Zollabfertigung in der EU vs. in den USA: Wichtige Unterschiede, die jeder grenzüberschreitende Händler kennen sollte.

 

 

Grenzüberschreitende Einzelhändler, die in die Europäische Union und die Vereinigten Staaten liefern, betrachten die Zollabfertigung oft als gleichbedeutend. Das ist sie jedoch nicht. Die beiden Märkte unterliegen völlig unterschiedlichen Rechtssystemen, Behörden, Steuerregelungen und Dokumentationsstandards. Zudem haben beide Regionen 2025 und 2026 gleichzeitig ihre Einfuhrbestimmungen für Waren mit geringem Wert aktualisiert. Die USA beendeten die Zollfreiheit für Waren mit einem Wert von unter 100 Euro am 29. August 2025, und die Europäische Union stellt ihre Zollbefreiung von 150 Euro am 1. Juli 2026 ein und ersetzt sie durch einen einheitlichen Zollsatz von 3 Euro pro Zolltarifposition. Ein vollständiges Zollsystem wird voraussichtlich um 2028 eingeführt.

Diese Änderungen sind selbst für Händler, die nur in einen dieser Märkte liefern, schon problematisch. Für Händler, die in beide Märkte liefern, können die praktischen Unterschiede zwischen den EU- und US-Verfahren darüber entscheiden, ob eine Ware innerhalb eines Tages abgefertigt wird oder wochenlang im Zolllager liegt. Dieser Artikel beleuchtet die grundlegenden Unterschiede bei der Zollabfertigung zwischen der EU und den USA, die jüngsten Änderungen und die notwendigen Maßnahmen, die ein E-Commerce-Unternehmen ergreifen muss, um einen reibungslosen Warenfluss auf beiden Seiten des Atlantiks zu gewährleisten.

Zwei unterschiedliche Regulierungsphilosophien

Die Vereinigten Staaten verfügen über eine einzige Bundesbehörde für den Zoll, die US Customs and Border Protection (CBP). Diese wickelt alle Importe über eine zentrale Plattform ab, das automatisierte Handelssystem (Automated Commercial Environment, ACE). Unabhängig vom Abfertigungshafen oder -flughafen gelten für eine Sendung stets die gleichen Regeln, Zollnummern und das gleiche Anmeldesystem. Diese Einheitlichkeit sorgt für eine relativ vorhersehbare Zollabwicklung in den USA, sofern der Verkäufer die verschiedenen Einfuhrarten kennt, selbst wenn die zugrunde liegenden Zollsätze variabler geworden sind.

Die Europäische Union ist ein Sonderfall. Sie ist eine Zollunion von 27 Mitgliedstaaten mit einem gemeinsamen Rechtsrahmen, dem Unionszollkodex. Die Zollabfertigung erfolgt jedoch durch die nationalen Zollbehörden des jeweiligen Ursprungslandes. Sendungen, die über Rotterdam und Hamburg eingeführt werden, unterliegen zwar formal denselben EU-weiten Standards, doch die lokale Umsetzung, der Personalbestand und die Durchsetzungsintensität können stark variieren. Importeure benötigen zudem eine EORI-Nummer (eine Registrierung eines EU-Mitgliedstaates, vergleichbar mit der Importeur-of-Record-Identität in den USA), bevor sie überhaupt Produkte anmelden können.

Diese Dezentralisierung führt auch zu Verzögerungen. In den USA wird eine Sendungssperre häufig durch ein spezifisches Problem bei der ACE-Anmeldung, einen fehlerhaften HTS-Code oder das Fehlen einer Genehmigung einer Partnerbehörde ausgelöst. Oft kann ein Spediteur die Sperre aus der Ferne abwickeln, ohne dass jemand physisch zum Hafen fahren muss. In der EU kann eine Sendungssperre auch auf der Auslegung einer Regel durch ein bestimmtes nationales Zollamt beruhen – einer Regel, die die Mitgliedstaaten erst kürzlich harmonisiert haben. Dies ist mit ein Grund dafür, dass Verkäufer mit Waren in die EU häufiger auf lokale Speditionsbeziehungen im jeweiligen Land setzen als auf ein zentrales Anmeldesystem.

Die De-minimis-Grenze schließt sich auf beiden Seiten.

Waren mit geringem Wert ließen sich jahrelang am einfachsten über die Grenzen transportieren. Diese Zeiten sind vorbei. Die USA schafften im August 2025 die Zollfreigrenze von 800 US-Dollar für alle Länder ab, und die EU zieht nach und streicht ab Juli 2026 die Freigrenze von 150 Euro. Die Regelungen sind zwar unterschiedlich, das Ziel bleibt jedoch dasselbe: Weniger zollfreie Sendungen sollen passieren, und es werden mehr Daten zu jeder einzelnen Fracht benötigt, unabhängig vom Wert.

Funktion	Europäische Union	USA
Legacy-Zollfreigrenze	150 € (Die Mehrwertsteuer wurde bereits 2021 von dieser Befreiung ausgenommen)	800 US-Dollar gemäß Abschnitt 321
Stand Mitte 2026	Pauschale Zollgebühr von 3 € pro Tarifposition ab dem 1. Juli 2026; Produktkennzeichnungen ab dem 1. November 2026	Die Zollfreiheit wurde seit dem 29. August 2025 ausgesetzt; Waren unterliegen nun den Zollsätzen des IEEPA.
Postpaketabwicklung	Unterliegt Zöllen und Mehrwertsteuer gemäß dem IOSS-System und dem neuen EU-Zolldatenportal.	Die Berechnung der Wertsteuer ist seit dem 28. Februar 2026 erforderlich und ersetzt die frühere pauschale Gebühr pro Artikel.
Längerfristige Ausrichtung	Die Pauschalsteuer wird voraussichtlich um 2028 durch die vollständige Zollparität mit kommerziellen Importen ersetzt.	Die Abschaffung der Bagatellgrenze wird mit Wirkung zum 1. Juli 2027 vollständig im Gesetz verankert.

Ein Problem für Händler in der EU besteht darin, dass die Gebühr von 3 € pro Zolltarifnummer und nicht pro Paket oder Artikelnummer erhoben wird. So fällt beispielsweise eine Gebühr von 3 € für ein Paket mit zwei Badeanzügen in verschiedenen Farben unter einem HS-Code an, während ein Paket mit Schuhen und Handtaschen unter zwei verschiedenen Codes zwei Gebühren auslöst. Die korrekte HS-Kategorisierung ist daher eng mit den Kosten verknüpft – und nicht mehr nur mit der Einhaltung der Vorschriften – und reicht nicht mehr aus, um Waren einfach in eine allgemeine Sammelkategorie einzuordnen.

Eintragsarten, Erklärungen und Datenanforderungen

Die US-Zollanmeldungen sind in wenige, klar definierte Kategorien unterteilt. Typ 01, die formellen Anmeldungen, gelten für kommerzielle Sendungen mit einem Wert von oft über 2,500 US-Dollar oder für Sendungen, die Quoten, Antidumpingzöllen oder der Prüfung durch Partnerbehörden unterliegen und eine Zollbürgschaft erfordern. Informelle Anmeldungen (Typ 11) sind für kommerzielle Sendungen mit geringerem Wert vorgesehen. Hierfür ist weniger Dokumentation erforderlich. Das alte Verfahren Typ 86, das die nahezu sofortige Abfertigung von Sendungen mit geringem Wert gemäß Abschnitt 321 ermöglichte, wurde faktisch eingestellt. Die US-Zoll- und Grenzschutzbehörde (CBP) arbeitet an einem neuen, datengestützten Verfahren für die Anmeldung von Sendungen mit geringem Wert, das dieses ersetzen soll.

Die EU verwendet zwar nicht dasselbe Vokabular für Einfuhrbestimmungen, führt aber zusätzlich zur Zollanmeldung zwei weitere Datenregime ein. ICS2 (Import Control System 2) ähnelt dem US-amerikanischen Importer Security Filing für Seefracht und erfordert elektronische Frachtdaten, bevor die Produkte einen EU-Hafen oder -Flughafen erreichen. Darüber hinaus führt die EU ab Juli 2026 verpflichtende Produktidentifikatoren für B2C-Sendungen ein. Das bedeutet, dass für jede Produktlinie – nicht nur für jede Sendung – die Händler-SKU, der Herstellercode und, sofern verfügbar, eine standardisierte Kennung wie GTIN oder EAN-Barcode angegeben werden müssen.

Anforderung	Europäische Union	USA
Importeuridentität	EORI-Nummer, ausgestellt von einem Mitgliedstaat	Importeur mit Eintragung, oft abgesichert durch eine Zollbürgschaft.
Vorab-Dateneinreichung	ICS2-Sicherheitsdaten vor Ankunft	Sicherheitsanmeldung für Importeure (10+2) für Seefracht
Produktdaten	Produktkennzeichnungen sind ab November 2026 verpflichtend.	Die HS/HTS-Klassifizierung war schon immer erforderlich, wird jetzt aber viel genauer geprüft.
Zollanleihe	Für Standard-Handelsimporte ist dies in der Regel nicht erforderlich.	Für formelle Einfuhren erforderlich; eine fortlaufende Bürgschaft eignet sich für häufige Importeure

Mehrwertsteuer versus Umsatzsteuer: Ein struktureller Unterschied, den Verkäufer oft übersehen

Einer der am wenigsten intuitiven Unterschiede für einen in den USA ansässigen Händler, der in Europa expandiert, besteht darin, dass die EU auf jede Sendung bei der Einfuhr unabhängig vom Wert Mehrwertsteuer erhebt – eine Regelung, die seit 2021 gilt. Die Mehrwertsteuersätze variieren je nach Zielland, oft zwischen 17 und 27 Prozent, und Händler, die im Rahmen des Import One-Stop Shop-Programms registriert sind, können die Mehrwertsteuer beim Bezahlvorgang einziehen – anstatt dass die Käufer sie bei Lieferung bezahlen.

Die Vereinigten Staaten erheben keine bundesweite Mehrwertsteuer oder Waren- und Dienstleistungssteuer. Stattdessen wird die Umsatzsteuer auf Ebene der einzelnen Bundesstaaten (und oft auch der Gemeinden) erhoben, getrennt von etwaigen Einfuhrzöllen berechnet und durch Gesetze zur wirtschaftlichen Verknüpfung ausgelöst. Diese Gesetze beziehen sich auf das Verkaufsvolumen oder die Anzahl der Transaktionen eines Verkäufers in einem bestimmten Bundesstaat und nicht auf den eigentlichen Import von Waren. Zu diesem Zeitpunkt kann eine Ware den US-Zoll passieren und zollfrei sein; die Umsatzsteuer kann jedoch später fällig werden, sobald der Verkäufer die steuerliche Verknüpfungsschwelle eines Bundesstaates erreicht. Verkäufer benötigen zwei völlig unterschiedliche Verfahren zur Einhaltung der Vorschriften, um zwischen den beiden Systemen zu wechseln – nicht nur ein einziges, angepasstes Verfahren.

Wer haftet? Importeur und Incoterms

Beide Regionen benötigen letztendlich jemanden, der die rechtliche Verantwortung für die Waren an der Grenze übernimmt, doch die praktische Haftungskette ist unterschiedlich. Der Importeur (Importer of Record, IOR) ist in den USA eine formale, rechtliche Funktion, die üblicherweise durch eine Zollbürgschaft abgesichert ist; ohne eine solche Bürgschaft sind keine offiziellen Einfuhren möglich. Viele grenzüberschreitende Händler beauftragen einen zugelassenen Zollagenten, der als IOR fungiert oder ihnen bei der Registrierung als IOR hilft.

In der EU können Marktplätze und Verkäufer, die beim IOSS registriert sind, aus umsatzsteuerlichen Gründen unter Umständen als fiktive Lieferanten gelten. Dadurch wird ein Teil der Haftung vom einzelnen Verkäufer übernommen. Die Zollverantwortung verbleibt jedoch in der Regel bei der in der Zollanmeldung als Importeur angegebenen Person. Hier ist die Entscheidung für die Lieferbedingungen „Delivered Duty Paid“ (DDP) oder „Delivered at Place“ (DDU) entscheidend. Bei DDP übernimmt der Verkäufer oder sein Logistikpartner die Zölle und die Mehrwertsteuer, bevor die Sendung den Kunden erreicht. Dies führt zu einem reibungsloseren und besser planbaren Lieferprozess. Bei DAP oder DDU wird der Verbraucher bei Ankunft der Ware belastet. Ab Juli 2026 bedeutet dies, dass deutlich mehr EU-Käufer gezwungen sein werden, die Kosten vor Erhalt ihrer Ware zu tragen.

Produktkonformität und Inspektionsrisiko

Die Zollabfertigung umfasst mehr als nur Zölle und Steuern – sie ist auch der Punkt, an dem jede Region ihre eigenen Gesetze zur Produktsicherheit und Kennzeichnung anwendet. Waren, die in die EU eingeführt werden, müssen die CE-Kennzeichnungsvorschriften für Elektronik, Spielzeug und viele andere Kategorien sowie die REACH-Chemikaliensicherheitsbestimmungen erfüllen. Zollbeamte können Sendungen ohne die erforderlichen Dokumente stoppen, selbst wenn die Zölle gering sind. Es handelt sich um ein Netzwerk von Partnerbehörden, nicht um ein einheitliches Kennzeichnungssystem. Daher kann es je nach Art der Ware erforderlich sein, die Zustimmung der Verbraucherschutzkommission, der FDA oder der FCC einzuholen, bevor die Zoll- und Grenzschutzbehörde (CBP) die Ware freigibt.

Früher wurden Sendungen mit geringem Warenvolumen auf beiden Kontinenten nur minimal geprüft, weshalb viele kleinere Händler diesen Aspekt der Zollkonformität gar nicht erst berücksichtigten. Da der zollfreie Status in den USA schrittweise abgeschafft und in der EU weiter eingeschränkt wird, steigt der Umfang produktspezifischer Kontrollen und damit auch das finanzielle Risiko. Eine Fracht, die wegen eines fehlenden Konformitätszertifikats zurückgehalten wird, kann deutlich länger warten als eine, deren Auslieferung sich lediglich aufgrund einer ausstehenden Zollzahlung verzögert.

Praktische Schritte für grenzüberschreitende Händler

Angesichts der zahlreichen Veränderungen in beiden Märkten innerhalb eines Jahres ist eine reaktive Zollstrategie nicht mehr zielführend. Händler, die in die EU liefern, sollten ihre Artikelnummern (SKUs) anhand der neuen Produktidentifikationsstandards prüfen, die HS-Kategorien ihrer Produkte ermitteln und frühzeitig entscheiden, ob sie die zusätzlichen 3 € Zollgebühren im Preis einkalkulieren oder an der Kasse weitergeben. Händler, die in die USA liefern, müssen damit rechnen, dass jede Sendung, unabhängig vom Wert, nun eine formelle oder informelle Zollanmeldung erfordert und sollten rechtzeitig vor der Hauptversandzeit eine Zollbürgschaft und einen Zollagenten beauftragen.

Hier zeigt sich auch der Wert eines erfahrenen Logistikpartners. Seit 2010 hat sich das in Shenzhen ansässige Unternehmen Topway Shipping genau auf diese Art von grenzüberschreitenden Herausforderungen spezialisiert. Das Gründerteam verfügt über mehr als 15 Jahre Erfahrung in der internationalen Logistik und Zollabfertigung, insbesondere im Versand zwischen China und den USA. Anstatt für jede Teilstrecke einen Verkäufer an verschiedene Anbieter weiterzuleiten, übernimmt Topway Shipping die gesamte Lieferkette, vom ersten Transportabschnitt ab Werk oder Lieferant bis hin zum Überseetransport. LagerungZollabfertigung und Zustellung auf der letzten Meile bis zum Endkunden sowie flexible Seefrachttransporte von China zu wichtigen Häfen weltweit, sowohl als Komplettladung als auch als Teilladung.

Diese Art von Abdeckung durch einen einzigen Partner reduziert die Anzahl der Stellen, an denen eine Sendung ins Stocken geraten kann, und bietet Verkäufern einen zentralen Anlaufpunkt. kontakt statt mehrerer Fälle, in denen eine Zollerklärung korrigiert werden muss oder ein Paket zur Überprüfung zurückgehalten wird, für eine wachsende Marke, die versucht, mit zwei Zollregimen Schritt zu halten, die sich beide gleichzeitig verschärfen.

All dies macht es sinnvoll, die Entscheidung über den Standort der Auftragsabwicklung zu überdenken. Eine Marke, die bisher jede Bestellung als kleines Paket direkt ab Werk verschickt hat, könnte es nun kostengünstiger finden, Waren in großen Mengen per FCL- oder LCL-Seefracht in ein Lager in der Nähe ihrer Kunden zu transportieren und die Auslieferung vor Ort durchzuführen. Diese Art der Frachtkonsolidierung bedeutet weniger einzelne Zollanmeldungen, eine geringere durchschnittliche Zollbelastung pro Einheit und ermöglicht dem Verkäufer eine bessere Kontrolle über die Liefertermine als Dutzende von unabhängigen Kleinpaketsendungen mit jeweils eigenem Compliance-Risiko.

Blick in die Zukunft: Konvergenz statt Zufall

Es ist kein Zufall, dass diese Reformen gerade jetzt erfolgen. EU-Beamte haben offen zugegeben, dass die explosionsartige Zunahme von Waren mit geringem Wert, die oft unterbewertet oder vage beschrieben werden, um unter der früheren Grenze von 150 € zu bleiben, genau dem Muster folgt, das die USA zum ersten Handeln veranlasste. Beide Länder gehen von der gleichen Grundannahme aus: Jede Sendung, egal wie klein, sollte präzise Daten enthalten und ihren entsprechenden Zollanteil entrichten. Dies bedeutet, dass der operative Aufwand im grenzüberschreitenden E-Commerce für Händler in beide Richtungen gleichzeitig steigt. Nur diejenigen Unternehmen, die die Einhaltung der Vorschriften von Anfang an in ihre Logistikstrategie integrieren, anstatt sie erst später hinzuzufügen, werden weiterhin kurze Lieferzeiten und ein positives Kundenerlebnis gewährleisten können.

Fazit

Die Zollabfertigung in der EU und den USA war nie identisch, doch in einem entscheidenden Punkt haben sich die Unterschiede verringert: Beide benötigen nun vollständige und präzise Daten bis auf Positionsebene für jede einzelne Sendung und haben die Schlupflöcher geschlossen, die es zuvor ermöglichten, Waren mit geringem Wert mit minimaler Prüfung durchzubringen. Die übrigen Unterschiede – eine Bundesbehörde versus 27 nationale Zollverwaltungen, Mehrwertsteuer versus staatliche Umsatzsteuer, EORI versus Importeur of Record – sind genau die Feinheiten, die Verkäufer in die Irre führen, wenn sie davon ausgehen, dass ein einheitliches Vorgehen überall funktioniert. Partnerschaften mit Spediteuren und Logistikpartnern aufzubauen, die beide Systeme verstehen und den gesamten Transport von der Produktion bis zur Auslieferung abwickeln können, wird immer wichtiger. Verkäufer können sich auf Partner wie Topway Shipping verlassen, die über mehr als zehn Jahre Erfahrung im spezialisierten Warentransport zwischen China, den USA und anderen Ländern verfügen und einen Großteil dieser Komplexität übernehmen, anstatt gleichzeitig Zollmitteilungen zu entschlüsseln und ihr Geschäft auszubauen.

Häufig gestellte Fragen

F: Ist die neue EU-Zollgebühr von 3 € dasselbe wie die alte Freigrenze von 150 €?

A: Nein. Pakete mit einem Wert von 150 € oder weniger unterliegen ab dem 1. Juli 2026 einer pauschalen Zollgebühr von 3 € pro Zolltarifposition. Diese ersetzt die bisherige Zollfreiheit, stellt aber selbst keine neue Wertgrenze dar und wird voraussichtlich um das Jahr 2028 wieder durch die regulären Zölle ersetzt.

F: Gibt es in den USA noch die Möglichkeit, kleine Pakete zollfrei zu versenden?

A: Die zollfreie Behandlung gemäß Abschnitt 321 ist seit dem 29. August 2025 ausgesetzt, und die Wertgrenze von 800 US-Dollar wird per Gesetz für alle Länder bis zum 1. Juli 2027 abgeschafft. Die meisten Sendungen erfordern nun eine formelle oder informelle Anmeldung mit Zollerhebung.

F: Benötige ich separate Registrierungen, um in der EU und in den USA zu verkaufen?

A: Ja. Die EU verlangt eine EORI-Nummer von einem Mitgliedstaat. Für die formelle Einfuhr in die USA ist in der Regel der Status als registrierter Importeur (Importer of Record) und eine Zollbürgschaft erforderlich. Die beiden Registrierungen sind nicht austauschbar.

F: Was sind EU-Produktkennzeichnungen und haben sie Auswirkungen auf Lieferungen in die USA?

A: Zu den Produktidentifikatoren gehören SKU, Hersteller und standardisierte Kennungen wie GTIN oder EAN, die die EU ab dem 1. November 2026 für den B2C-Versand vorschreibt. Sie gelten ausschließlich für die EU und sind für Sendungen in die USA nicht relevant, aber klare Produktdaten sind für beide Märkte von Bedeutung.

F: Soll ich nach Juli 2026 DDP oder DAP in die EU versenden?

A: Zölle und Mehrwertsteuer werden vor der Zustellung bezahlt, daher bietet DDP im Allgemeinen ein reibungsloseres Kundenerlebnis, insbesondere da mittlerweile nicht nur hochwertige Pakete, sondern alle Pakete zollpflichtig sind. DAP verlagert Kosten und Aufwand auf den Kunden. Heimat.