चीनबाट आयातमा GST र HST: तपाईंले वास्तवमा के तिर्नुहुन्छ

 

 

परिचय

यदि तपाईंले कहिल्यै शेन्जेन वा निङ्बोबाट भ्यानकुभर वा टोरन्टोमा कन्टेनर क्लियर गरेपछि भन्सार ब्रोकरको स्टेटमेन्ट खोल्नुभएको छ भने, तपाईंलाई पहिले नै कस्तो महसुस हुन्छ भन्ने कुरा थाहा छ। व्यावसायिक बीजकमा एउटा नम्बर लेखिएको थियो, भाडा बीजकमा अर्को नम्बर लेखिएको थियो, र क्यानडा सीमा सेवा एजेन्सी (CBSA) लाई तिर्नुपर्ने रकम कुनै न कुनै रूपमा तेस्रो नम्बर जस्तो देखिन्छ। चीन लेनमा नयाँ आयातकर्ताहरूका लागि, भ्रम सामान्यतया एउटै प्रश्नमा केन्द्रित हुन्छ: चीनबाट आउने सामानहरूमा म वास्तवमा कति GST वा HST तिर्छु, र त्यो नम्बर पछाडि अरू के लुकेको छ?

छोटो उत्तर यो हो कि बिक्री कर बिलको अनुमानित भाग हो। संघीय GST भनेको पहिले नै भन्सार शुल्क र कुनै पनि अतिरिक्त कर वा एन्टी-डम्पिङ शुल्क समावेश गर्ने आधारमा लागू गरिएको फ्ल्याट ५ प्रतिशत हो। प्रान्तीय तह सामान कहाँ पुग्छ र कसले आयात गरिरहेको छ भन्ने कुरामा निर्भर गर्दछ। वास्तविक परिवर्तनहरू ट्यारिफ वर्गीकरणबाट, सामानको मूल्यमा २५ प्रतिशत वा ३०० प्रतिशतभन्दा बढी थप्न सक्ने व्यापारिक उपचारहरूबाट र CBSA को CARM प्रणालीको अनुपालन नियमहरूबाट आउँछन्, जसले तपाईंले कहिले र कसरी तिर्नुहुन्छ भनेर निर्णय गर्दछ।

यो गाइडले अक्टोबर २०२६ को अन्त्यदेखि लागू भएका नियम र सूचनाहरू प्रयोग गरेर पूर्ण गणना गर्दछ। यसमा २०२६ मा चीन अधिकर आदेशमा गरिएका परिवर्तनहरू, चिनियाँ विद्युतीय सवारी साधनहरूको नयाँ अनुमति-र-कोटा उपचार, नयाँ एन्टी-डम्पिङ निर्णयहरू, र साना पार्सलहरूमा अझै पनि लागू हुने कुरियर थ्रेसहोल्डहरू समावेश छन्। तपाईंले काम गरेको संख्याहरू, प्रान्तीय दर तालिका, र प्रायः ल्यान्ड लागत बढाउने गल्तीहरू फेला पार्नुहुनेछ। शुल्क र सूचनाहरू चाँडै परिवर्तन हुने भएकाले, तथ्याङ्कहरूलाई योजना आधारभूत रूपमा व्यवहार गर्नुहोस् र खरिद अर्डरमा प्रतिबद्ध हुनु अघि आफ्नो शुल्क वर्गीकरण पुष्टि गर्नुहोस्।

क्यानाडाली सीमामा आयात लागतका तीन तहहरू

चीनबाट क्यानडामा हुने प्रत्येक आयातमा तहहरूमा शुल्क लगाइन्छ, र ती तहहरूको क्रमले फरक पार्छ किनभने प्रत्येकले अर्कोलाई खुवाउँछ। पहिलो तह भन्सार शुल्क हो, जुन शुल्कको मूल्यको प्रतिशत हो र सामानहरूको ट्यारिफ वर्गीकरणद्वारा सेट गरिन्छ। चीनको क्यानडासँग कुनै स्वतन्त्र व्यापार सम्झौता छैन, त्यसैले चिनियाँ मूलका सामानहरू सामान्यतया सबैभन्दा मनपर्ने राष्ट्र (MFN) दरमा कर योग्य हुन्छन्। धेरै इलेक्ट्रोनिक्स र खेलौनाहरूको लागि त्यो दर शून्य हुन्छ, जबकि पोशाक र जुत्ताको लागि यो १८ प्रतिशत पुग्न सक्छ।

दोस्रो तह भनेको विशेष उपायहरूको सेट हो जुन निश्चित उत्पत्तिबाट आएका निश्चित सामानहरूमा मात्र लागू हुन्छ। यसमा चयन गरिएका चिनियाँ स्टील र आल्मुनियम उत्पादनहरूमा २५ प्रतिशत अधिभार, र विशेष आयात उपाय ऐन (SIMA) अन्तर्गत लगाइएको एन्टी-डम्पिङ र काउन्टरभेलिंग शुल्कहरू समावेश छन्। तिनीहरू सामान्य शुल्कबाट अलग गणना गरिन्छन्, र तिनीहरू चीनबाट एउटा कन्टेनरलाई कागजमा समान देखिने अर्को कन्टेनरको तुलनामा दोब्बर बढी खर्च लाग्नुको सबैभन्दा ठूलो कारण हुन्।

तेस्रो तह बिक्री कर हो। GST सामानको मूल मूल्य र पहिलो दुई तहबाट प्रत्येक शुल्क-प्रकारको शुल्कमा लगाइन्छ, जसको अर्थ तपाईंले कर-जस्तो शुल्कको माथि कर तिर्नुहुन्छ। स्ट्याकिङ अर्डर ल्यान्डेड लागतको पूर्वानुमान गर्ने कुञ्जी हो भनेर बुझ्नु। यही कारणले गर्दा शुल्क-दर गल्तीले तपाईंलाई अतिरिक्त शुल्क मात्र तिर्दैन; यसले यसपछि आउने GST लाई बढाउँछ।

सामानहरू सीमा पार गर्दा GST र HST वास्तवमा के हो?

भन्सार काउन्टरमा संघीय GST

आयातमा, GST छुट्टै वार्ता गरिएको शुल्क होइन। यो अन्तःशुल्क कर ऐनद्वारा लगाइएको छ र CBSA द्वारा लगभग हरेक व्यावसायिक ढुवानीमा ५ प्रतिशतमा सङ्कलन गरिएको छ जुन विशेष रूपमा शून्य-मूल्याङ्कन वा छुट छैन। आधारभूत किराना सामान, केही प्रिस्क्रिप्शन औषधि र चिकित्सा उपकरणहरू, र विशेष राहत प्रावधानहरू अन्तर्गत फिर्ता गरिएका सामानहरू GST बिना प्रवेश गर्न सक्ने वस्तुहरूको उदाहरण हुन्, तर चीनबाट आउने साधारण उपभोक्ता र औद्योगिक सामानहरू लगभग कहिल्यै योग्य हुँदैनन्।

CBSA ले तपाईंले वा तपाईंको ब्रोकरले पेश गर्नुभएको लेखा डेटाबाट सिधै GST गणना गर्ने भएकोले, रकम वाहक वा फर्वार्डरले समायोजन गर्न सक्दैन। यदि घोषित मूल्य, शुल्क दर वा उत्पत्ति गलत पाइयो भने, GST स्वतः परिवर्तन हुन्छ, र सुधार तपाईंको खातामा शान्त समाधानको रूपमा नभई समायोजनको रूपमा आउँछ।

HST, PST र QST किन फरक व्यवहार गर्छन्?

यहाँ धेरैजसो पहिलो पटक आयातकर्ताहरूलाई अलमल्ल पार्ने भाग छ। ओन्टारियो, नोभा स्कोटिया, न्यू ब्रन्सविक, न्यूफाउन्डल्याण्ड र ल्याब्राडोर र प्रिन्स एडवर्ड आइल्याण्ड जस्ता संघीय बिक्री करसँग आफ्नो बिक्री कर मिलाउने प्रान्तहरूले एकल संयुक्त HST चार्ज गर्छन्। ब्रिटिश कोलम्बिया, सास्काचेवान र मनिटोबाले ५ प्रतिशत GST माथि छुट्टै प्रान्तीय बिक्री कर (PST) राख्छन्। क्युबेकले GST सँगसँगै आफ्नै QST चलाउँछ। अल्बर्टा र तीन क्षेत्रहरूले GST मात्र चार्ज गर्छन्।

व्यावसायिक ढुवानीको लागि, CBSA ले सामान्यतया सीमामा ५ प्रतिशत संघीय GST मात्र सङ्कलन गर्छ, र प्रान्तीय भाग अन्य माध्यमहरू मार्फत व्यवहार गरिन्छ, जस्तै दर्ताकर्ताद्वारा आत्म-मूल्याङ्कन वा पछि प्रान्तमा रेमिट्यान्स। उपभोक्ताहरूलाई पठाइएका अनौपचारिक सामानहरू र कम मूल्यको कुरियर ढुवानीको लागि, तस्वीर उल्टिन्छ: कुरियर वा CBSA ले ढोकामा संयुक्त HST, वा GST प्लस लागू हुने PST सङ्कलन गर्छ। त्यसैले ओन्टारियोमा चिनियाँ बजारबाट CAD ३०० वस्तु किन्ने उपभोक्ताले डेलिभरीमा १३ प्रतिशत थपिएको देख्न सक्छ, जबकि उही वस्तुको प्यालेट आयात गर्ने व्यवसायले सीमामा ५ प्रतिशत मात्र देख्छ।

यदि तपाईं आफ्नो ढुवानीलाई कसरी व्यवहार गरिन्छ भन्ने कुरामा निश्चित हुनुहुन्न भने, आफ्नो ब्रोकरलाई प्रविष्टिमा कर रेखा देखाउन भन्नुहोस्, किनभने उपचार रेकर्डको आयातकर्ता को हो र सामानहरू कसरी ल्याइँदैछ भन्ने कुरामा निर्भर गर्दछ। तलको तालिकाले प्रान्त अनुसार संयुक्त दर सूचीबद्ध गर्दछ ताकि तपाईं ५ प्रतिशत संघीय भाग भित्र कहाँ बस्छ भनेर हेर्न सक्नुहुन्छ।

प्रदेश वा क्षेत्र	कर संरचना	संयुक्त दर	आयातकर्ताहरूको लागि नोटहरू
अल्बर्टा, युकोन, NWT, नुनावुत	GST मात्र	5%	सामानमा प्रदेशगत बिक्री कर नलाग्ने
ब्रिटिश कोलम्बिया	GST + PST ६%	12%	PST संघीय करबाट अलग छ
सस्केचेवान	GST + PST ६%	11%	PST संघीय करबाट अलग छ
Manitoba	GST + RST ७%	12%	प्रान्तीय कर छुट्टै छ
ओन्टारियो	एचएसटीछवि	13%	५% संघीय भाग + १०% प्रान्तीय भाग
क्युबेक	GST + QST ९.९७५%	14.975%	QST रेभेनु क्युबेकद्वारा प्रशासित छ
न्यू ब्रन्सविक, न्यूफाउन्डल्याण्ड र ल्याब्राडोर, PEI	एचएसटीछवि	15%	५% संघीय भाग + १०% प्रान्तीय भाग
नोवा स्कोटिया	एचएसटीछवि	14%	अप्रिल २०२५ मा १५% बाट घट्यो

 

ध्यान दिनुहोस् कि नोभा स्कोटियाले अप्रिल २०२५ मा आफ्नो HST १५ बाट १४ प्रतिशतमा घटाएको थियो, त्यसैले प्रत्येक एट्लान्टिक प्रान्तको लागि १५ प्रतिशत देखाउने पुराना स्प्रेडसिटहरू पुरानो भइसकेका छन्।

सूत्र: करयोग्य आधार कसरी निर्माण गरिन्छ

व्यावसायिक आयातमा GST को अंकगणित छोटो छ। करले ५ प्रतिशतले गुणन गर्दा करको मूल्य, भन्सार शुल्क, अतिरिक्त कुनै पनि अतिरिक्त कर, कुनै पनि एन्टी-डम्पिङ वा काउन्टरभेलिंग शुल्क, र कुनै पनि अन्तःशुल्क शुल्क बराबर हुन्छ। त्यो वाक्यको हरेक भाग व्यवहारमा गलत हुन सक्छ, त्यसैले यो ५ प्रतिशत दर भन्दा बढी ध्यान दिन योग्य छ।

धेरैजसो अवस्थामा, शुल्कको मूल्य भनेको लेनदेन मूल्य हो: क्यानडामा निर्यातको लागि बेच्दा सामानहरूको लागि वास्तवमा तिरिएको वा भुक्तानी गरिएको मूल्य, निश्चित थपहरूको लागि समायोजित। संयुक्त राज्य अमेरिका र धेरै अन्य प्रणालीहरू भन्दा फरक, क्यानडाको शुल्कको मूल्यमा सामान्यतया अन्तर्राष्ट्रिय भाडा र बीमा समावेश हुँदैन, त्यसैले CIF इनभ्वाइस घोषणा गर्नु अघि फ्री-अन-बोर्ड आधारमा समायोजन गर्नुपर्छ। थप्नुपर्ने लागतहरूमा प्याकिङ, खरिदकर्ताद्वारा नि:शुल्क आपूर्ति गरिएको मोल्ड वा टुलिङ जस्ता सहायताहरू, बिक्रीसँग जोडिएको रोयल्टी र इजाजतपत्र शुल्कहरू, र बिक्री आयोगहरू समावेश छन्। मुद्रा क्यानडामा प्रत्यक्ष ढुवानीको मितिमा प्रभावकारी रूपमा बैंक अफ क्यानडा दरमा रूपान्तरण गरिन्छ, क्लियरेन्सको मितिमा होइन, जुन जहाजको प्रस्थान र आगमन बीचमा विनिमय दर सर्दा महत्त्वपूर्ण हुन्छ।

एकपटक शुल्कको मूल्य स्थापित भएपछि, शुल्क दरमा शुल्क लागू गरिन्छ, कुनै पनि अतिरिक्त कर शुल्कको मूल्यको प्रतिशतको रूपमा लागू गरिन्छ, र सम्बन्धित SIMA निर्णय अनुसार व्यापार उपचार शुल्कहरू थपिन्छन्। यी सबैको योगफल, मूल्यसँगै, CBSA ले GST गणना गर्ने आधार बन्छ।

आधारमा के छ र के बाहिर रहन्छ

द्रुत सन्दर्भले वित्त टोली र फ्रेट फर्वार्डर बीचको धेरै बहसहरू बचाउन सक्छ।

लागत वस्तु	GST आधारमा?	टिप्पणी
सामानको बिल मूल्य (FOB आधारमा)	आवश्यक छ	प्रत्यक्ष ढुवानीको मितिमा बैंक अफ क्यानाडा दरमा रूपान्तरण गरिएको
अन्तर्राष्ट्रिय महासागर वा हवाई भाडा	होइन	सामान्यतया छुट्टाछुट्टै देखाउँदा शुल्कको मूल्यबाट बहिष्कृत गरिन्छ
अन्तर्राष्ट्रिय कार्गो बीमा	होइन	अन्तर्राष्ट्रिय भाडामा जस्तै व्यवहार
MFN दरमा भन्सार शुल्क	आवश्यक छ	शुल्कको मूल्य सेट भएपछि थपियो
२५% चीन अधिकर (लागू हुने ठाउँमा)	आवश्यक छ	शुल्क-प्रकारको शुल्कको रूपमा व्यवहार गरिन्छ
एन्टी-डम्पिङ र काउन्टरभेलिंग शुल्क	आवश्यक छ	यी शुल्कहरूमाथि GST गणना गरिन्छ।
रोयल्टी, टुलिङ असिस्ट, प्याकिङ	हो, यदि लागू हुन्छ भने	शुल्कको मूल्य पुग्न मूल्यमा थपियो
ब्रोकरेज र ह्यान्डलिंग शुल्क	होइन	आफ्नै कर उपचारको साथ सेवा शुल्क अलग गर्नुहोस्

 

अन्तर्राष्ट्रिय यातायात सेवाहरू सामान्यतया GST को लागि शून्य-मूल्याङ्कन गरिन्छ जब तिनीहरू क्यानाडा भित्र वा बाहिर आवागमनको भाग हुन्छन्, त्यसैले फर्वार्डरको इनभ्वाइसमा समुद्री फ्रेट लाइनले प्रायः कुनै GST देखाउँदैन, जबकि टर्मिनल ह्यान्डलिङ, ब्रोकरेज र घरेलु ट्रकिङ जस्ता स्थानीय क्यानेडियन सेवाहरूले सामान्यतया गर्छन्। सटीक उपचार सेवाहरू कसरी सम्झौता र इनभ्वाइस गरिन्छ भन्नेमा निर्भर गर्दछ, त्यसैले लाइन-बाइ-लाइन ब्रेकडाउनको लागि सोध्नुहोस्।

२०२६ मा चिनियाँ सामानहरूमा भन्सार दरहरू

कागजमा, कर्तव्य GST र HST प्रश्नको भाग होइन, तर व्यवहारमा यसले GST बिललाई चलाउँछ, त्यसैले यसलाई छोड्ने कुनै पनि लागत अनुमान अपूर्ण हुन्छ।

क्यानडाको भन्सार ट्यारिफले प्रत्येक उत्पादनलाई दश-अङ्कको वर्गीकरणमा व्यवस्थित गर्दछ, र त्यो कोडसँग जोडिएको MFN दर भनेको चिनियाँ मूलका सामानहरूले सामान्यतया तिर्ने दर हो। ट्यारिफ वर्षमा धेरै पटक अद्यावधिक गरिन्छ, र CBSA द्वारा प्रकाशित सबैभन्दा पछिल्लो समेकित संस्करण, T2026-2, सेप्टेम्बर १, २०२६ मा लागू भयो, त्यसैले दुई वर्ष अघि खरिद गर्दा तपाईंले सम्झनुभएको दर अब लागू नहुन सक्छ। तलको तालिकाले सामान्य उत्पादन परिवारहरूको लागि व्यापक, उदाहरणात्मक दायराहरू दिन्छ।

उत्पाद परिवार	विशिष्ट MFN शुल्क	के हेर्ने
उपभोक्ता इलेक्ट्रोनिक्स, फोन, कम्प्युटर	धेरैजसो लाइनहरूको लागि नि:शुल्क (०%)	व्यापारिक उपचार लागू नभएसम्म GST मात्र सीमा शुल्क हो।
खेलौना र खेलहरु	धेरैजसो लाइनहरूको लागि नि:शुल्क (०%)	उत्पादन सुरक्षा र लेबलिङ नियमहरू छुट्टाछुट्टै जाँच गर्नुहोस्
कपडा र लुगा सामान	लगभग ४०% देखि ५४% सम्म	कपडाको संरचना र बुनाई वा बुनेको स्थितिले कोड परिवर्तन गर्छ
जुत्ता चप्पल	लगभग ३०% सम्म	माथिल्लो र तलवको सामग्रीले रेखा निर्धारण गर्छ।
घरायसी कपडा (ओछ्यान, तौलिया)	लगभग ४०% देखि ५४% सम्म	फाइबर सामग्री र निर्माण जाँच गर्नुहोस्
प्लास्टिकका सामान र घरायसी सामानहरू	करीव% 6.5%	केही खाद्य-सम्पर्क वस्तुहरूले अतिरिक्त आवश्यकताहरूको सामना गर्छन्
फर्नीचर	लगभग ९.५% सम्म नि:शुल्क	सामग्री र प्रयोगले वर्गीकरण निर्धारण गर्दछ
स्टील र आल्मुनियमका सामानहरू	प्रायः ०% देखि ८% सम्म	२५% चीन अधिभार वा SIMA शुल्क पनि लाग्न सक्छ

 

यी दायराहरू निर्देशिका हुन्, नियम होइनन्। वास्तविक दरहरू लाइन र उत्पादनको विवरण अनुसार फरक हुन्छन्, र तिनीहरू तपाईंको सटीक दस-अङ्कको कोडको लागि हालको भन्सार ट्यारिफ विरुद्ध पुष्टि हुनुपर्छ।

व्यावहारिक निष्कर्ष यो हो कि इलेक्ट्रोनिक्सको कन्टेनरमा केवल ५ प्रतिशत GST लाग्न सक्छ, जबकि कपडाको कन्टेनरमा प्रत्येक चार डलरको सामानको लागि लगभग एक डलर शुल्क र GST लाग्छ। समेकित वा LCL ढुवानी भित्र उत्पादन मिश्रण पनि महत्त्वपूर्ण छ, किनकि प्रत्येक लाइन व्यक्तिगत रूपमा वर्गीकृत गरिएको छ र प्रविष्टि कुल ती लाइनहरूको योग हो।

अन्तमा, याद गर्नुहोस् कि वर्गीकरण एक कानुनी निर्धारण हो। CBSA ले उत्पादन केबाट बनेको छ र यसले के गर्छ भनेर हेर्छ, तपाईंको आपूर्तिकर्ताको इनभ्वाइसमा रहेको लेबलमा होइन, र जनवरी २०२६ को व्यापार अनुपालन प्राथमिकताहरूमा एजेन्सीले ट्यारिफ वर्गीकरण र अधिकर आदेशहरूको कार्यान्वयनलाई ध्यान केन्द्रित गर्ने क्षेत्रहरूको रूपमा नाम दिएको छ। HS कोडलाई पछिको विचारको रूपमा व्यवहार गर्ने आयातकर्ताहरूले पुनर्मूल्याङ्कन प्राप्त गर्छन्।

अधिभार र एन्टी-डम्पिङ शुल्कहरू: जहाँ विधेयक विस्फोट हुन सक्छ

स्टील र आल्मुनियममा २५ प्रतिशत चीन अधिकर

क्यानडाले अक्टोबर २२, २०२४ मा चिनियाँ निर्मित स्टील र आल्मुनियम उत्पादनहरूमा २५ प्रतिशत अधिभार लगाएको थियो र यो चीन अधिभार आदेश (२०२४) को अनुसूची २ मा सूचीबद्ध वस्तुहरूमा लागू हुन जारी छ। अधिभार सामान्य शुल्कको अतिरिक्त लगाइन्छ, कर्तव्यको मूल्यमा गणना गरिन्छ, र आफैं GST को आधारमा समावेश गरिएको छ। आल्मुनियम एक्सट्रुजन, फास्टनर वा अन्य कभर गरिएका वस्तुहरूको आयातकर्ताको लागि, यो लाभदायक कार्यक्रम र घाटा बीचको भिन्नता हुन सक्छ।

त्यहाँ राहत भल्भ छ। चीन अधिकर छुट आदेशले सूचीबद्ध सामानहरू र योग्य आयातकर्ताहरूको लागि कम आपूर्ति, सम्झौता दायित्वहरू र अन्य असाधारण परिस्थितिहरूमा राहत प्रदान गर्दछ, र जनवरी २०२६ मा दर्ता गरिएको संशोधनले धेरै उत्पादन विवरणहरू परिष्कृत गर्दै डिसेम्बर ३१, २०२६ सम्म त्यो छुटलाई विस्तार गर्‍यो। छुट स्वचालित छैन। तपाईंले यसलाई सही प्राधिकरण र समर्थन कागजातहरूको साथ दाबी गर्नुपर्छ, त्यसैले सामानहरू आइपुग्नु अघि कागजी कार्यहरू निर्माण गर्नुहोस् पछि भन्दा।

विद्युतीय सवारी साधन: १०० प्रतिशत अधिभारदेखि अनुमति र कोटा प्रणालीसम्म

२०२६ को सबैभन्दा नाटकीय परिवर्तनमा चिनियाँ विद्युतीय सवारी साधनहरू समावेश छन्। मार्च १, २०२६ देखि लागू हुने गरी, अक्टोबर २०२४ देखि लागू भएको १०० प्रतिशत अधिभार खारेज गरिएको थियो। यसको सट्टा, क्यानडाले इन-स्कोप सवारी साधनहरूको लागि ग्लोबल अफेयर्स क्यानडाबाट ढुवानी-विशिष्ट आयात अनुमति आवश्यक पर्दछ, अधिभारको सट्टा ६.१ प्रतिशत ट्यारिफ लागू गर्दछ, र मार्च १, २०२६ देखि फेब्रुअरी २८, २०२७ सम्म चल्ने वार्षिक कोटा भित्र अनुमतिपत्र जारी गर्दछ जुन पहिले आउने, पहिले सेवा दिने आधारमा हुन्छ।

GST उद्देश्यका लागि पाठ सरल छ। आधार अब सवारी साधनको मूल्य र ६.१ प्रतिशत शुल्क हो, सवारी साधनको मूल्य अतिरिक्त करले दोब्बर हुनुको सट्टा, त्यसैले कर बिल एक वर्ष पहिलेको भन्दा धेरै सानो छ। तर अनुमतिपत्र जारी भएको ६० दिनको लागि मात्र मान्य हुन्छ र क्लियरेन्समा प्रस्तुत गर्नुपर्छ, र यो बिना आयात अस्वीकार गरिन्छ। छुटेको अनुमतिपत्रको लागत कर होइन तर अलपत्र सवारी साधन हो। अध्याय ९८ प्रावधानहरूले समेटिएको गैर-व्यावसायिक आयातहरू नयाँ नियमहरू बाहिर बस्छन्।

SIMA अन्तर्गत एन्टी-डम्पिङ र काउन्टरभेइलिङ कर्तव्यहरू

तेस्रो श्रेणी त्यो हो जसले राम्रो उद्धरणलाई विपत्तिमा परिणत गर्न सक्छ। SIMA अन्तर्गत, CBSA ले निश्चित देशहरूबाट सामानहरू डम्प गरिँदै छन् वा अनुदान दिइँदै छ कि छैन भनेर अनुसन्धान गर्छ, र जब यसले पत्ता लगाउँछ कि ती छन्, यसले सामान्य शुल्कहरूलाई कम गर्न सक्ने शुल्कहरू लगाउँछ। चिनियाँ सामानहरू बारम्बार लक्षित हुन्छन्।

हालैका दुई निर्णयहरूले स्केल देखाउँछन्। चीनबाट थर्मोफर्म्ड मोल्डेड फाइबर टेबलवेयरको अन्तिम निर्णयमा, CBSA ले मे २८, २०२६ देखि निर्यात मूल्यको ३३२.४ प्रतिशत एन्टी-डम्पिङ शुल्क र प्रति किलोग्राम ४.८३ युआनको काउन्टरभेलिंग शुल्क लागू गर्‍यो। त्यसपछि, जुलाई २९, २०२६ मा, एजेन्सीले चीनबाट हतियार नभएका भवन केबलहरूमा प्रारम्भिक निर्धारण जारी गर्‍यो, जसमा त्यो मिति वा पछि जारी गरिएका विषय वस्तुहरूमा २२५.९ प्रतिशतको अस्थायी शुल्क तिर्नु पर्ने थियो। ती प्रत्येक रकमले GST आधारमा फिड गर्छ, त्यसैले करले शुल्कलाई माथितिर पछ्याउँछ।

नयाँ आपूर्तिकर्ताबाट अर्डर गर्नु अघि आयातकर्ताहरूले CBSA को हालको उपायहरूको सूची जाँच गर्नुपर्ने कारण SIMA शुल्कहरू हुन्। तिनीहरू उत्पादन विवरण र उत्पत्तिसँग जोडिएका छन्, केवल ट्यारिफ कोडसँग होइन, जसको अर्थ तपाईंले सुरक्षित ठान्नुहुने कोड अन्तर्गत वर्गीकृत गरिएको उत्पादन अझै पनि समात्न सकिन्छ। दरहरू निर्यातकर्ता अनुसार फरक हुन सक्छन्, म्याद समाप्ति समीक्षामा उपायहरू पुन: अवलोकन गर्न सकिन्छ, र रिलीज पछि शुल्कहरू मूल्याङ्कन गर्न सकिन्छ। जब तपाईं नयाँ श्रेणी स्रोत गर्नुहुन्छ, आफ्नो ब्रोकरलाई SIMA जाँच चलाउन भन्नुहोस्, र बीजकले भनेको कुरासँग उत्पादक र निर्यातकर्ताको नामहरू एकरूप राख्नुहोस्।

काम गरिएका उदाहरणहरू: संख्याहरू कस्तो देखिन्छन्

संख्याहरूले स्ट्याकिङ अर्डरलाई ठोस बनाउँछन्। तलका परिदृश्यहरूले एउटा प्रान्तमा व्यावसायिक आयातकर्तालाई मान्दछ जहाँ सीमामा केवल ५ प्रतिशत संघीय GST सङ्कलन गरिन्छ, र तिनीहरूले गोलाकार, उदाहरणात्मक शुल्क दरहरू प्रयोग गर्छन्। मूल्यहरू क्यानेडियन डलरमा छन् र अन्तर्राष्ट्रिय भाडा समावेश छैन।

परिदृश्य	कर्तव्यको मूल्य	शुल्क र अधिभार	GST आधार	१८% मा GST	CBSA लाई भुक्तानी गरिएको कुल रकम
इलेक्ट्रोनिक्स सामान, ०% शुल्क	50,000	0	50,000	2,500.00	2,500.00
१२% भन्सारमा पोशाक	30,000	5,400	35,400	1,770.00	7,170.00
आल्मुनियमका सामान, ६.५% भन्सार + २५% अधिभार	20,000	6,300	26,300	1,315.00	7,615.00
प्लास्टिकका घरायसी सामानमा ६.५% भन्सार	25,000	1,625	26,625	1,331.25	2,956.25

 

पहिलो परिदृश्यमा GST सम्पूर्ण कथा हो। दोस्रो र तेस्रोमा, कर्तव्य र अधिभार GST भन्दा धेरै गुणा ठूलो छ, र GST आफैंमा केवल सामानहरूमा हुने भन्दा बढी छ किनभने आधार बढेको छ। यो ढाँचा उत्पादन प्रकारहरूमा लागू हुन्छ: शुल्कको बोझ जति भारी हुन्छ, आयातकर्ताले त्यति नै बढी कुल कर तिर्छ, किनकि GST विस्तारित आधारमा लागू गरिन्छ।

GST दर्ताकर्ताको लागि, GST स्तम्भ सामान्यतया इनपुट कर क्रेडिटको रूपमा फिर्ता योग्य हुन्छ, त्यसैले वास्तविक ल्यान्डेड लागत भनेको मूल्य प्लस ड्युटी प्लस अधिभार प्लस भाडा र शुल्क हो, अन्तिम स्तम्भमा रहेको पूर्ण रकम होइन। गैर-दर्ताकर्ताको लागि, त्यो स्तम्भमा रहेको प्रत्येक डलर वास्तविक लागत हो।

व्यापार उपचारको मामलाले स्ट्याक कति चरम हुन सक्छ भनेर देखाउँछ। मानौं, केवल उदाहरणको लागि, निर्माण केबलहरूमा २२५.९ प्रतिशत अस्थायी दर पूर्ण रूपमा CAD १००,००० को निर्यात मूल्यमा लागू हुन्छ। शुल्क CAD २२५,९००, GST आधार CAD ३२५,९००, GST CAD १६,२९५, र CAD १००,००० मूल्यका सामानहरूमा कुल भुक्तानी CAD २४२,१९५ हुनेछ। वास्तविक SIMA मूल्याङ्कनहरू निर्यातकर्ता-विशिष्ट दरहरूमा र शुल्क कसरी गणना गरिन्छ भन्ने कुरामा निर्भर गर्दछ, तर उदाहरणले किन अर्डर गर्नु अघि व्यापार उपचारहरूको लागि जाँच गर्नु वैकल्पिक छैन भनेर देखाउँछ।

साना पार्सल, कुरियर र CAD २० थ्रेसहोल्ड

हरेक चिनियाँ आयात कन्टेनर हुँदैन। उपभोक्ताहरू वा साना अनलाइन विक्रेताहरूद्वारा अर्डर गरिएको कुरियर वा हुलाक पार्सलको रूपमा भोल्युमको बढ्दो हिस्सा आउँछ, र नियमहरू फरक छन्। क्यानडाले संयुक्त राज्य अमेरिका र मेक्सिको बाहेक अन्य देशहरूबाट कुरियर र हुलाक ढुवानीको लागि CAD २० थ्रेसहोल्ड राख्छ। कुरियर आयात छुट आदेश अन्तर्गत, त्यो रकम वा सोभन्दा कम मूल्यका सामानहरू शुल्क र करहरूबाट मुक्त रूपमा प्रवेश गर्न सक्छन्। यसको माथि, शुल्क, GST र, जहाँ लागू हुन्छ, PST वा HST लागू हुन्छ।

CUSMA अन्तर्गत संयुक्त राज्य अमेरिका वा मेक्सिकोबाट आउने कुरियर सामानहरूमा लागू हुने उच्च CAD ४० कर र CAD १५० शुल्क थ्रेसहोल्डबाट चिनियाँ ढुवानीहरूले लाभ उठाउँदैनन्, र ती थ्रेसहोल्डहरूले क्यानाडामा ढुवानी गर्नु अघि सामानहरू अमेरिका वा मेक्सिकोको वाणिज्यमा प्रवेश गरेको हुनुपर्छ। आयातकर्ताहरूको लागि वैकल्पिक कुरियर कम मूल्य ढुवानी (CLVS) कार्यक्रमले सहभागी कुरियरहरूलाई समेकित मासिक आधारमा CAD ३,३०० सम्मको शुल्क मूल्यको ढुवानी रिपोर्ट गर्न र खाता बनाउन दिन्छ। त्यो भन्दा माथिको कुनै पनि कुरा औपचारिक प्रविष्टिमा सर्छ।

सडक	शुल्क छुट सीमा	कर छुट सीमा	टिप्पणीहरू
चीनबाट कुरियर	CAD 20	CAD 20	CAD ३,३०० सम्मको मूल्यको लागि CLVS कार्यक्रम उपलब्ध छ।
चीनबाट हुलाक	CAD 20	CAD 20	कुरियरको लागि कुनै उच्च सीमा लागू हुँदैन।
अमेरिका वा मेक्सिकोबाट कुरियर (CUSMA)	CAD 150	CAD 40	सामानहरू पहिले त्यहाँ व्यापारमा प्रवेश गरेको हुनुपर्छ।
सीमाभन्दा माथि, CAD ३,३०० सम्म	शुल्क लागू हुन्छ	GST, HST वा PST लागू हुन्छ	CLVS वा कम-मूल्य प्रविष्टि अन्तर्गत खाली गरिएको

 

धेरै उप-CAD २० पार्सलहरूमा अर्डरहरू विभाजन गर्नु वा थ्रेसहोल्ड अन्तर्गत पर्ने मूल्यलाई कम गर्नु अनुपालन जोखिम हो, र CBSA ले तथ्य पछि स्रोत कागजातहरू माग्न सक्छ। क्यानेडियन उपभोक्ताहरूलाई नियमित रूपमा सामान पठाउने बिक्रेताहरूले खरिदकर्तालाई ढोकामा तिर्न छोड्नुको सट्टा डेलिभर-ड्युटी-भुक्तानी सर्तहरू अन्तर्गत कर सङ्कलन वा पूर्व-भुक्तानी गर्ने योजना बनाउनुपर्छ, किनभने आश्चर्यजनक शुल्कहरूले अस्वीकार र फिर्तालाई निम्त्याउँछ।

CARM, RPP र नगद प्रवाह: कहिले र कसरी भुक्तानी गर्नुहुन्छ

CBSA मूल्याङ्कन र राजस्व व्यवस्थापन प्रणाली, जसलाई CARM भनेर चिनिन्छ, भन्सार लेखाको लागि स्थायी प्रणाली बनेदेखि, प्रश्न तपाईंले कति तिर्नुहुन्छ भन्ने मात्र होइन तर को जिम्मेवार छ र कहिले भन्ने हो। प्रत्येक व्यावसायिक आयातकर्तालाई क्यानाडा राजस्व एजेन्सीद्वारा जारी गरिएको क्यानेडियन व्यापार नम्बर र आयात-निर्यात कार्यक्रम खाता चाहिन्छ, र भन्सार दलालको व्यापार नम्बर अब आयातकर्ताको तर्फबाट सामान जारी गर्न प्रयोग गर्न सकिँदैन।

शुल्क र कर तिर्न अघि सामानहरू रिहा गर्न, आयातकर्ताले भुक्तानी अघि रिलीज (RPP) कार्यक्रममा नामांकन गरेको हुनुपर्छ र वित्तीय सुरक्षा पछि, या त नगद निक्षेप वा भन्सार बन्डको रूपमा। रकम आयातकर्ताको विगत १२ महिनामा प्राप्त हुने उच्चतम मासिक खाताहरूमा आकारित हुन्छ, GST सहित। RPP बिना आयातकर्ताहरूले रिलीज अघि पूर्ण भुक्तानी गर्नुपर्छ, जसले टर्मिनलमा कन्टेनर राख्न सक्छ र भण्डारण शुल्क ट्रिगर गर्न सक्छ।

रेकर्डको आयातकर्ता सबै शुल्क र करहरूको लागि उत्तरदायी हुन्छ, जसमा प्रमाणीकरण वा त्रुटि सुधार मार्फत पछि फेला परेको कुनै पनि अतिरिक्त रकमहरू समावेश छन्। CARM संक्रमण राहत डिसेम्बर ३१, २०२५ मा समाप्त भयो, र जनवरी ३१, २०२६ देखि बाँकी रहेको ब्यालेन्स ढिलो भुक्तानी जरिवाना र ब्याजको अधीनमा आयो। अन्तिम लेखा CARM क्लाइन्ट पोर्टलमा व्यावसायिक लेखा घोषणा मार्फत पेश गरिन्छ, र पछाडि पर्ने आयातकर्ताले RPP विशेषाधिकार गुमाउने जोखिममा पर्दछ।

साना र मध्यम आकारका आयातकर्ताहरूका लागि, यसको अर्थ GST एउटा नगद प्रवाह वस्तु हो जसको बजेट बनाउनुपर्छ। वार्षिक आयातमा CAD ४००,००० को कार्यक्रमले कुनै पनि शुल्क वा अधिकर गणना गर्नु अघि GST मा लगभग CAD २०,००० उत्पन्न गर्छ, र मासिक विवरण चक्रमा खाताहरू सेटल गरिएको छ भने, कुनै पनि क्षणमा एक्सपोजर कार्यशील पूँजीको अर्थपूर्ण हिस्सा हो। बन्ड प्रिमियम वा निक्षेप, विवरण भुक्तानी मिति, र GST क्रेडिटको रूपमा फिर्ता आउनु अघिको ढिलाइको लागि योजना बनाउनुहोस्।

GST फिर्ता: इनपुट कर क्रेडिट र को योग्य छ

यदि तपाईं GST/HST मा दर्ता हुनुहुन्छ र तपाईंले आफ्नो व्यावसायिक गतिविधिहरूमा प्रयोगको लागि सामानहरू आयात गर्नुहुन्छ भने, सीमामा तिरेको GST सामान्यतया तपाईंको नियमित रिटर्नमा इनपुट कर क्रेडिटको रूपमा फिर्ता योग्य हुन्छ। दर्ताकर्ताको लागि, माथिका उदाहरणहरूमा GST लाइन समयको प्रश्न हो, स्थायी लागत होइन। दर्ता नगरिएका उपभोक्ताहरू र साना व्यवसायहरू जस्ता गैर-दर्ताकर्ताहरूले यसलाई फिर्ता गर्न सक्दैनन्, त्यसैले कर उनीहरूको लागि वास्तविक लागत हो।

दाबी गर्न, तपाईंलाई सही कागजातहरू चाहिन्छ: आयातकर्ताको व्यवसाय नम्बर, GST को रकम र प्रविष्टि विवरणहरू देखाउने CBSA को लेखा रेकर्ड, भुक्तानीको प्रमाण सहित। आयातकर्ताको नाम वा नम्बरमा त्रुटिहरू क्रेडिट ढिलाइ हुनुको एक सामान्य कारण हो। दर्ता नभएको गैर-आवासीय आयातकर्ताले दर्ता नगरेसम्म दाबी गर्न सक्दैन, र यदि कुनै विदेशी विक्रेताले डेलिभर-ड्युटी-भुक्तानी सर्तहरू अन्तर्गत रेकर्डको आयातकर्ताको रूपमा कार्य गर्दछ भने, GST त्यो विक्रेताको लागत हो, जुन सामान्यतया तपाईंको मूल्यमा देखा पर्नेछ।

प्रान्तीय करहरूले आफ्नै नियमहरू पालना गर्छन्। क्युबेकमा, QST दर्ताकर्ताहरूले Revenu क्युबेक मार्फत असुल गर्छन्, जबकि ब्रिटिश कोलम्बिया, सास्काचेवान र मनिटोबामा, पुन: बिक्री गर्नुको सट्टा उपभोग गरिएका सामानहरूको लागि PST सामान्यतया असुल गर्न सकिँदैन। तपाईंले पुन: बिक्री गर्ने, उत्पादनमा प्रयोग गर्ने वा उपभोग गर्ने आयातित सामानहरूलाई तपाईंको प्रान्तले कसरी व्यवहार गर्छ भन्ने बारेमा आफ्नो लेखापालसँग कुरा गर्नुहोस्।

चीनबाट आयात गर्दा महँगो पर्ने सामान्य गल्तीहरू

इनभ्वाइसहरूको अवमूल्यन वा विभाजन

वास्तवमा तिरेको मूल्य भन्दा कम मूल्य घोषणा गर्नु, वा एउटा खरिदलाई धेरै बीजकहरूमा विभाजन गरेर थ्रेसहोल्ड भित्र पर्नु, CBSA प्रमाणीकरण आकर्षित गर्ने सबैभन्दा छिटो तरिका हो। जरिवाना, साथै तपाईंले तिर्नु पर्ने शुल्क र GST, सामान्यतया तपाईंले बचत गर्नुभएको रकमभन्दा बढी हुन्छ।

गलत ट्यारिफ कोड छनौट गर्ने

आपूर्तिकर्ताहरूले प्रायः चिनियाँ निर्यात वर्गीकरणसँग मेल खाने HS कोड आपूर्ति गर्छन्, जुन पहिलो छ अंकको लागि क्यानेडियन कोडसँग मिल्दोजुल्दो छ तर त्यसपछि फरक हुन्छ। अन्तिम चार अंकले शुल्क दर, अधिकर तालिका र SIMA मापन दायरामा छ कि छैन भनेर निर्धारण गर्दछ, त्यसैले आपूर्तिकर्ताको कागजी कार्यबाट प्रतिलिपि गरिएको कोड महत्त्वपूर्ण तरिकाले गलत हुन सक्छ।

वर्गीकरण त्रुटिहरू पनि सबैभन्दा महँगो प्रकारको गल्ती हुन् किनभने तिनीहरू मिश्रित हुन्छन्। गलत कोडको अर्थ गलत शुल्क, गलत GST, सम्भवतः छुटेको अधिकर, र ब्याजसँगै आउने पुनर्मूल्याङ्कन हो। पहिलो ढुवानी अघि उत्पादनलाई ट्यारिफ नोटहरूसँग समीक्षा गराउनुहोस्, र तर्क फाइलमा राख्नुहोस्।

कर्तव्यको मूल्यसँग इन्कोटर्महरूलाई भ्रमित गर्दै

धेरै चिनियाँ आपूर्तिकर्ताहरूले CIF वा DDP मूल्यहरू उद्धृत गर्छन्। क्यानाडाली नियमहरू अन्तर्गत, अन्तर्राष्ट्रिय भाडा र बीमालाई सामान्यतया शुल्कको मूल्यबाट बहिष्कृत गरिन्छ, त्यसैले CIF मूल्यलाई मूल्यको रूपमा घोषणा गर्दा तपाईंको शुल्क र GST आधारलाई बढाइचढाइ गरिन्छ। उल्टो त्रुटि, अतिरिक्त शुल्कहरू समावेश गर्ने मूल्यलाई FOB जस्तै व्यवहार गर्दा, यसलाई कम आँकलन गर्न सक्छ।

तपाईंको आपूर्तिकर्तालाई व्यावसायिक बीजकमा सामानको मूल्य, भाडा र बीमा छुट्टाछुट्टै लाइनको रूपमा देखाउन भन्नुहोस्। यो साधारण परिवर्तनले ब्रोकरलाई सफा आधार दिन्छ र CBSA ले ब्रेकडाउन हेर्न अनुरोध गरेमा तपाईंलाई सुरक्षा दिन्छ।

उत्पत्ति र कागजातलाई बेवास्ता गर्दै

अधिभार र SIMA शुल्कहरू उत्पत्तिको देशमा निर्भर गर्दछन्, र CBSA ले जारी गरेपछि उत्पत्ति प्रमाणित गर्न सक्छ। व्यावसायिक बीजक, प्याकिङ सूची, बिल अफ लडिङ र आपूर्तिकर्ता उत्पादन रेकर्डहरू छ वर्षसम्म राख्नुहोस्, किनकि रेकर्डको आयातकर्ता तिनीहरूको लागि उत्तरदायी हुन्छ।

कसरी टपवे शिपिंगले क्यानाडाली आयातकर्ताहरूलाई अवतरण लागत नियन्त्रण गर्न मद्दत गर्दछ

२०१० देखि, चीनको शेन्जेनमा मुख्यालय रहेको टपवे शिपिंग, सीमापार ई-वाणिज्य रसद समाधानहरूको एक पेशेवर प्रदायक हो। संस्थापक टोलीले चीन-अमेरिका यातायातमा बलियो ध्यान केन्द्रित गर्दै अन्तर्राष्ट्रिय रसद र भन्सार क्लियरेन्समा १५ वर्ष भन्दा बढीको अनुभव ल्याउँछ, र त्यो अनुभव कम्पनीले क्यानडाको लागि माल ढुवानी गर्ने योजना बनाउने तरिकामा जान्छ।

टपवे शिपिंगको सेवाहरूले सम्पूर्ण रसद श्रृंखलालाई फैलाउँछ: चिनियाँ कारखानाहरू र समेकन बिन्दुहरूबाट पहिलो चरणको ढुवानी, विदेशी भण्डारण , भन्सार क्लियरेन्स र अन्तिम-माइल डेलिभरी। समुन्द्र किनारमा, कम्पनीले चीनबाट विश्वभरका प्रमुख बन्दरगाहहरूमा लचिलो पूर्ण-कन्टेनर-लोड (FCL) र कम-कन्टेनर-लोड (LCL) भाडा प्रदान गर्दछ। यसले क्यानाडाली खरीददारहरूलाई ठूलो खरिद अर्डरको लागि समर्पित कन्टेनर र अर्डरहरू सानो वा बढी बारम्बार हुँदा समेकित LCL ढुवानी बीच छनौट गर्न दिन्छ।

यो GST र शुल्कको लागि तीन ठाउँमा महत्त्वपूर्ण छ। पहिलो कागजात हो, किनकि व्यावसायिक बीजकहरू जसले FOB मूल्य, भाडा र बीमालाई अलग-अलग देखाउँछन्, सही विवरण र HS कोडहरू सहित, कर्तव्यको लागि तपाईंको मूल्य सही राख्छन्। दोस्रो योजना हो: प्रति कन्टेनर लागतको सट्टा प्रति एकाइ ल्यान्ड गरिएको लागतमा FCL र LCL बीच छनौट गर्नाले तपाईंलाई कार्गो कारखाना छोड्नु अघि यस लेखमा अंकगणित परीक्षण गर्न दिन्छ। तेस्रो क्लियरेन्स हो, जहाँ भन्सार पृष्ठभूमिले ढुवानीकर्ताहरूलाई सफा प्रविष्टिहरू तयार गर्न, क्यानडामा फाइल गर्ने इजाजतपत्र प्राप्त भन्सार दलालहरूसँग समन्वय गर्न र डेमरेज र भण्डारण शुल्क सिर्जना गर्ने ढिलाइबाट बच्न मद्दत गर्दछ।

फर्वार्डरहरूको तुलना गर्दा, प्रत्येकलाई सोध्नुहोस् कि तिनीहरूले HS कोडहरूलाई कसरी व्यवहार गर्छन्, बुकिङ गर्नु अघि तिनीहरूले surtax वा SIMA एक्सपोजरलाई फ्ल्याग गर्छन् कि गर्दैनन्, र क्यानेडियन प्रविष्टिलाई कसले ह्यान्डल गर्छ। प्रति कन्टेनर CAD ३०० सस्तो देखिने भाडा दर कार्गो गलत वर्गीकृत गरिएको छ भने हजारौं खर्च लाग्न सक्छ। उत्पादन विवरण, HS कोड र आपूर्तिकर्ता विवरणहरू Topway Shipping सँग चाँडै साझा गर्ने आयातकर्ताहरूले कुल अवतरण लागतको अधिक यथार्थपरक तस्वीर पाउँछन्।

ढुवानी अघिको व्यावहारिक अनुक्रम

वर्गीकरणबाट सुरु गर्नुहोस्। निक्षेप तिर्नु अघि, दस-अङ्कको ट्यारिफ कोड, MFN दर, र कोड वा उत्पादन विवरण अधिभार तालिका वा SIMA मापनमा देखा पर्दछ कि पर्दैन भनेर पुष्टि गर्नुहोस्। मार्केटिङ नामहरू होइन, आपूर्तिकर्ताको वास्तविक विशिष्टताहरूसँग यो गर्नु उपलब्ध सबैभन्दा सस्तो अनुपालन चरण हो।

अर्को, यस लेखमा दिइएको सूत्रको साथ ल्यान्डेड-कस्ट मोडेल बनाउनुहोस्: शुल्कको लागि मूल्य, थप शुल्क, थप कुनै पनि अधिभार वा SIMA शुल्क, GST को लागि ५ प्रतिशतले गुणन, थप भाडा, ब्रोकरेज, बन्ड लागत र आन्तरिक डेलिभरी। तपाईंको मार्जिन कति संवेदनशील छ भनेर हेर्नको लागि शुल्क दायराको उच्च छेउमा यसलाई परीक्षण गर्नुहोस्, र निर्णय गर्नुहोस् कि तपाईं रेकर्डको आयातकर्ता हुनुहुनेछ वा विक्रेताले त्यो भूमिका लिनेछ।

अन्तमा, जहाज उड्नु अघि आफ्नो CARM खाता, वित्तीय सुरक्षा र ब्रोकर प्राधिकरणलाई लाइन गर्नुहोस्, र व्यावसायिक इनभ्वाइस, प्याकिङ सूची, बिल अफ लडिङ, उत्पत्ति प्रमाण र कुनै पनि छुट वा अनुमति कागजातहरू सहितको फाइल राख्नुहोस्। पूर्ण कागजी कार्य भएको ढुवानी छिटो सफा हुन्छ, अडिट गरिएको खण्डमा बचाउ गर्न कम लागत लाग्छ, र तपाईंको लेखाकारलाई क्रेडिट दाबी गर्न आवश्यक पर्ने कुराहरू दिन्छ।

निष्कर्ष

चीनबाट आयातमा लाग्ने GST सिद्धान्तमा सरल छ र व्यवहारमा जटिल छ। धेरैजसो व्यावसायिक सामानहरूको लागि सीमामा दर ५ प्रतिशत छ, जसमा HST, PST र QST प्रान्त र आयातकर्ताको प्रकारमा निर्भर गर्दछ। मानिसहरूलाई अचम्म लाग्ने कुरा भनेको आधार हो, जसमा शुल्क, अधिकर र एन्टी-डम्पिङ शुल्कहरू समावेश छन्, र यसको वरपरको प्रणाली, जसको अर्थ २०२६ मा CARM खाताहरू, वित्तीय सुरक्षा र ढिलो भुक्तानीको लागि दृढ दण्ड हो।

यस वर्षको मुख्य समाचारहरू, १०० प्रतिशत EV अधिभारको अन्त्यदेखि मोल्डेड फाइबर टेबलवेयरमा ३३२.४ प्रतिशत एन्टी-डम्पिङ शुल्कसम्म, लागत तस्वीर कति छिटो परिवर्तन हुन सक्छ भनेर देखाउँछन्। पहिले वर्गीकरण गर्ने सबैभन्दा राम्रो गर्ने आयातकर्ताहरू, मोडेल ल्यान्ड गरिएको लागत इमानदारीपूर्वक गर्छन् र पूर्ण कागजातहरू राख्छन्। करहरू विरलै तपाईंले वार्ता गर्न सक्ने भाग हुन्, तर वर्गीकरण, मूल्याङ्कन, मार्ग र समय हुन्।

यदि तपाईं योजनाबद्ध ढुवानीमा दोस्रो पटक ध्यान दिन चाहनुहुन्छ भने, Topway Shipping ले बुकिङ गर्नु अघि तपाईंको उत्पादन मिश्रण, कन्टेनर योजना र कागजातहरूको समीक्षा गर्न सक्छ, ताकि तपाईंको खाताको विवरणमा रहेको नम्बर तपाईंको स्प्रेडसिटमा रहेको नम्बरसँग मेल खान्छ।

प्राय: सोधिने प्रश्नहरू

प्रश्न: के चीनबाट आयात गर्दा भाडा लागतमा GST लाग्छ?

A: सामान्यतया सीमामा हुँदैन। क्यानाडाको शुल्कको मूल्यमा अन्तर्राष्ट्रिय भाडा र बीमा समावेश छैन, र अन्तर्राष्ट्रिय यातायात सामान्यतया शून्य-मूल्याङ्कन गरिएको हुन्छ। ब्रोकरेज र ट्रकिङ जस्ता स्थानीय क्यानेडियन सेवाहरू सामान्यतया कर योग्य हुन्छन्।

प्रश्न: के म ओन्टारियोमा व्यावसायिक कन्टेनर अवतरणमा १३ प्रतिशत HST तिर्छु?

A: सीमामा CBSA ले सामान्यतया व्यावसायिक प्रविष्टिहरूमा ५ प्रतिशत संघीय GST मात्र सङ्कलन गर्छ। प्रान्तीय भाग छुट्टै ह्यान्डल गरिन्छ, र उपचार तपाईंको दर्ता स्थितिमा निर्भर गर्दछ, त्यसैले आफ्नो ब्रोकरसँग पुष्टि गर्नुहोस्।

प्रश्न: के चीनबाट आउने पार्सलहरूको लागि कर-मुक्त र कर-मुक्त सीमा छ?

A: हो, कुरियर र हुलाक ढुवानीको लागि CAD २०। त्यो भन्दा माथि, शुल्क र बिक्री कर लागू हुन्छ। उच्च CAD ४० र CAD १५० सीमाहरू अमेरिका वा मेक्सिकोबाट आउने CUSMA सामानहरूको लागि हुन्।

प्रश्न: के म GST फिर्ता पाउन सक्छु?

A: यदि तपाईं व्यावसायिक गतिविधिहरूको लागि आयात गर्ने GST/HST दर्ताकर्ता हुनुहुन्छ भने, तपाईंले सामान्यतया आयातमा तिरेको GST लाई इनपुट कर क्रेडिटको रूपमा दाबी गर्न सक्नुहुन्छ। उपभोक्ताहरू र दर्ता नभएका व्यवसायहरूले गर्न सक्दैनन्।

प्रश्न: के २५ प्रतिशत चीन अधिकर सबै चिनियाँ सामानहरूमा लागू हुन्छ?

A: छैन। यो चीन अधिकर आदेश (२०२४) को अनुसूची २ मा सूचीबद्ध स्टील र आल्मुनियम उत्पादनहरूमा लागू हुन्छ, र योग्य सामान र आयातकर्ताहरूको लागि डिसेम्बर ३१, २०२६ सम्ममा छुट उपलब्ध हुन सक्छ।