时进行审核。如果审核通过，货物可在靠岸后数小时内放行。这一操作流程可以将船舶在码头的停留时间缩短两到四天，并大大降低滞期费的风险。
结语
2025年和2026年，如果您通过波特兰港从中国进口货物，您需要了解的海关和关税知识将远超五年前。新的关税结构，包括最惠国待遇税率、301条款附加费、IEEPA关税以及可能的反倾销/反补贴税等，这些税费相互叠加；此外，最低限度待遇的取消、UFLPA执法范围的扩大以及6号航站楼的变更，都意味着合规如今已成为一项核心运营能力，而不仅仅是后台事务。
如果你想以既环保又有利可图的方式将货物从中国运往美国市场，你需要对你的 HTSUS 编码了如指掌，知道适用哪些关税层，建立一个 CBP 在第一次审查时就满意的文件流程，并与经验丰富的物流合作伙伴合作。
从深圳到波特兰，拓普威航运随时准备协助进口商完成整个流程的每一步。我们经验丰富的团队深谙中国出口环境和复杂的美国海关规定。如果您希望优化从中国到波特兰的供应链，请联系拓普威团队，洽谈您的具体需求。
常见问题解答 (FAQs)
问：HS编码和HTS编码有什么区别？
答：协调制度（HS）编码是一个6位数的代码，大多数国家都用它来对产品进行分类。协调关税制度（HTS）编码是美国的版本，由10位数字组成。当您将任何物品带入美国时，都需要使用完整的10位HTS编码。中国对其出口商品采用13位数的分类系统。因此，在提交入境申请之前，您务必先咨询持有美国执照的报关行，核对编码。
问：如何找到我从中国进口产品的正确HTS编码？
答：您可以在 hts.usitc.gov 网站上查询美国协调关税制度 (HTSUS)，但如果您是为商业目的进口大量货物，最好与持有执照的美国报关行合作。如果您的产品价值很高或难以理解，您可以向美国海关与边境保护局 (CBP) 申请具有法律约束力的裁定。这项裁定免费且具有法律约束力，您大约会在 30 天内收到。
问：2026年中国商品进入波特兰的总关税税率是多少？
答：这取决于您的协调制度编码。大多数中国进口商品至少需要缴纳三种不同的税费：最惠国待遇基本税率、301条款关税（7.5%或25%）以及约20%的国际紧急经济权力法案附加费，这些税费加起来会比较高。对于某些类型的产品，实际税率总和会超过40%至55%，而对于一些受反倾销/反补贴税令约束的商品，税率甚至会超过100%。在做出采购决策之前，务必计算出您的全部到岸成本。
问：我还能从中国免税寄送小包裹到波特兰吗？
答：不。2025年5月2日，对来自中国的商品800美元最低限额免税政策被取消。所有来自中国的商品，无论价格多少，现在都需要经过海关并缴纳相应的税款。2025年8月29日，对来自其他国家的商品的最低限额免税政策也被暂停。
问：如果我的产品因违反UFLPA而被扣留，会发生什么？
答：美国海关与边境保护局 (CBP) 会向您发出扣留通知，您将有机会提供清晰且令人信服的证据，证明您的供应链不涉及新疆的强迫劳动。这通常意味着检查工厂、保留原材料来源记录，并获取第三方供应链文件。如果证据不足，货物可能无法入境。与像 Topway Shipping 这样注重发货前合规性的物流合作伙伴合作，远比事后处理《统一外国劳工保护法》(UFLPA) 的扣留要好得多。
问：Topway Shipping 如何支持我的中国到波特兰的进口项目？
答：拓普威航运提供全方位的物流支持，包括从中国主要港口到波特兰的整箱和拼箱海运服务，涵盖中国境内的初始运输、清关协调以及海外运输。 仓储Topway成立于2010年，总部位于深圳，提供美国境内的配送服务。其团队拥有超过15年的中美物流经验，能够协助您进行产品预分类、妥善整理文件、计算实际到岸成本，并处理从制造商到俄勒冈州仓库的整个进口流程。
