Deutschlands 19%ige Einfuhrumsatzsteuer: Was jeder chinesische Versender wissen muss
Einführung
Deutschland ist Chinas wichtigster Handelspartner in Europa, und für viele chinesische Hersteller und grenzüberschreitende E-Commerce-Händler ist es der einfachste Weg, in den EU-Markt zu gelangen. Hamburg schlägt mehr Container um als jeder andere deutsche Hafen. Der Frankfurter Flughafen ist eines der wichtigsten Luftfrachtdrehkreuze Europas. Der China-Europa-Eisenbahn-Express endet im DuisPort in Duisburg, mitten im deutschen Industriegebiet. Trotz all dieser Verkehrsverbindungen zwischen den beiden Volkswirtschaften kommt ein überraschend hoher Prozentsatz chinesischer Exporteure an die deutsche Grenze, ohne zu wissen, welche Zölle sie zahlen müssen.
Die Einfuhrumsatzsteuer in Deutschland beträgt für die meisten Waren 19 %. Diese Zahl allein sagt jedoch nicht alles aus. In Deutschland beläuft sich die Einfuhrumsatzsteuer nicht nur auf 19 % des Rechnungsbetrags. Sie basiert auf dem Zollwert der Produkte zuzüglich eventuell anfallender Zölle. Das bedeutet, dass die tatsächliche Steuerbelastung für Erstimporteure überraschend hoch ausfallen kann. Die Gesamtkosten für den Versand eines Pakets aus China können 30 % bis 80 % höher sein als die ursprüngliche Lieferantenrechnung, wenn man Zollgebühren, Frachtkosten, Versicherung und Kosten für die Zustellung berücksichtigt.
Dieser Leitfaden erklärt Ihnen die deutsche Einfuhrumsatzsteuer, wie Sie diese korrekt berechnen, was chinesische Unternehmen, die in Deutschland verkaufen möchten, für die Registrierung und Einhaltung der Vorschriften beachten müssen und welche Auswirkungen die ab Mitte 2026 in Kraft tretenden EU-Regeländerungen auf grenzüberschreitende E-Commerce-Modelle haben, die lange von der Zollbefreiung in Höhe von 150 € profitiert haben. Hier finden Sie alle wichtigen Informationen, wenn Sie Waren von China nach Deutschland per See-, Luft- oder Schienenverkehr transportieren.
Was ist die deutsche Einfuhrumsatzsteuer und wie unterscheidet sie sich von der regulären Mehrwertsteuer?
Der deutsche Zoll erhebt Einfuhrumsatzsteuer auf Waren, die aus Nicht-EU-Ländern nach Deutschland eingeführt werden. Die Mehrwertsteuer, die deutsche Unternehmen auf Inlandsverkäufe erheben, unterscheidet sich von der Einfuhrumsatzsteuer. Das Finanzamt erhebt die Mehrwertsteuer auf Inlandsverkäufe, während der Zoll die Mehrwertsteuer auf Einfuhren einzieht. Beide verwenden zwar die gleichen Steuersätze, unterliegen aber unterschiedlichen Gesetzen.
Das deutsche Umsatzsteuergesetz (UStG), § 1 Abs. 1 Nr. 4, besagt, dass die Einfuhr von Waren nach Deutschland steuerpflichtig ist. Sobald Waren physisch nach Deutschland gelangen, wird Einfuhrumsatzsteuer fällig, unabhängig davon, ob ein Verkauf stattgefunden hat oder wer der Endabnehmer ist. Dies unterscheidet sich von der inländischen Umsatzsteuer, die erst beim Verkauf fällig wird. Für chinesische Unternehmen, die Waren zunächst an ein deutsches Lager liefern und sie dann verkaufen, ist dies ein wichtiger Unterschied: Die Steuerpflicht beginnt an der Grenze, nicht erst beim Verkauf der Waren.
Der reguläre Steuersatz beträgt 19 %. Diese Steuer gilt für die meisten Handelswaren, wie Elektronik, Maschinen, Kleidung, Möbel, Kunststoffe und Konsumgüter. Ein ermäßigter Steuersatz von 7 % gilt nur für eine kleinere Gruppe von Waren, darunter Bücher, Zeitschriften und einige Lebensmittel.
| Kategorie | MwSt.-Satz | Typische Waren |
| Normalsatz | 19% | Elektronik, Maschinen, Bekleidung, Möbel, die meisten Konsumgüter |
| Reduzierte Rate | 7% | Bücher, Zeitungen, bestimmte Lebensmittel, medizinische Geräte |
| Null / Befreiung | 0% | Bestimmte Exportgeschäfte, innergemeinschaftliche Lieferungen |
Unternehmen, die umsatzsteuerlich registriert sind und Waren zu Geschäftszwecken einführen, können die Einfuhrumsatzsteuer in der Regel über das deutsche Umsatzsteuer-Vorsteuerverfahren als Vorsteuer zurückfordern. Theoretisch ist die wirtschaftliche Belastung für regelkonforme Unternehmen somit null. Der Cashflow-Effekt ist jedoch real, da die Umsatzsteuer bei der Einfuhr der Waren an den Zoll entrichtet werden muss und die Unternehmen sie erst im Rahmen ihrer regelmäßigen Steuererklärungen zurückerhalten. Diese zeitliche Lücke kann für kleine Unternehmen und Einzelhändler mit geringem Einkommen erhebliche Auswirkungen haben.
So berechnen Sie Ihre tatsächlichen Grundstückskosten: Der CIF-Zinseszinseffekt
Einer der häufigsten und teuersten Fehler chinesischer Spediteure ist die falsche Berechnung der Einfuhrumsatzsteuer. Viele glauben, die 19 % würden sich nur auf den Warenwert gemäß der Handelsrechnung beziehen. Tatsächlich verwendet der deutsche Zoll jedoch eine kombinierte Bemessungsgrundlage zur Berechnung der Einfuhrumsatzsteuer, die weit mehr als nur den Rechnungsbetrag umfasst.
Der CIF-Zollwert (Cost, Insurance, Freight) ist der erste zu prüfende Faktor. Bevor der deutsche Zoll die Zölle berechnet, addiert er die Kosten für den internationalen Versand und die Versicherung zum Warenwert. Dieser CIF-Wert dient dann zur Ermittlung der Zölle. Die Einfuhrumsatzsteuer wird auf den CIF-Wert zuzüglich der Zölle erhoben, nicht nur auf den Rechnungsbetrag. Dies führt zu einer mehrstufigen, kumulativen Belastung, die Importeure, die nur eine oberflächliche Berechnung durchgeführt haben, oft überrascht.
Beispielrechnung: Eine Elektroniklieferung im Wert von 10,000 €
Die Tabelle unten zeigt eine realistische Methode, um die Kosten für den Transport von Unterhaltungselektronik zu ermitteln, die zu den typischsten Produktarten gehört, die von China nach Deutschland versendet werden.
| Kostenkomponente | Betrag (€) | Notizen |
| Lieferantenrechnungswert (FOB) | 10,000 | Deklarierter Warenwert |
| Internationaler Frachtpreis (CIF-Komponente) | 800 | Meer oder Schienengüterverkehr nach Deutschland |
| Versicherung | 50 | Standardmäßig 0.5 % des Warenwertes |
| CIF Zollwert | 10,850 | Grundlage für die Zollgebühren |
| Zollgebühren (z. B. 3.7 % für Elektronik) | 401 | Angewendet auf den CIF-Wert |
| Zollwert + Abgaben (Mehrwertsteuerbasis) | 11,251 | Auf welche Einfuhrumsatzsteuer wird die Mehrwertsteuer berechnet? |
| Einfuhrumsatzsteuer in Höhe von 19 % | 2,138 | 19 % der Mehrwertsteuerbasis |
| Gesamtkosten (ohne letzte Meile) | 13,389 | 34 % über dem Rechnungsbetrag |
In diesem Fall müsste ein Versender, der 19 % von 10,000 € für die Mehrwertsteuer zurückgestellt hat, tatsächlich 2,138 € Mehrwertsteuer und 401 € Zollgebühren zahlen, insgesamt also 2,539 € an Steuern und Abgaben. Dies entspricht fast 25.4 % mehr als dem Rechnungsbetrag. Die gesamten Landekosten, einschließlich Fracht, Maklergebühren, Inlandtransport und LagerungDer Betrag beträgt 13,389 €, was 34 % mehr ist als der an den Lieferanten gezahlte Betrag. Wenn ein Unternehmen seine Verkaufspreise festlegt, ohne diese Berechnung zu berücksichtigen, werden die Gewinnmargen recht gering ausfallen.
Zollgebühren: Welcher Zollsatz gilt tatsächlich für Ihr Produkt?
Die Einfuhrumsatzsteuer beträgt für praktisch alle Waren 19 %. Die Zollsätze variieren jedoch stark je nach Warenart und deren HS-Code (Harmonisiertes System). Deutschland verwendet den Gemeinsamen Außenzolltarif der EU. Die Zollsätze finden Sie in der EU-TARIC-Datenbank unter ec.europa.eu/taxation_customs/dds2/taric. Die zehnstellige TARIC-Nummer bestimmt nicht nur den Zollsatz, sondern auch, ob Antidumpingmaßnahmen, Quoten oder andere handelspolitische Schutzinstrumente gelten.
Eine der wichtigsten Entscheidungen beim Import von Waren ist die korrekte Einreihung nach dem HS-Code. Eine versehentliche Fehlklassifizierung kann zu zu geringen Zollgebühren führen. Der Zoll ahndet dies mit Strafen und Zinsen. Auch eine Überzahlung ist möglich, die Sie jedoch zurückfordern können. Hierfür ist ein ordnungsgemäßes Verfahren erforderlich. Der deutsche Zoll hat im Januar 2025 Änderungen an der EU-Kombinierten Nomenklatur vorgenommen. Dabei wurden neue Unterpositionen für Lithium-Ionen-Batterien (HS 8507), Ökoprodukte und bestimmte digitale Artikel unter Kapitel 85 eingeführt. Dies ist besonders wichtig für chinesische Exporteure von Elektronik und Batterien für Elektrofahrzeuge.
| Produktkategorie | HS-Kapitel | Typischer EU-Zollsatz |
| Consumer Elektronik | 85 | 0% -3.7% |
| Kleidung & Bekleidung | 61-62 | 12% |
| Schuhe | 64 | 3.5% -17% |
| Möbel | 94 | 0% -5.6% |
| Maschinen & Geräte | 84 | 0% -4.2% |
| Kunststoff- und Gummiwaren | 39-40 | 4% -6.5% |
| Spielzeug | 95 | 2.7% -4.7% |
| Fahrräder & E-Bikes | 8712 / 8714 | 6 %–48.5 % (einschließlich Antidumpingmaßnahmen) |
Die Kategorie Fahrräder und E-Bikes verdient besondere Erwähnung. Die EU erhebt seit 1993 Antidumpingzölle auf chinesische Fahrräder. Die Zölle variieren je nach Hersteller zwischen 6 % und 48.5 %. Diese Zölle kommen zum regulären Zoll hinzu und können die Wirtschaftlichkeit des Imports chinesischer Zweiräder erheblich verändern. Bevor ein Händler in dieser Kategorie von einem Standardzoll ausgeht, sollte er den registrierten Zollsatz seines jeweiligen Herstellers überprüfen.
Registrierung und Einhaltung der Vorschriften: Was Sie nicht auslassen dürfen
Chinesische Unternehmen, die Waren in Deutschland verkaufen möchten, müssen bestimmte Regeln einhalten. Dazu gehört unter anderem die Registrierung bestimmter Dinge, bevor die erste Sendung die Grenze passiert. Bei Verstößen kann der Zoll die Ware einbehalten, Bußgelder verhängen oder die Geschäftserlaubnis für Deutschland entzogen werden.
| Anforderung | Wer braucht es? | Wo bewerben? |
| EORI-Nummer | Jedes Unternehmen, das in die EU importiert | Deutsches Zollportal (Zoll.de) |
| Deutsche Umsatzsteuer-Identifikationsnummer (USt-IdNr.) | Verkäufer außerhalb der EU, die in Deutschland lagern/verkaufen | Bundeszentralamt für Steuern (BZSt) |
| Fiskalvertreter | Nicht-EU-Unternehmen ohne EU-Niederlassung (bestimmte Fälle) | Über eine registrierte Steuerberatungsfirma in Deutschland |
| IOSS-Registrierung | Verkäufer, die den Import-One-Stop-Shop für E-Commerce nutzen | Über ELSTER.de oder das Portal eines EU-Mitgliedstaates |
| WEEE-Registrierung | Verkäufer von elektrischen/elektronischen Geräten | EAR Foundation (Stiftung EAR), Deutschland |
Alles Weitere basiert auf der EORI-Nummer. Ohne diese kann der deutsche Zoll Ihre Einfuhranmeldung nicht bearbeiten und Ihre Sendung wird nicht freigegeben. Unternehmen außerhalb der EU können eine deutsche EORI-Nummer über das Portal Zoll.de beantragen. Der Antragsprozess ist unkompliziert, aber zeitaufwendig. Die Bearbeitung dauert in der Regel ein bis zwei Wochen, in manchen Fällen kann es länger dauern, da zusätzliche Unterlagen eingereicht werden müssen. Beginnen Sie den Antragsprozess daher rechtzeitig vor Ihrer ersten Sendung.
Unternehmen, die Waren in Deutschland lagern oder direkt an deutsche Kunden verkaufen möchten, müssen sich als Nächstes umsatzsteuerlich registrieren. Wer beispielsweise auf Amazon.de verkaufen möchte, benötigt in der Regel eine deutsche Umsatzsteuer-Identifikationsnummer. Denn die Marktplatzregeln von Amazon schreiben vor, dass Verkäufer, die ihre Waren in EU-Logistikzentren lagern, in dem Land, in dem sich das Lager befindet, umsatzsteuerlich registriert sein müssen. Das Bundeszentralamt für Steuern (BZSt) nimmt den Antrag entgegen. Die Bearbeitungszeit variiert, beträgt aber in der Regel vier bis zwölf Wochen.
Deutschland nutzt seit Januar 2025 die EU-Kleinunternehmensregelung. Dieses Programm, das in § 19a des deutschen Umsatzsteuergesetzes geregelt ist, erleichtert kleinen Unternehmen, die bestimmte Voraussetzungen erfüllen, die Umsatzsteuerzahlung. Aufgrund der Einkommensgrenzen (Mindestjahresumsatz von 10,000 € innerhalb der EU) müssen sich die meisten gewerblichen Importeure, die in großem Umfang tätig sind, weiterhin für die Umsatzsteuer registrieren. Die Initiative „One-Stop-Shop“ (OSS), die Teil des EU-Umsatzsteuerpakets für den elektronischen Geschäftsverkehr von 2021 war, vereinfacht die Umsatzsteuererklärung für B2C-Fernabsatzverkäufe innerhalb der EU. Sie befreit jedoch nicht von der Pflicht zur Einhaltung der deutschen Einfuhrumsatzsteuerbestimmungen.
Das Ende der 150-Euro-Freigrenze: Was die EU-Zollreformen von 2026 bedeuten
Jahrelang basierte das Geschäft chinesischer Online-Händler in Europa auf einer zentralen Regel: Pakete unter 150 € waren bei der Einfuhr in die EU zollfrei. Zwar fielen weiterhin Mehrwertsteuer und Zollgebühren an, aber für Sendungen mit geringem Wert gab es keine Zollgebühren. Dies ermöglichte den Direktversand von Paketen an Endkunden. Diese Ära neigt sich dem Ende zu.
Am 13. November 2025 einigten sich die EU-Finanzminister offiziell auf die Abschaffung der Zollfreigrenze von 150 Euro. Dies beschleunigte eine Reform, die ursprünglich für 2028 geplant war. Daten belegten den dringenden Handlungsbedarf: Allein im Jahr 2024 gelangten fast 4.6 Milliarden Pakete unterhalb der Freigrenze in die EU, 91 % davon aus China. EU-Handelskommissar Maroš Šefčovič brachte es auf den Punkt: Es gehe um Europas Fähigkeit, seine wirtschaftlichen Interessen zu schützen. Man ging davon aus, dass bis zu 65 % dieser kleinen Pakete einen geringeren Wert hatten als angegeben – ein Problem, das das neue System beheben soll.
| Datum | Regel | Auswirkungen auf chinesische Verlader |
| Vor Juli 1, 2026 | Waren unter 150 € sind von der Zollgebühr befreit; die Mehrwertsteuer bleibt jedoch bestehen. | Kleine Pakete können zollfrei eingeführt werden, sofern ihr Wert unter 150 € liegt. |
| Juli 1, 2026 | Pauschale Zollgebühr von 3 € pro Artikel und Tarifposition für Pakete unter 150 € | Für jedes Paket mit geringem Wert wird nun eine Zollgebühr von mindestens 3 € erhoben. |
| November 2026 (geplant) | Zusätzlich zu den Zollgebühren fällt eine EU-Bearbeitungsgebühr (ca. 2 € pro Paket) an. | Zusätzlich zur Zollgebühr wird eine Bearbeitungsgebühr pro Paket erhoben. |
| 2028 (geplant) | Die 150-Euro-Grenze wird vollständig abgeschafft; für alle Pakete gelten die Standardtarife. | Alle Waren unterliegen unabhängig von ihrem Wert den regulären, auf dem HS-Code basierenden Zollsätzen. |
Chinesische Versender werden mit einigen praktischen Problemen konfrontiert sein. Ab dem 1. Juli 2026 wird für jedes Paket mit einem Wert unter 150 €, das nach Deutschland oder in einen anderen EU-Mitgliedstaat eingeführt wird, eine pauschale Zollgebühr von 3 € pro Artikel erhoben. Diese Gebühr gilt pro Artikel in einer Sendung, nicht pro Paket. Das bedeutet, dass für eine Sendung mit drei Artikeln aus unterschiedlichen Zolltarifkategorien drei separate Gebühren von je 3 € anfallen. Die Regelung soll verhindern, dass Waren in einem Paket möglichst wenig transportiert werden, um die Freigrenze einzuhalten.
Im November 2026 plant die EU die Einführung einer weiteren Bearbeitungsgebühr von etwa 2 € pro Paket. Dies wird den grenzüberschreitenden Versand von Waren mit geringem Wert weiter verteuern. Ab 2028 sollen voraussichtlich einheitliche, auf dem HS-Code basierende Zollsätze für alle Pakete unabhängig von ihrem Wert gelten. Damit endet die Bagatellgrenze. Für chinesische Händler, deren Geschäftsmodelle auf der Zollbefreiung beruhten, drängt die Zeit für Anpassungen.
Mehrwertsteuer auf E-Commerce-Verkäufe: IOSS, OSS und das Import Framework
Das EU-Programm „Import One-Stop Shop“ (IOSS) besteht seit Juli 2021. Es ermöglicht Verkäufern von außerhalb der EU, sich in einem EU-Mitgliedstaat für die Mehrwertsteuer zu registrieren und die Mehrwertsteuer von EU-Kunden direkt beim Verkauf von Waren im Wert von unter 150 € einzuziehen. Werden Waren im Rahmen von IOSS beim Zoll als mehrwertsteuerpflichtig deklariert, beschleunigt dies den Prozess und reduziert den bürokratischen Aufwand für die Begünstigten. Verkäufer registrieren sich über die Steuerwebsite eines EU-Mitgliedstaats, in der Regel Irland, die Niederlande oder Deutschland, und reichen monatlich eine einzige Mehrwertsteuererklärung für alle ihre EU-Umsätze ein.
Für chinesische Händler, die viele Waren nach Deutschland versenden, ist die Registrierung beim IOSS aus logistischer und finanzieller Sicht sinnvoll, selbst vor den Änderungen im Juli 2026. Nach Juli 2026 wird die IOSS-Registrierung noch wichtiger. Die pauschale Zollgebühr von 3 € im Rahmen der Übergangsregelung gilt nur für Waren von Händlern, die beim IOSS registriert sind. Das bedeutet, dass voraussichtlich 93 % des E-Commerce-Handels in die EU unter diese Regelung fallen werden. Der deutsche Zoll kann bei nicht registrierten Händlern strengere Kontrollen durchführen und die Abfertigung ihrer Waren verzögern.
Die IOSS-Regelung gilt nicht für B2B-Sendungen oder Waren mit einem Wert über einem bestimmten Betrag. Stattdessen greifen die regulären deutschen Einfuhrumsatzsteuerregeln. In diesem Fall erhält der Zoll die Einfuhrumsatzsteuer bei Wareneingang, die das Unternehmen anschließend durch die Abgabe der üblichen deutschen Umsatzsteuererklärung zurückerhält. Mit einem Steuervertreter oder einem in Deutschland registrierten Unternehmen gestaltet sich dieser Prozess deutlich einfacher, insbesondere für Unternehmen ohne Niederlassung in der EU.
Praktische Strategien für chinesische Spediteure zur Bewältigung der Steuerbelastung
Der erste Schritt besteht darin, die Funktionsweise der deutschen Einfuhrumsatzsteuer zu verstehen. Für eine erfolgreiche Abwicklung sind kluge Entscheidungen hinsichtlich Sendungsstruktur, Dokumentation und der entsprechenden Infrastruktur erforderlich.
Korrekte Bewertung und Dokumentation
Die korrekte Angabe der Zollwerte ist sowohl gesetzlich vorgeschrieben als auch aus Gründen des Risikomanagements notwendig. Der deutsche Zoll verfügt über beträchtliche finanzielle Mittel und ist sehr erfahren darin, Unterbewertung aufzudecken, die eine der häufigsten Formen des Zollbetrugs im Handelskorridor zwischen China und Europa darstellt. Bei Unterbewertung drohen Geldstrafen, die Beschlagnahme der Waren oder sogar Gefängnisstrafen. Eine korrekte Bewertung gewährleistet zudem die Vorhersagbarkeit der Berechnung von Einfuhrumsatzsteuer und Zöllen, wodurch Sie die richtigen Preise für Ihre Waren festlegen und Ihre Gewinne sichern können.
Optimierung der HS-Code-Klassifizierung
Bei einer Vielzahl denkbarer HS-Codes kann die Zusammenarbeit mit einem Zollagenten, der sich mit der deutschen und EU-Zolltarifklassifizierung bestens auskennt, Ihnen helfen, legale Wege zu finden, Waren zu niedrigeren Steuersätzen zu kategorisieren. Dabei geht es nicht um falsche Einstufung, sondern darum, die Grenze zwischen legaler und illegaler Zollgestaltung zu kennen. Wenn Sie für bestimmte Produktarten Antidumpingzölle zahlen müssen, kann die Kenntnis, ob Ihr Hersteller unter einen ermäßigten individuellen Zollsatz (anstatt des Restzollsatzes) fällt, einen erheblichen Unterschied bei den Gesamtkosten der Waren ausmachen.
DDP vs. DAP Incoterms
Die Wahl zwischen den Incoterms Delivered Duty Paid (DDP) und Delivered at Place (DAP) beeinflusst nicht nur den Preis, sondern auch das Kundenerlebnis in Deutschland. Bei DAP muss der deutsche Empfänger beim Empfang des Pakets Zollgebühren und Einfuhrumsatzsteuer entrichten. Dies kann für Endverbraucher verwirrend und ärgerlich sein. Bei DDP hingegen übernimmt der chinesische Verkäufer oder sein Logistikpartner die Zollabwicklung und zahlt alle Steuern vor der Zustellung, wodurch der Prozess reibungslos verläuft. Immer mehr Kunden bevorzugen DDP im B2C-E-Commerce in Deutschland, und der Markt bevorzugt diese Option. Der Händler muss entweder in Deutschland umsatzsteuerlich registriert sein oder mit einem Zollvertreter zusammenarbeiten, der über die entsprechenden Genehmigungen verfügt.
Wie Topway Shipping Ihre Importabwicklung in Deutschland unterstützt
Die meisten Hersteller und neu gegründeten E-Commerce-Unternehmen sollten nicht versuchen, den gesamten Aufwand im Zusammenhang mit der deutschen Einfuhrumsatzsteuer, den Zöllen, der EORI-Registrierung und dem sich ständig ändernden EU-E-Commerce-Rahmen selbst zu bewältigen. Die Regeln und Vorschriften entwickeln sich rasanter als in den letzten zehn Jahren, und Fehler können erhebliche finanzielle Folgen haben.
Topway Shipping mit Hauptsitz in Shenzhen ist seit 2010 ein professioneller Anbieter von grenzüberschreitenden Logistik- und E-Commerce-Lösungen. Topway verfügt über umfassende operative Expertise entlang der gesamten Importkette – von der Warenabholung im Werk über die Zollabfertigung bis hin zur Auslieferung an europäische Lager und Kundenadressen. Das Gründerteam des Unternehmens blickt auf mehr als 15 Jahre Erfahrung in der internationalen Logistik und Zollabfertigung zurück.
Die Dienstleistungen von Topway decken den gesamten Logistikprozess nach Deutschland ab. Sie holen Waren in chinesischen Fabriken und Konsolidierungszentren ab, koordinieren den internationalen Transport per See-, Luft- oder Schienenfracht, übernehmen die professionelle Zollabwicklung und -abgabe, lagern die Waren in europäischen Distributionszentren und liefern sie an Kunden in Deutschland und der übrigen EU. Topway bietet sowohl Komplettladungen (FCL) als auch Teilladungen (LCL) von großen chinesischen Häfen nach Hamburg, Bremen und anderen europäischen Drehkreuzen für Kunden an, deren Volumen- und Lieferzeitanforderungen durch Seefracht erfüllt werden können. LCL-Transporte beginnen bei 73 US-Dollar pro Kubikmeter, sodass auch kleine Unternehmen, die noch keine Komplettladungen versenden, diese nutzen können.
Grenzüberschreitende E-Commerce-Händler, die sich auf die regulatorischen Änderungen nach Juli 2026 vorbereiten – wenn die Zollbefreiung von 150 € wegfällt und jedes Paket vom deutschen Zoll geprüft wird –, benötigen einen Logistikpartner, der sowohl die operativen als auch die rechtlichen Aspekte des deutschen Importprozesses kennt. Die Experten von Topway unterstützen Sie bei der optimalen Registrierung für IOSS, helfen Ihnen bei der Prüfung der HS-Code-Klassifizierungen und richten Ihre Sendung so ein, dass sie den DDP- oder DAP-Kriterien entspricht, je nach Vertriebskanal. Ein Logistikpartner unterscheidet sich von einem Spediteur durch seine Kombination aus logistischer Kompetenz und Zollexpertise.
Fazit
Die 19%ige Einfuhrumsatzsteuer in Deutschland ist zwar der auffälligste Faktor bei der Berechnung der Gesamtkosten für chinesische Exporteure, aber nicht der einzige. Die Berechnungsgrundlage für den CIF-Preis, die zusätzlichen Zölle, der HS-Code, der den Zollsatz festlegt, und die erforderlichen Registrierungen vor der Freigabe der Ware bestimmen gemeinsam die tatsächlichen Geschäftskosten in Deutschland. Fehler in diesen Bereichen schaden nicht nur dem eigenen Unternehmen, sondern erschweren auch den Absatz der Produkte in Europas größter Volkswirtschaft.
Die Regeln und Vorschriften werden strenger, nicht einfacher. Die EU-Zollbefreiung von 150 € läuft am 1. Juli 2026 aus. Dies ist die größte Änderung der Regeln für den grenzüberschreitenden E-Commerce seit Jahren. Der ab diesem Datum geltende Pauschalzoll von 3 € pro Artikel, gefolgt von einer geplanten Bearbeitungsgebühr im November 2026 und dem endgültigen Wegfall der Bagatellgrenze bis 2028, wird den Paketversand zwischen China und Europa grundlegend verändern. Unternehmen, die frühzeitig reagieren – durch Preisanpassungen, Umstrukturierungen ihrer Logistikmodelle und den Aufbau der notwendigen Compliance-Infrastruktur – sind deutlich besser aufgestellt als jene, die die Änderungen abwarten.
Deutschland schätzt Menschen, die es mit dem Geschäft ernst meinen. Chinesische Spediteure können in einem der attraktivsten Konsum- und Industriemärkte der Welt wettbewerbsfähig sein und sich durchsetzen, wenn sie ihre Steuerpflichten verstehen, ihre tatsächlichen Kosten genau berechnen und mit erfahrenen Logistik- und Compliance-Partnern zusammenarbeiten.
Häufig gestellte Fragen
Q: Wird die deutsche Einfuhrumsatzsteuer von 19 % immer auf den vollen Rechnungsbetrag meiner Waren erhoben?
A: Nein. Die Einfuhrumsatzsteuer berechnet sich auf Basis des CIF-Zollwerts (Warenwert, Versandkosten und Versicherung) zuzüglich etwaiger Zölle, nicht nur des Rechnungsbetrags. Aufgrund dieser kumulativen Wirkung beträgt Ihre tatsächliche Mehrwertsteuer mehr als 19 % des Rechnungsbetrags. Beispielsweise beträgt die Bemessungsgrundlage für die Einfuhrumsatzsteuer bei einem Paket im Wert von 10,000 € mit 800 € Versandkosten und 3.7 % Zoll etwa 11,251 €. Die Mehrwertsteuer beträgt somit 2,138 €.
Q: Kann ich die 19% Einfuhrumsatzsteuer, die ich beim deutschen Zoll bezahlt habe, zurückfordern?
A: Ja, wenn Sie ein umsatzsteuerpflichtiges Unternehmen sind und Waren für den geschäftlichen Gebrauch einführen. Sie können die an den Zoll gezahlte Einfuhrumsatzsteuer von Ihrer regulären deutschen Umsatzsteuererklärung abziehen. Voraussetzung ist jedoch weiterhin eine korrekte Registrierung und die fristgerechte Abgabe Ihrer Umsatzsteuererklärungen. Für junge Unternehmen stellt die Bearbeitungszeit für Zollgebühren und die Erstattung über die Umsatzsteuererklärung ein erhebliches Liquiditätsproblem dar.
Q: Was ist die Zollfreigrenze von 150 € und wann ändert sie sich?
A: Aktuell sind Pakete mit einem Wert von unter 150 €, die in die EU eingeführt werden, zollfrei (Einfuhrumsatzsteuer und Zollanmeldungen fallen jedoch weiterhin an). Ab dem 1. Juli 2026 wird für diese Pakete eine pauschale Zollgebühr von 3 € pro Artikel erhoben. Die EU plant, im November 2026 eine weitere Bearbeitungsgebühr einzuführen, und die 150-€-Grenze wird bis 2028 vollständig aufgehoben.
Q: Benötige ich eine deutsche Umsatzsteuer-Identifikationsnummer, wenn ich aus China auf Amazon.de verkaufe?
A: Ja, in den meisten Fällen. Sie müssen sich in Deutschland umsatzsteuerlich registrieren, wenn Sie Waren in einem Amazon-Logistikzentrum in Deutschland lagern. Dies gilt sowohl für Unternehmen innerhalb als auch außerhalb der EU. Sie müssen sich beim Bundeszentralamt für Steuern (BZSt) anmelden und benötigen je nach Rechtsform Ihres Unternehmens möglicherweise auch einen Steuervertreter.
Q: Was ist IOSS und sollte ich es als chinesischer Verkäufer, der nach Deutschland versendet, nutzen?
A: IOSS (Import One-Stop Shop) ermöglicht es Händlern außerhalb der EU, die Mehrwertsteuer von EU-Kunden beim Bezahlvorgang einzuziehen und über eine einzige EU-Registrierung zu melden. Dies vereinfacht die Zollabfertigung für Produkte unter 150 €. Nach Juli 2026 können bei IOSS registrierte Händler für kurze Zeit die Pauschalregelung von 3 € für Einfuhrzölle nutzen. Die IOSS-Registrierung wird allen chinesischen Händlern dringend empfohlen, die regelmäßig nach Deutschland und in die EU liefern.
Q: Kann Topway Shipping die deutsche Zollabfertigung für meine Sendungen aus China übernehmen?
A: Ja. Neben Abholung, internationalem Frachtverkehr, Überseelagerung und Zustellung übernimmt Topway Shipping auch die gesamte Zollabfertigung für Sendungen von China nach Deutschland und in andere EU-Länder. Topway ist seit über 15 Jahren in der Logistik- und Zollbranche tätig. Das Unternehmen unterstützt sowohl FCL- als auch LCL-Seefrachtkunden sowie grenzüberschreitende E-Commerce-Händler bei der Bewältigung der Herausforderungen des sich wandelnden deutschen Importmarktes.
