OSS және IOSS: ҚҚС схемасы сіздің бизнесіңізге шынымен сәйкес келеді
кіріспе
Егер сіз ЕО-дан тыс жерлерден еуропалық тұтынушыларға физикалық тауарлар сатсаңыз, екі аббревиатураны да бір деммен естіген боларсыз, әдетте сіз олардың айырмашылығын білесіз деп ойлайтын адамнан. OSS және IOSS бір нәрсенің екі нұсқасы сияқты естіледі, және атаулары көмектеспейді. Екеуі де ҚҚС схемалары, екеуі де тұтынушыларыңыз бар әрбір мүше мемлекетте тіркелудің орнына бір жерде есеп беруге мүмкіндік береді және екеуі де бір күні, 2021 жылдың 1 шілдесінде іске қосылды. Дегенмен, олар мүлдем басқа мәселелерді шешеді, ал дұрыс емесін таңдау сізді кеденде тұрып қалған сәлемдемелермен, есік алдында күтпеген алымдар төлейтін тұтынушылармен немесе ешқашан тіркелудің қажеті болмаған елде салық декларациясын тапсырумен қалдыруы мүмкін.
2026 жылдың екінші жартысында бұл схемалар іске қосылғаннан бергі кез келген кезеңге қарағанда тәуекелдер жоғары. ЕО 2026 жылдың 1 шілдесінде 150 еуродан төмен бағадағы посылкалар үшін ұзақ уақыт бойы қолданылып келген кедендік баж салығынан босатуды алып тастап, оны уақытша 3 еуро көлеміндегі тұрақты баж салығымен алмастырды. ЕО Кеңесі 2026 жылдың 3 қыркүйегінде әлдеқайда кең ауқымды кеден реформасына қол қойды, ал шағын посылкалар бойынша жаңа өңдеу алымы 2026 жылдың 1 қарашасында басталуы тиіс. Мұның ешқайсысы ҚҚС OSS немесе IOSS бойынша қалай жұмыс істейтінін өзгертпейді, бірақ мұның бәрі сол схемалар қолдайтын жеткізу модельдерінің экономикасын өзгертеді, сондықтан сіздің бизнесіңізге қай схема сәйкес келеді деген сұрақ қазір салық мәселесі сияқты логистикалық мәселеге айналды.
Бұл нұсқаулық жүк тасымалдау жағынан жазылған, себебі шешім осы жерде нақты болады. Біз әрбір схеманың не істейтінін, 2026 жылғы өзгерістердің олармен қалай әрекеттесетінін, қай бизнес модельдер қай схемаға сәйкес келетінін, сәйкестік жұмысының жүктемесі қандай болатынын, сатушыларға ақшаға шығын келтіретін қателіктерді және Topway Shipping сияқты экспедитордың суретке қалай сәйкес келетінін қарастырамыз. Бұл салық бойынша кеңес беруден гөрі жалпы ақпарат, сондықтан келісім жасамас бұрын соңғы орнатуыңызды ҚҚС кеңесшісімен немесе IOSS делдалымен растаңыз.
Бір минуттағы негізгі айырмашылық
Екі схеманы ажыратудың ең қарапайым жолы - тұтынушы оларды сатып алған кезде тауарлардың қайда екенін сұрау. Егер тауарлар әлі де ЕО-дан тыс жерде болса, мысалы, Шэньчжэнь қоймасында тұрса және сатып алушыға 150 еуро немесе одан аз сомаға тікелей жөнелтілетін болса, IOSS - сол сату үшін жасалған схема. Егер тауарлар қазірдің өзінде ЕО ішінде болса, Германиядағы, Польшадағы немесе Нидерландыдағы қоймада сақталса және басқа мүше мемлекеттегі тұтынушыға жіберілсе, Одақтың OSS - сол сату үшін жасалған схема. Бұл мақаладағы қалғанның бәрі сол бір айырмашылықтың нақтылануы.
OSS нені қамтиды
«Бір терезелік қызмет», дәлірек айтқанда, «Одақтық ОСС» деп аталады, жеткізудің үш түрін қамтиды: ЕО ішіндегі тауарларды қашықтықтан сату, яғни бір мүше мемлекеттен екінші тұтынушыға жіберілетін тауарлар; тұтынушыларға сатылатын шекарааралық қызметтер; және онлайн нарықтар арқылы жүзеге асырылатын белгілі бір жеткізулер. Тұтынушыларыңыз бар әрбір елде ҚҚС-қа тіркелудің орнына, сіз бір мүше мемлекетте бір рет тіркелесіз, әр тұтынушының өз елінің ҚҚС мөлшерлемесін есептейсіз және бір тоқсан сайынғы декларация тапсырасыз. Содан кейін сіздің салық органыңыз ақшаны бөліп, оны тағайындалған елдерге жібереді. ЕО-дан тыс жерде орналасқан және ЕО тұтынушыларына қызмет көрсететін кәсіпорындардың Одаққа кірмейтін ОСС деп аталатын туыстық нұсқасы бар, ол ұқсас тоқсан сайынғы ырғақты ұстанады, бірақ қызметтермен шектеледі.
ЕО-ға мүше бір мемлекетте орналасқан сатушылар үшін тұтынушыларға трансшекаралық сату бойынша жылына 10 000 еуро шегі шағын бизнеске үйдегі ҚҚС мөлшерлемесін одан асқанша есептеуге мүмкіндік береді. Бұл шегі әдетте бір мүше мемлекетте орнатылғандықтан есептеледі, сондықтан ЕО қоймасында тауар ұстайтын ЕО-ға кірмейтін сатушы оған сенбеуі керек және мақсатты ҚҚС бірінші трансшекаралық сатудан бастап қолданылатынын қабылдауы керек. Сондай-ақ, қойма орналасқан елдегі тұтынушыларға сату OSS декларациясына емес, жергілікті ҚҚС декларациясына жататын ішкі сату екенін есте ұстаған жөн.
IOSS нені қамтиды
IOSS, импорттық бірыңғай терезелік дүкен, ЕО-дан тыс жерлерден импортталған тауарларды 150 еуро немесе одан аз ішкі құны бар тауарларды консигнация түрінде қашықтықтан сатуды қамтиды. Сатушы кассада баратын елге ҚҚС алады, оны ай сайынғы IOSS декларациясында көрсетеді және оны бірыңғай салық органына төлейді. Содан кейін сатушы IOSS нөмірін тасымалдаушыға береді, ал посылка шекарада импорттық ҚҚС алынбай ЕО-ға кіреді. Кеден декларациядағы нөмірді көреді, ҚҚС-ны бұрыннан төленіп қойған деп санайды және посылканы жеңілдетілген негізде босатады.
Тіркеу ерікті түрде жүзеге асырылады, бірақ ЕО-мен ҚҚС бойынша өзара көмек туралы келісімі бар елдер үшін шектеулі ерекшеліктерді ескере отырып, ЕО-ға кірмейтін сатушы өз атынан тіркелу және өтініш беру үшін ЕО құрған делдал тағайындауы керек. Бұл делдал ҚҚС үшін бірлесіп жауапты, бұл беделді жеткізушілердің сізді қабылдамас бұрын көптеген сұрақтар қоюының бір себебі. Алкоголь және темекі сияқты акциздік тауарлар алынып тасталады, ал 150 еуродан асатын кез келген жүк тасымалы схемадан тыс қалады, сондықтан оған әдеттегі импорттық ҚҚС және толық кедендік рәсімдер қолданылады.
Сатушылар неге мазалайды? Себебі IOSS болмаса, импорттық ҚҚС посылка келген кезде, әдетте есік алдындағы алушыдан, сондай-ақ курьер немесе пошта операторы алатын әкімшілік алыммен бірге алынады. Тұтынушылар бұл посылкалардан бас тартады, шағымданады немесе ақшаны қайтаруды талап етеді, ал сатушы шығынды өтейді. IOSS - бұл жеткізу уақытындағы мәселенің кассалық тексеру кезіндегі шешімі.
Екі схема қатар тұр
| ерекшелік | IOSS | Union OSS | Кәсіподақ емес OSS |
| Ол нені қамтиды | Импорттық тауарларды 150 еуроға дейінгі партиялармен B2C қашықтықтан сату | ЕО ішіндегі тауарларды қашықтықтан сату, шекарааралық B2C қызметтері, белгілі бір нарықтық жеткізілімдер | ЕО емес бизнестер ЕО тұтынушыларына ұсынатын B2C қызметтері |
| Тауарлар сатылған кезде қайда | ЕО-дан тыс жерде, тікелей сатып алушыға жеткізіледі | ЕО ішінде, бір мүше мемлекеттен екіншісіне жіберілген | Жатпайды |
| Қайтару жиілігі | Ай сайын | Тоқсандық | Тоқсандық |
| ЕО-дан тыс сатушыларға арналған делдал | Көп жағдайда қажет | Көп жағдайда ЕО емес сатушылар үшін міндетті | Қажет емес |
| Құн шегі | Әр жөнелтілім үшін 150 еуро | Жоқ, бірақ 10 000 еуро шегі тек ЕО-да орналасқан сатушыларға ғана көмектеседі | None |
| Декларация арқылы ҚҚС шегерімін енгізіңіз | Жоқ | Жоқ | Жоқ |
Назар аударыңыз, үшеуінің ешқайсысы сізге өз сатып алуларыңыз бойынша төлеген ҚҚС сомасын декларацияның өзі арқылы шегеруге мүмкіндік бермейді. Бұл сома жергілікті ҚҚС декларациялары немесе қайтару рәсімі арқылы қайтарылуы керек, бұл мәселе көптеген алғаш рет тіркелушілерді таң қалдырады және кеңесшіңізбен ертерек сөйлесуге тұрарлық.
2026 жылы не өзгерді және неге ол ҚҚС ережелерінен маңыздырақ
Биылғы жылы кеден реформасы IOSS жүйесін өзгертті деген қате түсінік кең таралған. Бірақ олай болған жоқ. Кедендік баж салығы мен ҚҚС - әртүрлі заңдар бойынша алынатын әртүрлі салықтар, ал IOSS ҚҚС механизмі болып қала береді. 2026 жылдың шілдесіндегі өзгерістерде сіз алатын, есеп беретін немесе төлейтін ҚҚС сомасы өзгерген жоқ. Өзгерген нәрсе - оның айналасындағының бәрі: сіздің сәлемдемелеріңіздің баж салығы, кеден күтетін деректер және күзде төленетін алымдар.
Уақытша 3 еуролық баж салығы
ЕО қаржы министрлерінің 2025 жылғы 12 желтоқсандағы шешіміне сәйкес, 2026 жылдың 1 шілдесінен бастап ЕО тұтынушыларына 150 еуроға дейінгі жүктермен сатылатын арзан бағалы жөнелтімдерге 3 еуро көлемінде уақытша бекітілген кедендік баж салығы қолданылды. Баж тауар санаты үшін алынады, бұл кеден терминдерінде әр жөнелтім үшін емес, жөнелтімдегі тарифтік кіші тақырып үшін дегенді білдіреді. Бір футболкасы бар жөнелтім 3 еуроны құрайды. Футболка, телефон қапшығы және құлаққап салынған жөнелтім үш түрлі санатты қамтиды және 9 еуроны құрайды. Reuters агенттігінің хабарлауынша, бұл шара Қытайдың электрондық коммерция платформаларынан арзан жөнелтімдердің ағынына бағытталған, бірақ бұл баж ЕО-ға тауар жіберетін кез келген ЕО-дан тыс сатушыға қолданылады.
Ал жинауға келетін болсақ, IOSS қызмет көрсетушілері қорытындылаған нұсқаулықта тасымалдаушы немесе кеден брокері кеденге салық төлейтіні, содан кейін сатушыға шот-фактура жіберетіні көрсетілген. Бұл сіздің IOSS декларацияңыз арқылы өтпейді. Сіз шығындарды өз мойныңызға ала аласыз, оны бағаларыңызға қоса аласыз немесе кассада тұтынушылардан өндіріп ала аласыз. Дереккөздер IOSS пайдаланбайтын посылкаларға бекітілген тарифтің қалай қарайтыны туралы аздап ерекшеленеді, кейбіреулері оны IOSS арқылы есеп айырысатын жүктемелермен байланысты деп сипаттайды, ал басқалары стандартты тарифтік баждар басқа төмен құнды посылкаларға қолданылуы мүмкін екенін атап өтеді, сондықтан брокеріңізден өзіңіздің жөнелтілімдеріңіз қалай өңделіп жатқанын нақты сұраңыз.
3 еуролық баж мақсатты нүкте емес, көпір ретінде жасалған. ЕО жаңа кедендік деректер инфрақұрылымы дайын болғаннан кейін, оны 2028 жылы стандартты тарифтік баждармен ауыстыруды жоспарлап отыр, дегенмен, егер бұл жүйе кейінге қалдырылса, уақытша шара ұзағырақ сақталуы мүмкін.
Өңдеу ақысы және өнім идентификаторлары
2026 жылдың 3 қыркүйегінде Кеңес кең ауқымды кеден реформасын түпкілікті мақұлдады. Посылка жіберушілер үшін басты мәселе - шағын электрондық коммерция посылкаларын өңдеу бойынша ЕО бойынша алым, оны мүше мемлекеттер 2026 жылдың 1 қарашасынан кешіктірмей қолдана бастауы керек. Еуропалық Комиссия соманы белгілейді, және жазба жазылып жатқан кезде ешқандай соңғы сан расталған жоқ. Салалық түсініктемелер шамамен 2 еуроны көрсетеді, бұл Комиссияның бұрынғы ұсынысына және Румыния, Италия және Франция сияқты елдерде енгізілген немесе белгіленген ұлттық алымдарға сәйкес келеді, бірақ бұл ресми мөлшерлеме емес, шамамен алынған мөлшерлеме, сондықтан ол жарияланғанға дейін оны баға белгілеуіңізге қатаң кодтау азғыруына қарсы тұрыңыз.
Алыммен қатар, өнім идентификаторлары сол күннен бастап қашықтықтан сату үшін кеден деректерінде міндетті болып табылады. Іс жүзінде бұл кеден декларациясының әрбір жолына бекітілген SKU, өндірушінің бөлшек нөмірлері немесе штрих-кодтарды білдіреді. Сыйлық немесе аксессуарлар сияқты анық емес сипаттамалармен жөнелтетін сатушылар өз посылкаларының баяу өңделетінін және жөндеуге қымбатырақ түсетінін байқайды.
Реформа сонымен қатар ЕО-дан тыс платформаларды ЕО-ға сататын тауарларын импорттаушы деп санайды және елеулі бұзушылықтар үшін жылдық импорт құнының 6 пайызына дейін айыппұлдар енгізеді. Егер сіз нарық арқылы сатсаңыз, көбірек жауапкершілік платформаға ауысады және платформа өзінің деректерге қойылатын талаптарын сізге береді.
Негізгі күндерге шолу
| дата | Не болады |
| 1 шілде 2021 | OSS және IOSS іске қосылды, және өте төмен құнды импортқа арналған ескі ҚҚС жеңілдігі аяқталды |
| 12 желтоқсан 2025 | ЕО қаржы министрлері құны төмен жер телімдеріне уақытша 3 еуро салық салу туралы келісімге келді |
| 1 шілде 2026 | 150 еуро кедендік баж салығынан босату алынып тасталды және тауар санаты үшін уақытша 3 еуро баж салығы күшіне енді |
| 3 қыркүйек 2026 | Кеңес кең ауқымды кеден реформасын түпкілікті мақұлдады |
| 1 қараша 2026 | ЕО бойынша қолданылатын өңдеу ақысы, Комиссия белгілейтін сома және өнім идентификаторлары міндетті болып табылады |
| 2028 | Жаңа ЕО кеден жүйесінің дайындығына байланысты уақытша баж стандартты кеден тарифтеріне жол береді деп күтілуде |
Кестені саяхат бағыты туралы ескерту ретінде оқыңыз. 2021 жылдан бергі әрбір өзгеріс трансшекаралық сатушыларды жақсырақ деректерге, қатаң декларацияларға және шағын посылка үшін жоғары бағаға итермеледі.
Сіздің бизнес-модельіңізге қай схема сәйкес келеді
Әмбебаптан жақсырақ схема жоқ, тек тауарларыңыздың физикалық қозғалысына сәйкес келетін схема ғана бар. Төменде Қытайдан Еуропаға тауар жеткізетін сатушылар арасында кездесетін ең көп таралған бес схема берілген.
Қытайдан шағын посылкалармен тікелей жеткізу
Егер сіздің моделіңіз дропшиппинг болса немесе Қытайдан әуе немесе пошта арқылы бір реттік тапсырыстар жіберетін тікелей тұтынушы бренді болса, IOSS әрқашан дұрыс шешім болып табылады. Тапсырыс құны әдетте 150 еуродан төмен, қор ЕО-дан тыс жерде орналасқан және тұтынушылар жеткізу кезінде қосымша ештеңе төлемеуді күтеді. IOSS болмаса, әрбір посылка импорттық ҚҚС алымына және есік алдында курьерлік әкімшілік алымына ұшырауы мүмкін, ал бұл тәжірибе қайта сатып алулар үшін конверсияны өлтіреді.
Екі ескерту бар. Біріншіден, әрбір жөнелтім үшін 150 еуро шегі тексеріледі. Егер тұтынушы барлығы 180 еуро тұратын бірнеше зат сатып алса және сіз оларды бір жөнелтім ретінде жіберсеңіз, IOSS сол жөнелтім үшін пайдаланыла алмайды. Кейбір сатушылар мұндай тапсырыстарды бөлек жөнелтімдерге бөлуді қарастырады, бірақ тек шектен төмен болу үшін жасалған бөлу мұқият тексеруді қажет етуі мүмкін, сондықтан оны орындау логикаңызға енгізбес бұрын делдалыңызбен тексеріңіз.
Екіншіден, экономика 1 шілдеде өзгерді. 12 еуролық аксессуарға 3 еуролық тұрақты баж сату бағасының төрттен бір бөлігін құрайды, ал күтілетін өңдеу ақысы қосымша үстемеақыны құрайды. Орташа тапсырыс құны өте төмен сатушылар үшін ҚҚС схемасы енді негізгі мәселе емес. Өнім ассортименті, жиынтықтау және себеттің ең аз өлшемдері енді кем дегенде сондай маңызды.
ЕО қоймасында қорларды сақтау
Көлемдер ақтала бастағаннан кейін, көптеген сатушылар көтерме саудаға көшеді. Жүктер мұхит арқылы толық немесе ішінара контейнерлерде тасымалданады, коммерциялық импорт ретінде бір рет кедендік рәсімнен өтеді, содан кейін тапсырыстар ішкі нарықта немесе ЕО ішіндегі қоймадан шекара арқылы жөнелтіледі. Бұл ағындар үшін IOSS маңызды емес, себебі тауарлар бір-бірлеп импортталмайды. Оның орнына маңыздысы - қор сақталатын елде жергілікті ҚҚС тіркеуі және басқа мүше мемлекеттердегі тұтынушыларға шекарааралық сату үшін Одақтың OSS тіркеуі.
Бұл модель баж салығының көрінісін де өзгертеді. Көптеп әкелінетін тауарларға баж салығы мәлімделген құн бойынша қолданылатын тарифтік мөлшерлеме бойынша есептеледі, ал төмен немесе нөлдік баж салығы бар көптеген өнім санаттары үшін бірлік құны әрбір шағын посылка үшін 3 еуро төлеуден төмен болуы мүмкін. Жауап толығымен сіздің тарифтік кодтарыңыз бен бірлік құнына байланысты, сондықтан көптеп әкелу әрқашан жеңіске жетеді деп ойламай, сандарды өнім бойынша көбейтіңіз.
Логистикалық тізбек те осы жерде маңызды. Topway Shipping компаниясының Қытайдан FCL және LCL теңіз жүктерін тасымалдау, кедендік рәсімдеу және шетелдегі қойма қызметтері дәл осы тапсыру үшін жасалған, сондықтан тауарлар, құжаттар және қойма жазбалары зауыт қақпасынан тұтынушының есігіне дейін біркелкі болып қалады. Біркелкі жазбалар ҚҚС жағын кейінірек оңай төлеуге мүмкіндік береді.
Екі модельді бір уақытта іске қосу
Көптеген жетілген сатушылар гибридті нұсқаны таңдайды. Ең көп сатылатын өнімдер ЕО-да жылдам жеткізу үшін қоймада сақталады, ал баяу өнімдердің ұзын бөлігі Қытайдан IOSS бойынша тікелей жеткізіледі. Бұл IOSS нөмірін, Одақтың OSS тіркеуін және бір немесе бірнеше жергілікті ҚҚС нөмірлерін бір уақытта сақтауды білдіреді, әрқайсысының өзіндік қайтару мерзімі мен мерзімі бар.
Операциялық тәуекел - бағыттау. IOSS жүйесін тек ЕО-дан тыс жерлерден жеткізілетін тауарларға, ал OSS жүйесін тек оның ішінен жіберілетін тауарларға пайдалануға болады, сондықтан тапсырысты басқару жүйеңіз әрбір жол тауарының қай қордан келетінін білуі керек. IOSS бойынша мәлімделген ЕО қорындағы тауар сияқты бір ғана дұрыс емес таңбаланған тапсырыс есеп беру сәйкессіздігін тудырады, оны шешу қиын.
Гибридті модельді таза ұстаудың практикалық тәсілі - әрбір SKU-ға дүкеніңіздегі немесе ERP-дегі орындау бастапқы атрибутын беру, сонда касса, шот-фактура және жеткізу жапсырмасы бірдей жауапты мұра етеді. Содан кейін есеп беру айдың соңында жеткізу жазбаларынан қалпына келтірудің орнына шығу тегі бойынша сүзгілеу мәселесіне айналады. Бұл қадамды өткізіп жіберетін сатушылар әдетте қолмен салыстырады, ал қолмен салыстыру қымбат қателіктерге әкеледі.
Нарықтар арқылы сату
ҚҚС ережелеріне сәйкес, құны 150 еуро немесе одан аз импортталған тауарларды қашықтықтан сатуды жеңілдететін нарық жеткізуші ретінде қарастырылады және әдетте өзінің IOSS нөмірі бойынша сол сатулар үшін ҚҚС міндеттемелерін алады. Бұл жағдайда сізге нарықтағы тапсырыстар үшін әдетте өзіңіздің IOSS тіркеуіңіз қажет емес. Дәл осындай жеткізуші логикасы нарық ЕО-ға кірмейтін сатушылардың ЕО-да сақталған тауарларды сатуын жеңілдеткен кезде де қолданылады.
Мәселе мынада, көптеген базар сатушылары өздерінің веб-дүкендерін де басқарады, ал сол дүкеннен келген тапсырыстарды сіз өңдейсіз. Сатушылар мұны көбінесе өз сайттарынан келген посылканы кедендік бақылаудан өткізгеннен кейін ғана анықтайды. Әрбір сату арнасын бөлек тексеріңіз және базардағы қамту сіздің тәуелсіз тапсырыстарыңызға да таралады деп ойламаңыз.
ЕО тұтынушыларына қызметтерді сату
Егер сіздің бизнесіңіздің бір бөлігі ЕО тұтынушыларына цифрлық немесе басқа B2C қызметтерін сатса, IOSS та, Одақтық OSS та құрал болып табылмайды. Мұндай жағдайда ЕО-дан тыс бизнес Одақтық емес OSS-ке қарайды. Бұл жерде негізінен жүк тасымалына бағытталған сатушылар оны жоғарыдағы екі тауар схемасымен шатастырмау үшін айтылып отыр.
Жылдам шешім матрицасы
| Бизнес-модель | Тауарлар сатылған кезде қайда | Типтік схема | Не қарау керек |
| Қытайдан дропшиппинг немесе шағын тікелей посылкалар | ЕО-дан тыс | IOSS | Әр жөнелтілім үшін 150 еуро шектеу, 3 еуро баж, өңдеу ақысы |
| ЕО қоймасына жаппай импорт | ЕО ішінде | Шекарааралық сату үшін жергілікті ҚҚС тіркеуі және Union OSS | Тарифтік кодтары, импорттық ҚҚС-ны өндіріп алу, қор жазбалары |
| Екеуінің де гибриді | екеуі де | IOSS плюс Union OSS плюс жергілікті ҚҚС | Әрбір тапсырысты дұрыс қор пулына бағыттау |
| Тек нарықта | Платформаға байланысты | Көбінесе платформамен болжамды жеткізуші ретінде қарастырылады | Жеке веб-дүкен тапсырыстарыңызға арналған бөлек ережелер |
| B2C қызметтері | Жатпайды | Кәсіподақ емес OSS | Тоқсан сайынғы есеп беру, делдал қажет емес |
Шығындар және ақша ағыны: Схемалардың нақты құны қандай?
Схемалардың өздеріне қосылу үшін ешқандай ақы төленбейді, ал ҚҚС - тұтынушы ақырында көтеретін өтпелі салық. Нақты шығындар басқа жерде: IOSS үшін делдалдық төлемдер, қайтару үшін бухгалтерлік есеп уақыты, жер учаскелеріне кедендік алымдар және салықты төлегенге дейін жинаудың ақша ағынына әсері.
Қолма-қол ақша ағынына келетін болсақ, IOSS сіздің пайдаңызға жұмыс істейді. Сіз кассада ҚҚС жинайсыз және оны ай сайынғы декларацияға аударасыз, сондықтан сіз тұтынушының ақшасын бірнеше апта бойы сақтайсыз. Union OSS тоқсандық ырғақпен жұмыс істейді, яғни сіз оны сәл ұзағырақ сақтай аласыз. IOSS болмаса, тасымалдаушы импорттық ҚҚС-ны алдын ала төлейді және оны алушыдан немесе сізден өндіріп алады, және бұл әдетте әкімшілік алыммен бірге келеді.
2026 жылғы ең үлкен шығын сызығы - баж салығы. Төмендегі кестеде уақытша 3 еуролық баждың себеттің әртүрлілігіне байланысты қалай өзгеретіні, сондай-ақ шамамен 2 еуро болады деп күтілетін, бірақ ресми түрде расталмаған өңдеу ақысы үшін иллюстрациялық баған көрсетілген. Соңғы бағанды баға ретінде емес, жоспарлау сценарийі ретінде қарастырыңыз және соңғы ережелерде әрбір тауарға немесе декларация жолына ақы қолданылуы мүмкін екенін ескеріңіз.
| Посылканың мазмұны | Тауар санаттары | Уақытша 3 еуролық баж салығы | 2 еуро комиссиямен сценарий |
| Бір өнім түрі, мысалы, бір футболка | 1 | €3 | €5 |
| Футболка және телефон қапшығы | 2 | €6 | €10 |
| Футболка, телефон қапшығы және құлаққап | 3 | €9 | €15 |
Осы кестемен бірнеше минут жұмыс істеу көптеген сатушылардың өнім жиынтықтары туралы ойлауын өзгертеді. Бір жиынтықтағы бірдей өнімнің екі бірлігі бір санат болып табылады және баж салығы бір рет салынады, ал байланыссыз аксессуарлардың аралас себеті оны көбейтеді. Бұл бір санаттың айналасында жиынтықтар құруға және себеттің баж үлесін ақылға қонымды ұстайтын ең аз тапсырыс мәндерін белгілеуге нақты ынталандыру береді.
Бажды коммерциялық тұрғыдан реттеудің үш кең таралған жолы бар. Сіз оны сіңіріп, арзан тауарларға аз мөлшерлемені қабылдай аласыз, бұл тек жалпы мөлшерлемесі жақсы өнімдер үшін ғана жұмыс істейді. Сіз оны өнім бағаларыңызға қоса аласыз, бұл төлемді қарапайым етеді, бірақ тізімдеріңізді жергілікті бәсекелестермен салыстырғанда сәл қымбатырақ етіп көрсетеді. Немесе төлем кезінде оны бөлек жол ретінде көрсете аласыз, бұл мөлдір, бірақ тұтынушылар өздерін нашар сезінсе, себеттен бас тартуды тудыруы мүмкін. Біз сөйлесетін сатушылардың көпшілігі аралас тәсілмен жұмыс істейді, басты өнімдердің құнын сіңіріп, оны төмен мөлшерлемелі аксессуарларға ауыстырады, ал дұрыс тепе-теңдікті болжаудың орнына тексеруге тұрарлық.
Кедендік шот-фактурада көрсетілмеген құн туралы ұмытпаңыз. Ешбір қайтару сізге өзіңіздің кіріс ҚҚС-ыңызды шегеруге мүмкіндік бермейтіндіктен, сіз әдетте жергілікті ҚҚС декларациялары арқылы немесе қайтару рәсімі арқылы көптеп импорттау және жергілікті сатып алулар бойынша төленген ҚҚС-ты қайтарып аласыз. Бұл күш-жігерге тұрарлық па, жоқ па, ол көлемге байланысты, бірақ ол сіздің моделіңізде басынан бастап болуы керек.
Сәйкестік жұмыс жүктемесі: сіз не үшін тіркелесіз
Тіркеу - бұл екі схеманың іс жүзінде ең көп айырмашылығы бар жер. ЕО-ға кірмейтін сатушы үшін IOSS әдетте делдал таңдаудан басталады, ол сіздің атыңыздан мүше мемлекетте нөмірге өтініш береді. ЕО қорлары бар ЕО-ға кірмейтін сатушы үшін Union OSS тауарлар жіберілетін мүше мемлекеттен басталады және әдетте сол жердегі жергілікті ҚҚС тіркеуімен қатар жүреді. Екеуі де бірнеше аптаға созылады және екеуі де маусымның шыңынан бір апта бұрын қалдырылмауы керек.
Тіркелгеннен кейін ырғақ маңызды. IOSS декларациялары ай сайын, ал OSS декларациялары тоқсан сайын беріледі. Екеуі де қамтылған кезеңнен кейінгі айдың соңына дейін төленуі тиіс және төлем бір уақытта төленуі тиіс. Мерзімдерді өткізіп алу айыппұлдарға және ең нашар жағдайда схемадан шығаруға әкеледі, бұл IOSS сатушысы үшін есік алдында жиналған ҚҚС және наразы тұтынушыларға қайта оралуды білдіреді.
| Схема | Қайтару кезеңі | Мерзімнің өту күні | Сақтауға болатын әдеттегі жазбалар |
| IOSS | Ай сайын | Келесі айдың соңы | Тапсырыстар, баратын жер, ҚҚС мөлшерлемесі, жөнелтілім құны, жеткізу және төлем дәлелдері |
| Union OSS | Тоқсандық | Тоқсаннан кейінгі айдың соңында | Тапсырыстар, жөнелту және баратын ел, ҚҚС мөлшерлемесі, төлем және қайтару деректері |
| Кәсіподақ емес OSS | Тоқсандық | Тоқсаннан кейінгі айдың соңында | Қызмет түрі, тұтынушының орналасқан жерін растайтын құжат, ҚҚС мөлшерлемесі, төлем деректері |
Делдал таңдау - көптеген сатушылар ұсынғаннан гөрі көп уақытты қажет ететін шешім. Делдал сіз есеп берген ҚҚС үшін бірлескен жауапкершілікте болғандықтан, жақсы жеткізушілер сізді қабылдамас бұрын сіздің өнімдеріңіз, сату көлеміңіз және логистикаңыз туралы сұрайды және олар ай сайын уақтылы, дәл деректерді күтеді. Түзетулерді қалай өңдейтінін, деректерді беру мерзімін өткізіп алсаңыз не болатынын, моделіңіз өзгерген жағдайда IOSS пен OSS екеуін де қолдай алатынын және шың маусымында қаншалықты тез жауап беретінін сұраңыз. Егер жеткізуші құжаттарды тапсыруда баяу болса немесе кеден сіздің нөміріңіз туралы сұрақ қойған кезде оған қол жеткізу қиын болса, арзан айлық төлем нашар құндылық болып табылады.
Есеп жүргізу өз алдына бөлек абзацқа лайық. Екі схема бойынша да жазбалар әдетте он жыл бойы сақталуы және салық органдарына сұраныс бойынша ұсынылуы керек. Бұған тапсырыс деректері, қолданылатын ҚҚС мөлшерлемесі, тұтынушының орналасқан жері және жеткізу туралы дәлелдер кіреді. Бір Shopify немесе WooCommerce экспортынан бизнесін жүргізетін сатушылар әдетте бұл мәселені шешеді, бірақ бірнеше сауда алаңдары мен қоймаларды біріктіретіндер тиісті деректер құбырын қажет етеді.
Қайтарулар еуромен дайындалады. Егер сіз басқа валюталармен сатсаңыз, есепті кезеңнің соңғы күніндегі Еуропалық Орталық банктің айырбастау бағамын пайдаланып конвертациялауды күтіңіз және бухгалтеріңізге орнатуыңыздың мәліметтерін растауға мүмкіндік беріңіз. Түзетулер мен қайтарымдар кейінгі қайтарулар арқылы өңделеді, сондықтан касса деңгейіндегі таза қайтару процесі тіркеу кезінде нақты уақытты үнемдейді.
Шекара арқылы жөнелтулерде жиі кездесетін қателіктер
IOSS қателігінің ең көп таралғаны да ең қарапайымы: нөмір ешқашан кеденге жетпейді. Сатушы тіркеледі, кассада ҚҚС жинайды, содан кейін IOSS нөмірі ешқашан берілмеген немесе оны декларацияның дұрыс емес өрісіне енгізген тасымалдаушы арқылы жөнелтеді. Нәтижесінде шекарада ҚҚС қайтадан есептеледі, тұтынушы ашуланады және сатушы дәл сол ҚҚС-ны қайтару арқылы аударып қойған. Нөмірдің әрбір посылкамен, әрбір тасымалдаушымен, әрбір жолақта қалай жүретінін растаңыз.
Екінші қателік - 150 еуролық шекті елемеу. «Үшеуін сатып ал, біреуін тегін ал» сияқты акцияларды өткізетін сатушылар бұрын лимиттен төмен болған себеттің енді оны асып кететінін жиі байқайды. Бұл жөнелтімдер енді IOSS-ке сәйкес келмейді және олар қалыпты импорттық ҚҚС және толық кедендік өңдеуге оралады. Себет ережелері мен жеткізу әдісінің логикасы лимитті кездейсоқтыққа қалдырмай, көрсетуі керек.
Осыған ұқсас және күрделі қателік - шындыққа сәйкес келмейтін мәлімделген құн. Бір ғана посылканың құнын 150 еуродан төмен қалдыру немесе бажды азайту үшін аз мәлімдеу зиянсыз болып көрінуі мүмкін, бірақ кеден деректері платформа мен төлем деректерімен сәйкестендіріледі, ал реформаның жазалары дәл осы әрекетке бағытталған. Транзакция құны тұтынушының нақты төлеген сомасына сәйкес келуі керек, ал кассада есептелген ҚҚС декларациядағы құнға сәйкес келуі керек.
Содан кейін схемада шатасушылық пайда болады. ЕО қоймасында қорлары бар сатушылар кейде ЕО қоймасынан жөнелтілетін тауарлар үшін өздерінің IOSS нөмірін пайдаланады немесе олардың Одақтық OSS тіркеуі Қытайдан тікелей келетін посылкаларды қамтиды деп есептейді. Екеуі де дұрыс емес. Схема жөнелтімнің шығу тегіне негізделген, сатушының қалауына емес.
Соңында, өнім туралы анық емес деректер. 2026 жылдың 1 қарашасынан бастап кеден деректерінде өнім идентификаторлары міндетті бола бастағандықтан, жалпы сипаттамалар мен SKU-лардың болмауы енді жай ғана қолайсыздық тудырмайды. Олар кедендік рәсімдеуді баяулатады, тексерулерді қажет етеді және тауарларды дұрыс тарифтік кіші тақырып бойынша жіктеуді қиындатады, бұл енді әр посылка үшін қанша баж алынатынына тікелей әсер етеді.
Жүк экспедиторы қайда сәйкес келеді: Topway Shipping қалай көмектеседі
ҚҚС схемалары салық әкімшілігі болып табылады, бірақ олардың табысы логистикалық деректерге байланысты. Шот-фактурадағы мән, тарифтік жіктеу, оң жақ өрістегі IOSS нөмірі және коммерциялық құжаттар мен кедендік декларациялар арасындағы сәйкестік - мұның бәрі жеткізу процесінде пайда болады және бұл жақсы экспедитор күн сайын қол жеткізетін нәрселер.
2010 жылдан бастап, штаб-пәтері Қытайдың Шэньчжэнь қаласында орналасқан Topway Shipping компаниясы трансшекаралық электрондық коммерция логистикалық шешімдерінің кәсіби жеткізушісі болып табылады. Біздің негізін қалаушылар командамыздың халықаралық логистика және кедендік рәсімдеу саласында 15 жылдан астам тәжірибесі бар, Қытай-АҚШ тасымалына баса назар аударады. Біздің қызметтеріміз бірінші кезектегі тасымалдауды, шетелдегі қоймаларды, кедендік рәсімдеуді және соңғы мильдегі жеткізуді қоса алғанда, бүкіл логистикалық тізбекті қамтиды, сонымен қатар біз Қытайдан әлемнің ірі порттарына толық контейнерлік және контейнерден аз жүк тасымалының икемді қызметтерін ұсынамыз.
Тұтынушыларға тікелей жеткізетін сатушылар үшін біз қосатын құндылық - тәртіпті жөнелту деректері және сенімді жеткізу. Таза коммерциялық шот-фактуралар, өнімнің дәл сипаттамалары және тұрақты мәндер сіздің IOSS нөміріңіз бен жаңа өнім идентификаторларының өз жұмысын орындауын әлдеқайда жеңілдетеді, ал сенімді соңғы миль жеткізу тұтынушыларыңыз күтетін жеткізу тәжірибесін қамтамасыз етеді.
Еуропадағы қоймаға көшетін сатушылар үшін икемді FCL және LCL мұхит жүк тасымалы сізге толық контейнерлерге тапсырыс бермес бұрын аз көлемдегі сұранысты тексеруге мүмкіндік береді. Кедендік рәсімдеу және шетелдегі қоймаға қолдау көрсетумен бірге бұл сізге зауыттан сөреге дейін тұрақты тізбекті қамтамасыз етеді, ал ҚҚС бойынша кеңесшіңіз кейінірек сұрайтын қойма жазбалары.
Қытай-АҚШ бағытындағы төмен құнды импортқа енгізілген өзгерістерді бастан кешірген сатушылар Еуропадағы үлгіні таниды: шектер төмендейді, деректерге қойылатын талаптар артады, ал жеңімпаздар сәйкестікті кейіннен ойланбастан жеткізу тізбегінің бөлігі ретінде қарастыратындар. Біз салық кеңесшісі емес, логистикалық провайдерміз, сондықтан ең жақсы орнату экспедиторды білікті ҚҚС маманымен немесе IOSS делдалымен жұптастырады, әрқайсысы өз ісін жақсы атқарады.
Шешімнің практикалық тәсілі
Алдымен тұтынушылар сатып алу түймесін басқан кезде тауарларыңыздың физикалық түрде қай жерде екенін картаға түсіріңіз. Егер жауап әрбір тапсырыс үшін бірдей болса, схеманы таңдау әдетте айқын болады. Егер ол аралас болса, қай қор пулы қай өнімдерге қызмет көрсететінін шешіңіз және тапсырыс жүйеңізге сол бөлуді енгізуді тапсырыңыз.
Келесі кезекте, тапсырыстың орташа құны мен өнім ассортиментін жаңа баж бен күтілетін алыммен салыстырыңыз. Бір санаттағы орташа себеті 60 еуро тұратын сатушы және аралас аксессуарлардың орташа себеті 12 еуро тұратын сатушы бір схема бойынша мүлдем басқа экономикаға тап болады. Кейде дұрыс жауап басқа ҚҚС схемасы емес, басқа өнім ассортименті немесе жеткізу моделі болады.
Содан кейін логистикалық серіктестеріңізді сол картамен салыстырыңыз. Экспедиторыңыз бен тасымалдаушыларыңыздан IOSS нөмірін қалай тасымалдайтынын, 3 еуро баж салығын қалай жинайтынын және есепшот-фактура жасайтынын, қараша айындағы өзгерістерге дейін сізден қандай өнім туралы ақпарат қажет екенін және схемадан тыс жерлердегі жөнелтімдерді қалай өңдейтінін сұраңыз. Жауаптар сізге жеткізу тізбегіңіз дайын ба, әлде жаңа ережелерге сәйкес бұзылатын болжамдарға сүйеніп отырғаныңызды тез айтады.
Соңында, міндеттеме алмас бұрын сынақтан өткізіңіз. Бір өнім желісін немесе бір мақсатты елді таңдалған жүйе арқылы бір немесе екі ай бойы іске қосыңыз, кеден нәтижелері мен қайтаруларды қарап шығыңыз, содан кейін ғана масштабтаңыз. Кішігірім қателерді сынақ масштабында түзету арзан, ал мыңдаған жөнелтімдерде түзету қымбат.
қорытынды
OSS және IOSS бәсекелес емес, және олардың арасынан таңдау физикалық шындыққа қарағанда артықшылық мәселесі емес. IOSS ЕО-дан тыс жерлерден тікелей 150 еуро немесе одан аз сомаға жөнелтілетін тауарларға сәйкес келеді. Одақтық OSS ЕО-да бар және шекарадан тыс сатылатын тауарларға сәйкес келеді, ал Одақтық емес OSS қызметтерді ұсынады. Көптеген өсіп келе жатқан сатушылар ақырында бірнешеуін пайдаланады.
2026 жылы өзгерген нәрсе - бұл схемалардың айналасындағы шығындар мен деректер ортасы. Әр тауар санаты үшін уақытша 3 еуро баж салығы, 2026 жылдың 1 қарашасына дейін төленетін өңдеу ақысы, міндетті өнім идентификаторлары және жеткізу деректерін негізгі актив ретінде қарастыратын барлық сатушыларға қатаң жазалар. Сіз таңдаған ҚҚС схемасы маңызды, бірақ оның астындағы жүк және кедендік жұмыс процесінің сапасы схеманың шынымен ақша үнемдейтінін анықтайды.
Егер сіз өзіңіздің жөнелтілімдеріңіз, тікелей сәлемдемелер, FCL немесе LCL қор қозғалысы немесе екеуінің де жаңа ережелер бойынша қалай жұмыс істейтіні туралы сөйлескіңіз келсе, Topway Shipping командасы сізге жоспардың логистикалық жағын құруға көмектесуге дайын.
Жиі қойылатын сұрақтар
С: Маған OSS және IOSS екеуі де қажет пе?
A: Тек екі модельді де пайдаланған жағдайда ғана. ЕО-дан тыс жерлерден тікелей тауар жеткізетін сатушылар IOSS жүйесін пайдаланады, ал ЕО қорларынан басқа мүше мемлекеттерге тауар жеткізетін сатушылар Одақтың OSS жүйесін пайдаланады. Гибридті сатушыларға көбінесе екеуі де қажет.
С: 2026 жылдың шілдесіндегі кеден реформасы IOSS жүйесін өзгертті ме?
A: Жоқ. IOSS - ҚҚС схемасы және ол күшінде қалады. Реформа кедендік бажды өзгертті, 150 еуроға дейінгі посылкалар үшін әр тауар санаты үшін уақытша 3 еуро баж салығы қосылды. Тасымалдаушы немесе брокер әдетте оны кеденге төлейді және сізге шот-фактура жібереді.
С: IOSS міндетті ме?
A: Жоқ, бұл ерікті түрде. Бірақ егер сіз үнемі 150 еуро немесе одан аз соманы тікелей ЕО тұтынушыларына жіберетін болсаңыз, бұл жеткізу кезінде тұтынушыларыңыздан импорттық ҚҚС және өңдеу алымдарын алудан аулақ болудың практикалық жолы.
С: ЕО-ның жаңа өңдеу ақысы қанша болады?
A: Бұл сома жазылып жатқан кезде ресми түрде расталмаған еді. Комиссия оны белгілейді, ал салалық болжамдар шамамен 2 еуроны құрайды, бірақ оны бағаға қоспас бұрын ресми көрсеткішті күту керек.
С: Topway Shipping менің ҚҚС тіркеуімді өңдей ала ма?
A: Жоқ. Topway Shipping логистикалық қызмет көрсетуші болып табылады, сондықтан ҚҚС тіркеу және декларациялау білікті кеңесші немесе IOSS делдалы арқылы жүзеге асырылуы керек. Біз жеткізу, кедендік тазарту, қоймалау және жеткізу жағын қолдаймыз, сондықтан сіздің деректеріңіз біркелкі болып қалады.
