Пакрокавае кіраўніцтва па рэгістрацыі ў IOSS: ад падачы заяўкі да першай штомесячнай дэкларацыі
Увядзенне
Калі вы прадаяце невялікія пасылкі з Кітая еўрапейскім пакупнікам, то адзіны цэнтр імпарту, больш вядомы як IOSS, стаў ціхай асновай вашага бізнесу з моманту яго запуску 1 ліпеня 2021 года. Ён дазваляе вам спаганяць ПДВ пры афармленні замовы, адпраўляць тавары коштам 150 еўра або менш і афармляць гэтыя пасылкі мытняй без нечаканага рахунку для пакупніка на ўваходзе. Гэта таксама азначае, што вы павінны штомесяц вяртаць ЕС ПДВ, і для многіх прадаўцоў, якія здзяйсняюць пакупкі ўпершыню, менавіта гэтая штомесячная дэкларацыя пачынае здавацца складанай.
The topic has become more urgent in 2026. From 1 July 2026 the EU began applying a temporary flat customs duty of €3 to нізкакаштоўны consignments, and the Council of the EU tied the measure to goods sold by non-EU sellers who are registered in IOSS. Sellers who registered years ago are now re-checking their product data, and newcomers are asking whether the scheme is still worth the effort. For most cross-border sellers it still is, because IOSS remains the most practical way to sell low-value goods into 27 countries with one Рэгістрацыя па ПДВ and one return.
Гэтае кіраўніцтва напісана з пункту гледжання экспедытара, а гэта значыць, што мы клапоцімся пра тое, дзе сустракаюцца дакументы і фізічны груз. Мы будзем прытрымлівацца працэсу ў тым парадку, у якім вы яго будзеце рэальна выконваць: праверка права на ўдзел, выбар пасярэдніка, падача заяўкі, уключэнне IOSS у працэсе афармлення замовы і дастаўкі, вядзенне ўліку і, нарэшце, падача вашай першай штомесячнай дэкларацыі. Па дарозе вы знойдзеце табліцы, прыклад разлікаў па ПДВ і спіс памылак, якія мы бачым часцей за ўсё.
IOSS у 2026 годзе: што гэта такое і што змянілася
Як працуе схема
Да існавання IOSS пасылка коштам менш за 22 еўра ўвозілася ў ЕС без ПДВ, а ўсё, што перавышала гэтую суму, абкладалася падаткам на мяжы, звычайна з платай за апрацоўку, якая спаганялася паштовым аператарам або кур'ерам перад дастаўкай. Гэтая сістэма была павольнай, раздражняльнай для кліентаў і лёгка паддавалася злоўжыванню шляхам заніжэння кошту. IOSS замяніла яе простай ідэяй: прадавец спаганяе ПДВ з кліента ў пункце продажу па стаўцы краіны кліента, а пазней пералічвае гэты ПДВ падатковым органам праз адзіную штомесячную дэкларацыю.
When a parcel carrying an IOSS number reaches the EU, customs treats the import as exempt from імпартны ПДВ, because the VAT has already been collected and will be declared through the return. The buyer pays nothing extra at delivery, the carrier does not need to chase money, and the parcel moves through the border faster. The condition is that the intrinsic value of the consignment does not exceed €150 and that the goods are not subject to excise duties, such as alcohol or tobacco.
Варта таксама ведаць, што некаторыя гандлёвыя пляцоўкі выступаюць у якасці меркаванага пастаўшчыка для продажаў, зробленых праз іх платформы. У гэтым выпадку гандлёвая пляцоўка выкарыстоўвае свой уласны нумар IOSS і самастойна паведамляе пра ПДВ, таму прадаўцу, які гандлюе толькі праз такую платформу, можа не спатрэбіцца асабістая рэгістрацыя. Прадаўцы з уласнай інтэрнэт-крамай або тыя, хто прадае праз некалькі каналаў, звычайна маюць патрэбу ў асабістай рэгістрацыі.
Што змянілася 1 ліпеня 2026 года
12 снежня 2025 года Савет ЕС пагадзіўся ўжываць фіксаваную мытную пошліну ў памеры 3 еўра на невялікія пасылкі коштам ніжэй за 150 еўра, пачынаючы з 1 ліпеня 2026 года. Гэта часовая мера, якая застаецца ў сіле да ўступлення ў сілу пастаяннай рэформы, якая цалкам адмяняе парог вызвалення ад мытных пошлін. У заяве Савета гаворыцца, што стаўка распаўсюджваецца на тавары, для якіх прадаўцы з краін, якія не знаходзяцца ў ЕС, зарэгістраваны ў IOSS, і галіновыя каментатары падлічылі, што гэта ахоплівае каля 93 працэнтаў пасылак электроннай камерцыі, якія паступаюць у Саюз.
Пошліна спаганяецца за кожную катэгорыю тавару, гэта значыць за кожную тарыфную пазіцыю ў мытнай дэкларацыі, а не за кожную пасылку. Згодна з галіновымі рэкамендацыямі, апублікаванымі пасля даты пачатку дзеяння мытнага пагаднення, пасылка, якая змяшчае адну футболку і адзін гадзіннік, стварае два радкі дэкларацыі і, такім чынам, 6 еўра пошліны, у той час як пасылка, якая змяшчае пяць аднолькавых футболак, стварае адзін радок і адзін збор у памеры 3 еўра. Вось чаму класіфікацыя прадукцыі раптам набыла значна большае значэнне, чым год таму.
Адзін момант выклікае пастаянную блытаніну, таму мы сфармулюем яго проста. IOSS займаецца толькі ПДВ і нічым іншым. Пошліна ў памеры 3 еўра — гэта асобнае мытнае абавязацельства, і рэгістрацыя ў IOSS яе не здымае. IOSS дае вам чысты і хуткі працэс ПДВ, таму рэгулятары і кансультанты называюць яго зялёнай паласой для тавараў з нізкім коштам.
Яшчэ дзве змены чакаюцца. Некалькі крыніц паказваюць на плату за апрацоўку каля 2 еўра за пасылку, якая павінна была прыбыць прыкладна ў лістападзе 2026 года, хоць яе канчатковы выгляд варта праверыць, перш чым уключаць у цэнаўтварэнне. Больш шырокая рэформа, у тым ліку адмена парога мытні ў 150 еўра і запуск цэнтральнага мытнага цэнтра даных ЕС, запланавана на 2028 год. Разгледзьце гэтыя даты як здагадкі для планавання і правярайце афіцыйныя каналы перад кожным пераглядам цэн.
| дата | Распрацоўка |
| 1 ліпеня 2021 | Запушчана IOSS, адменена вызваленне ад ПДВ у памеры 22 еўра для нізкакаштоўнага імпарту. |
| 12 сьнежня 2025 | Рада ЕС ухваліла часовы фіксаваны збор у памеры 3 еўра на пасылкі коштам да 150 еўра. |
| 1 ліпеня 2026 | Пошліна ў памеры 3 еўра ўжываецца за кожную тарыфную пазіцыю да нізкакаштоўных адпраўленняў разам з ПДВ IOSS. |
| Прыкладна ў лістападзе 2026 года | Чакаецца, што плата за апрацоўку пасылкі складае каля 2 еўра; удакладняйце канчатковыя правілы. |
| 2028 (мэтавы) | Пастаянная мытная рэформа, адмена парога мытні ў 150 еўра, цэнтр мытных дадзеных ЕС. |
Крок 1: Пацвердзіце, што вы маеце права і гатовыя
Якія продажы адпавядаюць патрабаванням
IOSS прызначана для дыстанцыйных продажаў тавараў спажыўцам у ЕС, калі тавары адпраўляюцца з-за межаў ЕС, а ўнутраная вартасць партыі не перавышае 150 еўра. Унутраная вартасць — гэта цана саміх тавараў без уліку кошту дастаўкі, страхавання і ПДВ. Продажы паміж прадпрыемствамі, а таксама акцызныя тавары не падпадаюць пад гэтую схему.
Кошт партыі ацэньваецца па кожнай пасылцы, а не па кожнай радку замовы. Калі кліент фарміруе кошык на 190 еўра, і вы адпраўляеце ўсё ў адной скрынцы, для гэтай пасылкі нельга будзе выкарыстоўваць IOSS, і будуць прымяняцца звычайныя правілы ПДВ на імпарт і мытні. Некаторыя прадаўцы рэагуюць, падзяляючы вялікія заказы на некалькі пасылак, і хоць адпраўка асобнымі партыямі можа быць цалкам законнай, падзел выключна для таго, каб апусціцца ніжэй за парог, выклікае пільную ўвагу, асабліва цяпер, калі мытныя органы больш уважліва вывучаюць дадзеныя аб нізкай кошту.
Калі IOSS — не падыходзячы інструмент
Калі вы ўжо захоўваеце тавары на складзе ЕС і прадаяце з гэтага запасу, тавары не імпартуюцца для выканання індывідуальнага продажу, таму IOSS (Інтэрнэт-аплатны сэрвіс) не ўжываецца. Гэтыя продажы падпадаюць пад дзеянне саюзнага OSS або мясцовых рэгістрацый плацельшчыкаў ПДВ, а імпартны ПДВ быў выплачаны, калі масавая пастаўка ўвайшла ў ЕС. Гэтае адрозненне мае значэнне для прадаўцоў, якія змешваюць мадэлі, і мы вернемся да яго ў раздзеле лагістыкі ніжэй.
Хуткая праверка гатоўнасці
Перад тым, як падаваць заяўку, пераканайцеся, што ў вас ёсць зарэгістраваная юрыдычная асоба з актуальнымі бізнес-дакументамі, крама або сістэма, якая можа адлюстроўваць і спаганяць ПДВ па стаўках месца прызначэння, каталог прадукцыі з разумнымі мытнымі апісаннямі і партнёр па дастаўцы, які можа ўнесці ваш нумар IOSS у мытную дэкларацыю. Калі адзін з гэтых нумароў адсутнічае, спачатку яго выпраўце. Зацверджаны нумар IOSS, які вашы сістэмы не могуць выкарыстоўваць, — гэта проста дарагі кавалак паперы.
Крок 2: Выберыце пасярэдніка і дзяржаву-члена
Гэта крок, які збівае з панталыку большасць кітайскіх прадаўцоў, таму ён заслугоўвае ўважлівай увагі. Прадавец, зарэгістраваны па-за межамі ЕС, павінен прызначыць пасярэдніка, зарэгістраванага ў ЕС, для рэгістрацыі ў IOSS і падачы дэкларацый, калі толькі прадавец не зарэгістраваны ў краіне, якая мае пагадненне аб узаемнай дапамозе ў пытаннях ПДВ з ЕС. Нарвегія з'яўляецца яркім прыкладам, у той час як у Кітая такога пагаднення няма, таму прадаўцу, які знаходзіцца ў Шэньчжэне, Гуанчжоу або Іу, патрэбен пасярэднік.
Пасярэднік — гэта не проста агент па падачы дакументаў. Ён прызначаны для выканання абавязацельстваў прадаўца па IOSS і нясе сумесную адказнасць за належны ПДВ, менавіта таму паважаныя пасярэднікі будуць задаваць пытанні аб вашым асартыменце прадукцыі і аб'ёме продажаў, перш чым прыняць вашу заяўку. Будзьце гатовыя падпісаць пагадненне аб абслугоўванні і даверанасць, а таксама чакайце, што пасярэднік будзе сачыць за якасцю вашых дадзеных.
Ваша дзяржава ідэнтыфікацыі, краіна, з падатковым органам якой вы маеце справу, залежыць ад таго, дзе знаходзіцца ваш пасярэднік. Іншымі словамі, вы не выбіраеце краіну самастойна; вы выбіраеце пасярэдніка, і гэты выбар вызначае орган, партал, мову перапіскі і тэхнічны фармат дэкларацыі. Ірландыя, Нідэрланды, Германія і Бельгія з'яўляюцца агульнымі месцамі пражывання пасярэднікаў, якія абслугоўваюць азіяцкіх прадаўцоў, хоць падатковыя вынікі для вашых кліентаў аднолькавыя, дзе б вы ні рэгістраваліся, таму што ПДВ заўсёды выплачваецца па стаўцы краіны кліента.
| З чым параўноўваць | Чаму гэта важна |
| Структура платы | Некаторыя бяруць плату за ўстаноўку плюс штомесячны фіксаваны ўзнос, іншыя — за кожны вяртаны падатак або за аб'ём продажаў. Праверце, што адбудзецца, калі вы падасце нулявую дэкларацыю. |
| Хуткасць рэгістрацыі | Кожны тыдзень затрымкі — гэта тыдзень, на якім вы не можаце выкарыстоўваць гэтую лічбу. Папрасіце рэалістычных тэрмінаў, а не найлепшых выпадкаў. |
| Працоўны працэс справаздачнасці | Вам трэба штомесяц адпраўляць дадзеныя аб продажах у вызначаны дзень. Вызначце фармат файла і ўнутраны ліміт адліку. |
| Мова і гадзіны падтрымкі | Corrections and authority queries are time-sensitive, so a responsive contact in your time zone helps. |
| Адказнасць і гарантыі | Паколькі пасярэднік нясе частку адказнасці, некаторыя патрабуюць дэпазіты або гарантыі. Азнаёмцеся з гэтым перад падпісаннем. |
| Умовы выхаду | Вы павінны мець магчымасць змяніць пасярэдніка або цалкам адпісацца ад рэгістрацыі, калі ваша бізнес-мадэль зменіцца. |
Крок 3: Адпраўце заяўку
На практыцы пасярэднік падае заяўку ў падатковы орган праз нацыянальны партал IOSS, а вы прадастаўляеце дакументы і інфармацыю. Патрабаванні адрозніваюцца ў розных органаў, але амаль заўсёды запытваюцца прыведзеныя ніжэй матэрыялы.
| пункт | Тыповая дэталь |
| Фірмовы стыль | Афіцыйная назва, юрыдычны адрас, бізнес-ліцэнзія або адзіны сацыяльны крэдытны код і дата рэгістрацыі кампаніі. |
| Упаўнаважаная асоба | Імя, пасада і копія пасведчання асобы або пашпарта законнага прадстаўніка або дырэктара. |
| дзелавая актыўнасць | Кароткае апісанне таго, што вы прадаяце, платформы або вэб-сайты, якімі вы карыстаецеся, і URL-адрасы вашых інтэрнэт-крам. |
| Кантактная інфармацыя | Кантраляваны адрас электроннай пошты і нумар тэлефона для перапіскі з падатковым органам. |
| Дакументы аб прызначэнні | Падпісаная даверанасць і дамова аб аказанні паслуг з пасярэднікам. |
| Прыблізная актыўнасць | Чаканая дата пачатку і прыблізны аб'ём продажаў спажыўцам у ЕС, калі ўпаўнаважаны орган пра гэта запытае. |
Тэрміны апрацоўкі адрозніваюцца. Некаторыя органы адказваюць на працягу некалькіх дзён, а іншыя — некалькі тыдняў, асабліва калі ім патрэбныя тлумачэнні адносна бізнесу. Пасля адабрэння вы атрымаеце ідэнтыфікацыйны нумар IOSS, які пачынаецца з літар IM, за якімі ідзе лічбавы код дзяржавы-члена ідэнтыфікацыі і дадатковыя лічбы. Гэты нумар будзе ўтрымлівацца ў вашых мытных дэкларацыях і рахунках-фактурах.
Звярніце ўвагу на дату ўступлення ў сілу. Нумар можна выкарыстоўваць толькі для продажаў, зробленых з даты ўступлення рэгістрацыі ў сілу, таму не адпраўляйце пасылкі IOSS і не рэкламуйце цэны з улікам IOSS, пакуль не атрымаеце пісьмовага пацверджання. Найбольш частымі прычынамі затрымак з'яўляюцца неадпаведнасць назваў кампаній у дакументах, адсутнасць або непадпісаная даверанасць і расплывістае апісанне бізнесу, якое прымушае ўпаўнаважаны орган задаваць дадатковыя пытанні.
Крок 4: Укараніце IOSS у сваіх продажах і дастаўцы
Афармленне замовы і цэны
Пасля таго, як вы атрымаеце нумар, ваша крама павінна спаганяць ПДВ па стандартнай стаўцы краіны дастаўкі кліента з цаны тавару. Кошт без ПДВ улічваецца ў ліміце ў 150 еўра. Ніжэй паказаны некалькі тарыфаў для розных краін, але заўсёды правярайце бягучую стаўку і любую зніжаную стаўку для вашага тыпу тавару, бо кнігі, некаторыя дзіцячыя тавары і іншыя катэгорыі могуць разглядацца па-рознаму.
| прызначэння | Стандартны ПДВ | Каментар |
| Германія | 19% | Часта гэта ваш найбуйнейшы адзіны рынак для невялікіх пасылак. |
| Францыя | 20% | На некаторыя катэгорыі тавараў дзейнічаюць зніжаныя стаўкі. |
| Іспанія | 21% | Стандартная стаўка распаўсюджваецца на большасць спажывецкіх тавараў. |
| Італія | 22% | Стандартная стаўка распаўсюджваецца на большасць спажывецкіх тавараў. |
| Нідэрланды | 21% | Агульны пункт прызначэння для спажыўцоў і транзітная краіна. |
| Польшча | 23% | Хуткарослы інтэрнэт-рынак. |
| Швецыя | 25% | Адзін з самых высокіх стандартных ставак у ЕС. |
Многія прадаўцы паказваюць ПДВ асобным радком пры афармленні замовы, а іншыя паказваюць цэны з улікам ПДВ. Абодва падыходы працуюць, пакуль пакупнік выразна бачыць, што ПДВ быў спагнаны і што пры дастаўцы больш нічога не трэба плаціць. Калі вы таксама плануеце ўвесці пошліну ў памеры 3 еўра, вырашыце зараз, ці будзеце вы яе ўлічваць, уключаць у цэны тавараў ці паказваць як асобны збор, таму што выдаткі кладуцца на кагосьці, і лепш, каб гэта быў свядомы выбар.
Рахункі-фактуры, этыкеткі і мытныя дадзеныя
Ваш нумар IOSS павінен падарожнічаць разам з пасылкай. Гэта азначае, што яго трэба надрукаваць у камерцыйным рахунку-фактуры, уключыць у электронныя дадзеныя, якія адпраўляюцца перавозчыку, і пераканацца, што перавозчык або брокер задэкларуе яго пры прадстаўленні тавараў мытні. Заяўленая вартасць павінна адпавядаць той, якую кліент заплаціў за тавар, а апісанне павінна адлюстроўваць тое, што фактычна знаходзіцца ў скрынцы. Заніжэнне кошту, якое калісьці цярпелася на практыцы, цяпер з'яўляецца менавіта тым, чаму павінны пакласці канец рэформы ЕС.
З 1 ліпеня 2026 года кожная нізкакаштоўная адпраўка B2C патрабуе мытнай дэкларацыі на ўзроўні кожнага тавару, незалежна ад таго, выкарыстоўваецца IOSS ці не. На практыцы гэта надае прыярытэт дакладным таварным кодам, змястоўным апісанням, краіне паходжання, вазе і кошту. Ідэнтычныя тавары могуць законна мець адну радок дэкларацыі, што захоўвае збор у памеры 3 еўра на ўзроўні 3 еўра, але розныя тавары нельга аб'ядноўваць пад расплывістай назвай, напрыклад, аксэсуары. Некаторыя тавары, якія паходзяць з краін з прэферэнцыйнымі гандлёвымі пагадненнямі ЕС, могуць прэтэндаваць на розны рэжым, калі ёсць пацверджанне паходжання, хоць гэты шлях не распаўсюджваецца на тавары, якія проста адпраўляюцца з прэферэнцыйнай краіны пасля таго, як былі выраблены ў іншым месцы.
| Змест пасылкі | Радкі дэкларацыі | Фіксаваная пошліна ў памеры 3 еўра за лінію |
| Адна футболка і адзін гадзіннік | 2 | €6 |
| Пяць аднолькавых футболак | 1 | €3 |
| Тры чахлы для тэлефона і дзве ахоўныя плёнкі для экрана | 2 | €6 |
| Адна сумка, адзін рэмень і адзін кашалёк | 3 | €9 |
Крок 5: Узгадніце сваю лагістыку з IOSS
Рэгістрацыя — гэта толькі палова справы, бо схема працуе толькі тады, калі фізічная адгрузка сумяшчальная з ёй. Тавары павінны адпраўляцца асобнымі спажыўцамі ў выглядзе партыяў, іх кошт павінен адпавядаць ліміту IOSS, а перавозчык павінен мець магчымасць перадаваць нумар і дадзеныя аб кожным адпраўленні. Менавіта тут партнёр па перавозках зарабляе сваё месца.
Дастаўка Topway has been a provider of cross-border e-commerce logistics solutions since 2010, from its headquarters in Shenzhen. Our founding team brings more than 15 years of experience in international logistics and customs clearance, with a strong focus on China–U.S. transportation, and our services cover the whole chain: first-leg transportation, overseas warehousing, customs clearance and last-mile delivery. We also run flexible full-container-load and less-than-container-load акіянскі груз з Кітая to major ports worldwide. For IOSS sellers, the practical value is that we sit on both sides of the border and understand how invoice data, HS codes and consignment values must line up before a parcel is handed over.
Каб было зразумела, якія ролі выконвае ваш пасярэднік, ён рэгіструе вас і падае вашыя дэкларацыі, і Topway Shipping не замяняе гэтую функцыю. Мы ж гарантуем, што дадзеныя аб адпраўцы, якія паступаюць у вашы дэкларацыі, адпавядаюць тым, што бачыць мытня, каб колькасць пасылак, іх кошт і пункты прызначэння супадалі ў канцы месяца без дзён расследавання.
Выбар правільнай мадэлі выканання заказаў
У табліцы ніжэй параўноўваюцца тры распаўсюджаныя спосабы дастаўкі тавараў еўрапейскім пакупнікам і паказваецца, які механізм ПДВ належыць да кожнага з іх. Многія прадаўцы, якія развіваюцца, выкарыстоўваюць больш за адну мадэль адначасова, напрыклад, прамыя пасылкі для доўгага хваста прадукцыі і аптовыя запасы для самых прадаваных.
| мадэль | Дзе прадаюцца тавары | Механізм ПДВ | Лепш за ўсё падыходзіць для |
| Прамыя пасылкі з Кітая | За межамі ЕС | IOSS для адпраўленняў да 150 еўра | Шырокія каталогі, тэставанне новых прадуктаў, нізкі рызыка з-за наяўнасці запасаў |
| Оптам на складзе ЕС | Унутры ЕС | Рэгістрацыя ў якасці ПДВ у прафсаюзе або мясцовай ПДВ-плацельшчыка | Хуткія прадаўцы, якім патрэбныя кароткія тэрміны дастаўкі |
| Адпраўленні звыш 150 еўра | За межамі ЕС | Імпартны ПДВ на мяжы, без IOSS | Даражэйшыя тавары, буйныя прадметы |
Калі вы перавозіце тавары марскім шляхам у поўным кантэйнеры (FCL) або зборных кантэйнерах (LCL), каб захоўваць іх побач з кліентамі, памятайце, што ПДВ на імпарт аплачваецца пасля мытнага афармлення аптовай адпраўкі, і пазнейшыя продажы з гэтага складу не ўваходзяць у сістэму IOSS. Блытаніна ў гэтых патоках — адзін з самых хуткіх спосабаў стварэння памылак у справаздачнасці, таму мы рэкамендуем захоўваць асобныя спісы тавараў для кожнай мадэлі.
Крок 6: Вядзіце запісы з першага дня
Добрае вядзенне ўліку спрашчае штомесячную дэкларацыю. Правілы патрабуюць ад вас і вашага пасярэдніка весці падрабязны ўлік усіх продажаў IOSS на працягу дзесяці гадоў і прадастаўляць яго ў электронным выглядзе па запыце падатковага органа. Чаканне, пакуль вы будзеце гатовыя падаць дэкларацыю, каб аднавіць дадзеныя, — гэта самы стрэсавы спосаб ажыццявіць гэты працэс.
Для кожнага продажу ў вашых запісах павінна быць указана дзяржава-член спажывання, апісанне і колькасць тавараў, дата пастаўкі, падатковая база і яе валюта, любыя пазнейшыя змены гэтай сумы, стаўка ПДВ і сума ПДВ, спасылка на заказ або транзакцыю, адрас дастаўкі кліента і пацверджанне таго, што тавары былі адпраўлены і дастаўлены. Вяртанні, адмены і вяртанні павінны быць зарэгістраваны ў першапачатковым продажы, паколькі яны ўплываюць на вашы справаздачныя лічбы.
Мы прапануем просты штомесячны рытм. У першы працоўны дзень месяца экспартуйце ўсе заказы, адпраўленыя ў папярэднім месяцы, выдаляйце заказы, якія так і не былі адпраўлены, вяртайце грошы і звярайце агульную суму з маніфестамі перавозчыка. Менавіта ў гэты момант дадзеныя аб адпраўцы ад вашага лагістычнага партнёра сапраўды карысныя, бо маніфест — гэта незалежны запіс таго, што і калі пакінула Кітай.
Крок 7: Падайце сваю першую штомесячную дэкларацыю
Тэрміны і падатковы перыяд
Падатковым перыядам для IOSS з'яўляецца каляндарны месяц. Дэкларацыя разам з плацяжом павінна быць пададзена да канца месяца, наступнага за падатковым перыядам, таму продажы, зробленыя ў кастрычніку 2026 года, павінны быць пададзены ў дэкларацыю і аплачаны да 30 лістапада 2026 года. Абавязак існуе нават тады, калі вы не ажыццявілі ніякіх продажаў, і ў гэтым выпадку вы падаеце нулявую дэкларацыю. Прапуск месяца з-за таго, што не было пра што паведамляць, — распаўсюджаная памылка, якой можна пазбегнуць.
| Месяц продажаў | Вяртанне і аплата | Нататка |
| кастрычнік 2026 | 30 лістапада 2026 | Першы вяртанне, калі ваш нумар быў актыўны ў кастрычніку. |
| лістапада 2026 | 31 сьнежня 2026 | Аб'ёмы ў пікавы сезон ускладняць узгадненне. |
| снежань 2026 | 31 студзеня 2027 | Уключыце вяртанне грошай і адмену ў канцы месяца. |
| Студзень 2027 | 28 Люты 2027 | Падайце нулявую дэкларацыю, калі продажаў IOSS не было. |
Што змяшчае дэкларацыя
Дэкларацыя структуравана па дзяржавах-членах спажывання. Для кожнай краіны, дзе вы ажыццявілі продажы, вы паведамляеце агульную падатковую суму, гэта значыць кошт тавараў без ПДВ, стаўку або стаўкі ПДВ, якія прымяняліся, і суму ПДВ, якая падлягае выплаце. Усе лічбы пададзены ў еўра. Калі вы прадаяце ў іншай валюце, вы пералічваеце яе па курсе, апублікаваным Еўрапейскім цэнтральным банкам у апошні дзень падатковага перыяду або ў дзень наступнай публікацыі, калі на гэтую дату такога курса няма.
Давайце разгледзім прыклад. Выкажам здагадку, што прадавец за адзін месяц ажыццявіў наступныя продажы праз сістэму IOSS, прычым усе значэнні ўключаны без уліку ПДВ.
| Краіна | Падатковая сума | Стаўка ПДВ | ПДВ, які падлягае выплаце |
| Германія | €4,200 | 19% | €798 |
| Францыя | €2,500 | 20% | €500 |
| Іспанія | €1,800 | 21% | €378 |
| Італія | €1,000 | 22% | €220 |
| Нідэрланды | €700 | 21% | €147 |
| Цэна | €10,200 | Змешаны | €2,043 |
Прадавец паведамляе па кожным радку падатковага органа дзяржавы-члена ідэнтыфікацыі, плаціць у агульнай складанасці 2,043 еўра, і орган размяркоўвае грошы паміж адпаведнымі краінамі. Звярніце ўвагу, што IOSS не дазваляе вам вылічваць уваходны ПДВ. Калі ў вас ёсць выдаткі ў ЕС, якія абкладаюцца ПДВ, вяртанне адбываецца праз іншы працэс, таму трымайце гэтыя два пытанні асобна.
Аплата, выпраўленні і наступствы
Аплата ажыццяўляецца ў орган, дзе вы зарэгістраваны, з указаннем спасылкі на дэкларацыю, звычайна праз працэс вашага пасярэдніка. Спытайце ў пасярэдніка ўнутраны тэрмін, які заўсёды раней за заканадаўчы, бо ім патрэбен час, каб праверыць вашы дадзеныя і падаць дэкларацыю.
Калі вы выявіце памылку, напрыклад, у замове, за якую былі вернутыя грошы пасля яе падачы, выпраўленні будуць унесены ў пазнейшую дэкларацыю. Правілы дазваляюць уносіць змены на працягу трох гадоў пасля першапачатковай дэкларацыі, і вашы запісы павінны дакладна паказваць, што змянілася і чаму. Паўторнае непадаванне дэкларацый або несвоечасовая аплата можа прывесці да штрафаў, а ў сур'ёзных выпадках — да выключэння са схемы, што зноў адштурхне вашы пасылкі ў павольную паласу спагнання ПДВ на мяжы.
Пасля першага вяртання: стварэнне паўтаральнай руціны
Першая заяўка — самая складаная, бо ўсё новае, і кожную лічбу трэба прасачыць да замовы. Да трэцяга ці чацвёртага месяца працэс павінен здацца руцінным, але толькі калі вы свядома ператворыце атрыманыя веды ў кантрольны спіс. Пасля прыняцця першай заяўкі сядзьце са сваім фінансавым кіраўніком, кіраўніком аперацый і пасярэднікам і запішыце, якія крыніцы дадзеных вы выкарыстоўвалі, якія лічбы спачатку не супадалі і колькі часу заняў кожны этап.
Звычайна разыходжанні носяць інфарматыўны характар. Разрыў паміж продажамі на платформе і маніфестамі перавозчыка часта сведчыць аб аплачаных, але так і не адпраўленых заказах, або аб пасылках, якія былі адпраўлены ў іншым месяцы, чым дата замовы. Разрыў паміж ПДВ, які вы спагналі пры афармленні замовы, і ПДВ, які вы разлічылі для вяртання, часта сведчыць аб няправільнай стаўцы на пэўны тавар або пункт прызначэння. Выпраўленне гэтых праблем у крыніцы значна таннейшае, чым выпраўленне іх месяц за месяцам.
Таксама мае сэнс аўтаматызаваць. Большасць платформаў электроннай камерцыі могуць экспартаваць заказы з указаннем краіны, кошту, падатку і даты дастаўкі, а простая электронная табліца або інструмент справаздачнасці могуць групаваць іх па дзяржавах-членах і стаўках. Калі аб'ём вашых заказаў вялікі, спытайце ў пасярэдніка, ці прымаюць яны масавы файл або інтэграцыю замест ручнога ўводу. Чым менш чалавечага капіявання, тым менш памылак трапляе ў падатковыя органы.
Нарэшце, дамовіцеся аб адказнасці. Хтосьці ў вашай кампаніі павінен адказваць за штомесячнае адлічэнне, хтосьці — за класіфікацыю прадуктаў, а хтосьці — за адсочванне навін рэгулятарнай дзейнасці. У невялікіх камандах гэта можа быць адзін і той жа чалавек, і гэта нармальна, пры ўмове, што абавязкі запісаны, і намеснік ведае, як браць на сябе адказнасць падчас святаў.
Супрацоўніцтва з вашым аператарам па пытаннях перадачы дадзеных
Апошні практычны момант тычыцца вашага перавозчыка або экспедытара. Інфармацыя, якую вы падаеце пры браніраванні, у тым ліку нумар IOSS, апісанні на ўзроўні тавараў, кошты і пункт прызначэння, у канчатковым выніку адлюстроўваецца ў мытнай дэкларацыі. Калі вашы сістэмы адпраўляюць агульнае апісанне або значэнне-запаўняльнік, дэкларацыя будзе няправільнай незалежна ад таго, наколькі старанна вы падалі сваю дэкларацыю. Папрасіце ў свайго лагістычнага партнёра ўзор дадзеных, як яны былі заяўлены, параўноўвайце іх з вашымі рахункамі-фактурамі не радзей за адзін раз у квартал і выпраўляйце зыходныя дадзеныя, калі яны адрозніваюцца.
Цэнаўтварэнне пасля ўвядзення пошліны ў памеры 3 еўра: простая праверка кошту пасадкі
Фіксаваная пошліна значна больш уплывае на танныя тавары, чым на дарагія, і гэта тая частка рэформы 2026 года, якую прадаўцы недаацэньваюць. За аксэсуар коштам 5 еўра плата ў памеры 3 еўра складае 60 працэнтаў ад кошту тавару, а за тавар коштам 100 еўра — толькі 3 працэнты. Калі ваш каталог поўны танных тавараў, гэтае правіла фактычна змяняе, якія тавары варта адпраўляць у выглядзе асобных пасылак.
| Кошт тавару (без ПДВ) | Фіксаваная падатковая стаўка як доля кошту | Практычнае значэнне |
| €5 | 60% | Аб'яднайце з падобнымі таварамі або перагледзьце спіс |
| €10 | 30% | Рэнтабельнасць будзе пад моцным ціскам, калі не будуць прададзеныя мультыўпакоўкі |
| €20 | 15% | Кіруецца, калі ўбудавана ў цану |
| €50 | 6% | Нязначны ўплыў на большасць палёў |
| €100 | 3% | Ледзь прыкметна |
Разумным рашэннем будзе праверка кошту дастаўкі вашых найлепшых тавараў. Вазьміце цану тавару, дадайце ПДВ па стаўцы пункта прызначэння, дадайце пошліну за радок дэкларацыі, дадайце кошт дастаўкі і параўнайце вынік з тым, колькі кліенты плацяць у цяперашні час. Аб'яднанне аднолькавых тавараў у адну пасылку часта з'яўляецца найбольш эфектыўным рычагом, паколькі некалькі адзінак аднаго і таго ж тавару маюць адзін радок дэкларацыі. Вам таксама варта ўдакладніць у пасярэдніка і перавозчыка, як менавіта спаганяецца і выстаўляецца рахунак-фактура ў вашай сістэме, бо механізмы могуць адрознівацца ў розных перавозчыкаў і паштовых сетак.
Нарэшце, пераглядайце свой асартымент кожны квартал. Тавары, якія былі прыбытковымі пры бязмытным парозе, могуць больш не быць такімі, і тыя, што выжываюць пасля перагляду, звычайна маюць больш высокі кошт адзінкі або натуральныя пакупкі некалькіх адзінак.
Рэалістычны графік ад падачы заяўкі да першага вяртання
Прадаўцы рэгулярна пытаюцца, колькі часу займае ўвесь працэс. У табліцы ніжэй прыведзены прыблізны разлік часу для добра падрыхтаванага заяўніка, хоць на рэальныя тэрміны паўплываюць улада і абраны вамі пасярэднік.
| Этап | Тыповы час | Што можа запаволіць яго |
| Падрыхтоўка дакументаў | 3 да 7 дзён | Старыя бізнес-ліцэнзіі, непадпісаныя дакументы |
| Адаптацыя пасярэднікаў | 3 да 7 дзён | Пытанні належнай абачлівасці, перамовы па кантрактах |
| Апрацоўка падатковых органаў | Ад некалькіх дзён да некалькіх тыдняў | Незразумелае апісанне бізнесу, неадпаведнасці назваў |
| Інтэграцыя сістэм і аператараў | 1 да 2 тыдняў | Змены ў афармленні замовы, адсутнічаюць коды HS |
| Першы месяц продажаў | 30 дзён | не ўжываецца |
| Вяртанне і аплата | Да канца наступнага месяца | Спазненне звестак ад платформаў або аператараў |
Тыповыя памылкі і як іх пазбегнуць
Пасля гадоў апрацоўкі трансгранічных пасылак мы зноў і зноў сутыкаемся з тымі ж праблемамі. У табліцы падсумаваны асноўныя з іх і практычныя спосабы іх вырашэння.
| Памылка | Верагодныя наступствы | Лепшы падыход |
| Адпраўка пасылак IOSS да зацвярджэння | Пасылкі разглядаюцца як звычайны імпарт, і кліент плаціць ПДВ | Дачакайцеся пісьмовага пацверджання нумара і даты яго ўступлення ў сілу |
| Выкарыстанне аднаго расплывістага апісання для ўсіх тавараў | Дадатковыя мытныя чаргі, затрымкі і пытанні на мытні | Выкарыстоўвайце дакладныя коды ТН ЗЭД і аб'ядноўвайце толькі аднолькавыя тавары |
| Ігнараванне ліміту ў 150 еўра | Дэкларацыя IOSS адхілена, з пакупніка спагнана плата на мяжы | Праверце кошт кожнай партыі перад адпраўкай |
| Забыўшыся пра нулявы вяртанне | Паведамленне аб несвоечасовай падачы і магчымае выдаленне | Падаваць штомесяц, у тым ліку ў месяцы без продажаў |
| Змешванне запасаў на складах ЕС з продажамі IOSS | Няправільная справаздачнасць па ПДВ | Вядзіце асобныя спісы прадуктаў і асобны апрацоўку ПДВ |
| Разгляд пошліны ў памеры 3 еўра як такой, што ахопліваецца IOSS | Неацэненыя выдаткі і нечаканыя прыбыткі | Улічыце пошліну за радок у сабекошце пастаўкі |
Падрыхтоўка да 2027 і 2028 гадоў
Дзеючы рэжым мае відавочна часовы характар, і прадаўцам, якія будуюць свае працэсы толькі вакол правілаў ліпеня 2026 года, магчыма, прыйдзецца перабудаваць іх на працягу двух гадоў. Кірунак руху зразумелы: больш дадзеных па таварах, больш уважлівая ацэнка, цэнтральны мытны цэнтр дадзеных і, у рэшце рэшт, прымяненне звычайных тарыфных ставак да тавараў з нізкай вартасцю замест фіксаванай платы. Гэта азначае, што класіфікацыя прадукцыі будзе мець яшчэ большае значэнне, чым сёння, таму што пошліна на пэўны тавар будзе залежаць ад яго канкрэтнай тарыфнай катэгорыі.
Практычная падрыхтоўка не такая ўжо і гламурная. Стварыце акуратны галоўны файл прадукцыі з кодамі ГС, апісаннямі на мовах, якія патрэбныя вашым мытным партнёрам, краінай паходжання, матэрыяламі і вагой. Правярайце яго кожны раз, калі дадаяце новыя прадукты. Захоўвайце копіі рахункаў-фактур пастаўшчыкоў, якія пацвярджаюць заяўленыя вамі значэнні. І сачыце за афіцыйнымі аб'явамі, бо правілы аплаты за апрацоўку і пераход да пастаяннай сістэмы ўсё яшчэ знаходзяцца ў стадыі дапрацоўкі.
Прадаўцы, якія робяць гэтую працу загадзя, выявяць, што кожнае змяненне ў заканадаўстве становіцца невялікім абнаўленнем, а не крызісам. На рынку, дзе кліенты чакаюць свабоднай і хуткай дастаўкі, гэты аперацыйны спакой з'яўляецца рэальнай канкурэнтнай перавагай.
Conclusion
У прынцыпе, IOSS нескладаны, але ён узнагароджвае прадаўцоў, якія ставяцца да яго як да аперацыйнага працэсу, а не як да аднаразовай рэгістрацыі. Вы ўстанаўліваеце права на ўдзел, прызначаеце пасярэдніка, падаеце заяўку, убудоўваеце нумар у працэс афармлення замовы і дастаўкі, вядзеце чысты ўлік і падаеце дэкларацыю кожны месяц, у тым ліку ў месяцы без продажаў. Кожны з гэтых крокаў сам па сабе просты, і складанасць заключаецца ў тым, каб падтрымліваць іх паслядоўнасць па меры росту аб'ёму вашых заказаў.
Змены 2026 года робяць гэтую паслядоўнасць больш каштоўнай. Паколькі цяпер ужываецца пошліна ў памеры 3 еўра за кожную тарыфную пазіцыю, а далейшая рэформа запланавана на 2028 год, дакладныя дадзеныя аб прадукце і надзейныя запісы аб адпраўцы больш не з'яўляюцца абавязковымі. Прадаўцы, якія ўкладваюць у іх сродкі, абароняць сваю прыбытак і забяспечаць хуткае перамяшчэнне сваіх пасылак праз мяжу.
Калі вам патрэбен лагістычны партнёр, які разумее абодва бакі працэсу, Topway Shipping можа дапамагчы з перавозкай першага этапу, замежным складскім захоўваннем, мытным афармленнем, дастаўкай на «апошнюю мілю» і марскімі перавозкамі поўных (FCL) або зборных (LCL) грузаў з Кітая ў буйныя парты свету. Звярніцеся да нашай каманды падчас планавання налады IOSS, і мы дапаможам вам пабудаваць паток дастаўкі, які адпавядае вашай рэгістрацыі з першай пасылкі.
Пытанні і адказы
Пытанне: Што такое IOSS і каму ён патрэбны?
A: IOSS — гэта схема ЕС, якая дазваляе прадаўцам спаганяць ПДВ пры афармленні замовы з тавараў коштам 150 еўра або менш і аплачваць яго праз адну штомесячную дэкларацыю. Прадаўцы з краін, якія не з'яўляюцца членамі ЕС і ажыццяўляюць дастаўку непасрэдна спажыўцам з ЕС, звычайна маюць патрэбу ў гэтым, калі толькі гандлёвая пляцоўка не выступае ў якасці меркаванага пастаўшчыка для іх продажаў.
Пытанне: Ці патрэбны кітайскім прадаўцам пасярэднік?
A: Так. Прадаўцы, зарэгістраваныя ў краінах, якія не маюць пагаднення аб узаемнай дапамозе па ПДВ з ЕС, павінны прызначыць пасярэдніка, зарэгістраванага ў ЕС, для рэгістрацыі і падачы дэкларацый ад іх імя.
Пытанне: Ці адмяняе IOSS новую мытную пошліну ў памеры 3 еўра?
A: Не. IOSS ахоплівае толькі ПДВ. Часовая пошліна ў памеры 3 еўра, якая пачала дзейнічаць 1 ліпеня 2026 года, — гэта асобны мытны збор, які спаганяецца за кожную тарыфную пазіцыю ў дэкларацыі.
Пытанне: Калі трэба падаваць штомесячную дэкларацыю IOSS?
A: Да канца месяца, наступнага за падатковым перыядам. Напрыклад, продажы за кастрычнік 2026 года павінны быць пададзены ў дэкларацыю і аплачаны да 30 лістапада 2026 года, а за месяцы без продажаў патрабуецца нулявая дэкларацыя.
Пытанне: Ці магу я выкарыстоўваць IOSS для тавараў, якія захоўваюцца на складзе ЕС?
A: Не. IOSS распаўсюджваецца на тавары, імпартаваныя непасрэдна спажыўцу. Продажы з запасаў ЕС падпадаюць пад дзеянне саюзнага OSS або мясцовых рэгістрацый па ПДВ.