美國聖地牙哥港海關清關：中國進口商完整指南

 

2025年和2026年通過美國海關與三年前截然不同。從中國經聖地牙哥港進口商品需要周密的計劃，許多企業至今仍在努力適應。這是因為關稅政策發生了重大變化，中國商品的最低限額豁免政策已經取消，文件審查更加嚴格，而且貿易環境隨著每項行政命令而不斷變化。本教學將為您解釋您需要了解的一切，從港口的基礎知識到如何在政策不利的情況下保持供應鏈暢通。內容涵蓋關稅結構、所需文件、關稅計算等諸多面向。

了解聖地牙哥港作為入口

聖地牙哥港是加州最重要的海運門戶之一，由聖地牙哥聯合港務局正式營運。然而，它的運作方式與洛杉磯和長灘的大型貨櫃碼頭截然不同。聖地牙哥第十大道海運碼頭並不處理大量高標準箱（TEU）的貨櫃貨物，而是主要處理散裝雜貨、汽車、特殊商品和項目貨物。美國進口汽車總量的10%都經由聖地牙哥港。此外，碼頭還定期處理機械設備、石油和天然氣設備、鋼鐵產品、航空零件、化肥以及季節性農產品進口。

對於從中國購買商品的人來說，這種差異至關重要。如果您的貨物裝在普通的貨櫃裡，您很可能會通過洛杉磯港或長灘港入境。但如果您要進口汽車、大型專案貨物、散裝材料或件雜貨，聖地牙哥港可能是更快、有時更不擁擠的選擇。美國對該港口擁有管轄權。美國海關與邊境保護局（CBP）聖地牙哥辦事處負責管理繁忙的聖伊西德羅和奧泰梅薩陸路邊境口岸。

2025年1月至8月，聖地牙哥港的貨物吞吐量為150萬噸，較上年同期成長1%。與西海岸其他大型港口相比，該港口的吞吐量一直保持穩定。正如該港口海事主管所說，部分原因是其業務與來自中國的貨物關聯度不如洛杉磯港和長灘港那麼高。

2025-2026年關稅格局：中國進口商須知

如果有什麼改變了中美關係，那就是關稅環境的改變。近年來，關稅環境的改變使得進口商品變得更加困難。現行體系複雜多變，如果不加以了解，可能造成巨大的經濟損失。任何想透過聖地牙哥或其他港口在美國銷售商品的人，在從中國發出第一批貨物之前，都必須了解這套體系的運作方式。

自2025年4月2日起，「解放日」計畫對所有國家的進口商品徵收10%的基準關稅。貿易逆差較大的國家則適用較高的稅率。對中國而言，2025年的情況變得更加複雜。在達成臨時休戰協議之前，關稅稅率大幅上漲。生效的中美關稅休戰協定將美國對中國商品徵收的最高關稅設定為30%，有效期至2025年11月。然而，一些重要的關稅法案仍在法庭上受到挑戰。

進口商除了要繳納常規關稅外，還需應付301條款關稅。這些關稅自第一次貿易戰以來就一直生效。這些額外的301條款關稅稅率從7.5%到25%不等，適用於許多來自中國的商品。設立這些關稅的原因是中國存在不公平的貿易行為，這些行為影響了種類繁多的商品。如果將通常的最惠國待遇稅、301條款關稅以及任何適用的反傾銷稅或反補貼稅加在一起，來自中國的產品的實際稅率可能超過30%。

2025年起，來自中國的商品將不再享有最低限額免稅優惠，這是另一個重要進展。自2025年起，來自中國大陸或香港的貨物將不再能享有價值低於800美元的最低限額免稅優惠。自2025年8月29日起，進口商必須遵循正式的入境程序，並為先前價值低於800美元的免稅貨物繳納關稅。這對過去依賴免稅小包裹入境的跨境電商賣家產生了巨大影響。

美國海關清關所需文件

在美國，通過海關主要就是填寫各種文件。每批商業貨物都必須有完整且準確的單據記錄。 2025年，海關加強了執法力度，尤其針對來自中國的商品。發票、裝箱單、提單和採購訂單必須內容一致。這一點至關重要。像“零件”或“樣品”這樣含糊不清的詞語會成為危險信號，導致海關檢查。

商業發票、裝箱單、提單（或空運單） 空運）和 CBP 7501 表格入境摘要是任何商業進口最重要的文件。對於來自中國的海運貨物，您還需要填寫進口商安全申報表 (ISF 10+2)。您必須在船舶離開中國前至少 24 小時提交 ISF，否則每次違規將面臨最高 5,000 美元的罰款。許多首次進口商都會錯過這個重要的截止日期：所有文件必須在出發前完成，而不是在到達之前。

還有一項專門針對中國商品的新規定值得注意。自2024年3月18日起，所有中國製造的貨物都必須包含工廠的郵遞區號。這是美國海關與邊境保護局（CBP）的一項規定，旨在阻止新疆地區製造的商品進入美國。 《維吾爾強迫勞動預防法》（UFLPA）規定，除非另有證明，否則來自新疆的商品被視為強迫勞動產品。這項規定與該法密切相關。您必須遵守這些規定，否則您的貨物可能會被滯留數週，直到您找到工廠所在地。

海關保證金要求

海關保證金是指進口商承諾遵守所有規定並繳納所有稅款、關稅和費用的財務保證。對於價值超過 2,500 美元或受聯邦法規約束的商業進口，通常需要提供海關保證金。大多數定期向美國進口貨物的公司都需要這種保證金。海關保證金有兩種類型：單次進口保證金，僅涵蓋一次貨物運輸；以及連續保證金，涵蓋 12 個月內的所有貨物運輸。對於每年多次進口貨物的企業來說，連續保證金幾乎總是更佳選擇，因為它可以節省資金並使流程更加順暢。

海關清關流程：逐步詳解

進口商可以提前做好計劃，避免最後一刻匆忙行事導致貨物延誤和滯期費罰款，並了解在美國海關清關時會遇到哪些情況。清關流程分為三個步驟：抵達前、抵達後、入境後。

貨物抵達前的合規工作從貨物離開中國工廠的那一刻就開始了。此時，貨運代理應使用自動化商業環境（ACE）技術來協助完成ISF申報。所有商業文件必須在船舶離港前準備就緒。不完整的商業發票或與提單不符的裝箱單是貨物抵達後被標記進行額外檢查的兩個最常見原因。

當船舶抵達港口並提交入境申報後，美國海關與邊境保護局 (CBP) 會為該批貨物分配處理通道。大多數入境貨物都能立即透過 ACE 系統「放行」或自動放行，無需人工檢查。少數貨物會被要求提交“CF28 表格”以審核文件，而更少的貨物則會接受實物檢查，檢查範圍從簡單的尾板檢查到對整個貨櫃進行拆箱檢查不等。預計到 2025 年，實物檢查將越來越普遍，如果文件不完整或不一致，貨物可能會延誤一周或更長時間。

當美國海關與邊境保護局 (CBP) 批准進口後，進口商必須支付所有適用的關稅和費用。清算（即 CBP 對應繳稅款的最終決定）通常在貨物入境後一年內完成。在貨物運輸後的五年內，CBP 可以要求提供貨物運輸證明。因此，妥善保存記錄至關重要。您至少應保留所有與海關相關的單據五年。

合作政府機構 (PGA) 要求

對於首次從中國進口商品的企業來說，合作政府機構（PGA）的角色是其中最複雜、最容易被忽視的環節之一。美國海關與邊境保護局（CBP）並非獨立運作，它也負責執行眾多聯邦機構的入境規定。即使貨物通過了CBP本身的檢查，仍可能因合作政府機構的扣留而被攔截。

美國食品藥物管理局 (FDA)、消費品安全委員會 (CPSC)、環境保護署 (EPA)、農業部 (USDA) 和聯邦通訊委員會 (FCC) 都是海關與邊境保護局 (CBP) 負責執行相關規定的監管機構。即使貨物已經清關，監管機構仍有權扣留貨物。進口商應在採購流程早期就明確所需條件，並儘可能獲得預先許可。 FDA 需要對生產食品的外國食品企業進行註冊。電子產品必須通過 FCC 認證測試。 CPSC 制定了玩具和其他兒童用品的測試和認證規則。 USDA 負責檢驗農產品，並經常要求植物檢疫證明書。

在最終決定從哪裡購買貨物之前，最好先了解PGA（美國藥品管理局）的要求。如果產品已經從中國發貨，之後才發現需要FDA（美國食品藥物管理局）的上市前通知，那將既昂貴又費力。因此，在尋找供應商的時候，而不是貨櫃到達碼頭之後，才是弄清楚你需要哪些文件的最佳時機。

HTS分類與關稅計算

美國使用協調關稅制度（HTS）來計算關稅。所有進入美國的產品都會獲得一個10位數的HTS編碼。這個編碼會告訴你關稅稅率、是否有特殊關稅待遇，以及是否有額外關稅，例如301條款或反傾銷稅。進口商最昂貴的錯誤之一就是填錯HTS編碼。

引起美國海關與邊境保護局 (CBP) 注意的最快方法之一就是錯誤歸類商品。進口商曾因海關編碼 (HTS) 僅差一位數字而被處以相當於貨物價值 15% 的罰款。除了罰款之外，錯誤歸類還可能導致正式審計、延誤未來的貨物運輸，並在 CBP 留下難以磨滅的違規記錄。切勿輕信供應商建議的歸類，因為其可能基於中國出口編碼而非美國進口編碼。每位進口商都應透過註冊報關行核對海關編碼。

為了更清楚了解關稅是如何累積的，請看以下來自中國的常見消費性電子產品的計算範例。最惠國待遇的基本稅率可能是0%，但301條款關稅可能增加25%，解放日基準稅率可能再增加10%，使得實際稅率達到申報海關價值的35%。這意味著，對於價值10萬美元的貨物，在繳納任何州稅或港口費用之前，僅關稅就高達35,000萬美元。在這樣的價格下，過去在商業發票上少報100,000%的價值只能節省幾千美元，如今卻變成了一種更具吸引力且備受關注的做法。

中國進口商在美國海關常犯的錯誤

即使是經驗豐富的進口商，在清關過程中也會犯錯，而在如今執法日益嚴格的環境下，這些錯誤造成的損失比以往任何時候都更加慘重。一些常見問題會導致延誤、罰款或貨物扣留。

最常見的合規問題仍然是延遲提交或根本不提交進口安全申報表 (ISF)。 24 小時離港前提交的要求看似簡單，但實際上意味著您的貨運代理需要在船舶離港前（而不是抵達美國港口後）掌握所有正確的托運人資訊、海關編碼和貨物詳情。如果缺少任何一項數據，ISF 檔案都將不完整。每月處理大量貨物的進口商，每次違規都可能面臨高達 5,000 美元的美國海關與邊境保護局 (CBP) 罰款。

另一個持續存在的問題是商品估值過低，尤其是在2025年關稅稅率將會提高的情況下。商業發票必須反映交易的真實價值，即商品的實際支付價格或將要支付的價格。美國海關與邊境保護局（CBP）密切關注轉讓定價協議、關聯方之間的交易以及僅顯示製造成本而非全部採購價格的發票等情況。該機構針對大多數類型的產品製定了統計標準。如果發票的估值遠低於這些基準值，則會自動進行審查。

首次進口產品前不了解PGA標準是另一個常見的錯誤。許多進口商只有在貨物抵達港口後才發現，他們的產品需要向FDA註冊、通過CPSC測試或獲得FCC認證。如果在採購前將PGA合規性檢查清單納入產品採購流程，您就不會遇到這些問題。

最後，糟糕的記錄保存問題只有在海關和邊境保護局 (CBP) 審計時才會顯現出來。最好將所有與海關相關的單據保存至少五年，因為 CBP 可能在貨物運輸數年後要求提供這些單據。這不僅包括進口單據，還包括供應商合約、品質認證、原產地證書以及任何關於貨物生產和價值的信件或電子郵件。

因應2025-2026年關稅不確定性的策略

中國進口商很難針對2025年和2026年即將實施的關稅進行規劃。政策在一個季度內就可能多次變化，而且一些關稅措施的合法性仍在法院裁決中。儘管如此，像拓普威航運這樣經驗豐富的進口商和物流公司已經找到了降低風險、確保供應鏈順暢運作的方法。

您應該與報關行討論的一種合法方法是首次銷售估價法。這種方法的關稅價值是基於出口供應鏈中首次銷售（並非製造商與中間商之間的交易）的成交金額。通常情況下，如果供應鏈中存在多個環節，則應稅價值可能會大幅降低。此方法需要事先記錄和規劃，但只要設定正確，就符合美國海關與邊境保護局 (CBP) 的所有法律法規。

退稅是進口商的另一個實用工具，尤其對於那些在美國生產產品或將產品轉運回國的企業而言。如果您從中國進口零件到美國，組裝完成後再將成品運回中國，您最多可以獲得已繳納零件關稅的99%的退稅。申請流程雖然比較複雜，但對於大量進行轉口貿易的企業來說，絕對物有所值。

針對中國加徵關稅，供應鏈中最受關注的因應措施是實現原產國多元化。洛杉磯港從中國進口的商品份額已從約60%下降至40%。這是因為來自東南亞的供應商，例如越南、馬來西亞、柬埔寨、印尼和菲律賓，市佔率有所成長。但對於許多類型的產品而言，中國的製造業生態系統、基礎設施和生產能力仍然難以在其他地方複製，單靠關稅本身並不能改變企業採購其特殊或複雜產品的來源。

最後，大宗進口商應考慮取得C-TPAT（海關-貿易反恐夥伴計畫）認證。成為C-TPAT成員意味著更少的貨物檢查、更快的清關速度以及更低的CBP風險等級。獲得認證需要對供應鏈安全標準做出實際承諾，但隨著您在CBP建立起值得信賴的進口商形象，營運方面的益處也會隨著時間的推移而不斷增加。

與報關行合作還是與全方位貨運代理合作

對於從中國進口的商家來說，最關鍵的選擇之一就是：是自行聘請持證報關行，還是選擇能夠同時處理物流和清關的全方位貨運代理。並沒有適用於所有人的理想方案。最適合您的選擇取決於您的貨運量、產品複雜程度以及您希望對進口流程的每個環節擁有多少直接控制權。

持牌報關行的主要職責是確保所有規定都得到遵守。他們會整理您的貨物，提交報關單據，代表您與美國海關和邊境保護局 (CBP) 溝通，並確保所有應繳稅款都已正確計算和繳納。對於清楚自己想要購買哪些產品且與承運商關係良好的進口商來說，獨立報關行的模式非常有效。您可以自行選擇承運商並處理物流事宜，而報關行則專注於他們最擅長的領域：合規性。

Topway Shipping是一家提供全方位服務的貨運代理公司，提供一站式解決方案。他們負責從預訂海運船票、在中國境內進行貨物集拼、填寫ISF表格、協調清關、倉儲到將貨物運送到最終目的地的所有環節。這種一體化策略為越來越多的進口商和跨境電商企業帶來了許多營運優勢。國際物流難免會出現問題，但一旦出現問題，只需對接一個責任方、一套監控數據，並維護一個關係網絡即可。

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