OSS və IOSS: Hansı ƏDV sxemi əslində biznesinizə uyğundur
giriş
Əgər AB xaricindəki Avropa istehlakçılarına fiziki mallar satırsınızsa, yəqin ki, hər iki qısaltmanı eyni vaxtda eşitmisiniz, adətən fərqi artıq bildiyinizi düşünən biri tərəfindən. OSS və IOSS eyni şeyin iki növü kimi səslənir və adlar kömək etmir. Hər ikisi ƏDV sxemləridir, hər ikisi müştərilərinizin olduğu hər bir üzv dövlətdə qeydiyyatdan keçmək əvəzinə bir yerdə hesabat verməyə imkan verir və hər ikisi eyni gündə, 1 iyul 2021-ci ildə istifadəyə verildi. Lakin onlar tamamilə fərqli problemləri həll edirlər və səhv birini seçmək sizi gömrükdə ilişib qalan bağlamalar, qapıda gözlənilməz ödənişlər edən müştərilər və ya heç vaxt qeydiyyatdan keçməyiniz lazım olmayan bir ölkədə vergi bəyannaməsi ilə tərk edə bilər.
2026-cı ilin ikinci yarısında risklər sxemlərin tətbiqindən bəri ən yüksək həddə çatıb. AB 1 iyul 2026-cı ildə 150 avrodan aşağı qiymətli bağlamalar üçün uzun müddətdir tətbiq olunan gömrük rüsumundan azadolmanı ləğv etdi və onu müvəqqəti olaraq 3 avro məbləğində sabit rüsumla əvəz etdi. AB Şurası 3 sentyabr 2026-cı ildə daha geniş gömrük islahatını imzaladı və kiçik bağlamalar üçün yeni emal haqqının 1 noyabr 2026-cı il tarixindən etibarən tətbiq olunmağa başlaması gözlənilir. Bütün bunlar ƏDV-nin OSS və ya IOSS çərçivəsində necə işlədiyini dəyişdirmir, lakin bütün bunlar həmin sxemlərin dəstəklədiyi göndərmə modellərinin iqtisadiyyatını dəyişdirir, buna görə də hansı sxemin sizin biznesinizə uyğun olduğu sualı indi vergi məsələsi qədər logistika məsələsidir.
Bu təlimat cədvəlin yük tərəfindən yazılıb, çünki qərar məhz burada gerçəkləşir. Hər bir sxemin nə etdiyini, 2026-cı il dəyişikliklərinin onlarla necə qarşılıqlı təsir etdiyini, hansı biznes modellərinin hansı sxemə uyğun olduğunu, uyğunluq iş yükünün necə göründüyünü, satıcılara pul xərcləyən səhvləri və Topway Shipping kimi ekspeditorun mənzərəyə necə uyğun gəldiyini əhatə edəcəyik. Bu, vergi məsləhəti deyil, ümumi məlumatdır, ona görə də öhdəlik götürməzdən əvvəl son quraşdırmanızı ƏDV məsləhətçisi və ya IOSS vasitəçisi ilə təsdiqləyin.
Bir Dəqiqədə Əsas Fərq
İki sxemi bir-birindən ayırmağın ən sadə yolu, müştərinin onları aldığı anda malların harada olduğunu soruşmaqdır. Əgər mallar hələ də AB xaricindədirsə, məsələn, Şençjen anbarındadırsa və 150 avro və ya daha az dəyərində birbaşa alıcıya göndəriləcəksə, IOSS həmin satış üçün qurulmuş sxemdir. Əgər mallar artıq AB daxilindədirsə, Almaniya, Polşa və ya Hollandiyadakı anbarda saxlanılırsa və başqa bir üzv dövlətdəki müştəriyə göndərilirsə, Birlik OSS həmin satış üçün qurulmuş sxemdir. Bu məqalədəki digər hər şey bu fərqin təkmilləşdirilməsidir.
OSS nələri əhatə edir
Daha dəqiq desək, Birlik OSS adlanan Bir Pəncərə Mağazası üç növ təchizat növünü əhatə edir: AB daxilində malların məsafədən satışı, yəni bir üzv dövlətdən digərinə göndərilən mallar; istehlakçılara satılan sərhədyanı xidmətlər; və onlayn bazarlar vasitəsilə edilən müəyyən təchizatlar. Müştərilərinizin olduğu hər bir ölkədə ƏDV üçün qeydiyyatdan keçmək əvəzinə, bir üzv dövlətdə bir dəfə qeydiyyatdan keçir, hər bir müştərinin öz ölkəsinin ƏDV dərəcəsini hesablayır və bir rüblük bəyannamə təqdim edirsiniz. Daha sonra vergi orqanınız pulu bölüşdürür və təyinat ölkələrinə göndərir. AB-dən kənarda yerləşən və AB istehlakçılarına xidmət satan müəssisələrin oxşar rüblük ritmi izləyən, lakin xidmətlərlə məhdudlaşan Birlik olmayan OSS adlı qardaş versiyası var.
Tək bir AB üzv dövlətində fəaliyyət göstərən satıcılar üçün istehlakçılara sərhədyanı satışlar üzrə illik 10,000 avroluq hədd kiçik müəssisələrə ev ƏDV dərəcəsini aşana qədər tətbiq etməyə imkan verir. Bu hədd ümumiyyətlə bir üzv dövlətdə fəaliyyət göstərməklə bağlıdır, buna görə də AB anbarında mal saxlayan AB üzvü olmayan satıcı buna etibar etməməli və təyinat ƏDV-nin ilk sərhədyanı satışdan etibarən tətbiq olunduğunu düşünməlidir. Həmçinin yadda saxlamaq lazımdır ki, anbarla eyni ölkədəki müştərilərə satışlar daxili satışlardır və bunlar OSS bəyannaməsinə deyil, yerli ƏDV bəyannaməsinə aiddir.
IOSS nələri əhatə edir
İdxal Vahid Pəncərəsi olan IOSS, Aİ xaricindən idxal edilən malların 150 avro və ya daha az dəyərində konsiqnasiyalarla məsafədən satışını əhatə edir. Satıcı ödəmə zamanı təyinat ölkəsinə ƏDV alır, aylıq IOSS bəyannaməsində bildirir və vahid vergi orqanına ödəyir. Daha sonra satıcı IOSS nömrəsini daşıyıcıya ötürür və bağlama sərhəddə idxal ƏDV-si toplanmadan Aİ-yə daxil olur. Gömrük bəyannamədəki nömrəni görür, ƏDV-ni artıq ödənilmiş kimi qəbul edir və bağlamanı sadələşdirilmiş şəkildə buraxır.
Qeydiyyat könüllüdür, lakin AB ilə ƏDV qarşılıqlı yardım müqaviləsi olan ölkələr üçün məhdud istisnalarla, AB üzvü olmayan satıcı qeydiyyatdan keçmək və onun adından sənəd təqdim etmək üçün AB tərəfindən yaradılmış vasitəçi təyin etməlidir. Həmin vasitəçi ƏDV üçün birgə məsuliyyət daşıyır və bu da nüfuzlu provayderlərin sizi işə götürməzdən əvvəl bir çox sual verməsinin səbəblərindən biridir. Alkoqol və tütün kimi aksiz malları istisna olunur və 150 avrodan yuxarı olan hər hansı bir yük sxemdən kənarda qalır, buna görə də adi idxal ƏDV və tam gömrük prosedurları tətbiq olunur.
Satıcılar niyə narahat olurlar? Çünki IOSS olmadan, bağlama çatdıqda, adətən qapıda alıcıdan idxal ƏDV-si, kuryer və ya poçt operatoru tərəfindən tutulan inzibati ödənişlə birlikdə toplanır. Müştərilər həmin bağlamalardan imtina edir, şikayət edir və ya geri ödəmə tələb edirlər və satıcı dəymiş ziyanı ödəyir. IOSS, əslində, çatdırılma vaxtı problemi üçün ödəmə zamanı həll yoludur.
İki sxem yan-yana
| Xüsusiyyət | IOSS | Union OSS | Qeyri-İttifaq OSS |
| Nəyi əhatə edir | 150 avroya qədər idxal mallarının B2C məsafədən satışları | Aİ daxilində malların məsafədən satışı, sərhədlərarası B2C xidmətləri, müəyyən bazar təchizatı | AB-dən kənar müəssisələr tərəfindən AB istehlakçılarına təqdim edilən B2C xidmətləri |
| Mallar satıldıqda haradadır | AB xaricində, birbaşa alıcıya göndərilir | Artıq AB daxilində, bir üzv dövlətdən digərinə göndərilib | Tətbiq edilmir |
| Qayıdış tezliyi | Aylıq | rüblük | rüblük |
| AB-yə daxil olmayan satıcılar üçün vasitəçi | Əksər hallarda tələb olunur | Əksər hallarda AB-yə daxil olmayan satıcılar üçün tələb olunur | Tələb |
| Dəyər limiti | Hər bir göndəriş üçün 150 avro | Yoxdur, amma 10,000 avroluq həddi yalnız AB-də yerləşən satıcılara kömək edir | heç kim |
| ƏDV-nin geri qaytarılması vasitəsilə daxil edilməsi | Yox | Yox | Yox |
Diqqət yetirin ki, üçünün heç biri öz alış-verişlərinizdə ödədiyiniz ƏDV-ni bəyannamənin özü vasitəsilə çıxmağa imkan vermir. Bu, yerli ƏDV bəyannamələri və ya geri ödəmə proseduru vasitəsilə geri qaytarılmalıdır ki, bu da bir çox ilk dəfə qeydiyyatdan keçənləri təəccübləndirir və məsləhətçinizlə əvvəlcədən müzakirə etməyə dəyər.
2026-cı ildə nələr dəyişdi və niyə bu, ƏDV qaydalarından daha vacibdir
Bu ilki geniş yayılmış yanlış təsəvvür gömrük islahatının IOSS-u dəyişdirməsidir. Amma dəyişmədi. Gömrük rüsumu və ƏDV fərqli qanunlar çərçivəsində toplanan fərqli vergilərdir və IOSS ƏDV mexanizmi olaraq qalır. 2026-cı ilin iyul ayında edilən dəyişikliklərdə heç bir dəyişiklik sizin hesabladığınız, bildirdiyiniz və ya ödədiyiniz ƏDV-ni dəyişdirməyib. Dəyişən şey onun ətrafındakı hər şeydir: bağlamalarınızın cəlb etdiyi rüsum, gömrükdən gözlənilən məlumatlar və payızda tətbiq olunacaq rüsumlar.
Müvəqqəti 3 avroluq rüsum
12 dekabr 2025-ci il tarixində Aİ maliyyə nazirlərinin qərarından sonra, 1 iyul 2026-cı il tarixindən etibarən Aİ istehlakçılarına 150 avroya qədər olan partiyalarda satılan aşağı dəyərli bağlamalara 3 avro məbləğində müvəqqəti sabit gömrük rüsumu tətbiq edilmişdir. Rüsum, gömrük baxımından hər bağlama üçün deyil, bağlamadakı tarif altbaşlığı üçün hər bir məhsul kateqoriyasına görə tutulur. Tək bir futbolka olan bağlama 3 avro cəlb edir. Futbolka, telefon çantası və qulaqlıq olan bağlama üç fərqli kateqoriyadan ibarətdir və 9 avro cəlb edir. Reuters agentliyi bildirib ki, tədbir Çin elektron ticarət platformalarından ucuz bağlamaların axınına qarşı yönəlib, lakin rüsum bloka göndərən Aİ üzvü olmayan istənilən satıcıya şamil edilir.
Yığım məsələsinə gəldikdə, IOSS xidmət təminatçıları tərəfindən ümumiləşdirilmiş təlimatlar göstərir ki, daşıyıcı və ya gömrük brokeri gömrük rüsumunu ödəyir və sonra satıcıya faktura göndərir. Bu, IOSS bəyannamənizdən keçmir. Xərci mənimsəyə, qiymətlərinizə daxil edə və ya kassada müştərilərdən geri ala bilərsiniz. Mənbələr sabit tarifin IOSS istifadə etməyən bağlamalara necə münasibət göstərməsi ilə bağlı bir qədər fərqlidirlər, bəziləri bunu IOSS ilə hesablaşan yüklərlə əlaqəli adlandırır, digərləri isə standart tarif rüsumlarının digər aşağı dəyərli bağlamalara tətbiq oluna biləcəyini qeyd edirlər, buna görə də brokerinizdən öz yüklərinizin necə emal olunduğunu dəqiq soruşun.
3 avroluq rüsum təyinat nöqtəsi deyil, körpü kimi nəzərdə tutulub. Aİ yeni gömrük məlumat infrastrukturu hazır olduqdan sonra 2028-ci ildə onu standart tarif əsaslı rüsumlarla əvəz etməyi planlaşdırır, baxmayaraq ki, bu sistem gecikərsə, müvəqqəti tədbir daha uzun müddət qala bilər.
İşləmə haqqı və məhsul identifikatorları
3 sentyabr 2026-cı ildə Şura daha geniş gömrük islahatına yekun təsdiq verdi. Bağlama göndərənlər üçün əsas məsələ kiçik elektron ticarət bağlamaları üçün AB miqyaslı emal haqqıdır və üzv dövlətlər bu rüsumu 1 noyabr 2026-cı ildən gec olmayaraq tətbiq etməyə başlamalıdırlar. Avropa Komissiyası məbləği müəyyən edir və yazı yazıldığı zaman heç bir yekun rəqəm təsdiqlənməyib. Sənaye şərhləri təxminən 2 avroya işarə edir ki, bu da Komissiyanın əvvəlki təklifi və Rumıniya, İtaliya və Fransa kimi ölkələrdə artıq tətbiq edilən və ya planlaşdırılan milli rüsumlarla uyğun gəlir, lakin bu, rəsmi qiymətdən daha çox təxmini bir qiymətdir, ona görə də dərc olunana qədər onu qiymətlərinizə sərt şəkildə daxil etmək istəyindən çəkinin.
Rüsumla yanaşı, məhsul identifikatorları eyni tarixdən etibarən məsafədən satış üçün gömrük məlumatlarında məcburi hala gəlir. Praktikada bu, gömrük bəyannaməsinin hər sətrinə əlavə edilmiş SKU-lar, istehsalçı hissə nömrələri və ya barkodlar deməkdir. Hədiyyə və ya aksesuarlar kimi qeyri-müəyyən təsvirlərlə göndəriş edən satıcılar bağlamalarının daha yavaş yoxlanıldığını və təmirinin daha baha başa gəldiyini görəcəklər.
İslahat həmçinin Aİ-yə satdıqları malların idxalçısı hesab edilən Aİ olmayan platformaları müəyyən edir və ciddi uyğunsuzluqlara görə illik idxal dəyərinin 6 faizinə qədər cərimələr tətbiq edir. Bazar vasitəsilə satsanız, daha çox məsuliyyət platformaya keçir və platforma məlumat tələblərini sizə ötürəcək.
Əsas Tarixlərə Baxış
| tarix | Nə olar |
| 1 iyul 2021 | OSS və IOSS sistemlərinin istifadəyə verilməsi və çox aşağı dəyərli idxal üçün köhnə ƏDV azadolmasının sona çatması |
| 12 dekabr 2025 | Aİ maliyyə nazirləri aşağı qiymətli bağlamalara müvəqqəti 3 avro rüsum tətbiq etmək barədə razılığa gəliblər |
| 1 iyul 2026 | 150 avroluq gömrük rüsumu azadolması ləğv edilir və hər məhsul kateqoriyası üçün müvəqqəti 3 avroluq rüsum tətbiq olunur. |
| 3 Sentyabr 2026 | Şura daha geniş gömrük islahatına yekun təsdiq verir |
| 1 noyabr 2026 | Tətbiq olunacaq AB miqyaslı emal haqqı, Komissiya tərəfindən müəyyən ediləcək məbləğ və məhsul identifikatorları məcburidir |
| 2028 | Yeni Aİ gömrük sisteminin hazırlığından asılı olaraq müvəqqəti rüsumun standart gömrük tariflərinə yol açacağı gözlənilir |
Cədvəli səyahət istiqaməti ilə bağlı xəbərdarlıq kimi oxuyun. 2021-ci ildən bəri baş verən hər bir dəyişiklik sərhədyanı satıcıları daha yaxşı məlumatlara, daha sərt bəyannamələrə və kiçik bir bağlama üçün daha yüksək qiymətə sövq edib.
Hansı sxem sizin biznes modelinizə uyğundur
Universal olaraq daha yaxşı bir sxem yoxdur, sadəcə mallarınızın fiziki olaraq hərəkət etmə tərzinə daha uyğun bir sxem var. Aşağıda Çindən Avropaya mal göndərən satıcılar arasında gördüyümüz ən çox yayılmış beş sxem verilmişdir.
Çindən Kiçik Bağlamalarda Birbaşa Çatdırılma
Əgər modeliniz dropshipping və ya Çindən hava və ya poçt kanalları ilə tək sifariş göndərən nazik birbaşa istehlakçı brendidirsə, IOSS demək olar ki, həmişə düzgün cavabdır. Sifariş dəyərləri adətən 150 avrodan çox aşağıdır, inventar AB xaricindədir və müştərilər çatdırılma zamanı əlavə heç nə ödəməyi gözləmirlər. IOSS olmadan hər bir bağlama idxal ƏDV haqqı və qapıda kuryer administrasiya haqqı ilə riskə məruz qalır və bu təcrübə təkrar alış-verişlər üçün konversiya öldürücüdür.
İki xəbərdarlıq var. Birincisi, hər bir göndəriş üçün 150 avro limiti sınaqdan keçirilir. Əgər müştəri ümumi dəyəri 180 avro olan bir neçə məhsul alırsa və siz onları bir bağlama kimi göndərirsinizsə, IOSS həmin göndəriş üçün istifadə edilə bilməz. Bəzi satıcılar bu cür sifarişləri ayrı-ayrı bağlamalara bölməyi düşünürlər, lakin sırf sifariş həddini aşmaq üçün edilən bölmələr ciddi araşdırma tələb edə bilər, buna görə də bunu yerinə yetirmə məntiqinizə daxil etməzdən əvvəl vasitəçinizlə yoxlayın.
İkincisi, iqtisadiyyat 1 iyulda dəyişdi. 12 avroluq aksesuar üçün 3 avroluq sabit rüsum satış qiymətinin dörddə birini təşkil edir və gözlənilən emal haqqı əlavə xərc əlavə edir. Orta sifariş dəyərləri çox aşağı olan satıcılar üçün ƏDV sxemi artıq əsas məsələ deyil. Məhsul çeşidi, paketləmə və minimum səbət ölçüləri indi ən azı eyni dərəcədə vacibdir.
AB Anbarında Səhmlərin Saxlanması
Həcmlər özünü doğrultduqdan sonra bir çox satıcı toplu daşımalara keçir. Yük daşımaları okeanla tam və ya qismən konteynerlərdə həyata keçirilir, kommersiya idxalı kimi bir dəfə gömrükdən keçir və sonra sifarişlər ölkə daxilində və ya Aİ daxilindəki anbardan sərhədlərdən göndərilir. Bu axınlar üçün IOSS əhəmiyyətsizdir, çünki mallar bağlama-bağlama idxal edilmir. Əhəmiyyətli olan malların saxlanıldığı ölkədə yerli ƏDV qeydiyyatı və digər üzv dövlətlərdəki istehlakçılara sərhədyanı satışlar üçün Birlik OSS-dir.
Bu model həmçinin rüsum mənzərəsini də dəyişir. Toplu idxal üçün rüsum elan edilmiş dəyər üzrə tətbiq olunan tarif dərəcəsi ilə hesablanır və aşağı və ya sıfır rüsum dərəcələri olan bir çox məhsul kateqoriyası üçün vahid başına xərc hər kiçik bağlama üçün sabit 3 avro ödəməkdən daha aşağı ola bilər. Cavab tamamilə tarif kodlarınızdan və vahid dəyərlərinizdən asılıdır, buna görə də toplu malların həmişə qalib gəldiyini düşünmək əvəzinə, rəqəmləri məhsul üzrə hesablayın.
Logistika zəncirinin ən vacib olduğu yer də budur. Topway Shipping şirkətinin Çindən FCL və LCL dəniz yük daşımaları, gömrük rəsmiləşdirilməsi və xarici anbar xidmətləri məhz bu təhvil-təslim üçün nəzərdə tutulub, buna görə də mallar, sənədləşmə işləri və anbar qeydləri fabrik qapısından müştərinin qapısına qədər sabit qalır. Ardıcıl qeydlər ƏDV tərəfini sonradan asanlaşdırır.
Hər iki modeli eyni anda işlətmək
Yetkinləşən satıcıların əksəriyyəti hibrid məhsullar alır. Ən çox satılan məhsullar sürətli çatdırılma üçün AB-də saxlanılır, daha yavaş məhsulların uzun quyruğu isə birbaşa Çindən IOSS altında göndərilir. Bu o deməkdir ki, hər birinin öz qaytarılması və son tarixi olan IOSS nömrəsi, Birlik OSS qeydiyyatı və eyni zamanda bir və ya daha çox yerli ƏDV nömrəsinə sahib olmaq lazımdır.
Əməliyyat riski marşrutlaşdırmadır. IOSS yalnız AB xaricindən göndərilən mallar üçün, OSS isə yalnız AB daxilindən göndərilən mallar üçün istifadə edilə bilər, buna görə də sifariş idarəetmə sisteminiz hər bir sətir məhsulunun hansı anbardan gəldiyini bilməlidir. IOSS altında elan edilmiş AB-də anbarda olan məhsul kimi səhv etiketlənmiş tək bir sifariş, aradan qaldırılması yorucu olan hesabat uyğunsuzluğu yaradır.
Hibrid modeli təmiz saxlamağın praktik yolu, hər bir SKU-ya mağazanızda və ya ERP-də yerinə yetirmə mənşəyi atributu verməkdir ki, kassa, faktura və göndərmə etiketi eyni cavabı miras alsın. Hesabat vermək, ayın sonunda göndərmə qeydlərindən yenidən qurmaq əvəzinə, mənşəyə görə süzgəcdən keçirmək məsələsinə çevrilir. Bu addımı atlayan satıcılar adətən əl ilə barışdırırlar və əl ilə barışdırma bahalı səhvlərin ortaya çıxdığı yerdir.
Marketlər vasitəsilə satış
ƏDV qaydalarına əsasən, 150 avro və ya daha az dəyərində idxal mallarının məsafədən satışını təmin edən bir bazar təchizatçı kimi qəbul edilir və bu satışlar üçün ƏDV öhdəliklərini, adətən öz IOSS nömrəsi altında götürür. Bu halda, ümumiyyətlə, bazar sifarişləri üçün öz IOSS qeydiyyatınıza ehtiyacınız yoxdur. Eyni təchizatçı məntiqi, bir bazar artıq AB-də saxlanılan malların AB-yə üzv olmayan satıcılar tərəfindən satışını təmin etdikdə də tətbiq olunur.
Məsələ ondadır ki, bir çox bazar satıcıları öz veb mağazalarını da idarə edirlər və həmin mağazadan gələn sifarişləri sizin idarə etməyiniz lazımdır. Satıcılar bunu çox vaxt yalnız öz saytlarından gələn bağlama gömrük nəzarətindən keçdikdən sonra aşkar edirlər. Hər bir satış kanalını ayrıca yoxlayın və bazarın əhatə dairəsinin müstəqil sifarişlərinizə də şamil olunduğunu düşünməyin.
AB istehlakçılarına xidmət satışı
Əgər biznesinizin bir hissəsi Aİ istehlakçılarına rəqəmsal və ya digər B2C xidmətləri satırsa, nə IOSS, nə də Union OSS alət deyil. Bu mövqedə olan Aİ olmayan bir şirkət bunun əvəzinə Union OSS-ə baxır. Burada əsasən yük daşımalarına yönəlmiş satıcıların onu yuxarıdakı iki mal sxemi ilə qarışdırmaması üçün qeyd olunur.
Tez qərar matrisi
| Biznes modeli | Mallar satıldıqda haradadır | Tipik sxem | Nəyi izləmək lazımdır |
| Çindən dropshipping və ya kiçik birbaşa bağlamalar | AB xaricində | IOSS | Hər bir yük üçün 150 avro limit, 3 avro rüsum, emal haqqı |
| AB anbarına toplu idxal | AB daxilində | Sərhədlərarası satışlar üçün yerli ƏDV qeydiyyatı və Union OSS | Tarif kodları, idxal ƏDV-nin geri qaytarılması, fond qeydləri |
| Hər ikisinin hibridi | Həm | IOSS plus Union OSS plus yerli ƏDV | Hər sifarişin düzgün fond hovuzuna yönləndirilməsi |
| Yalnız bazar | Platformadan asılıdır | Çox vaxt platforma tərəfindən güman edilən təchizatçı kimi idarə olunur | Öz veb mağaza sifarişləriniz üçün ayrı qaydalar |
| B2C xidmətləri | Tətbiq edilmir | Qeyri-İttifaq OSS | Rüblük sənədləşmə, vasitəçiyə ehtiyac yoxdur |
Xərc və Nağd Pul Axını: Sxemlərin Əslində Qiyməti Nədir
Sxemlərin özləri qoşulmaq üçün heç bir xərc tələb etmir və ƏDV müştərinin sonda ödədiyi keçid vergisidir. Əsl xərclər başqa yerdədir: IOSS üçün vasitəçi haqları, qaytarılmalar üçün mühasibat vaxtı, bağlamalar üzrə gömrük xərcləri və vergini ödəməzdən əvvəl yığmağın pul vəsaitlərinin hərəkətinə təsiri.
Nağd pul axını məsələsində IOSS sizin xeyrinizə işləyir. Siz ƏDV-ni kassada toplayır və aylıq bəyannamə ilə köçürürsünüz, beləliklə, müştəri pulunu bir neçə həftə saxlayırsınız. Union OSS rüblük ritmə uyğundur, yəni onu bir az daha uzun müddət saxlaya bilərsiniz. IOSS olmadan, daşıyıcı idxal ƏDV-ni ödəyir və onu alıcıdan və ya sizdən geri alır və bu, adətən inzibati ödənişlə birlikdə gəlir.
2026-cı ildə daha böyük xərc xətti rüsumdur. Aşağıdakı cədvəldə müvəqqəti 3 avroluq rüsumun səbət müxtəlifliyi ilə necə ölçüldüyü, eləcə də rəsmi olaraq təsdiqlənməmiş, təxminən 2 avro ətrafında olması gözlənilən emal haqqı üçün illüstrativ sütun göstərilir. Sonuncu sütunu qiymət təklifi kimi deyil, planlaşdırma ssenarisi kimi qəbul edin və unutmayın ki, yekun qaydalar hər məhsul və ya bəyannamə sətri üçün rüsum tətbiq edə bilər.
| Bağlamanın tərkibi | Məhsul kateqoriyaları | Müvəqqəti 3 avroluq rüsum | 2 avroluq ödənişli ssenari |
| Tək bir məhsul növü, məsələn, tək bir köynək | 1 | €3 | €5 |
| Futbolka və telefon qabı | 2 | €6 | €10 |
| Futbolka, telefon çantası və qulaqlıq | 3 | €9 | €15 |
Bu cədvəllə bir neçə dəqiqə məşğul olmaq bir çox satıcının məhsul dəstləri haqqında düşüncə tərzini dəyişir. Eyni məhsulun bir bağlamada olan iki vahidi bir kateqoriyadır və bir dəfə rüsum cəlb edir, bir-biri ilə əlaqəsiz aksesuarların qarışıq səbəti isə onu artırır. Bu, tək bir kateqoriya ətrafında dəstlər qurmaq və səbətin rüsum payını nəzərə alan minimum sifariş dəyərlərini təyin etmək üçün real stimul verir.
Rüsumla kommersiya məqsədləri üçün məşğul olmağın üç geniş yolu var. Onu mənimsəyib aşağı qiymətli məhsullarda daha az marja qəbul edə bilərsiniz ki, bu da yalnız sağlam ümumi marjalı məhsullar üçün keçərlidir. Bunu məhsul qiymətlərinizə əlavə edə bilərsiniz ki, bu da ödəməni sadələşdirir, lakin siyahılarınızı yerli rəqiblərə nisbətən bir qədər baha göstərir. Yaxud ödəmə zamanı onu ayrıca bir sətir kimi göstərə bilərsiniz ki, bu da şəffafdır, lakin müştərilər özlərini nağd hiss edirlərsə, səbətdən imtina hallarına səbəb ola bilər. Danışdığımız satıcıların əksəriyyəti qarışıq bir şeylə qarşılaşır, əsas məhsulların dəyərini mənimsəyir və onu aşağı marjalı aksesuarlara ötürür və düzgün balans təxmin etməkdənsə, sınaqdan keçirməyə dəyər.
Gömrük fakturasında göstərilməyən dəyəri unutmayın. Heç bir qaytarılma öz daxilolma ƏDV-nizi çıxmağa imkan vermədiyindən, adətən toplu idxal və yerli alış-verişlər üzrə ödənilmiş ƏDV-ni yerli ƏDV bəyannamələri və ya geri qaytarma proseduru vasitəsilə geri alacaqsınız. Bunun səyə dəyər olub-olmaması həcmdən asılıdır, lakin bu, əvvəldən modelinizdə olmalıdır.
Uyğunluq İş Yükü: Nəyə Qeydiyyatdan Keçirirsiniz
Qeydiyyat, praktikada iki sxemin ən çox fərqli hiss olunduğu yerdir. AB üzvü olmayan satıcı üçün IOSS, adətən, sizin adınızdan üzv dövlətdə nömrə üçün müraciət edən vasitəçi seçməklə başlayır. AB ehtiyatı olan AB üzvü olmayan satıcı üçün Union OSS, malların göndərildiyi üzv dövlətdən başlayır və adətən orada yerli ƏDV qeydiyyatı ilə yanaşı olur. Hər ikisi bir neçə həftə çəkir və heç biri pik mövsümdən əvvəlki həftəyə qədər saxlanılmamalıdır.
Qeydiyyatdan sonra ritm vacibdir. IOSS bəyannamələri aylıq, OSS bəyannamələri isə rüblükdür. Hər ikisi əhatə etdikləri dövrdən sonrakı ayın sonuna qədər ödənilməlidir və ödəniş eyni vaxtda edilməlidir. Son tarixlərin buraxılması cərimələrə və ən pis hallarda sxemdən xaric edilmə ilə nəticələnir ki, bu da IOSS satıcısı üçün qapıdan yığılan ƏDV və narazı müştərilərə qayıtmaq deməkdir.
| Sxem | Qaytarılma müddəti | Bitiş tarixi, son tarix | Saxlanılacaq tipik qeydlər |
| IOSS | Aylıq | Növbəti ayın sonu | Sifarişlər, təyinat yeri, ƏDV dərəcəsi, konsiqnasiya dəyəri, çatdırılma və ödəniş sübutları |
| Union OSS | rüblük | Rübdən sonrakı ayın sonu | Sifarişlər, göndərmə və təyinat ölkəsi, ƏDV dərəcəsi, ödəniş və qaytarılma məlumatları |
| Qeyri-İttifaq OSS | rüblük | Rübdən sonrakı ayın sonu | Xidmət növü, müştəri yeri sübutu, ƏDV dərəcəsi, ödəniş məlumatları |
Vasitəçi seçmək, əksər satıcıların verdiyi vaxtdan daha çox vaxt aparan bir qərardır. Vasitəçi bildirdiyiniz ƏDV üçün birgə məsuliyyət daşıdığı üçün yaxşı təchizatçılar sizi qəbul etməzdən əvvəl məhsullarınız, satış həcmləriniz və logistikanız barədə soruşacaq və hər ay vaxtında və dəqiq məlumatlar gözləyəcəklər. Düzəlişləri necə idarə etdiklərini, məlumat müddətini qaçırsanız nə baş verdiyini, modeliniz dəyişərsə həm IOSS, həm də OSS-i dəstəkləyə biləcəklərini və pik mövsümdə nə qədər tez cavab verdiklərini soruşun. Təchizatçı gec təqdim edirsə və ya gömrük nömrənizlə bağlı sual qaldırdıqda çatmaq çətindirsə, ucuz aylıq ödəniş zəif dəyərdir.
Qeydlərin aparılması ayrıca bir abzasa layiqdir. Hər iki sxemə əsasən, qeydlər ümumiyyətlə on il saxlanılmalı və tələb üzrə vergi orqanlarına təqdim edilməlidir. Buraya sifariş məlumatları, tətbiq olunan ƏDV dərəcəsi, müştərinin yeri və çatdırılma sübutu daxildir. Bizneslərini tək bir Shopify və ya WooCommerce ixracından idarə edən satıcılar adətən bunun öhdəsindən gəlirlər, lakin bir neçə bazar və anbarı birləşdirənlər düzgün məlumat kanalına ehtiyac duyurlar.
Qaytarılmalar avro ilə hazırlanır. Başqa valyutalarla satırsınızsa, hesabat dövrünün son gününə olan Avropa Mərkəzi Bankının məzənnəsindən istifadə edərək konvertasiya etməyi gözləyin və mühasibinizə quraşdırmanız üçün detalları təsdiqləməyə icazə verin. Düzəlişlər və geri ödəmələr sonrakı qaytarılmalar vasitəsilə həyata keçirilir, buna görə də kassa səviyyəsində təmiz geri ödəmə prosesi sənədləşmə zamanı real vaxta qənaət edir.
Sərhəddənkənar yük daşınmalarında ən çox rast gəldiyimiz səhvlər
Ən çox yayılmış IOSS səhvi də ən sadəsidir: nömrə heç vaxt gömrük məntəqəsinə çatmır. Satıcı qeydiyyatdan keçir, kassada ƏDV toplayır və sonra heç vaxt IOSS nömrəsi verilməmiş və ya onu bəyannamənin səhv sahəsinə daxil edən daşıyıcı vasitəsilə göndərir. Nəticədə sərhəddə yenidən ƏDV tutulur, müştəri qəzəblənir və satıcı artıq eyni ƏDV-ni geri qaytarma vasitəsilə ödəyib. Nömrənin hər bağlama ilə, hər daşıyıcıda, hər zolaqda necə hərəkət etdiyini təsdiqləyin.
İkinci səhv 150 avroluq sətri görməməzlikdən gəlməkdir. "Üçü al, birini pulsuz al" kimi promosyonlar keçirən satıcılar tez-tez əvvəllər limitdən aşağı olan səbətin artıq limitdən keçdiyini aşkar edirlər. Bu yüklər artıq IOSS üçün uyğun deyil və normal idxal ƏDV-sinə və tam gömrük işinə qayıdırlar. Səbət qaydaları və göndərmə metodu məntiqi limiti təsadüfə buraxmaq əvəzinə, əks etdirməlidir.
Əlaqəli və daha ciddi bir səhv, reallığa uyğun olmayan elan edilmiş dəyərdir. Bir bağlamanın 150 avrodan aşağı qalması və ya rüsumu azaltmaq üçün az bəyan edilməsi, tək bir bağlamanın olması halında zərərsiz görünə bilər, lakin gömrük məlumatları platforma və ödəniş məlumatları ilə uyğunlaşdırılır və islahatın cəzaları məhz bu davranışa yönəlib. Əməliyyat dəyəri müştərinin faktiki ödədiyi məbləğə uyğun olmalıdır və ödəmə zamanı tutulan ƏDV bəyannamədəki dəyərlə uyğun olmalıdır.
Daha sonra sxem qarışıqlığı yaranır. AB anbarından göndərilən məhsullar üçün AB anbarına daxil olan satıcılar bəzən IOSS nömrələrindən istifadə edirlər və ya Birlik OSS qeydiyyatlarının birbaşa Çindən göndərilən bağlamaları əhatə etdiyini güman edirlər. Heç biri doğru deyil. Sxem satıcının seçimini deyil, göndərişin mənşəyini izləyir.
Nəhayət, qeyri-müəyyən məhsul məlumatları. 1 noyabr 2026-cı il tarixindən etibarən gömrük məlumatlarında məhsul identifikatorlarının məcburi olması ilə ümumi təsvirlər və çatışmayan SKU-lar artıq sadəcə narahatlıq yaratmır. Onlar gömrük rəsmiləşdirilməsini yavaşlatır, yoxlamalara səbəb olur və malların düzgün tarif alt başlığı altında təsnif edilməsini çətinləşdirir ki, bu da indi hər bağlama üçün nə qədər rüsum tutulduğuna birbaşa təsir göstərir.
Ekspeditorun Uyğunluğu: Topway Göndərmə Xidməti Necə Kömək Edir
ƏDV sxemləri vergi administrasiyasıdır, lakin onların uğuru logistika məlumatlarından asılıdır. Fakturadakı dəyər, tarif təsnifatı, sağ sahədəki IOSS nömrəsi və kommersiya sənədləri ilə gömrük bəyannamələri arasındakı uyğunluq hamısı göndərmə iş axınından qaynaqlanır və bunların hamısı yaxşı ekspeditorun hər gün toxunduğu şeylərdir.
2010-cu ildən bəri, Çinin Şençjen şəhərində yerləşən Topway Shipping şirkəti, sərhədlərarası elektron ticarət logistika həllərinin peşəkar təminatçısıdır. Təsisçi komandamız beynəlxalq logistika və gömrük rəsmiləşdirilməsi sahəsində 15 ildən çox təcrübəyə malikdir və Çin-ABŞ nəqliyyatına xüsusi diqqət yetirir. Xidmətlərimiz ilkin daşınma, xarici anbar, gömrük rəsmiləşdirilməsi və son mil çatdırılma da daxil olmaqla bütün logistika zəncirini əhatə edir və həmçinin Çindən dünyanın əsas limanlarına çevik tam konteynerli və konteynerdən az yüklü okean yük daşıma xidmətləri təklif edirik.
Birbaşa istehlakçılara göndərmə edən satıcılar üçün əlavə etdiyimiz dəyər intizamlı göndərmə məlumatları və etibarlı çatdırılmadır. Təmiz kommersiya fakturaları, dəqiq məhsul təsvirləri və ardıcıl dəyərlər IOSS nömrənizin və yeni məhsul identifikatorlarınızın işini daha asanlaşdırır və etibarlı son mil təhvil vermə müştərilərinizin gözlədiyi çatdırılma təcrübəsini qoruyur.
Avropada anbara doğru hərəkət edən satıcılar üçün çevik FCL və LCL okean yük daşımaları, dolu konteynerlərə keçməzdən əvvəl daha kiçik həcmlərdə tələbatı sınamağa imkan verir. Gömrük rəsmiləşdirilməsi və xarici anbar dəstəyi ilə birlikdə bu, sizə fabrikdən rəfə qədər ardıcıl bir zəncir və ƏDV məsləhətçinizin daha sonra istəyəcəyi anbar qeydləri verir.
Çin-ABŞ zolağında aşağı dəyərli idxaldakı dəyişikliklərdən artıq istifadə etmiş satıcılar Avropadakı vəziyyəti tanıyacaqlar: hədlər azalır, məlumat tələbləri artır və qaliblər uyğunluğu sonradan deyil, təchizat zəncirinin bir hissəsi kimi qəbul edənlərdir. Biz vergi məsləhətçisi deyil, logistika təminatçısıyıq, buna görə də ən yaxşı quraşdırma ekspeditoru ixtisaslı ƏDV mütəxəssisi və ya IOSS vasitəçisi ilə birləşdirir və hər biri ən yaxşısını edir.
Qərar verməyin praktik yolu
Müştərilər "al" düyməsini basdıqda mallarınızın fiziki olaraq harada olduğunu xəritələşdirməklə başlayın. Cavab demək olar ki, hər sifariş üçün eynidirsə, sxem seçimi adətən göz qabağındadır. Əgər bu, qarışıqdırsa, hansı anbar hovuzunun hansı məhsullara xidmət etdiyinə qərar verin və sifariş sisteminizin bu bölgünü tətbiq etməsini təmin edin.
Daha sonra, orta sifariş dəyərinizə və məhsul çeşidinizə yeni rüsum və gözlənilən ödənişlə müqayisədə baxın. Tək bir kateqoriyada orta hesabla 60 avro dəyərində səbəti olan satıcı ilə orta hesabla 12 avro dəyərində qarışıq aksesuar səbəti olan satıcı eyni sxem altında çox fərqli iqtisadiyyatla qarşılaşırlar. Bəzən düzgün cavab fərqli ƏDV sxemi deyil, fərqli məhsul çeşidi və ya çatdırılma modelidir.
Daha sonra logistika tərəfdaşlarınızı eyni xəritə ilə müqayisə edin. Ekspeditorunuzdan və daşıyıcılarınızdan IOSS nömrəsini necə daşıdıqlarını, 3 avro rüsumunu necə topladıqlarını və faktura göndərdiklərini, noyabr dəyişikliklərindən əvvəl sizdən hansı məhsul məlumatlarına ehtiyac duyduqlarını və sxemdən kənar bağlamaları necə idarə etdiklərini soruşun. Cavablar sizə təchizat zəncirinizin hazır olub-olmadığını və ya yeni qaydalara əsasən pozulacaq fərziyyələrə etibar edib-etmədiyinizi tez bir zamanda bildirir.
Nəhayət, öhdəlik götürməzdən əvvəl sınaqdan keçirin. Seçdiyiniz qurğu vasitəsilə bir məhsul xəttini və ya bir təyinat ölkəsini bir-iki ay ərzində işlədin, gömrük nəticələrini və qaytarılmaları nəzərdən keçirin və yalnız bundan sonra miqyaslandırın. Kiçik səhvləri sınaq miqyasında düzəltmək ucuz, minlərlə bağlamada isə düzəltmək isə baha başa gəlir.
Nəticə
OSS və IOSS rəqib deyil və onlar arasında seçim etmək fiziki reallıqdan daha çox üstünlük məsələsidir. IOSS, AB xaricindən birbaşa 150 avro və ya daha az dəyərində göndərilən mallara uyğundur. Birlik OSS, artıq AB-də olan və sərhədlərdən satılan mallara uyğundur və Birlik olmayan OSS xidmətlər göstərir. Bir çox böyüyən satıcılar nəticədə birdən çox istifadə edəcəklər.
2026-cı ildə dəyişən şey bu sxemlərin ətrafındakı xərc və məlumat mühitidir. Hər məhsul kateqoriyası üçün müvəqqəti 3 avro rüsum, 1 noyabr 2026-cı il tarixinədək ödəniləcək emal haqqı, məcburi məhsul identifikatorları və göndərmə məlumatlarına əsas aktiv kimi yanaşan bütün satıcıları mükafatlandıran daha sərt cəzalar. Seçdiyiniz ƏDV sxemi vacibdir, lakin onun altındakı yük və gömrük iş axınının keyfiyyəti sxemin həqiqətən sizə pul qazandırıb-qazandırmadığını müəyyən edir.
Əgər öz göndərişlərinizin, istər birbaşa bağlamalar, istər FCL, istərsə də LCL səhmlərinin hərəkəti, istərsə də hər ikisinin qarışığı olsun, yeni qaydalar çərçivəsində necə işləyəcəyi barədə danışmaq istəyirsinizsə, Topway Shipping komandası planın logistika tərəfini qurmağınıza kömək etməyə hazırdır.
FAQ
S: Həm OSS, həm də IOSS-ə ehtiyacım varmı?
A: Yalnız hər iki modeli işlətdiyiniz təqdirdə. AB xaricindən birbaşa mal göndərən satıcılar IOSS-dan, AB-dən digər üzv dövlətlərə mal göndərən satıcılar isə Birlik OSS-dən istifadə edirlər. Hibrid satıcılar tez-tez hər ikisinə ehtiyac duyurlar.
S: 2026-cı ilin iyul ayında gömrük islahatı IOSS-u dəyişdirdimi?
A: Xeyr. IOSS ƏDV sxemidir və qüvvədə qalır. İslahat gömrük rüsumunu dəyişdirdi və 150 avroya qədər bağlamalara hər bir məhsul kateqoriyası üçün müvəqqəti olaraq 3 avro rüsum əlavə etdi. Daşıyıcı və ya broker adətən bunu gömrük xidmətinə ödəyir və sizə bunun üçün faktura göndərir.
S: IOSS məcburidirmi?
A: Xeyr, bu könüllüdür. Lakin əgər siz müntəzəm olaraq 150 avro və ya daha az dəyərində bağlamaları birbaşa Aİ istehlakçılarına göndərirsinizsə, bu, çatdırılma zamanı müştərilərinizdən idxal ƏDV və emal haqlarının tutulmasının qarşısını almağın praktik yoludur.
S: Yeni Aİ rüsumu nə qədər olacaq?
A: Məbləğ yazıldığı zaman rəsmi olaraq təsdiqlənməmişdi. Komissiya bunu müəyyən edir və sənaye gözləntiləri təxminən 2 avro olduğunu göstərir, lakin onu qiymətlərə daxil etməzdən əvvəl rəsmi rəqəmi gözləməlisiniz.
S: Topway Shipping ƏDV qeydiyyatımı qəbul edə bilərmi?
C: Xeyr. Topway Shipping logistika təminatçısıdır, buna görə də ƏDV qeydiyyatı və təqdimatı ixtisaslı məsləhətçi və ya IOSS vasitəçisi tərəfindən aparılmalıdır. Məlumatlarınızın ardıcıl qalması üçün göndərmə, gömrük rəsmiləşdirilməsi, anbar və çatdırılma tərəfini dəstəkləyirik.
