義大利海關對中國商品的監管：您必須在發貨前了解的資訊

 

引言

義大利是歐洲最大的中國商品進口國之一。兩國之間的貿易額逐年增加。如果您從事跨境商品銷售、是製造商採購代理商或經驗豐富的貨運代理，就必須了解如何應對義大利的海關係統。這可能決定貨物能否順利交付，還是會造成代價高昂的延誤。

自2018年以來，中美貿易緊張局勢加劇。因此，大量中國商品湧入歐洲，尤其是義大利。這使得了解相關法規變得特別重要。義大利是歐盟成員國，因此遵循與其他歐盟國家相同的海關法規。然而，由於當地的執法力度、增值稅限制和反傾銷措施，實際情況比許多貨運商預想的要複雜得多。

本書剔除了各種幹擾訊息，為您提供在下一批貨物從中國運往義大利之前所需的實用、最新的資訊。

 

義大利的法律架構：歐盟海關法與地方法規

義大利沒有獨立的關稅系統。義大利是歐盟成員國，遵循歐盟海關法典（UCC）。該法典已全面生效，並經過一系列實施細則的修訂，包括授權條例（EU）2015/2446和實施條例（EU）2015/2447。這意味著，中國商品運往義大利的規則與運往歐盟27個成員國的規則基本上相同。然而，義大利海關總署（Agenzia delle Dogane e dei Monopoli）有權決定在熱那亞、拉斯佩齊亞和那不勒斯等港口如何進行檢查、審計和執法。

歐盟綜合關稅資料庫（TARIC，即歐盟綜合關稅系統）是每位托運人最重要的工具。它顯示了所有適用於進入歐盟關稅區的HS編碼商品的關稅稅率、貿易保護措施和產品限制。在出貨前，您務必將產品的HS編碼與TARIC資料庫進行比對，以確定您需要繳納的關稅金額，包括除正常關稅外可能徵收的反傾銷稅。

近期的一件大事是，歐盟委員會於2025年設立了官方的貿易轉移監測系統，旨在查明美國關稅何時會導致大量進口商品湧入歐盟。義大利海關官員目前正面臨對某些類型中國商品的更嚴格審查。這意味著，海關將比以往更加關注單據的品質和HS編碼的準確性。

 

進口到義大利所需文件

您的文件必須完美無缺。義大利海關遵循歐盟規定，對來自中國的每批商業貨物都要求提供一套特定的文件。文件缺失或錯誤是海關扣留、罰款和退回貨物的主要原因之一。

商業發票必須顯示買賣雙方交易的正確金額。歐盟海關估價標準以此金額計算應繳關稅。這些規定採用了一種全球通用的估價方法，並考慮了產品的實際支付價格。您的貨物內容必須與裝箱單完全一致。如果發票、裝箱單和實際貨物之間存在差異，海關檢查人員會對此產生懷疑。

您的提單（海運）或空運提單（ 空運原產地證明書是貨物已發出的證明，也是放行的重要文件。中國製造的商品通常需要原產地證書，它直接影響是否適用較低的關稅稅率或貿易保護措施。希望將貨物進口到義大利的企業必須擁有EORI（經濟運營商註冊和識別）號碼。沒有EORI號碼，清關流程將無法進行。歐盟進口商如果尚未擁有EORI號碼，應在首批貨物到達義大利之前向義大利海關註冊。

受監管產品，例如電子產品、玩具、機械和個人防護裝備，需要CE標誌證明和歐盟符合性聲明。這些並非海關文件，但海關人員會進行檢查，如果缺少這些文件，可能會扣留貨物。

 

文件	目的	強制的？
商業發票	申報用於計算關稅的交易價值	可以
包裝清單	貨物的具體內容和包裝	可以
提單/空運單	裝運證明及承運人合約	可以
原產地證書	確認貨物原產地為中國；影響關稅稅率	可以
EORI 號碼	所有歐盟進口商必須辦理清關手續。	可以
HS/TARIC編碼聲明	確定適用的關稅和貿易保護措施	可以
CE標誌/合規證書	受管制產品（電子產品、玩具等）必須遵守此規定。	條件
進口許可證	受限或配額控制產品必需	條件

 

了解關稅、增值稅和進口的真實成本

許多第一次從中國寄東西到義大利的人都會驚訝地發現，關稅只是總稅費的一部分。您需要預留三項主要費用。

關稅（從價稅）

歐盟在義大利制定標準關稅，關稅基於商品價值。 CIF（成本、保險加運費）價格通常即為海關估價。這意味著它包括產品價格加上運送至歐盟邊境的運輸和保險費用。不同類型產品的關稅稅率差異很大。紡織品、陶瓷和鋼鐵產品的關稅可能很高，尤其是在實施反傾銷措施的情況下。另一方面，消費性電子產品的關稅可能較低。

增值稅（VAT）

義大利對進口商品徵收22%的增值稅。此增值稅是基於商品的總價值計算，包括關稅和運費。換句話說，增值稅的計算依據是商品在加上關稅後的價值，而不僅僅是原始購買價格。義大利為大量進口商品的企業提供增值稅延期繳納計劃，但這些計劃要求企業提前註冊並獲得稅務部門的批准。這筆費用較高，因此在製定定價策略之初就應將其考慮在內。

反傾銷和反補貼稅

對於中國出口商而言，情況變得更加複雜。歐盟一直在努力保護與中國的貿易，從2024年到2026年，歐盟進行了許多新的調查並徵收了關稅。反傾銷稅是在常規關稅之上額外徵收的，稅率從幾個百分點到超過100%不等。

近期一些最重要的變化包括：歐盟自2026年2月起對中國產蜜餞玉米徵收永久性反傾銷稅；自2026年1月起對中國蠟燭和錐形蠟燭徵收永久性反傾銷稅；中產階級瓷磚將繼續徵收13.9%至69. 7%的關稅，具體稅率取決於出口商的合作情況；先前一項調查發現中國餐具的傾銷幅度高達446.5%，因此歐盟擬對中國產餐具徵收79%的反傾銷稅，高於此前13.1%至36.1%的稅率區間。 2025年初，歐盟對中國產鍍錫鐵皮徵收了新的臨時性關稅，隨後又實施了永久性關稅。

產品分類	標準稅率	反傾銷稅（約）	總曝光量
消費類電子產品	0％–3.7％	無（大多數類別）	0%–3.7% + 22% 增值稅
紡織服裝	6.3％–12％	因產品而異	最高可達 20% + 22% 增值稅
瓷磚		13.9％–69.7％	最高可達 76.2% + 22% 增值稅
鋼鐵產品	0％–6％	17.2％–27.9％	最高可達 33.9% + 22% 增值稅
蠟燭/錐形蠟燭		約30%–80%（2026年新數據）	顯著增加 + 22% 增值稅
醃甜玉米		10%–50%（2026年2月起）	最高可達 55.1% + 22% 增值稅
餐具（陶瓷）		79%（預計2025年）	最高可達 85.5% + 22% 增值稅
電動車（BEV）		17％–45.3％	最高可達 51.8% + 22% 增值稅

 

請注意，以上費率僅為根據 2026 年初可獲得的數據估算。出貨前，請務必在歐盟 TARIC 資料庫中查詢您特定產品和出口商的費率。

 

中國到義大利的主要航運路線

熱那亞港（位於義大利西北部）和拉斯佩齊亞港是義大利接收中國貨物的主要門戶。這兩個港口共同處理了大部分貨櫃進口貨物。南部的那不勒斯港和東北部的里雅斯特港也是重要的門戶。從物流角度來看，托運人有四種基本方式可以將貨物從中國運往義大利。

對於大型商業貨運和散裝貨物， 海洋貨運 仍然是最佳選擇。從上海、寧波或廣州等中國主要港口到義大利港口的運輸時間通常為22至42天。具體時間取決於航線、是否直達或中轉以及季節。您可以選擇20英尺或40英尺的整箱貨運（FCL）。拼箱貨運（LCL）允許小型托運人將貨物與其他出口商的貨物拼箱，從而節省貨櫃費用。

空運是最快的運輸方式，只需5到10天，但成本也高得多——通常每公斤3到6美元，還不包括其他費用。因此，空運只適用於高價值、對時間要求高或重量較輕的物品，例如電子產品、時尚服飾或藥品零件。

鐵路貨運 中歐鐵路運輸作為一種折衷方案，發展迅速。運輸時間通常在20至30天之間，時刻表比海運更可靠。價格也介於海運和空運之間。對於那些既需要比海運更快的速度，又需要比空運更經濟的運輸方式的托運人來說，鐵路運輸已成為更受歡迎、更具吸引力的選擇。

 

運輸模式	運輸時間	相對成本	最適合
海運（整箱）	30–42天	最低	大批量散裝貨物
海運 (LCL)	35–45天	低-中	中小批量、對成本敏感
空運	5–10天	高	高價值、緊急、輕型貨物
鐵路貨運	20–30天	媒材	中等數量，有時效性但不緊急
快遞	3–7天	最高	小包裹、樣品、電商訂單

 

受限和禁止產品：哪些產品不能進入義大利

並非所有在中國製造的產品都能輕易進入義大利市場。歐盟有一份完整的進口限制清單，列出了禁止進口或進口受限的產品。此外，中國也有自己的貿易保護措施，對產品層面進行更多限制，每次出貨前都必須經過審查。

TARIC系統負責執行歐盟法律，該法律禁止進口受《瀕危野生動植物種國際貿易公約》（CITES）保護的商品。這些商品包括象牙、玳瑁、珊瑚、部分爬蟲類皮毛以及某些熱帶木材製品。通常情況下，您不能從歐盟以外的國家攜帶肉類、牛奶或乳製品入境，除非有特殊例外情況。義大利海關積極打擊假冒商品和侵犯智慧財產權的行為。他們經常查獲假冒的中國產品，尤其是服裝、配件和電子產品。

義大利和歐盟一直在提高產品安全標準，尤其是在電子商務領域。歐盟《通用產品安全條例》（GPSR）將於2024年生效，該條例使得線上市場和直接進口商更難確保消費品在銷售前符合安全標準。透過平台直接向義大利消費者銷售產品的中國供應商，現在必須確保其在歐盟境內指定一名負責人，負責確保產品安全。

 

海關清關流程：逐步詳解

了解義大利海關清關流程有助於您做好規劃，避免不必要的開支。通常，清關流程在貨物抵達義大利之前就已經開始了。進口商或其報關代理必須在貨物抵達義大利之前，透過義大利海關網站或歐盟海關決策系統以電子方式提交入境概要申報單 (ENS)。這份預先申報單用於安全風險評估。

貨物抵達義大利港口後，進口商（或其指定的報關行）需提交正式的進口申報單。申報單上包含貨物的海關估價、HS編碼、原產國以及其他必要的單據。之後，義大利海關檢查人員會進行風險評估。低風險貨物通常可在申報後24至48小時內快速放行。而風險較高的貨物，或被自動系統標記為高風險的貨物，則需要通過文件核查或人工檢查，這可能會使整個流程延長幾天。

當申報被接受且所有稅費均已繳納或擔保後，義大利海關才會批准提貨。對於進口量大的企業而言，獲得「經認證的經營者」（AEO）資格可以大大加快流程。獲得AEO認證的進口商可以享受更簡單的手續和更少的例行檢查。

強烈建議新進入市場或經營易受反傾銷措施影響的產品類別的公司與義大利持牌報關行（spedizioniere doganale）合作。當地報關行熟悉義大利執法部門的運作流程，可直接與義大利海關總署（Agenzia delle Dogane）溝通，並能妥善處理各種爭議或檢視事宜。

 

電子商務細則：小包裹規則與增值稅OSS

當電商公司將中國的小件商品運送給義大利消費者時，它們需要遵守的法律與一次性出口大量商品時有所不同。歐盟於2021年7月取消了低價值進口商品（低於22歐元）的增值稅豁免。這意味著所有進入義大利的包裹，無論價值多少，都必須繳納22%的增值稅。

如果商品價值不超過 150 歐元，則無需繳納關稅，但需要代收代繳增值稅。對於價值超過 150 歐元的商品，則需同時繳納關稅和增值稅。歐盟的進口一站式服務 (IOSS) 系統允許直接向義大利客戶銷售商品的賣家預先代收代繳增值稅。這通常可以加快符合條件的包裹的清關速度，因為增值稅已在商品進入義大利之前繳納併申報。

如果賣家未在IOSS註冊，他們仍然可以向義大利發貨，但增值稅將在邊境由進口商或承運商收取。這可能會導致問題、延誤，並影響客戶體驗。如果您是向義大利客戶銷售大量商品的中國賣家，建議您註冊IOSS或與能夠幫您處理IOSS合規事宜的平台合作。

 

常見的習俗錯誤及避免方法

大多數情況下，義大利海關清關中最昂貴的錯誤是可以避免的。其中最常見且危害最大的錯誤之一就是在商業發票上低估產品價值。義大利海關擁有先進的技術，可以辨識出與當時市場價格不符的發票金額。海關將低估價值視為犯罪行為，可能導致罰款、貨物沒收，並損害您的企業形象，甚至可能導致您的整個進口業務停滯。

另一個常見問題是產品HS編碼錯誤。許多托運人沒有使用貨物所需的準確TARIC分類，而是使用粗略或簡易的編碼。這一點至關重要，因為HS編碼不僅決定關稅稅率，還決定是否實施反傾銷措施。如果有人發現存在為逃避反傾銷稅而進行錯誤分類的行為，則將被視為詐欺。

許多新手出口商都會犯一個錯誤，那就是在出貨前忽略CE標誌和產品合規性規定。當產品抵達義大利港口，海關發現缺少合規性文件時，您幾乎沒有其他選擇。您要么支付緊急合規性檢測費用（費用昂貴且耗時），要么將貨物退回中國（費用同樣高昂），要么眼睜睜地看著貨物被銷毀。如果在生產前做好充分的規劃，這些後果本來可以避免，但最終卻無法接受。

最後，忽視新興的貿易保護措施正帶來越來越大的風險。 2025年和2026年初，歐盟委員會推出了多項新的反傾銷規則，影響了來自中國的商品。去年，某些產品可能免稅或僅享有低稅率。而現在，它們可能需要遵守更多規定。任何與中國和義大利有業務往來的進口商都需要密切注意歐盟貿易保護資料庫和TARIC系統的更新。

 

Topway Shipping 如何為您的中意物流提供支持

同時應對​​義大利複雜的海關規定並維持具有競爭力的供應鏈並非易事。正因如此，與一家了解業務且經驗豐富的物流合作夥伴攜手合作才顯得至關重要。

總部位於中國深圳的拓普威航運自2010年以來一直是跨境電商物流解決方案的專業供應商。其創始團隊擁有超過15年的國際物流和清關經驗，擅長為各種規模的企業處理跨越多個司法管轄區的複雜貨運。拓普威航運在中美運輸領域擁有強大的實力，但其服務涵蓋全球重要貿易路線，包括定期向歐洲主要港口運送貨物。

Topway Shipping 提供涵蓋整個物流鏈的服務，從中國生產中心的初始運輸到離岸倉儲、專業的清關協助以及最後一公里配送協調。對於出口義大利的公司而言，這意味著他們只需與一家既了解中國出口流程又了解歐洲進口流程的合作夥伴對接，而無需與多家溝通不良的代理商周旋。

Topway Shipping 為需要向義大利大量出貨的托運人提供從中國到世界各地主要港口的靈活整箱 (FCL) 和拼箱 (LCL) 海運服務。拼箱服務非常適合需要海運成本效益但貨物量不足以裝滿一個貨櫃的中小型企業。這種情況在跨國電商賣家中非常普遍，他們正努力拓展在歐洲市場的份額。

對於將中國貨物運往義大利的企業而言，降低風險的最佳途徑之一是與整個物流鏈（而不僅僅是貨運環節）都擁有豐富經驗的物流合作夥伴攜手。 Topway Shipping憑藉其專業知識，確保客戶的文件齊全、使用正確的關稅分類，並密切關注法律法規的變化，從而幫助客戶節省成本並避免貨物延誤。

 

結語

將中國商品引入義大利市場可能是一個絕佳的商機，但您必須做好充分準備，切不可走捷徑。 2025年和2026年的監管環境比往年更加複雜。歐盟委員會正在啟動新的反傾銷調查，產品安全法規日益嚴格，義大利海關當局也面臨更嚴格監管貿易轉移的壓力。

在中國和義大利之間的貿易中取得成功的企業，往往注重完善的單證流程，密切關注關稅和貿易保護政策的變化，謹慎選擇物流合作夥伴，並將海關合規視為一項戰略職能而非事後考慮。從了解您的TARIC編碼到計算包含增值稅和反傾銷稅在內的確切到岸成本，準備工作的每個環節都會直接影響您的業務表現。

無論您是首次向熱那亞運送貨櫃，還是拓展現有的進口業務，基本原則都一樣：您需要了解所運貨物的類型、所需文件、應繳納的稅款，以及如何與能夠全程高效協作的合作夥伴打交道。如果一切順利，您就能在義大利建立自己的事業。

 

常見問題（FAQ）

Q：我需要EORI號碼才能將中國商品進口到義大利嗎？

答：是的。任何向歐盟（包括義大利）出口貨物的企業都必須擁有EORI（經濟運營商註冊和識別）號碼。沒有EORI號碼，無法辦理清關手續。如果您沒有EORI號碼，您可以直接向義大利海關註冊，或聘請一位在義大利擁有資質的報關行，由其使用自己的EORI號碼辦理清關手續。

Q：義大利進口商品的增值稅稅率是多少？

答：義大利對來自其他國家的商品徵收22%的增值稅。此稅率是基於商品的全部海關估價，包括運費和保險費（CIF估價），以及可能適用的任何關稅。價值150歐元或以下的電商包裹無需繳納關稅，但仍需對所有包裹徵收增值稅。

Q：如何找到我產品的正確HS編碼？

答：若要尋找您商品的正確商品編碼，請造訪歐盟的TARIC資料庫，網址為ec.europa.eu/taxation_customs/dds2/taric。 TARIC系統將顯示您的產品進入歐盟時適用的標準關稅稅率，以及任何適用於該產品的反傾銷措施和其他貿易政策措施。

問：目前哪些中國產品在義大利被徵收反傾銷稅？

答：歐盟的反傾銷關稅適用於多種中國商品，義大利也同樣適用。 2025-2026年新增的關稅商品包括罐裝甜玉米、蠟燭，以及預計價格上漲幅度高達79%的陶瓷餐具。瓷磚、鋼鐵製品、電動車等眾多商品目前仍需繳納關稅。出貨前，請務必查詢歐盟貿易防禦資料庫和TARIC資料庫，確認您的產品是否在列。

Q：從中國到義大利的標準商業貨運需要哪些文件？

答：您至少需要提供商業發票、裝箱單、提單或空運單、原產地證書以及您的EORI編號。對於電子產品、玩具或機械等受管製商品，您還需要CE標誌文件和歐盟符合性聲明。海關延誤的主要原因是缺少或文件不正確。

Q：在義大利，是否有可能加快清關速度？

答：是的。經常進口貨物的企業可以申請「經認證的經營者」（AEO）資格。這可以簡化海關手續，減少例行檢查。與經驗豐富的當地報關行合作也很有幫助。他們可以正確填寫申報表，並快速與義大利海關官員溝通。使用IOSS（進口一站式服務）增值稅方案處理電子商務包裹可以加快清關速度。