Кытайдан импорттолгон товарларга GST жана HST: Чындыгында канча төлөйсүз
тааныштыруу
Эгер сиз Шэньчжэнь же Нинбодон келген контейнер Ванкуверде же Торонтодо текшерүүдөн өткөндөн кийин бажы брокеринин билдирүүсүн ачкан болсоңуз, анда бул сезимди билесиз. Коммерциялык эсеп-фактурада бир сан, жүк ташуу эсеп-фактурасында дагы бир сан, ал эми Канаданын Чек ара кызматтары агенттигине (CBSA) карыз болгон сумма кандайдыр бир жол менен үчүнчү санга окшош. Кытайга жаңыдан келген импорттоочулар үчүн башаламандык, адатта, бир суроого байланыштуу: мен Кытайдан келген товарлар үчүн чындыгында канча GST же HST төлөйм жана бул сандын артында дагы эмне жашырылган?
Кыска жооп, сатуу салыгы мыйзам долбоорунун алдын ала айтууга боло турган бөлүгү болуп саналат. Федералдык GST - бул бажы алымын жана кошумча салыкты же демпингге каршы алымды камтыган базага колдонулган 5 пайыздык туруктуу ставка. Провинциялык катмар товарлар кайда алып барылып, ким импорттоп жатканына жараша болот. Чыныгы өзгөрүүлөр тарифтик классификациядан, товарлардын наркына 25 пайыз же андан көп пайыз кошуп бере турган соода чараларынан жана качан жана кантип төлөөнү чечкен CBSAнын CARM системасынын шайкештик эрежелеринен келип чыгат.
Бул колдонмо 2026-жылдын октябрь айынын аягында күчүндө болгон эрежелерди жана эскертүүлөрдү колдонуу менен толук эсептөөнү карап чыгат. Буга Кытайдын кошумча салык буйругуна киргизилген 2026-жылдагы өзгөртүүлөр, кытайлык электр унааларына жаңы уруксат берүү жана квоталоо режими, жаңы антидемпингдик чечимдер жана чакан жүктөрдүн баасына дагы эле тиешелүү болгон курьердик босоголор кирет. Сиз иштеген сандарды, провинциялык тарифтер таблицасын жана көбүнчө кондуруу чыгымдарын көбөйткөн каталарды таба аласыз. Тарифтер жана эскертүүлөр тез өзгөргөндүктөн, сандарды пландаштыруунун баштапкы деңгээли катары караңыз жана сатып алуу буйругун кабыл алардан мурун тарифтик классификацияңызды ырастаңыз.
Канаданын чек арасындагы импорттук чыгымдардын үч катмары
Кытайдан Канадага импорттолгон ар бир товар катмар-катмар болуп эсептелет жана ал катмарлардын тартиби маанилүү, анткени ар бири кийинкисин камсыз кылат. Биринчи катмар - бажы алымы, ал бажы алымынын наркынын пайызы болуп саналат жана товарлардын тарифтик классификациясы менен белгиленет. Кытайдын Канада менен эркин соода келишими жок, ошондуктан кытай тектүү товарларга, адатта, Эң жагымдуу өлкө (ЭЖӨ) ставкасы боюнча салык салынат. Көптөгөн электроника жана оюнчуктар үчүн бул ставка нөлгө барабар, ал эми кийим-кече жана бут кийим үчүн ал 18 пайызга жетиши мүмкүн.
Экинчи катмар - белгилүү бир келип чыккан товарларга гана тиешелүү атайын чаралардын жыйындысы. Аларга кытайлык болот жана алюминий продукцияларынын тандалган түрлөрүнө 25 пайыз кошумча салык жана Атайын импорттук чаралар жөнүндө мыйзамга (SIMA) ылайык киргизилген демпингге каршы жана компенсациялык алымдар кирет. Алар кадимки алымдан өзүнчө эсептелет жана алар Кытайдан келген бир контейнердин кагаз жүзүндө окшош көрүнгөн экинчисине караганда эки эсе кымбат болушунун эң чоң себеби болуп саналат.
Үчүнчү катмар - сатуу салыгы. КНС товарлардын баштапкы баасына жана алгачкы эки катмардан алынган ар бир бажы түрүндөгү төлөмгө кошулуп эсептелет, бул сиз салык сыяктуу төлөмдөрдөн тышкары салык төлөйсүз дегенди билдирет. Үстөктөө тартиби кондурулган чыгымдарды болжолдоонун ачкычы экенин түшүнүү. Ошондой эле, бажы ставкасынын катасы сизге жөн гана кошумча бажы алымынан чыгым алып келбестен, андан кийинки КНСти көбөйтүп жиберет.
Товарлар чек арадан өткөндө GST жана HST чындыгында эмне болуп саналат
Бажы кассасындагы Федералдык GST
Импортко карата GST өзүнчө сүйлөшүлгөн төлөм эмес. Ал Акциздик салык жөнүндө мыйзам менен салынат жана CBSA тарабынан нөлдүк ставкасы жок же бошотулбаган дээрлик ар бир коммерциялык жүк үчүн 5 пайыз өлчөмүндө алынат. Негизги азык-түлүк товарлары, айрым рецепт боюнча берилүүчү дары-дармектер жана медициналык шаймандар, ошондой эле белгилүү бир жеңилдиктер боюнча кайтарылган товарлар GSTсиз киргизилиши мүмкүн болгон товарлардын мисалдары болуп саналат, бирок Кытайдан келген кадимки керектөө жана өнөр жай товарлары дээрлик эч качан квалификацияга кирбейт.
CBSA сиз же сиздин брокериңиз берген эсеп маалыматтарынан түздөн-түз GST эсептегендиктен, сумманы ташуучу же экспедитор тууралай албайт. Эгерде жарыяланган баа, бажы ставкасы же келип чыгышы туура эмес болуп чыкса, GST автоматтык түрдө өзгөрөт жана оңдоо тынч оңдоо катары эмес, сиздин эсебиңизге тууралоо катары келет.
Эмне үчүн HST, PST жана QST ар кандай жүрүм-турумда болушат
Бул жерде көпчүлүк биринчи жолу импорттоочуларды чаташтырган жери келтирилген. Сатуу салыгын федералдык менен шайкеш келтирген Онтарио, Жаңы Шотландия, Нью-Брансуик, Ньюфаундленд жана Лабрадор жана Принс Эдвард аралы сыяктуу провинциялар бирдиктүү салык салыгын алышат. Британ Колумбиясы, Саскачеван жана Манитоба 5 пайыздык GSTден тышкары өзүнчө провинциялык сатуу салыгын (PST) кармашат. Квебек өзүнүн QSTин GST менен бирге жүргүзөт. Альберта жана үч аймак GST гана алат.
Коммерциялык жөнөтүүлөр үчүн CBSA чек арада федералдык GSTтин 5 пайызын гана чогултат, ал эми провинциялык бөлүгү башка каналдар аркылуу, мисалы, катталган адамдын өзүн-өзү баалоосу же кийинчерээк провинцияга акча которуу аркылуу каралат. Керектөөчүлөргө жөнөтүлгөн күнүмдүк товарлар жана арзан баадагы курьердик жөнөтүүлөр үчүн көрүнүш башкача: курьер же CBSA эшиктин алдында айкалышкан HST же GST жана тиешелүү PST чогултат. Ошондуктан Кытай базарынан 300 Канада доллары өлчөмүндөгү товар сатып алган Онтарио штатындагы керектөөчү жеткирүү учурунда 13 пайыз кошулганын көрүшү мүмкүн, ал эми ошол эле товардын паллетин импорттогон бизнес чек арада 5 пайыз гана кошулганын көрүшү мүмкүн.
Эгерде сиз өзүңүздүн жүктөрүңүз кандайча караларын билбесеңиз, брокериңизден салык сызыгын көрсөтүүсүн сураныңыз, анткени бул эсепке алуу катталган импорттоочу ким экенине жана товарлар кантип алынып келинип жатканына жараша болот. Төмөндөгү таблицада провинциялар боюнча жалпы ставка көрсөтүлгөн, андыктан анын ичинде 5 пайыздык федералдык бөлүк кайда жайгашканын көрө аласыз.
| Облус же аймак | Салык түзүмү | Кошулган тариф | Импорттоочулар үчүн эскертүүлөр |
| Альберта, Юкон, Түндүк-Батыш Техас, Нунавут | GST гана | 5% | Товарларга провинциялык сатуу салыгы салынбайт |
| Британская Колумбия | КНС + КНС 7% | 12% | PST федералдык салыктан өзүнчө |
| Канада | КНС + КНС 6% | 11% | PST федералдык салыктан өзүнчө |
| Манитоба | КНС + КНС 7% | 12% | Провинциялык салык өзүнчө |
| Онтарио | Кыргыз кыздар | 13% | 5% федералдык бөлүк + 8% провинциялык бөлүк |
| Quebec | КНС + КНС 9.975% | 14.975% | QST Revenu Quebec тарабынан башкарылат |
| Нью-Брансуик, Ньюфаундленд жана Лабрадор, PEI | Кыргыз кыздар | 15% | 5% федералдык бөлүк + 10% провинциялык бөлүк |
| Nova Scotia | Кыргыз кыздар | 14% | 2025-жылдын апрель айындагы 15% дан төмөндөгөн |
Жаңы Шотландия 2025-жылдын апрель айында HSTди 15 пайыздан 14 пайызга чейин төмөндөткөнүн эске алыңыз, ошондуктан Атлантика океанынын ар бир провинциясы үчүн дагы эле 15 пайызды көрсөткөн эски электрондук жадыбалдар эскирип калган.
Формула: Салык салынуучу база кантип түзүлөт
Коммерциялык импортко КНСтин арифметикасы кыска. Салык бажы алымынын наркына, ага бажы алымына, кошумча салыкка, демпингге каршы же компенсациялык алымга, ага акциздик жыйымдарга 5 пайызга көбөйтүлгөн суммага барабар. Бул сүйлөмдүн ар бир бөлүгү иш жүзүндө туура эмес кетиши мүмкүн, ошондуктан ал 5 пайыздык ставканын өзүнө караганда көбүрөөк көңүл бурууга татыктуу.
Көпчүлүк учурларда бажы алымынын баасы бүтүмдүн баасы болуп саналат: Канадага экспорттоо үчүн сатылганда товарлар үчүн иш жүзүндө төлөнгөн же төлөнүүгө тийиш болгон баа, айрым кошумчаларды эске алуу менен. Америка Кошмо Штаттарынан жана башка көптөгөн системалардан айырмаланып, Канаданын бажы алымынын баасына жалпысынан эл аралык жүк ташуу жана камсыздандыруу кирбейт, андыктан CIF эсеп-фактурасы декларацияланганга чейин борттогу акысыз негизде кайра туураланышы керек. Кошулушу керек болгон чыгымдарга таңгактоо, сатып алуучу тарабынан акысыз берилген калыптар же шаймандар сыяктуу жардамчылар, сатууга байланыштуу роялти жана лицензиялык төлөмдөр жана сатуу комиссиялары кирет. Валюта Канадага түз жөнөтүлгөн күнү күчүндө болгон Канада Банкынын курсу боюнча конвертацияланат, ал кеменин кетиши менен келиши ортосунда алмашуу курсу өзгөргөндө маанилүү болгон бажы алымынын күнү эмес.
Бажы алымынын баасы аныкталгандан кийин, бажы тарифтик ставка боюнча колдонулат, кошумча салык бажы алымынын баасынын пайызы катары колдонулат жана сооданы калыбына келтирүү бажы алымдары тиешелүү SIMA чечимине ылайык кошулат. Булардын баарынын суммасы, нарктын өзү менен бирге, CBSA GSTти эсептөө үчүн негиз болуп калат.
Негизде эмне бар жана сыртта эмне калат
Кыскача маалымат каржы тобу менен жүк ташуучунун ортосундагы көптөгөн талаш-тартыштардан сактайт.
| Чыгым беренеси | GST базасындабы? | түшүндүрмө |
| Товарлардын эсеп-фактура баасы (FOB негизинде) | Ооба | Түз жөнөтүү күндөгү Канада Банкынын курсу боюнча конвертацияланган |
| Эл аралык океан же аба жүк | Жок | Эгерде өзүнчө көрсөтүлгөн болсо, адатта, бажы алымынын наркынан алынып салынат |
| эл аралык жүк камсыздандыруу | Жок | Эл аралык жүк ташуулар менен бирдей мамиле |
| MFN ставкасы боюнча бажы алымы | Ооба | Бажы алымынын мааниси коюлгандан кийин кошулат |
| 25% Кытай кошумча салыгы (тиешелүү болгон учурда) | Ооба | Бажы алымынын түрү катары каралат |
| Демпингге каршы жана компенсациялык алым | Ооба | GST бул милдеттердин үстүнө эсептелет |
| Роялти, шаймандардын жардамы, таңгактоо | Ооба, эгер тиешелүү болсо | Бажы алымынын наркына жетүү үчүн баага кошулду |
| Брокердик жана тейлөө акысы | Жок | Өзүнчө салык режими менен өзүнчө кызмат акылары |
Эл аралык транспорт кызматтары, адатта, Канадага же Канададан чыгып кетүүнүн бир бөлүгү болгондо, GST үчүн нөлдүк ставка менен бааланат, ошондуктан экспедитордун эсеп-фактурасындагы океан жүк ташуу линиясында көп учурда GST такыр көрсөтүлбөйт, ал эми терминалдык тейлөө, брокердик жана ички жүк ташуу сыяктуу жергиликтүү канадалык кызматтар адатта көрсөтүшөт. Так тейлөө кызматтары кандайча келишимге кол коюлганына жана эсеп-фактураланганына жараша болот, андыктан сап боюнча бөлүштүрүүнү сураңыз.
2026-жылы кытай товарларына бажы алымдарынын ставкалары
Бажы алымы кагаз жүзүндө GST жана HST суроосунун бир бөлүгү эмес, бирок иш жүзүндө ал GST эсебин түзөт, андыктан аны алып салган ар кандай чыгымдардын сметасы толук эмес.
Канаданын бажы тарифи ар бир продуктуну он орундуу классификацияга бөлөт жана ал кодго тиркелген MFN ставкасы кытай тектүү товарлар үчүн адатта төлөнүүчү сумма болуп саналат. Тариф жылына бир нече жолу жаңыртылып турат жана CBSA тарабынан жарыяланган эң акыркы консолидацияланган версиясы, T2026-2, 2026-жылдын 1-сентябрында күчүнө кирген, андыктан эки жыл мурун сатып алгандан кийин эсиңизде калган ставка мындан ары колдонулбашы мүмкүн. Төмөндөгү таблицада кеңири таралган продукт үй-бүлөлөрү үчүн кеңири, иллюстрациялык диапазондор келтирилген.
| Продукт үй-бүлөсү | Көп функциялуу кызматтын типтүү милдети | Эмнени көрүү керек |
| Тиричилик электроникасы, телефондор, компьютерлер | Көпчүлүк линиялар үчүн акысыз (0%) | Эгерде соода чарасы колдонулбаса, GST чек арадагы жалгыз төлөм болуп саналат |
| Оюнчуктар жана оюндар | Көпчүлүк линиялар үчүн акысыз (0%) | Продукциянын коопсуздугун жана маркировкалоо эрежелерин өзүнчө текшериңиз |
| Кийим-кече жана аксессуарлар | Болжол менен 16% - 18% | Кездеменин курамы жана токулган же токулган абалы кодду өзгөртөт |
| бут кийим | 18% га чейин | Үстүнкү жана тамандын материалы сызыкты аныктайт |
| Үй буюмдары (төшөнчү-төшөктөр, сүлгүлөр) | Болжол менен 14% - 18% | буланын курамын жана түзүлүшүн текшериңиз |
| Пластик буюмдар жана үй буюмдары | 6.5% | Айрым тамак-аш менен байланышкан буюмдар кошумча талаптарга дуушар болот |
| мебель | Болжол менен 9.5% чейин акысыз | Материал жана колдонуу классификацияны аныктайт |
| Болот жана алюминий буюмдары | Көп учурда 0% дан 8% га чейин | Ошондой эле 25% Кытай кошумча салыгын же SIMA салыгын камтышы мүмкүн |
Бул диапазондор чечимдер эмес, көрсөтмөлөр. Чыныгы баалар сапка жана товардын чоо-жайына жараша өзгөрүп турат жана алар сиздин так он орундуу кодуңуз үчүн учурдагы бажы тарифи менен салыштырылышы керек.
Практикалык жыйынтык мындай: электроника салынган контейнер 5 пайыздык КНСти гана өзүнө тартышы мүмкүн, ал эми кийим-кече салынган контейнер ар бир төрт доллар товар үчүн болжол менен бир доллар бажы алымы жана КНС төлөйт. Консолидацияланган же LCL жөнөтүүсүндөгү продукциянын аралашмасы да маанилүү, анткени ар бир линия өзүнчө классификацияланат жана жалпы сумма ошол линиялардын суммасы болуп саналат.
Акырында, классификациялоо юридикалык чечим экенин унутпаңыз. CBSA сиздин жеткирүүчүңүздүн эсеп-фактурасындагы этикеткага эмес, продукт эмнеден жасалганына жана эмнеге кызмат кылаарын карайт жана 2026-жылдын январындагы соода шайкештиги боюнча артыкчылыктарында агенттик тарифтик классификацияны жана кошумча салык буйруктарынын аткарылышын көңүл чордонуна алган. HS кодун кийинки ой катары кабыл алган импорттоочулар кайра баалоодон өтүшөт.
Кошумча салыктар жана демпингге каршы алымдар: Мыйзам долбоору кайсы жерде жарылып кетиши мүмкүн
Кытайдын болот жана алюминийге 25 пайыздык кошумча салык салуусу
Канада 2024-жылдын 22-октябрында Кытайда жасалган болот жана алюминийден жасалган айрым буюмдарга 25 пайыздык кошумча салык салган жана ал Кытайдын кошумча салык буйругунун (2024) 2-тиркемесинде көрсөтүлгөн товарларга карата дагы эле колдонулуп келет. Кошумча салык кадимки алымдан тышкары алынат, алым наркына эсептелет жана өзү GST базасына кирет. Алюминий экструзияларын, бекиткичтерин же башка камтылган буюмдарды импорттоочу үчүн бул кирешелүү программа менен чыгымдын ортосундагы айырма болушу мүмкүн.
Резервдик клапан бар. Кытайдын кошумча салыктан бошотуу буйругу тизмедеги товарлар жана укуктуу импорттоочулар үчүн жетишсиздик, келишимдик милдеттенмелер жана башка өзгөчө жагдайлар учурунда жеңилдиктерди берет жана 2026-жылдын январында катталган түзөтүү бир нече продукциянын сүрөттөмөлөрүн тактоо менен бирге бул жеңилдикти 2026-жылдын 31-декабрына чейин узартты. Резервдик клапан автоматтык түрдө эмес. Аны туура уруксат жана кошумча документтер менен талап кылышыңыз керек, андыктан документтерди товарлар келгенден кийин эмес, келгенге чейин түзүңүз.
Электр унаалары: 100 пайыздык кошумча салыктан уруксат жана квота системасына чейин
2026-жылдагы эң кескин өзгөрүү кытайлык электромобилдерге байланыштуу. 2026-жылдын 1-мартынан тартып, 2024-жылдын октябрынан бери колдонулуп келген 100 пайыздык кошумча салык жокко чыгарылды. Анын ордуна, Канада Global Affairs Canada компаниясынан жүк ташуу үчүн импорттук уруксатты талап кылат, кошумча салыктын ордуна 6.1 пайыздык тарифти колдонот жана 2026-жылдын 1-мартынан 2027-жылдын 28-февралына чейин биринчи келген биринчи тейленүүчү негизде жылдык квотанын чегинде уруксаттарды берет.
GST максаттары үчүн сабак жөнөкөй. Негизгиси эми унаанын баасы кошумча салык менен эки эселенген эмес, 6.1 пайыздык алым кошулган унаанын баасы болуп саналат, ошондуктан салыктын суммасы бир жыл мурункуга караганда алда канча аз. Бирок уруксат берилген күндөн тартып 60 күн гана жарактуу жана аны текшерүү учурунда көрсөтүү керек, ал эми ансыз импорттоодон баш тартылат. Өткөрүп жиберилген уруксаттын баасы салык эмес, тыгылып калган унаа болуп саналат. 98-бөлүмдүн жоболору менен камтылган коммерциялык эмес импорт жаңы эрежелердин чегинен тышкары турат.
SIMA боюнча демпингге каршы жана компенсациялык алымдар
Үчүнчү категория - жакшы баа сунушун кырсыкка айландыра турган категория. SIMAнын алкагында CBSA айрым өлкөлөрдөн келген товарлар демпингге же субсидияга алынып жатабы же жокпу, изилдейт жана алар демпингге алынып жатабы же субсидияланып жатабы деп аныктаганда, кадимки тарифтерден ашып түшө турган алымдарды киргизет. Кытай товарлары көп учурда бутага алынат.
Жакында кабыл алынган эки чечим масштабды көрсөтүп турат. Кытайдан келген термоформаланган калыпка салынган була идиш-аяктар боюнча акыркы чечиминде CBSA 2026-жылдын 28-майынан тартып экспорттук баанын 332.4 пайызын демпингге каршы алымды жана килограммына 4.83 юань өлчөмүндөгү компенсациялык алымды колдонгон. Андан кийин, 2026-жылдын 29-июлунда агенттик Кытайдан келген соотсуз курулуш кабелдерине алдын ала чечим чыгарган, анда ошол күндөн тартып же андан кийин чыгарылган товарларга 225.9 пайыз өлчөмүндөгү убактылуу алымдар төлөнөт. Бул суммалардын ар бири GST базасына кирет, ошондуктан салык алымдан жогору карай ээрчийт.
SIMA алымдары импорттоочулар жаңы жеткирүүчүдөн буйрутма берүүдөн мурун CBSAнын учурдагы чаралардын тизмесин текшерип турушу керек дегендин себеби. Алар бир гана тарифтик кодго эмес, продуктунун сүрөттөмөсүнө жана келип чыгышына байланыштуу, бул сиз коопсуз деп эсептеген код боюнча классификацияланган продукт дагы эле кармалып калышы мүмкүн дегенди билдирет. Баалар экспорттоочуга жараша айырмаланышы мүмкүн, чаралар жарактуулук мөөнөтүн карап чыгууда кайра каралышы мүмкүн жана алымдар чыгарылгандан кийин бааланышы мүмкүн. Жаңы категорияны тандап алганыңызда, брокериңизден SIMA текшерүүсүн жүргүзүүнү жана өндүрүүчүнүн жана экспорттоочунун аттарын эсеп-фактурада жазылгандарга ылайык келтирүүнү сураныңыз.
Иштелген мисалдар: Сандар кандай көрүнөт
Сандар үймөктөө тартибин конкреттүү кылат. Төмөндөгү сценарийлер чек арадан 5 пайыз гана федералдык GST чогултулган провинциядагы коммерциялык импорттоочуну болжолдойт жана алар тегеректелген, иллюстрациялык бажы алымдарын колдонушат. Баалар канада долларында көрсөтүлгөн жана эл аралык жүк ташууларды камтыбайт.
| жагдай | Бажы кызматынын баасы | Бажы алымы жана кошумча салык | GST базасы | GST 5% | CBSAга төлөнгөн жалпы сумма |
| Электроника аксессуарлары, 0% бажы алымы | 50,000 | 0 | 50,000 | 2,500.00 | 2,500.00 |
| Кийим-кече 18% бажы алымы менен | 30,000 | 5,400 | 35,400 | 1,770.00 | 7,170.00 |
| Алюминийден жасалган буюмдар, 6.5% бажы алымы + 25% кошумча салык | 20,000 | 6,300 | 26,300 | 1,315.00 | 7,615.00 |
| Пластик идиштерге 6.5% кошумча бажы алымы киргизилди | 25,000 | 1,625 | 26,625 | 1,331.25 | 2,956.25 |
Биринчи сценарийде окуянын баары GST менен байланыштуу. Экинчи жана үчүнчү сценарийде бажы алымы жана кошумча салык GSTден бир нече эсе чоң, ал эми GST өзү товарларга гана караганда жогору, анткени база өскөн. Бул схема продукциянын түрлөрүнө жараша болот: бажы жүгү канчалык оор болсо, импорттоочу ошончолук көп жалпы салык төлөйт, анткени GST кеңейтилген базага колдонулат.
GST каттоочусу үчүн GST тилкеси, адатта, баштапкы салыктын кредити катары калыбына келтирилет, андыктан чыныгы жер баасы акыркы тилкедеги толук сумма эмес, бажы алымы, кошумча салык, жүк ташуу жана төлөмдөр кошулган нарк болуп саналат. Катталбаган адам үчүн ал тилкедеги ар бир доллар чыныгы чыгым болуп саналат.
Соода каражаттарынын эсебинен алынган каражаттардын көлөмү канчалык чектен чыгып кетиши мүмкүн экени көрүнүп турат. Мисалы, курулуш кабелдерине 225.9 пайыздык убактылуу ставка 100 000 Канада долларынын экспорттук баасына толугу менен колдонулду дейли. Бажы алымы 225 900 Канада долларын, GST базасы 325 900 Канада долларын, GST 16 295 Канада долларын жана 100 000 Канада доллары турган товарларга жалпы төлөнүүчү сумма 242 195 Канада долларын түзөт. SIMAнын чыныгы баалоолору экспорттоочуга тиешелүү тарифтерге жана бажы алымы кантип эсептелгенине жараша болот, бирок мисалда буйрутма берүүдөн мурун соода каражаттарын текшерүү эмне үчүн милдеттүү эместиги көрсөтүлгөн.
Кичинекей посылкалар, курьер жана 20 CAD босогосу
Кытайдан импорттолгон ар бир товар контейнер боло бербейт. Көлөмдүн өсүп жаткан үлүшү керектөөчүлөр же чакан онлайн сатуучулар тарабынан буйрутма берилген курьердик же почта жөнөтмөлөрү катары келет жана эрежелер башкача. Канада АКШдан жана Мексикадан башка өлкөлөрдөн келген курьердик жана почта жөнөтмөлөрү үчүн 20 канадалык доллар өлчөмүндө чектөөнү сактайт. Курьердик импортту жеңилдетүү буйругуна ылайык, ошол суммадагы же андан төмөн баадагы товарлар бажы алымдары жана салыктары жок киргизилиши мүмкүн. Андан жогору бажы алымдары, GST жана тиешелүү болгон учурда, PST же HST колдонулат.
Кытайлык жөнөтүүлөр CUSMA боюнча Америка Кошмо Штаттарынан же Мексикадан келген курьердик товарларга карата колдонулган жогорку 40 канадалык салыктан жана 150 канадалык бажы алымынын босогосунан пайда көрбөйт жана бул босоголор товарлар Канадага жөнөтүлөрдөн мурун АКШ же Мексиканын соода аймагына киришин талап кылат. Импорттоочулар үчүн милдеттүү эмес болгон Courier Low Value Shipment (CLVS) программасы катышуучу курьерлерге ай сайын консолидацияланган негизде 3,300 канадалык долларга чейинки бажы алымы бар жөнөтүүлөрдү отчет берүүгө жана эсепке алууга мүмкүндүк берет. Андан жогору болгон сумма расмий каттоого өтөт.
| жол | Алымдан бошотуунун чеги | Салык жеңилдиктеринин чеги | жазуулар |
| Кытайдан курьер | CAD 20 | CAD 20 | CLVS программасы 3,300 Канада долларына чейинки суммадагы баалар үчүн жеткиликтүү |
| Кытайдан келген почта | CAD 20 | CAD 20 | Курьердик кызмат көрсөтүүлөрдүн жогорку босоголору колдонулбайт |
| АКШдан же Мексикадан курьер (CUSMA) | CAD 150 | CAD 40 | Товарлар алгач ал жакка соодага кириши керек |
| Босогодон жогору, 3,300 Канада долларына чейин | Милдет колдонулат | GST, HST же PST колдонулат | CLVS же төмөн баалуу жазуу боюнча тазаланды |
Буйрутмаларды көптөгөн CAD 20дан төмөн баадагы посылкаларга бөлүү же баасын чектен төмөн көрсөтүү шайкештик тобокелдиги болуп саналат жана CBSA бул фактыдан кийин баштапкы документтерди сурай алат. Канадалык керектөөчүлөргө үзгүлтүксүз жөнөтүүчү сатуучулар сатып алуучуну эшиктин алдында төлөөгө калтырбай, жеткирилген бажы алымы төлөнгөн шарттарда салыктарды чогултууну же алдын ала төлөөнү пландаштырышы керек, анткени күтүлбөгөн төлөмдөр баш тартууларга жана кайтарып берүүгө алып келет.
CARM, RPP жана акча агымы: качан жана кантип төлөйсүз
CBSA баалоо жана кирешелерди башкаруу системасы, CARM деп аталган, бажы эсебинин туруктуу системасына айлангандыктан, суроо канча төлөйсүз деген маселеде гана эмес, ким жана качан жооптуу экендигиде да турат. Ар бир коммерциялык импорттоочуга Канаданын Киреше агенттиги тарабынан берилген канадалык бизнес номери жана импорт-экспорт программасынын эсеби керек, ал эми бажы брокеринин бизнес номери мындан ары импорттоочунун атынан товарларды чыгаруу үчүн колдонулбайт.
Товарларды бажы төлөмдөрү жана алымдар төлөнгөнгө чейин чыгаруу үчүн, импорттоочу "Төлөмгө чейинки чыгаруу" (RPP) программасына катталып, накталай акча депозити же бажы кепилдиги катары каржылык камсыздоону төлөшү керек. Сумма импорттоочунун акыркы 12 айдагы GSTти кошо алганда, эң жогорку айлык дебитордук карызынын өлчөмүнө жараша эсептелет. RPPси жок импорттоочулар чыгарууга чейин толук төлөшү керек, бул терминалда контейнерди кармап, сактоо акысын алып келиши мүмкүн.
Жазылган товарды импорттоочу бардык алымдар жана салыктар, анын ичинде кийинчерээк текшерүү же каталарды оңдоо аркылуу табылган кошумча суммалар үчүн жооптуу. CARM өткөөл жеңилдиги 2025-жылдын 31-декабрында аяктады жана 2026-жылдын 31-январынан тартып кечиктирилген төлөмдөр үчүн айып пулдар жана пайыздар салынды. Акыркы эсепке алуу CARM Кардар Порталындагы Коммерциялык Бухгалтердик Декларация аркылуу берилет, ал эми артта калган импорттоочу RPP артыкчылыктарын жоготуу коркунучуна кабылат.
Чакан жана орто импорттоочулар үчүн бул GST бюджетке киргизилиши керек болгон акча агымынын бир бөлүгү экенин билдирет. Жылына 400 000 Канада доллары өлчөмүндөгү импорт программасы кандайдыр бир алым же кошумча салык эсептелгенге чейин болжол менен 20 000 Канада доллары GST түзөт жана эсептер ай сайын отчеттук циклде эсептелгендиктен, каалаган учурда тобокелдик жүгүртүү капиталынын маанилүү үлүшү болуп саналат. Облигациянын үстөк акысын же депозитин, отчетту төлөө күнүн жана GST кредит катары кайтып келгенге чейинки кечигүүнү пландаштырыңыз.
GSTти калыбына келтирүү: Киргизүү салыгы боюнча жеңилдиктер жана кимдер талаптарга жооп берет
Эгер сиз GST/HST үчүн катталган болсоңуз жана коммерциялык ишмердүүлүгүңүздө колдонуу үчүн товарларды импорттосоңуз, чек арада төлөнгөн GST адатта сиздин кадимки декларацияңызда баштапкы салык кредити катары кайтарылып алынат. Катталган адам үчүн жогорудагы мисалдардагы GST сабы туруктуу чыгым эмес, убакыт маселеси. Катталбаган керектөөчүлөр жана катталбаган чакан ишканалар сыяктуу каттоодон өтпөгөндөр аны кайтарып ала алышпайт, ошондуктан салык алар үчүн чыныгы чыгым болуп саналат.
Доомат коюу үчүн сизге туура документтер керек: импорттоочунун бизнес номерин, GST суммасын жана жазуу маалыматтарын көрсөткөн CBSAнын бухгалтердик жазуусу, ошондой эле төлөмдү тастыктаган документ. Импорттоочунун атындагы же номериндеги каталар кредиттердин кечиктирилишинин кеңири таралган себеби болуп саналат. Катталбаган резидент эмес импорттоочу каттоодон өтмөйүнчө эч кандай доомат коё албайт, ал эми эгерде чет элдик сатуучу жеткирилген бажы алымы төлөнгөн шарттарда катталган импорттоочу катары иш алып барса, GST - бул ошол сатуучунун баасы, ал адатта сиздин баада көрсөтүлөт.
Провинциялык салыктар өздөрүнүн эрежелерине ылайык келет. Квебекте QST каттоодон өткөндөр кирешеси Квебек аркылуу кайтарып алышат, ал эми Британ Колумбиясында, Саскачеванда жана Манитобада PST, адатта, кайра сатылгандын ордуна керектелген товарлар үчүн кайтарып алынбайт. Сиздин провинцияңыз кайра саткан, өндүрүштө колдонгон же керектеген импорттолгон товарларга кандай мамиле кылаары жөнүндө бухгалтериңиз менен сүйлөшүңүз.
Кытайдан импорттоонун кымбатташына алып келген кеңири таралган каталар
Эсеп-фактураларды баалоону төмөндөтүү же бөлүү
Чыныгы төлөнгөн баадан төмөн баа деп жарыялоо же бир сатып алууну бир нече эсеп-фактураларга бөлүп, босогодон төмөн түшүрүү - CBSA текшерүүсүн алуунун эң тез жолу. Айып пулдар, төлөшүңүз керек болгон алым жана GST, адатта, сиз үнөмдөгөн суммадан ашып түшөт.
Туура эмес тарифтик кодун тандоо
Жеткирүүчүлөр көбүнчө Кытайдын экспорттук классификациясына дал келген HS кодун беришет, ал алгачкы алты сан үчүн канадалык кодго окшош, бирок андан кийин айырмаланат. Акыркы төрт сан бажы алымынын ставкасын, кошумча салыктын графигин жана SIMA чарасынын колдонулушуна киреби же жокпу, аныктайт, андыктан жеткирүүчүнүн документтеринен көчүрүлгөн код маанилүү жагынан туура эмес болушу мүмкүн.
Классификациялоо каталары дагы эң кымбат ката болуп саналат, анткени алар көбөйүп кетет. Туура эмес код туура эмес алымды, туура эмес GSTти, балким, өткөрүлүп жиберилген кошумча салыкты жана пайыздар менен кошо кайра эсептөөнү билдирет. Биринчи жөнөтүүдөн мурун продуктуну тарифтик эскертүүлөр менен салыштырып көрүңүз жана себептерин сактап коюңуз.
Инкотермстерди бажы алымынын наркы менен чаташтыруу
Көптөгөн кытайлык жеткирүүчүлөр CIF же DDP бааларын көрсөтүшөт. Канаданын эрежелерине ылайык, эл аралык жүк ташуу жана камсыздандыруу, адатта, бажы алымынын баасынан алынып салынат, андыктан CIF баасын баа катары жарыялоо бажы алымыңызды жана GST базасын ашыкча баалайт. Кошумча төлөмдөрдү камтыган бааны FOB катары кабыл алуу, аны басаңдатышы мүмкүн.
Жеткирүүчүңүздөн коммерциялык эсеп-фактурада товарлардын баасын, жүк ташуу акысын жана камсыздандырууну өзүнчө саптар катары көрсөтүүсүн сураныңыз. Бул жөнөкөй өзгөртүү брокерге таза база берет жана CBSA деталдарды көрсөтүүнү суранса, сизди коргойт.
Келип чыгышын жана документтерди этибарга албоо
Кошумча салыктар жана SIMA алымдары товардын келип чыккан өлкөсүнө жараша болот жана CBSA товар чыгарылгандан кийин келип чыгышын текшере алат. Коммерциялык эсеп-фактураны, таңгактоо тизмесин, коносаментти жана жеткирүүчүнүн өндүрүш жазууларын алты жыл бою сактаңыз, анткени жазууну импорттоочу алар үчүн жооптуу.
Topway Shipping канадалык импорттоочуларга конуу чыгымдарын көзөмөлдөөгө кандайча жардам берет
2010-жылдан бери башкы кеңсеси Кытайдын Шэньчжэнь шаарында жайгашкан Topway Shipping компаниясы чек ара аркылуу электрондук коммерция логистикалык чечимдерин кесипкөй жеткирүүчү болуп келет. Негиздөөчү топ эл аралык логистика жана бажы жагынан жол-жоболоштуруу жаатында 15 жылдан ашык тажрыйбага ээ, Кытай менен АКШ ортосундагы транспортко басым жасайт жана бул тажрыйба компаниянын Канадага жүк ташууларды пландаштыруу ыкмасына да тиешелүү.
Topway Shipping кызматтары бүтүндөй логистикалык чынжырды камтыйт: кытай заводдорунан жана консолидация пункттарынан биринчи этаптагы ташуулар, чет өлкөлөрдөгү кампалар , бажы жагынан жол-жоболоштуруу жана акыркы чакырымга жеткирүү. Океан тарабында компания Кытайдан дүйнө жүзү боюнча ири портторго ийкемдүү толук контейнер жүктүү (FCL) жана аз контейнер жүктүү (LCL) жүктөрдү сунуштайт. Бул канадалык сатып алуучуларга чоң сатып алуу заказы үчүн атайын контейнер менен буйрутмалар аз же тез-тез болгондо консолидацияланган LCL жүк ташуусунун ортосунда тандоо мүмкүнчүлүгүн берет.
Бул GST жана бажы алымдары үчүн үч жагынан маанилүү. Биринчиси - документтештирүү, анткени FOB наркын, жүк ташуу акысын жана камсыздандырууну өзүнчө көрсөткөн, так сүрөттөмөлөрү жана HS коддору бар коммерциялык эсеп-фактуралар бажы алымынын наркын туура сактайт. Экинчиси - пландаштыруу: контейнердин баасына караганда бир бирдиктин конуу баасына FCL жана LCL ортосунда тандоо жүк заводдон чыга электе ушул макаладагы арифметиканы текшерүүгө мүмкүндүк берет. Үчүнчүсү - бажы тажрыйбасы жөнөтүүчүлөргө таза жазууларды даярдоого, Канадада документтерди тапшырган лицензияланган бажы брокерлери менен координациялоого жана токтоп калуу жана сактоо акыларын пайда кылган кечигүүлөрдөн качууга жардам берет.
Экспедиторлорду салыштырып жатканда, ар биринен HS коддоруна кандай мамиле кылаарын, брондоодон мурун кошумча салыкты же SIMA тобокелдигин белгилейби же жокпу жана Канадага кирүү менен ким алектенерин сураңыз. Жүк туура эмес классификацияланган болсо, контейнер үчүн 300 Канада долларына арзан көрүнгөн жүк ташуу баасы миңдеген долларга турушу мүмкүн. Topway Shipping менен продукциянын сүрөттөмөлөрүн, HS коддорун жана жеткирүүчүнүн маалыматтарын эрте бөлүшкөн импорттоочулар жалпы кондуруу баасынын реалдуураак көрүнүшүн алышат.
Жөнөтүү алдындагы практикалык ырааттуулук
Классификациялоодон баштаңыз. Депозит төлөөдөн мурун, он орундуу тарифтик кодун, MFN ставкасын жана коддун же продуктунун сүрөттөмөсүнүн кошумча салык графигинде же SIMA көрсөткүчүндө көрсөтүлөрүн ырастаңыз. Муну маркетингдик аталыштар менен эмес, жеткирүүчүнүн чыныгы мүнөздөмөлөрү менен жасоо - эң арзан шайкештик кадамы.
Андан кийин, ушул макаладагы формула менен жер-чыгаша моделин түзүңүз: бажы алымынын наркы, бажы алымы, кошумча кошумча салык же SIMA алымы, GST үчүн 5 пайызга көбөйтүлгөн, жүк ташуу, брокердик, облигациялык чыгымдар жана өлкө ичинде жеткирүү. Маржаңыздын канчалык сезимтал экенин билүү үчүн аны бажы алымдарынын диапазонунун жогорку чегинде сынап көрүңүз жана сиз катталган товарды импорттоочу болосузбу же сатуучу бул ролду аткарабы, чечиңиз.
Акырында, кеме жөнөөрдөн мурун CARM эсебиңизди, финансылык коопсуздугуңузду жана брокердик уруксатыңызды түзүп, коммерциялык эсеп-фактураңызды, таңгактоо тизмеңизди, коносаментиңизди, келип чыгыш далилиңизди жана башка ар кандай ремиссия же уруксат документтерин камтыган файлды сактаңыз. Толук документтери бар жүк тезирээк жөнөтүлөт, аудиттен өтсө, коргоого азыраак каражат кетет жана бухгалтериңизге кредитти алуу үчүн керектүү нерселерди берет.
жыйынтыктоо
Кытайдан импорттолгон товарларга КНС салыгынын принципиалдуу түрдө жөнөкөй, ал эми иш жүзүндө татаал. Көпчүлүк коммерциялык товарлар үчүн чек арада 5 пайыздык чен, ал эми КНС, КНС жана КНС провинцияга жана импорттоочунун түрүнө жараша катмарланган. Адамдарды таң калтырганы - бул бажы алымдарын, кошумча салыктарды жана демпингге каршы төлөмдөрдү камтыган база жана аны курчап турган система, бул 2026-жылы CARM эсептерин, финансылык коопсуздукту жана кечиктирилген төлөм үчүн катуу айып пулдарды билдирет.
Быйылкы жылдын жаңылыктары, электромобилдерге кошумча салыктын 100 пайызынын аякташынан баштап, калыпка салынган була идиш-аяктарга 332.4 пайыздык демпингге каршы алым киргизилгенге чейин, баалардын картинасы канчалык тез өзгөрүшү мүмкүн экенин көрсөтүп турат. Биринчи классификациялоону жакшы билген импорттоочулар, моделдин баасын чынчылдык менен аныктап, толук документтерди сакташат. Салыктар сейрек сүйлөшө турган нерсе, бирок классификация, баалоо, маршруттоо жана убакыт маселелери сейрек кездешет.
Эгер сиз пландаштырылган жөнөтүүгө экинчи көз карашты кааласаңыз, Topway Shipping брондоодон мурун өнүмдөрүңүздүн түрүн, контейнер планын жана документтерди карап чыга алат, ошондо эсеп көчүрмөңүздөгү номер электрондук жадыбалдагы номерге дал келет.
Көп берилүүчү суроолор
С: Кытайдан импорттолгон товарлардын жүк ташуу наркына КНС кошулабы?
A: Негизинен чек арада эмес. Канаданын бажы алымынын баасына эл аралык жүк ташуу жана камсыздандыруу кирбейт, ал эми эл аралык ташуулар адатта нөлдүк ставка менен жүргүзүлөт. Брокердик жана жүк ташуу сыяктуу жергиликтүү канадалык кызматтар, адатта, салык салынат.
С: Онтарио штатында коммерциялык контейнерлерди кондурууда 13 пайыздык HST төлөшүм керекпи?
A: Чек арада CBSA коммерциялык кирүүлөрдөн федералдык GSTтин 5 пайызын гана чогултат. Провинциялык бөлүгү өзүнчө каралат жана иштетүү сиздин каттоо статусуңузга жараша болот, андыктан аны брокериңиз менен ырастаңыз.
С: Кытайдан келген посылкалар үчүн бажы алымынан жана салыктан бошотулган чектөө барбы?
Ж: Ооба, курьердик жана почта аркылуу жөнөтүүлөр үчүн 20 Канада доллары. Андан жогору бажы алымы жана сатуу салыгы колдонулат. 40 Канада доллары жана 150 Канада долларынын жогорку чеги АКШдан же Мексикадан келген CUSMA товарлары үчүн.
С: Мен GSTти кайтарып ала аламбы?
A: Эгер сиз коммерциялык ишмердүүлүк үчүн импорттоочу GST/HST каттоочусу болсоңуз, анда импортто төлөнгөн GSTти салык жеңилдиги катары талап кыла аласыз. Керектөөчүлөр жана катталбаган ишканалар талап кыла алышпайт.
С: Кытайдын 25 пайыздык кошумча салыктары бардык кытай товарларына тиешелүүбү?
A: Жок. Бул Кытайдын кошумча салык буйругунун (2024) 2-тиркемесинде көрсөтүлгөн болот жана алюминий продукцияларына тиешелүү жана жарамдуу товарлар жана импорттоочулар үчүн 2026-жылдын 31-декабрына чейин жеңилдик берилиши мүмкүн.
