了解波特蘭港中國進口商品的HS編碼和關稅
引言
如果您要透過波特蘭港從中國向美國進口貨物，您需要了解協調制度（HS）編碼以及適用於中國商品的階梯關稅制度。這已不再是可選項，而是合法獲利的必要條件。自2018年以來，美中貿易發生了巨大變化。 2025年，情況更加惡化：關稅稅率飆升至歷史新高145%，但在2025年11月達成協議後才有所回落。
同時，波特蘭港也發生了巨大變化。自2026年1月起，總部位於加州的港口工業服務公司（Harbor Industrial Services）接管了6號碼頭，該號碼頭現已更名為俄勒岡貨櫃碼頭（OCT）。俄勒岡州政府為此計畫投入了2000萬美元。這項變革使原本瀕臨關閉的貨櫃業務重回正軌，也讓依賴這太平洋西北門戶的進口商重拾信心。
本指南將教導您關於HS編碼、關稅運作機制、2025年的變化以及如何透過合理的分類和合規策略來保護利潤的所有知識。無論您是經驗豐富的進口商，還是首次從中國供應商進口商品的新興企業，本指南都將對您有所幫助。
什麼是HS編碼？它為什麼重要？
世界海關組織（WCO）負責管理協調制度（HS），該制度用於對全球貿易商品進行分類。它為從大豆到電晶體的每種產品分配一個編碼，是世界貿易的通用語言。當您的產品抵達波特蘭港時，美國海關與邊境保護局（CBP）會使用美國協調關稅表（HTSUS，即美國版本的協調制度）來計算您應繳納的關稅。
美國協調關稅制度 (HTSUS) 編碼由十位數組成。前六名與中國及大多數其他國家使用的國際協調關稅制度 (HS) 編碼相同。後四位數字僅供美國使用，用於確定您產品的確切關稅稅率、配額處理和統計報告類別。這一區別比大多數進口商想像的更為重要：中國供應商可能在其出口單據上提供六位數的 HS 編碼，但當您向美國海關提交報關單時，他們需要完整的十位數編碼。
正確填寫商品編碼並非只是填寫表格那麼簡單。您申報的美國協調關稅制度 (HTSUS) 編碼決定了您的基本最惠國 (MFN) 關稅稅率，告知您是否適用第 301 條款關稅以及稅率，是否存在任何反傾銷或反補貼稅令，以及您的產品是否正在接受貿易救濟或進口限制調查。如果您錯誤分類商品，即使並非有意為之，您也可能被美國海關與邊境保護局 (CBP) 處以最高可達您未繳納關稅四倍的罰款。 CBP 也有權查閱您過去五年的進口記錄。
10位HTSUS編碼的結構
| 數字 | 它代表什麼 | 例如（棉質T卹） |
| 1-2 | 章節（大產品類別） | 61（針織服裝） |
| 3-4 | 產品系列標題 | 6109（T恤衫、背心） |
| 5-6 | 副標題（材質/類型） | 610910（棉花） |
| 7-8 | 美國標題（進一步說明） | 61091000 |
| 9-10 | 統計字尾（僅限美國） | 6109100020 |
關稅疊加：關稅如何對中國商品層層疊加
進口商最容易犯的錯誤之一就是認為他們的產品只適用一種關稅稅率。事實上，即使是經由波特蘭港進入美國的中國商品，也需要繳納多種不同的稅費。根據2025年11月中美吉隆坡聯合安排，到2026年初，主要的關稅層級將大致如下。
第一層：最惠國基本費率
這是從與美國有正常商業聯繫的國家進口到美國的商品的常規關稅稅率。稅率因產品而異，從各種工業投入品的0%到某些類型服裝的37%以上不等。美國協調關稅制度（HTSUS）以此作為起始稅率。
第二層：第 301 條款關稅
這些關稅於2018年根據1974年《貿易法》第301條開始徵收，旨在阻止與技術轉移和智慧財產權相關的不公平交易活動。它們僅適用於來自中國的商品。稅率為7.5%或25%，視商品種類而定。在2025年11月川普與習近平達成協議後，多數類別的關稅期限延長至2026年11月。作為該協議的一部分，178種產品豁免條款被續期。這意味著，務必核實您的商品是否適用任何豁免條款。
第三層：IEEPA芬太尼關稅
川普政府於2025年2月對所有中國進口商品加徵關稅。此舉是因為中國沒有停止向芬太尼前體供應商供貨。作為兩國談判的一部分，該關稅最初為10%，短暫上調至20%，隨後於2025年11月10日回落至10%。除非總統另行採取行動，否則該關稅至少應維持在10%的水準至2026年11月。
第四層：IEEPA互惠關稅
作為美中貿易施壓行動的一部分，一項單獨的對等關稅措施被實施。在2025年年中達到頂峰時，基於《國際緊急經濟權力法》（IEEPA）的綜合關稅使中國商品的實際稅率達到了歷史新高145%。 2025年11月達成的協議保留了10%的IEEPA基準對等關稅，此外還保留了最惠國待遇（MFN）和301條款下的關稅。
第五層：反傾銷稅和反補貼稅（AD/CVD）
美國海關與邊境保護局（CBP）也會對多種商品徵收反傾銷稅/反補貼稅（AD/CVD），例如太陽能板、鋼鐵、家具零件、輪胎、海鮮等等。這些稅額可能非常高，有時甚至超過申報價值的300%。反傾銷稅/反補貼稅率可能會在事後更改，這意味著您的商品清關數月後，您仍可能收到額外的帳單。這與其他預先收取的費用不同。報關行或中國供應商並非承擔全部責任，進口報關人才是最終的責任人。
常見中國產品類別預計總關稅稅率（2026年初）
| 產品分類 | 最惠國待遇率 | 第301 | IEEPA（合計約20%） | 估計總數 |
| 消費類電子產品 | 0% | 7.5％–25％ | 〜20％ | 27.5%–45%+ |
| 服裝和鞋類 | 12％–37％ | 7.5％–15％ | 〜20％ | 39.5%–72%+ |
| 家具 | 0％–9.5％ | 25% | 〜20％ | 45％–54.5％ |
| 機械設備 | 0％–3.9％ | 7.5％–25％ | 〜20％ | 27.5％–48.9％ |
| 鋼鐵產品 | 0%–15% + 第 232 條 (25%) | 25% | 〜20％ | 70%以上（不含AD/CVD） |
| 塑膠製品 | 3.4％–6.5％ | 25% | 〜20％ | 48.4％–51.5％ |
| 玩具遊戲 | 0% | 0％–7.5％ | 〜20％ | 20％–27.5％ |
注意：這些範圍僅供參考。實際稅率取決於10位數的HTS編碼、任何適用的限制以及任何反傾銷/反補貼稅令。請務必諮詢持有執照的美國報關行。
微量消費時代的終結：小額貨物運輸的根本性變革
在2025年之前，進口商和電子商務企業享有巨大的優勢。根據最低限度條款（19 USC 1321），價值800美元或以下的貨物可以免稅進入美國。這項豁免對那些直接從中國向客戶寄送小型包裹的企業來說尤其有利。
那個時代已經結束了。所有來自中國大陸、香港和澳門的商品享有的最低限度免稅待遇已於2025年5月2日終止。美國也於2025年8月29日停止了對所有國家的最低限度免稅政策。現在，所有來自中國的貨物，無論價值多少，都需要經過正式的入境手續並支付全額關稅。這項結構性變化要求依賴最低限度免稅待遇的企業徹底重新思考其定價方式、供應商選擇和物流處理流程。
現在，即使是過去可以免除這些手續的小型拼箱貨物，經由波特蘭港運輸產品的進口商也必須支付全套文件、海關保證金和關稅。無論貨物價值多少，每次入境的合規成本幾乎相同，因此，即使是極小的貨物也可能要支付超出其應承擔的費用。過去每週寄送五到十件小件貨物的公司，現在不得不考慮是否應該每月一次寄送所有包裹。
如何正確對您的產品進行分類
產品分類既是一門藝術，也是一門科學。美國協調關稅制度（HTSUS）包含超過17,000個不同的商品類別。對於許多產品，特別是那些使用多種材料或用途廣泛的產品而言，找到正確的10位元編碼可能非常困難。美國海關與邊境保護局（CBP）的約束性裁定計劃可以幫助進口商確定其產品應使用的HS編碼。進口商可以正式申請具有法律約束力的HS編碼裁決。
獲得具有約束力的裁定大約需要 30 天，而且無需任何費用。在海關與邊境保護局 (CBP) 更改或取消該裁定之前，您可以將其用於海關相關事宜。這是確保您遵守規定的最有效方法之一，尤其對於來自中國的商品而言，錯誤分類可能導致除關稅外，還需承擔 301 條款規定的額外關稅責任。對於大批量進口項目或分類不明確的產品，這一點尤其重要。
《一般解釋規則》（GRI）告訴我們如何將分類不明確的產品分類。 GRI 1 首先依據品目、章節和稅號註記來決定分類。 GRI 3 則針對混合商品。它指出，對於混合物，具體特徵優先於一般特徵，本質特徵優先，如果以上方法均無效，則適用最高的稅號。大多數進口商應該記住的最重要的一點是：切勿猜測。聘請一位熟悉您這類商品的註冊報關行，記錄下您做出分類的理由，並在每次產品規格發生變化時重新審查這些記錄。
波特蘭港中國進口貨物的關鍵文件
除了擁有您的美國協調關稅編碼 (HTSUS) 和正確的關稅稅率外，您還需要一套完整且一致的進口單據才能順利通過波特蘭港的海關。如果單據之間存在任何差異，即使是重量或產品描述上的微小差別，海關也可能會扣留或檢查貨物。這會導致滯期費和檢查費，迅速侵蝕您的利潤。
| 文件 | 目的 | 需避免的關鍵風險 |
| 商業發票 | 聲明產品、價值、買方/賣方、國際貿易術語解釋通則 | 描述含糊不清，價格低估，貨幣錯誤。 |
| 包裝清單 | 每箱數量、重量、尺寸等詳細信息 | 與發票數量或重量不符 |
| 提單（OBL） | 與海運承運人簽訂合約的證明 | 收貨人姓名錯誤，貨櫃號碼錯誤 |
| 進口商安全備案 (ISF) | 10+2申報表必須在船舶裝貨前24小時提交 | 逾期申報 = 每次違規罰款 5,000 美元（CBP 罰款）。 |
| 原產國聲明 | 確認商品為中國製造。 | UFLPA合規文件缺失 |
| 海關保證金（CBP 表格 301） | 保證向美國政府繳納關稅 | 債券金額錯誤；單筆交易與連續交易。 |
| 條目摘要（CBP 表格 7501） | 經紀人提交申報和繳稅的文件 | 錯誤的HS編碼，錯誤的估價方法 |
ISF申報：一項重要的離境前要求
您的報關行必須在貨物於中國始發港裝船前至少24小時，透過自動化商業環境（ACE）系統向美國海關與邊境保護局（CBP）提交進口商安全文件（ISF），也稱為「10+2」文件。該文件包含進口商的10項信息，例如買賣雙方、收貨方、貨櫃裝箱地點以及美國協調關稅制度（HTSUS）編碼。此外，該文件還包含海運承運人的2項資訊。如果您逾期或錯誤提交ISF，即使不存在其他合規問題，每次違規也將處以5,000美元的罰款。這是人們在從中國向美國進行海運時最常犯的合規錯誤之一。
UFLPA合規性：供應鏈透明度已成為基本要求
《維吾爾族強迫勞動預防法》（UFLPA）使中國從 2022 年起進口商品變得更加困難。根據 19 USC 1307，如果商品全部或部分是在新疆開採、生產或製造的，或者是由 UFLPA 實體清單上的公司生產的，則 UFLPA 禁止將這些商品進口到美國。
2025年，《統一外國進口保護法》（UFLPA）的執行範圍將遠遠超出新疆製造的產品。如果您的產品零件、原料或前驅投入物包含新疆產棉花、多晶矽、鋁、特定等級鋼材、番茄或其他受保護的農產品，即使最終產品是在中國其他地區組裝的，美國海關與邊境保護局（CBP）也可以扣留您的貨物。對於進口紡織品、電子產品、太陽能產品以及越來越多的工業商品的企業而言，供應鏈可追溯性正變得至關重要。
被《統一外國進口保護法》（UFLPA）扣留的進口商必須提供清晰且令人信服的證據——通常是工廠審核報告、原材料來源認證、第三方供應鏈映射以及交易記錄——才能放行貨物。 UFLPA扣留的成本，例如保稅倉庫倉儲費、法律費用以及貨物遺失的風險，可能超過貨物本身的價值。在下單前將可追溯性納入採購流程，遠比在貨物被扣留後再去嘗試要划算得多。
Topway Shipping 如何幫助您了解 HS 編碼和關稅合規性
大多數企業無法或不應該自行處理從中國進口商品的HS編碼和關稅問題。與經驗豐富的物流合作夥伴攜手，可以有效改善合規記錄並降低到岸成本。
總部位於中國深圳的拓普威物流（Topway Shipping）自2010年以來，致力於為跨境電商提供專業的物流解決方案。其創始團隊擁有超過15年的國際物流清關經驗，並長期專注於中美貿易路線。拓普威的服務涵蓋整個物流鏈，包括貨物運抵中國、出口清關、海外倉儲、協調美國清關以及最終送達您的倉庫或物流中心。
Topway 為經由波特蘭港進口貨物的進口商提供靈活的整箱 (FCL) 和拼箱 (LCL) 海運服務，從中國主要港口——上海、寧波、深圳、廣州和青島——運往波特蘭。 Topway 的物流顧問將與您的美國報關行合作，確保 ISF 文件按時提交，協助您在裝運前再次核對 HTSUS 商品分類，並整理貨物單據，以降低貨物被查驗或扣留的風險。
Topway 也協助進口商應對最低限額政策實施後的新情勢。對於以往運送價值低於 800 美元的小包裹的企業，Topway 可以幫助他們調整拼箱方案，管理波特蘭目的地的保稅倉庫選項，併計算出包含所有適用稅費在內的實際到岸成本，確保貨物銷售時不會出現意外費用。如果您要從中國向波特蘭港發貨，並希望在獲得最優運費的同時降低海關風險，Topway Shipping 可為您提供從碼頭到門市的全程服務。
2025-2026年波特蘭港：進口商須知
波特蘭港的貨櫃港在過去幾年問題重重，但展望2026年，情況比近十年來都要好得多。自2026年1月16日起，現名為俄勒岡貨櫃碼頭（由港口工業服務公司營運）的6號碼頭將由每週四天開放，改為每週五天。該碼頭現在開通了來自中國和韓國的直飛貨櫃航線，主要承運商為地中海航運公司（MSC）和SM航運公司。
2025年5月，美中兩國達成關稅休戰協議，將《國際緊急經濟夥伴協定》（IEEPA）規定的關稅稅率從145%暫時降至30%，為期90天。這項協議對波特蘭港的貨物吞吐量產生了巨大影響。在協議宣布之前，該港口曾預測貨櫃到港量將下降30%。這顯示貿易政策如何直接影響區域港口的貨物吞吐量。對於進口商而言，這說明在採購決策中納入基於情境的關稅規劃至關重要，而不能僅僅假設當前稅率保持不變。
美國貿易代表辦公室（USTR）針對中國建造或中國人擁有或經營的船舶徵收的新港口稅已於2025年10月14日生效。約25%的中國至美國西海岸直航航線已改道經由釜山或新加坡等樞紐港，以避免額外費用。進口商應向其貨運代理諮詢貨物運輸的具體船舶，以及航線變更是否會影響貨物抵達波特蘭所需的時間。
| 波特蘭港概況（2026年初） | 信息 |
| 終端運營商 | Harbor Industrial Services（自2026年1月起），7年租約 |
| 每週營業天數 | 5天（自2026年1月16日起由4天延長） |
| 中國航線上的活躍承運商 | MSC，SM Line |
| 典型的海運（上海→波特蘭） | 15–18天 |
| 典型的上門推銷（中國→俄勒岡州） | 正常情況下需22-30天 |
| 如果選擇考試，則需額外時間。 | +5-10個工作天 |
| 中國原產地微不足道 | 已於2025年5月2日取消 |
| 中國船舶港口費用 | 自2025年10月14日起生效；影響部分線路時刻表 |
降低關稅負擔和歸類風險的實用技巧
雖然沒有合法途徑可以避免繳納關稅，但有一些合法且非常有效的方法可以降低風險並避免額外的罰款。
在您開始大量進口新型產品之前，應先獲得美國海關與邊境保護局 (CBP) 的約束性裁定。約束性裁定可以消除您對產品分類的任何疑慮，並在 CBP 之後對您的編碼提出質疑時為您提供法律依據。該裁定免費，大約需要 30 天時間，對於結構複雜或由多種材料製成的產品尤其有用。電子組裝產品、混合型產品或內建軟體的機器基本上都需要此流程。
其次，務必對所有產品進行全面的301條款豁免檢查。即使到了2026年初，美國協調關稅制度（HTSUS）的多個子目仍然存在豁免條款。這些豁免條款可以降低或免除25%的301條款附加費。 2025年11月川普與習近平達成的協議新增了178項針對特定產品的豁免條款，這些條款將持續到2026年11月。您的報關行應該在貨物發出前進行這項檢查，而不僅僅是在發貨後才進行。
第三，如果您的供應鏈涉及中國貿易公司或中間商，請考慮首次銷售估價。首次銷售估價並非採用美國進口商支付給中國代理商的價格，而是採用工廠層級的交易價格。對於中間環節加價幅度較大的商品，這可以大幅降低您的應稅價值，從而減少您的整體關稅支出。要做到這一點，您需要妥善保存工廠層級的銷售記錄。但對於進口量大的進口商而言，每年節省的稅金可能相當可觀。
最後，務必在船舶抵達前完成海關申報。您可以在船舶抵達波特蘭港前最多五天向美國海關與邊境保護局 (CBP) 提交申報。如果您在抵達前提交，您的申報將在船舶仍在海上航行時進行審核。若審核通過，貨物可在靠岸後數小時內放行。這個操作流程可以將船舶在碼頭的停留時間縮短兩到四天，並大幅降低滯期費的風險。
結語
2025年和2026年，如果您透過波特蘭港從中國進口貨物，您需要了解的海關和關稅知識將遠超五年前。新的關稅結構，包括最惠國待遇稅率、301條款附加費、IEEPA關稅以及可能的反傾銷/反補貼稅等，這些稅費相互疊加；此外，最低限度待遇的取消、UFLPA執法範圍的擴大以及6號航站樓的變更，都意味著合規如今已成為一項核心運營能力，而不僅僅是後台事務。
如果你想以既環保又有利可圖的方式將貨物從中國運往美國市場，你需要對你的 HTSUS 編碼瞭如指掌，知道適用哪些關稅層，建立一個 CBP 在第一次審查時就滿意的文件流程，並與經驗豐富的物流合作夥伴合作。
從深圳到波特蘭，拓普威航運隨時準備協助進口商完成整個流程的每一步。我們經驗豐富的團隊深諳中國出口環境和複雜的美國海關法規。如果您希望優化從中國到波特蘭的供應鏈，請聯絡拓普威團隊，洽談您的特定需求。
常見問題（FAQ）
Q：HS編碼和HTS編碼有什麼不同？
答：協調制度（HS）編碼是一個6位數的代碼，大多數國家都用它來對產品進行分類。協調關稅制度（HTS）編碼是美國的版本，由10位數組成。當您將任何物品帶入美國時，都需要使用完整的10位HTS編碼。中國對其出口商品採用13位數的分類系統。因此，在提交入境申請之前，您務必先諮詢持有美國執照的報關行，以核對編碼。
Q：如何找到我從中國進口產品的正確HTS編碼？
答：您可以在 hts.usitc.gov 網站上查詢美國協調關稅制度 (HTSUS)，但如果您是為商業目的進口大量貨物，最好與持有執照的美國報關行合作。如果您的產品價值很高或難以理解，您可以向美國海關與邊境保護局 (CBP) 申請具有法律約束力的裁決。這項裁定是免費且具有法律約束力，您大約會在 30 天內收到。
Q：2026年中國商品進入波特蘭的總關稅稅率是多少？
答：這取決於您的協調制度編碼。大多數中國進口商品至少需要繳納三種不同的稅費：最惠國待遇基本稅率、301條款關稅（7.5%或25%）以及約20%的國際緊急經濟權力法案附加費，這些稅費加起來會比較高。對於某些類型的產品，實際稅率總和會超過40%至55%，而對於一些受反傾銷/反補貼稅令約束的商品，稅率甚至會超過100%。在做出採購決策之前，請務必計算您的全部到岸成本。
Q：我還能從中國免稅寄送小包裹到波特蘭嗎？
答：不。 2025年5月2日，對來自中國的商品800美元最低限額免稅政策取消。所有來自中國的商品，無論價格多少，現在都需要經過海關並繳納相應的稅款。 2025年8月29日，對來自其他國家的商品的最低限額免稅政策也被暫停。
Q：如果我的產品因違反UFLPA而被扣留，會發生什麼事？
答：美國海關與邊境保護局 (CBP) 將向您發出扣留通知，您將有機會提供清晰且令人信服的證據，證明您的供應鏈不涉及新疆的強迫勞動。這通常意味著檢查工廠、保留原材料來源記錄，並取得第三方供應鏈文件。如果證據不足，貨物可能無法入境。與像 Topway Shipping 這樣注重發貨前合規性的物流合作夥伴合作，遠比事後處理《統一外國勞工保護法》(UFLPA) 的扣留要好得多。
Q：Topway Shipping 如何支持我的中國到波特蘭的進口計畫？
答：拓普威航運提供全方位的物流支持，包括從中國主要港口到波特蘭的整箱和拼箱海運服務，涵蓋中國境內的初始運輸、清關協調以及海外運輸。 倉儲Topway成立於2010年，總部位於深圳，提供美國境內的配送服務。其團隊擁有超過15年的中美物流經驗，能夠協助您進行產品預分類、妥善整理文件、計算實際到岸成本，並處理從製造商到俄勒岡州倉庫的整個進口流程。
