EU देश अनुसार VAT थ्रेसहोल्ड: २०२६ को द्रुत-सन्दर्भ तालिका

 

 

परिचय

युरोपेली संघमा भ्याट दर्ता सीमा के हो भनेर दस आयातकर्ताहरूलाई सोध्नुहोस् र तपाईंले सायद दस फरक उत्तरहरू सुन्नुहुनेछ। कारण सरल छ: कुनै एकल संख्या छैन। २७ सदस्य राष्ट्रहरू मध्ये प्रत्येकले आफ्नै साना-व्यवसाय छुट सेट गर्दछ, एक छुट्टै EU-व्यापी नियमले सीमापार दूरी बिक्रीलाई नियन्त्रण गर्दछ, र नियमहरूको तेस्रो तह EU बाहिरबाट ढुवानी गर्ने विक्रेताहरूमा लागू हुन्छ। फ्रेट फर्वार्डर, ई-वाणिज्य ब्रान्ड वा चीनमा कारखाना-प्रत्यक्ष निर्यातकर्ताको लागि, यी तहहरू मिलाउनु EU बजार प्रवेशमा सबैभन्दा महँगो गल्तीहरू मध्ये एक हो।

यो गाइड २०२६ को द्रुत-सन्दर्भ हो। यसले प्रत्येक EU सदस्य राष्ट्रको लागि घरेलु सीमालाई एउटै तालिकामा जम्मा गर्छ, कसरी €१००,००० सीमापार SME योजना र €१०,००० दूरी-बिक्री सीमा ती राष्ट्रिय तथ्याङ्कहरूको शीर्षमा बस्छन् भनेर व्याख्या गर्छ, र यस वर्ष लागू भएका वा घोषणा गरिएका परिवर्तनहरू मार्फत जान्छ, जसमा १ जुलाई २०२६ मा €१५० भन्सार शुल्क छुटको अन्त्य पनि समावेश छ। सबैभन्दा महत्त्वपूर्ण कुरा, यसले सीमाहरू कहाँ सान्दर्भिक हुन छोड्छन् भनेर व्याख्या गर्छ, किनकि धेरै गैर-EU विक्रेताहरूको लागि तिनीहरू कहिल्यै लागू हुँदैनन्।

सुरु गर्नु अघि शुद्धता सम्बन्धी एउटा नोट। तलका तथ्याङ्कहरूले कर फाउन्डेसनको जुन २०२६ को डेटासेट, EU-स्तर मार्गदर्शन र सेप्टेम्बर २०२६ मा हालको देश ट्र्याकरहरूमा आधारित छन्। थ्रेसहोल्डहरू प्रायः परिमार्जन गरिन्छन्, धेरै देशहरूमा परिवर्तनहरू विचाराधीन छन्, र प्रकाशित स्रोतहरू कहिलेकाहीं एकअर्कासँग असहमत हुन्छन्। यस लेखलाई योजना उपकरणको रूपमा व्यवहार गर्नुहोस्, र तपाईंले यसमा कार्य गर्नु अघि स्थानीय कर सल्लाहकार वा राष्ट्रिय कर प्राधिकरणसँग अन्तिम संख्या पुष्टि गर्नुहोस्।

धेरैजसो मानिसहरूले सोचेभन्दा बढी रसदको लागि VAT थ्रेसहोल्ड किन महत्त्वपूर्ण छ?

भ्याटलाई प्रायः ढुवानीको तलतिर रहने लेखा विषयको रूपमा व्यवहार गरिन्छ। व्यवहारमा यसले ढुवानीलाई नै आकार दिन्छ। तपाईं गन्तव्य देशमा भ्याट-दर्ता हुनुपर्छ कि पर्दैन भन्ने कुराले रेकर्डको आयातकर्ताको रूपमा कसले काम गर्न सक्छ भन्ने निर्णय गर्छ, आयात भ्याट स्थगित गर्न सकिन्छ वा सीमामा तिर्नुपर्छ, पार्सल बेच्न सकिन्छ कि पर्दैन, डेलिभर गरिएको शुल्क तिरेर, र कन्साइनीको ढोकामा सामान अस्वीकार गर्नेछ कि पर्दैन किनभने अप्रत्याशित कर बिल तिनीहरूसँगै आउँछ।

थ्रेसहोल्ड प्रश्न यी सबैको केन्द्रमा छ। एउटा सानो EU-आधारित व्यवसाय जुन आफ्नो घरेलु छुट सीमा भित्र रहन्छ, VAT बिना बीजक गर्न सक्छ र आवधिक रिटर्नबाट बच्न सक्छ, तर यसले आफ्नै खरिदहरूमा तिर्ने VAT पनि फिर्ता गर्न सक्दैन। रेखा भन्दा माथिको व्यवसायले दर्ता गर्नुपर्छ, VAT चार्ज गर्नुपर्छ, रिटर्न फाइल गर्नुपर्छ र, सीमापार उपभोक्ता बिक्रीको लागि, एक स्टप पसल र स्थानीय दर्ताहरू बीच निर्णय गर्नुपर्छ। प्रत्येक परिणामले ल्यान्डिङ लागत र नगद प्रवाह परिवर्तन गर्छ, जुन वास्तवमा माल ढुवानी खरीददारहरूको ख्याल राख्छ।

यस विषयमा ध्यान दिनुपर्ने दोस्रो कारण पनि छ। थ्रेसहोल्डहरू दिइएको देशमा स्थापित व्यवसायहरूको लागि लेखिएका हुन्छन्। चीन, हङकङ, संयुक्त राज्य अमेरिका वा EU बाहिर अन्यत्र रहेका विक्रेताहरू सामान्यतया ती छुटहरूको लागि योग्य हुँदैनन्, र त्यो समूह हो जुन धेरैजसो फर्वार्डरहरूले हरेक दिन सेवा गर्छन्। तपाईंको कानुनी प्रतिष्ठानमा कुन नियमहरू लागू हुन्छन् भन्ने थाहा नपाई थ्रेसहोल्ड तालिका पढ्दा झूटा सान्त्वना उत्पन्न हुन्छ, र झूटा सान्त्वनाले गोदाममा दर्ता नगरिएको स्टक, जमेको बजार सूची र जरिवाना सहितको ब्याक-टेक्स निम्त्याउँछ।

यस लेखको बाँकी भागले तहहरूलाई सावधानीपूर्वक छुट्याएको छ ताकि तपाईंले तालिकाको कुन रेखा तपाईंको लागि सान्दर्भिक छ भनेर बताउन सक्नुहुन्छ।

तीन फरक थ्रेसहोल्डहरू, र तिनीहरू किन भ्रमित हुन्छन्

जब मानिसहरूले "VAT थ्रेसहोल्ड" भन्छन्, तिनीहरू तीन असम्बन्धित नियमहरूको बारेमा कुरा गरिरहेका हुन सक्छन्। कुनै पनि देशको डेटा पढ्नु अघि तिनीहरूलाई अलग राख्नु सबैभन्दा उपयोगी कुरा हो।

घरेलु साना व्यवसायको सीमा

प्रत्येक EU सदस्य राष्ट्रले आफ्नो क्षेत्रमा स्थापित धेरै साना व्यवसायहरूलाई VAT चार्ज गर्नबाट छुट दिन सक्छ। यो वाक्यांश प्रयोग गर्दा धेरैजसो लेखहरूले बुझाउने संख्या हो। १ जनवरी २०२५ देखि, निर्देशिका (EU) २०२०/२८५ ले घरेलु आंकडालाई €८५,००० मा सीमित गर्दछ, त्यसैले कुनै पनि देशले त्यो स्तरभन्दा माथिको सीमा तोक्न सक्दैन, यद्यपि धेरैले यसलाई धेरै कम राख्छन्। रेखा मुनिका व्यवसायहरूले सामान्यतया VAT बिना इनभ्वाइस गर्छन्, कुनै आवधिक रिटर्न फाइल गर्दैनन् र इनपुट VAT कटौती गर्न सक्दैनन्।

विवरणहरू व्यापक रूपमा भिन्न हुन्छन्। केही देशहरूले गतिविधि अनुसार सीमाहरू विभाजित गर्छन्, त्यसैले फ्रान्स र आयरल्याण्डमा सामानहरूको लागि एउटा लाइन छ र सेवाहरूको लागि कम छ। केहीले बाह्र महिना र अरूले क्यालेन्डर वर्ष मापन गर्छन्। केहीले मध्य-वर्ष ट्र्यापडोरहरू थप्छन्: जर्मनीमा, वर्षभरि €१००,००० पार गर्दा तपाईंलाई अर्को जनवरीको सट्टा त्यही बीजकबाट VAT तिर्नुपर्ने हुन्छ।

€१००,००० को सीमापार SME योजना

साथै जनवरी २०२५ देखि, एउटा सदस्य राष्ट्रमा स्थापित सानो व्यवसायले अन्य सदस्य राष्ट्रहरूमा पनि आफ्नो छुट लागू गर्न सक्छ, यदि यसको कुल EU-व्यापी कारोबार €१००,००० भन्दा कम रहन्छ र एक अर्को देशमा यसको कारोबार त्यो देशको आफ्नै राष्ट्रिय सीमाभन्दा कम रहन्छ भने। विक्रेताले आफ्नो घर कर प्राधिकरणलाई सूचित गर्दछ र EX मा समाप्त हुने पहिचानकर्ता प्राप्त गर्दछ। २०२५ भन्दा पहिले राष्ट्रिय सीमामा छुट रोकिएको थियो। अब यो यात्रा गर्न सक्छ।

यस योजनामा ​​हाम्रा दर्शकहरूका लागि महत्त्वपूर्ण योग्यता सीमा छ: यो EU मा स्थापित व्यवसायहरूको लागि मात्र खुला छ। शेन्जेन वा लस एन्जलसका विक्रेताले यसलाई प्रयोग गर्न सक्दैनन्। यसले स्पेनमा पनि कुनै मद्दत दिँदैन, जहाँ विदेशी विक्रेतालाई ऋण लिनको लागि कुनै घरेलु छुट छैन।

€१०,००० को दूरी-बिक्री सीमा

१ जुलाई २०२१ देखि, अन्य सदस्य राष्ट्रहरूमा उपभोक्ताहरूलाई सामान बेच्ने EU-स्थापित व्यवसायहरूले एक क्यालेन्डर वर्षमा उनीहरूको संयुक्त सीमापार B2C बिक्री €१०,००० भन्दा बढी भएपछि गन्तव्य देशको VAT लागू गर्छन्। त्यो आंकडाभन्दा तल उनीहरूले अझै पनि स्वदेश-देश VAT लिन सक्छन्। यसको माथि उनीहरूले ग्राहकको स्थानीय दरमा VAT चार्ज गर्छन्, सामान्यतया यसलाई वान स्टप शप मार्फत रिपोर्ट गर्छन्। SME योजना जस्तै, यो एकल सदस्य राष्ट्रमा स्थापित आपूर्तिकर्ताहरूको लागि नियम हो। यो EU बाहिरका विक्रेताहरूको लागि नि:शुल्क भत्ता होइन।

गैर-स्थापित विक्रेताहरूको लागि कुनै सीमा छैन

कर योग्य आपूर्ति गर्ने देशमा स्थापित नभएको व्यवसायले सामान्यतया कुनै सीमा प्राप्त गर्दैन। यदि तपाईंले जर्मनी, फ्रान्स वा पोल्याण्डमा स्टक भण्डारण गर्नुभयो र त्यहाँ बेच्नुभयो भने, पहिलो बिक्रीबाट भ्याट दर्ता आवश्यक छ, चाहे त्यो रकम जतिसुकै होस्। यो नियमले पूर्ति केन्द्रहरू प्रयोग गर्ने बजार विक्रेताहरू र EU मा तेस्रो-पक्ष गोदाममा प्यालेटहरू पठाउने जो कोहीलाई पनि समात्छ।

अर्को खण्डमा रहेको देश तालिका पढ्दा यो कुरा मनमा राख्नुहोस्। यसले स्थानीय व्यवसायहरूको लागि घरेलु सीमाहरू सूचीबद्ध गर्दछ। यो दर्ता गर्नु अघि गैर-EU विक्रेताले बेच्न सक्ने रकमहरूको सूची होइन।

पत्र	रकम	यो कसलाई लागू हुन्छ	यसले के ट्रिगर गर्छ
घरेलु साना व्यवसायको सीमा	€८५,००० मा सीमा; धेरैजसो देशहरूले यसलाई कम राखे	त्यो सदस्य राष्ट्रमा स्थापित व्यवसायहरू	स्वदेशी भ्याट दर्ता
सीमापार SME योजना	€१००,००० EU-व्यापी कारोबार	EU-स्थापित साना व्यवसायहरू मात्र	EX पहिचानकर्ता मार्फत विदेशमा छुट
दूरी-बिक्री सीमा	€१०,००० EU-व्यापी B2C बिक्री	एउटा सदस्य राष्ट्रमा स्थापित विक्रेताहरू	गन्तव्य-देश VAT, सामान्यतया OSS मार्फत
गैर-स्थापित विक्रेताहरू	कुनै पनि	EU बाहिर वा आपूर्ति देश बाहिरका विक्रेताहरू	पहिलो कर योग्य आपूर्तिबाट दर्ता

 

२०२६ को द्रुत-सन्दर्भ तालिका: सबै २७ सदस्य राष्ट्रहरूमा घरेलु VAT थ्रेसहोल्डहरू

तलको तालिकाले २०२६ मा प्रत्येक EU सदस्य राष्ट्रमा स्थापित व्यवसायहरूमा लागू गरिएको साना-व्यवसाय VAT छुट सीमा सूचीबद्ध गर्दछ। यो मुख्यतया कर फाउन्डेसनको जुन २०२६ डेटासेटमा आधारित छ र देश-स्तर मार्गदर्शन विरुद्ध क्रस-चेक गरिएको छ। गैर-यूरो मुद्राहरू अनुमानित यूरो मूल्यको साथ देखाइन्छ। जहाँ स्रोतहरू असहमत हुन्छन् वा परिवर्तन विचाराधीन छ, नोट स्तम्भले त्यसो भन्छ।

देश	घरेलु सीमा (वार्षिक कारोबार)	टिप्पणीहरू
अस्ट्रिया	€55,000	-
बेल्जियम	€२५,००० (€३०,००० प्रस्तावित)	जुन २०२६ मा संसदमा पठाइएको सीमा बढाउने विधेयक; यो लागू नभएसम्म €२५,००० लागू हुन्छ
बुल्गेरिया	€51,130	-
क्रोएशिया	€60,000	-
साइप्रस	€15,600	-
चेक गणतन्त्र	CZK 2,000,000 (लगभग € 81,000)	क्रयशक्तिको हिसाबले उच्चतम सीमाहरू मध्ये एक
डेनमार्क	DKK ५०,००० (लगभग €६,७००)	EU मा सबैभन्दा कम युरो-समतुल्य आंकडा
इस्टोनिया	€40,000	-
फिनल्याण्ड	€20,000	-
फ्रान्स	€८५,०००–८७,००० सामानहरू; €३७,५०० सेवाहरू	दुई-स्तरीय प्रणाली; प्रकाशित तथ्याङ्कहरू स्रोत अनुसार थोरै फरक छन्, त्यसैले हालको रेखा प्रमाणित गर्नुहोस्।
जर्मनी	अघिल्लो वर्ष €२५,००० र हालको वर्ष €१००,०००	दुवै परीक्षणहरू पूरा गर्नुपर्छ; वर्षको मध्यमा €१००,००० पार गर्दा छूट तुरुन्तै समाप्त हुन्छ
ग्रीस	€10,000	-
हंगेरी	HUF २० मिलियन (लगभग €५०,३००)	२०२६ मा उठाइएको; २०२७ को लागि HUF २ करोड २० लाखको तालिका छ।
आयरल्याण्ड	€८५,००० सामान; €४२,५०० सेवाहरू	भविष्यवादी तत्वको साथ बाह्र-महिनाको परीक्षणको रोलिङ
इटाली	€85,000	रिजिम फोरफेटारियो, व्यक्तिहरूको लागि एक फ्ल्याट-कर व्यवस्था जसमा VAT छुट समावेश छ
लाटविया	€50,000	-
लिथुआनिया	€45,000	-
लक्जेम्बर्ग	€50,000	-
माल्टा	€35,000	-
नेदरल्यान्ड्स	€20,000	साना व्यवसाय योजना (KOR), वैकल्पिक
पोल्याण्ड	PLN २४०,००० (लगभग €५६,६००)	२०२६ देखि लागू हुने गरी २००,००० PLN बाट बढाइएको
पोर्चुगल	€15,000	जुलाई २०२५ मा बढाइएको; छुट €१८,७५० भन्दा माथि तुरुन्तै समाप्त हुन्छ
रोमानिया	RON ३९५,००० (लगभग €७८,३००)	सेप्टेम्बर २०२५ मा RON ३००,००० बाट उठाइएको
स्लोभाकिया	€50,000	-
स्लोभेनिया	€60,000	-
स्पेन	कुनै पनि	साना व्यवसायमा कुनै छुट छैन; प्रत्येक व्यवसायले पहिलो युरोबाट VAT लिन्छ।
स्वीडेन	SEK १२०,००० (लगभग €१०,८००)	-

 

तालिकाभरि पढ्दा, तीनवटा ढाँचाहरू स्पष्ट देखिन्छन्। पहिलो, फैलावट विशाल छ: स्पेनको कुनै सीमा छैन, डेनमार्क, ग्रीस र स्वीडेन लगभग €१०,००० मा बस्छन्, र माथिल्लो छेउ फ्रान्स, आयरल्याण्ड र इटालीमा लगभग €८५,००० देखि €८७,००० सम्म पुग्छ। दोस्रो, सबैभन्दा ठूला अर्थतन्त्रहरूमा सबैभन्दा ठूला सीमाहरू सधैं हुँदैनन्। एक पटक क्रयशक्तिलाई ध्यानमा राखेपछि, कर फाउन्डेसन विश्लेषण अनुसार, रोमानिया, चेक गणराज्य र इटालीमा सबैभन्दा उदार छुटहरू छन्।

तेस्रो, प्रत्येक सीमा एउटा भीर हो। सीमाभन्दा एक युरो बढी खर्च गर्ने फर्मले अचानक सीमान्त रकममा मात्र नभई सम्पूर्ण मूल्य अभिवृद्धिमा भ्याट तिर्नुपर्ने हुन्छ, त्यसैले कर अनुसन्धानकर्ताहरूले चेक गणतन्त्र जस्ता देशहरूमा रेखाभन्दा तल रहेका व्यवसायहरूको दस्तावेजीकरण गरेका छन्। राष्ट्रिय सीमाको लगभग बीस प्रतिशत भित्रका जो कोहीको लागि, मासिक ट्र्याकिङ अत्यधिक भन्दा पनि एक समझदार बानी हो।

अन्तमा, तालिकाले के भन्दैन भनेर सम्झनुहोस्। यो गैर-स्थापित विक्रेताहरू, EU बाहिरबाट आयात गरिएका सामानहरू र दूरी बिक्रीको बारेमा मौन छ। ती कुराहरू तलका खण्डहरूमा समेटिएका छन्।

२०२६ मा के परिवर्तन भयो

तालिकामा रहेका धेरै संख्याहरू विगत बाह्र महिनामा सरेका छन्, र केही थप हुनेवाला छन्। पुराना ब्लग पोस्टहरू र बजार मद्दत पृष्ठहरूले अझै पनि पहिलेका मानहरू उद्धृत गर्छन्, त्यसैले परिवर्तनहरूलाई स्पष्ट रूपमा सूचीबद्ध गर्नु उचित हुन्छ।

मध्य र पूर्वी युरोपमा उच्च सीमाहरू

हंगेरीले २०२६ मा आफ्नो सीमा १८ मिलियन HUF बाट बढाएर २० मिलियन HUF पुर्‍याएको छ र २०२७ सम्ममा थप वृद्धि गरी २ करोड २० लाख HUF पुर्‍याउने योजना बनाएको छ। पोल्याण्डले २०२६ बाट आफ्नो सीमा २००,००० बाट बढाएर PLN २४०,००० पुर्‍याएको छ, र रोमानियाले सेप्टेम्बर २०२५ मा आफ्नो संख्या ३००,००० बाट बढाएर RON ३९५,००० पुर्‍याएको छ। प्रत्येक परिवर्तनले VAT बिना व्यापार गर्न सक्ने स्थानीय व्यवसायहरूको समूहलाई फराकिलो बनाउँछ, जसले इनभ्वाइसमा VAT नम्बर देखाउने घरेलु समकक्षीहरूको संख्यालाई थोरै घटाउँछ।

बेल्जियम विचाराधीन मुद्दा हो। सरकारले अप्रिल २०२६ मा €२५,००० बाट €३०,००० सम्म वृद्धिलाई अनुमोदन गर्‍यो, र सक्षम पार्ने विधेयक जुनमा संसदमा पुग्यो। यो प्रकाशित नभएसम्म र लागू नभएसम्म, €२५,००० को आंकडा लागू नै रहन्छ।

स्पेन र न्याय अदालत

स्पेनले कहिल्यै पनि साना व्यवसाय छुटको परिचय दिएन, र युरोपेली आयोगले मार्च २०२६ मा हराएको व्यवस्थाको बारेमा EU को न्याय अदालतमा पठाएको थियो। आजको व्यावहारिक परिणाम अपरिवर्तित छ: स्पेनमा प्रत्येक व्यवसायले पहिलो यूरोबाट VAT लिन्छ, र विदेशी साना व्यवसायहरूले त्यहाँ क्रस-बोर्डर SME योजना प्रयोग गर्न सक्दैनन्। यदि स्पेनले अन्ततः पालना गर्छ भने, तालिका पङ्क्ति परिवर्तन हुनेछ, त्यसैले यो हेर्न लायक छ।

फ्रान्स, जर्मनी र पोर्चुगल

फ्रान्सले २०२५ को बजेटमा आफ्नो दुई-स्तरीय प्रणालीलाई एकल €२५,००० थ्रेसहोल्डले प्रतिस्थापन गर्ने प्रयास गर्‍यो। विरोधको बीचमा यो उपाय निलम्बन गरियो र पछि हटाइयो, त्यसैले यदि तपाईंले €२५,००० फ्रान्सेली सीमाको बारेमा पढ्नुभयो भने तपाईं इतिहास पढ्दै हुनुहुन्छ। जर्मनीले २०२५ मा अघिल्लो वर्ष €२५,००० र चालू वर्षमा €१००,००० को दोहोरो परीक्षणको वरिपरि आफ्नो साना-व्यवसाय योजना पुनर्निर्माण गर्‍यो। पोर्चुगलले जुलाई २०२५ मा आफ्नो थ्रेसहोल्ड बढाएर €१५,००० पुर्‍यायो।

€१५० भन्सार शुल्क छुटको अन्त्य

सबैभन्दा ठूलो रसद प्रभाव भएको परिवर्तन VAT थ्रेसहोल्ड होइन। ३० जुन २०२६ सम्म, €१५० वा सोभन्दा कम मूल्यको आन्तरिक मूल्य भएका पार्सलहरू भन्सार शुल्कबाट मुक्त EU मा प्रवेश गरे, यद्यपि VAT अझै पनि लागू गरिएको थियो। १ जुलाई २०२६ देखि त्यो छुट हटेको छ। काउन्सिल नियमन (EU) २०२६/३८२ अन्तर्गत, EU भन्सार डेटा हब नआएसम्म कम मूल्यको कन्साइनमेन्टहरूमा €३ को अस्थायी फ्ल्याट भन्सार शुल्क लागू हुन्छ, जुन २०२८ वरिपरि अपेक्षित छ। त्यसपछि, मूल्यको पर्वाह नगरी सबै आयातहरूमा सामान्य ट्यारिफ दरहरू लागू हुन्छन्।

प्रकाशित निर्देशन €3 कसरी गणना गरिन्छ भन्ने बारेमा थोरै फरक छ। केही स्रोतहरूले यसलाई प्रति वस्तु शुल्कको रूपमा वर्णन गर्छन्, जबकि अरूले व्याख्या गर्छन् कि यो प्रत्येक विशिष्ट ट्यारिफ लाइन अनुसार लागू हुन्छ, जसको अर्थ घोषणामा HS कोड र उत्पत्तिको देशको प्रत्येक संयोजन हो। सुरक्षित योजना धारणा यो हो कि धेरै उत्पादन प्रकारहरू भएको मिश्रित पार्सलको लागत एउटै उत्पादनको धेरै एकाइहरू भएको पार्सल भन्दा बढी हुनेछ, र तपाईंले आफ्नो भन्सार ब्रोकरसँग सही गणना विधि पुष्टि गर्नुपर्छ।

दुई अन्य बुँदाहरूमा जोड दिनुपर्छ। यो शुल्क VAT भन्दा अलग छ, र यो IOSS द्वारा कभर गरिएको छैन। आयात एक स्टप पसलले कम मूल्यको कन्साइनमेन्टमा VAT ह्यान्डल गर्छ, तर सामान घोषणा गर्ने व्यक्ति अझै पनि शुल्कको लागि भन्सार ऋणी हो। केही ट्र्याकरहरूले यो पनि रिपोर्ट गर्छन् कि वस्तु-स्तर उत्पादन पहिचानकर्ता डेटा आवश्यकताहरू १ नोभेम्बर २०२६ मा सुरु हुन्छन्, जसले बुकिङको समयमा सफा उत्पादन डेटालाई अझ मूल्यवान बनाउँछ।

देशको स्पटलाइटहरू: छ गन्तव्यहरू जहाँ माल ढुवानी खरीददारहरूले धेरैजसो सोध्छन्

माल ढुवानी खरीददारहरूले उठाउने प्रश्नहरूको ठूलो हिस्सा छवटा बजारहरूमा छ, त्यसैले प्रत्येकलाई नजिकबाट हेर्नु उचित हुन्छ।

जर्मनी

जर्मनीले १९ प्रतिशत मानक दर लागू गर्छ र युरोपमा सबैभन्दा असामान्य साना-व्यवसाय नियमहरू मध्ये एक हो। VAT ऐनको धारा १९ अन्तर्गत Kleinunternehmerregelung ले अघिल्लो वर्षको कारोबार €२५,००० भन्दा कम र हालको वर्षको कारोबार €१००,००० भन्दा कम हुन आवश्यक छ। दुवै सर्तहरू कायम हुनुपर्छ, र €१००,००० को आंकडा वर्षको मध्य-वर्षको कडा सीमा हो।

गैर-बासिन्दाहरूको लागि त्यस्तो कुनै राहत छैन। विदेशी विक्रेताले जर्मनीमा पहिलो कर योग्य आपूर्तिबाट दर्ता गर्नुपर्छ, उदाहरणका लागि जब सामानहरू जर्मन गोदामबाट बेचिन्छन्। जर्मन पूर्ति केन्द्रमा स्टक राख्ने कुनै पनि योजनाले पहिलो दिनबाट नै VAT दर्ता मान्नुपर्छ।

फ्रान्स

फ्रान्सले आफ्नो मानक दरको रूपमा २० प्रतिशत शुल्क लिन्छ र साना व्यवसायहरूको लागि फ्रान्चाइजी एन बेस व्यवस्था प्रयोग गर्दछ, सामान र सेवाहरूको लागि छुट्टाछुट्टै लाइनहरू सहित। सामान लाइनको लागि प्रकाशित तथ्याङ्कहरू स्रोत र अनुक्रमणिकाको मितिमा निर्भर गर्दै €85,000 र €87,000 बीच भिन्न हुन्छन्, जबकि सेवा लाइन लगभग €37,500 छ।

फ्रान्चाइजले घरेलु बिक्री मात्र समेट्छ। अन्य सदस्य राष्ट्रहरूमा उपभोक्ताहरूलाई बिक्री गर्ने फ्रान्सेली लघु-उद्यमी अझै पनि €१०,००० EU-व्यापी दूरी-बिक्री थ्रेसहोल्डमा दौडन सक्छ, त्यसैले घरेलु छुट कहिल्यै पनि सम्पूर्ण कथा हुँदैन।

इटाली

इटालीको मानक दर २२ प्रतिशत छ। यसको छुट €८५,००० सम्मको राजस्व भएका व्यक्तिहरूको लागि फ्ल्याट-कर व्यवस्था, जसमा VAT राहत समावेश छ, forfettario प्रणाली मार्फत काम गर्छ। कम्पनीहरू र सीमाभन्दा माथिका जो कोहीले पनि सामान्यतया दर्ता गर्छन्, र गैर-बासिन्दाहरूले व्यापार गर्नु अघि दर्ता गर्ने अपेक्षा गरिन्छ। राष्ट्रिय SDI प्लेटफर्म मार्फत ई-इनभ्वाइसिङ थ्रेसहोल्डको पर्वाह नगरी व्यापक रूपमा लागू हुन्छ।

स्पेन

स्पेनले २१ प्रतिशत लागू गर्छ र कसैको लागि कुनै सीमा छैन। प्रत्येक स्वरोजगार व्यक्ति र प्रत्येक कम्पनीले पहिलो युरोबाट IVA मार्फत बिलहरू बनाउँछ, त्रैमासिक पछि त्रैमासिक।

विदेशी विक्रेताको लागि यो अन्यत्र भन्दा सरल र कठोर दुवै छ। यो सरल छ किनभने त्यहाँ निगरानी गर्न कुनै लाइन छैन, र कठोर छ किनभने कुनै छुट छैन जुन भर पर्न सकिन्छ। मार्च २०२६ मा युरोपेली आयोगले न्याय अदालतमा सिफारिस गरेको अर्थ स्थिति अन्ततः परिवर्तन हुन सक्छ, तर जबसम्म यो हुँदैन, स्पेनले €८५,००० छुट प्रदान गर्दछ भन्ने कुनै पनि दाबी समयपूर्व हो।

माल ढुवानी खरीददारहरूले यो पनि याद राख्नु पर्छ कि सीमापार SME योजना स्पेन भित्र प्रयोग गर्न सकिँदैन। घरमा छुट पाएको सानो EU व्यवसायसँग दावी गर्न कुनै बराबर स्पेनी छुट छैन, त्यसैले त्यहाँ कर योग्य आपूर्ति गर्ने बित्तिकै यसलाई सामान्य स्पेनी VAT स्थिति चाहिन्छ।

नेदरल्यान्ड्स

नेदरल्याण्ड्सले २१ प्रतिशत शुल्क लिन्छ र €२०,००० सम्मको कारोबारको लागि KOR भनेर चिनिने वैकल्पिक साना व्यवसाय योजना प्रदान गर्दछ। आयात VAT स्थगित गर्ने इजाजतपत्र व्यवस्थाको कारणले गर्दा नेदरल्याण्ड्स गैर-EU आयातकर्ताहरूको लागि एक लोकप्रिय प्रवेश बिन्दु पनि हो, जसलाई सामान्यतया धारा २३ लाइसेन्स भनिन्छ। यस अन्तर्गत, आयात VAT सीमामा नगदमा भुक्तान गर्नुको सट्टा आवधिक VAT रिटर्नमा गणना गरिन्छ।

नगद प्रवाह लाभ वास्तविक छ, तर यसको लागि इजाजतपत्र र उचित रूपमा दर्ता गरिएको VAT स्थिति आवश्यक पर्दछ, त्यसैले यो कहिलेकाहीं कन्साइनमेन्टहरू भन्दा स्थिर मात्रा भएका विक्रेताहरूलाई उपयुक्त हुन्छ।

पोल्याण्ड

पोल्याण्डले २३ प्रतिशत मानक दर लागू गर्दछ र २०२६ देखि, PLN २४०,००० को घरेलु छुट। अन्य सबै बजारहरू जस्तै, यो संख्या त्यहाँ स्थापित व्यवसायहरूमा लागू हुन्छ। पोल्याण्डमा स्थापित नभएको पोलिश गोदाममा स्टक राख्ने विक्रेताले पहिलो बिक्रीबाट दर्ता हुने अपेक्षा गर्नुपर्छ।

जहाँ थ्रेसहोल्डहरूले मद्दत गर्न छोड्छन्: गैर-EU विक्रेताहरू, विदेशी स्टक र बजारहरू

चीनमा विक्रेताको लागि, इमानदार सारांश यो हो कि देशको तालिका प्रायः पृष्ठभूमि पठन हो। गैर-स्थापित विक्रेताहरूले कुनै घरेलु सीमा पाउँदैनन्, €१००,००० SME योजना प्रयोग गर्न सक्दैनन् र €१०,००० दूरी-बिक्री नियमबाट लाभ उठाउँदैनन्। बरु, के कुरा महत्त्वपूर्ण छ भने सामान ग्राहकसम्म कसरी पुग्छ र उनीहरू पर्खँदा कहाँ बस्छन्।

यदि सामानहरू चीनबाट €१५० वा सोभन्दा कम मूल्यको कन्साइनमेन्टमा EU उपभोक्तालाई सिधै पठाइन्छ भने, विक्रेताले आयात वन स्टप शप प्रयोग गर्न सक्छ, चेकआउटमा VAT सङ्कलन गर्न र एकल मासिक रिटर्नमा घोषणा गर्न सक्छ। गैर-EU विक्रेतालाई सामान्यतया यो गर्न EU-आधारित मध्यस्थकर्ता चाहिन्छ। यदि विक्रेताले IOSS छोड्छ भने, आयात VAT प्राप्तकर्ता वा सीमामा वाहकबाट सङ्कलन गरिन्छ, जहाँबाट धेरैजसो डेलिभरी अस्वीकार र आश्चर्यजनक शुल्कहरू आउँछन्।

यदि सामानहरू थोकमा EU मा गोदाममा पठाइन्छ भने, विश्लेषण पूर्ण रूपमा परिवर्तन हुन्छ। रेकर्डको आयातकर्ताले आयात VAT तिर्छ, विक्रेतालाई सामान्यतया EORI नम्बर र गोदाम देशमा स्थानीय VAT दर्ता चाहिन्छ, र त्यो स्टकबाट पछि बिक्रीहरू या त घरेलु आपूर्ति वा अन्तर-EU दूरी बिक्री हुन्छन्। त्यस्तो अवस्थामा गैर-स्थापित विक्रेतालाई सुरक्षा गर्ने कुनै थ्रेसहोल्ड छैन। जर्मन, फ्रान्सेली वा पोलिश गोदाममा राखिएका प्यालेटहरूले तुरुन्तै दर्ता ट्रिगर गर्छन्।

अनलाइन बजारहरूले अर्को मोड थप्छन्। मानिएको आपूर्तिकर्ता नियमहरू अन्तर्गत, बजारलाई मानिन्छ कि उसले केही सामानहरू आफैंले किनेको र पुन: बेचेको छ, जसमा कम मूल्यको आयात र EU मा अवस्थित सामानहरूको गैर-EU विक्रेताहरूद्वारा केही B2C बिक्री समावेश छ। यसले VAT सङ्कलनलाई ती लेनदेनहरूको लागि प्लेटफर्ममा सार्छ। यसले B2B बिक्री, ठूला कन्साइनमेन्टहरू वा स्टक आवागमनको लागि विक्रेताको आफ्नै दायित्वहरू हटाउँदैन, त्यसैले बजार सूचीकरण कहिल्यै अनुपालन योजनाको विकल्प हुँदैन।

थ्रेसहोल्डदेखि ल्यान्डेड लागतसम्म: आयात भ्याट चरणबद्ध रूपमा

थ्रेसहोल्ड अप्रासंगिक हुँदा पनि, आयात VAT होइन। यो सामानको भन्सार मूल्य प्लस कुनै पनि शुल्क र EU मा गन्तव्यको पहिलो स्थानसम्म लाग्ने ढुवानी र बीमा लागतमा गणना गरिन्छ। त्यसैले सही भाडा बीजक बिलिङको लागि मात्र होइन, करको लागि पनि महत्त्वपूर्ण हुन्छ।

तलको उदाहरणले जर्मनीमा प्रवेश गर्ने सामान्य सामानको कन्टेनरको लागि उदाहरणात्मक संख्याहरू प्रयोग गर्दछ। ६.५ प्रतिशतको भन्सार दर केवल एक प्लेसहोल्डर हो, किनभने वास्तविक दर प्रत्येक उत्पादनको HS वर्गीकरण र उत्पत्तिको देशमा निर्भर गर्दछ।

लाइन आइटम	रकम	टिप्पणी
सामानको मूल्य (एफओबी चीन)	€20,000.00	व्यावसायिक बीजक मूल्य
सागर फ्रेट	€1,500.00	भन्सार मूल्यमा समावेश गरिएको
कार्गो बीमा	€100.00	भन्सार मूल्यमा समावेश गरिएको
भन्सार मूल्य (CIF)	€21,600.00	कर्तव्यको आधार
आयात शुल्क ६.५% (उदाहरणार्थ)	€1,404.00	दर HS कोड र उत्पत्तिमा निर्भर गर्दछ
VAT आधार	€23,004.00	भन्सार मूल्य प्लस ड्युटी
आयात भ्याट २१% मा	€4,370.76	जर्मन मानक दर
कुल भन्सार र आयात VAT	€5,774.76	कुनै पनि स्थगित वा रिकभरी अघि

 

यो रकम कसले र कहिले तिर्छ, इन्कोटर्म र रेकर्डको आयातकर्तामा निर्भर गर्दछ। DAP सर्तहरू अन्तर्गत, कन्साइनीले सामान्यतया आगमनमा शुल्क र VAT मिलाउँछ। DDP सर्तहरू अन्तर्गत, विक्रेताले गर्छ। केही देशहरूले दर्ता भएका आयातकर्ताहरूलाई नगद परिव्ययलाई पूर्ण रूपमा बेवास्ता गर्न दिन्छन्: नेदरल्याण्ड्सले यसको धारा २३ इजाजतपत्र मार्फत, र फ्रान्सले रिभर्स-चार्ज संयन्त्र मार्फत जस अन्तर्गत आयात VAT घोषणा गरिन्छ र उही फिर्तामा कटौती गरिन्छ। यी सुविधाहरू उपयोगी छन्, तर तिनीहरू आयातको देशमा वैध VAT दर्ता भएको आयातकर्तामा निर्भर गर्दछन्।

थ्रेसहोल्ड योजनाको बुँदा सीधा छ। यदि तपाईंको व्यवसाय मोडेलले गन्तव्य देशमा भ्याट दर्ता आवश्यक छ भने, सीमामा कन्साइनमेन्ट राख्दा आवश्यकता पत्ता लगाउनु भन्दा जानाजानी र चाँडै दर्ता गर्नु लगभग सधैं सस्तो हुन्छ।

IOSS, OSS र स्थानीय दर्ता: सही मार्ग छनौट गर्ने

तीन मार्गहरूले अधिकांश सीमापार उपभोक्ता र व्यापारिक परिदृश्यहरूलाई समेट्छन्। आयात एक स्टप पसलले EU बाहिरबाट आयात गरिएका सामानहरूको €१५० सम्मको कन्साइनमेन्टमा दूरी बिक्रीलाई समेट्छ। युनियन एक स्टप पसलले सबै सदस्य राष्ट्रहरूको लागि एक त्रैमासिक फिर्ताको साथ, सामान र निश्चित सेवाहरूको अन्तर-EU दूरी बिक्रीलाई समेट्छ। कुनै देशमा स्टक राख्दा र त्यहाँ बेच्दा, वा नियम वा सीमाहरू दुई योजनाहरूले समेटेको भन्दा बाहिर पर्दा प्रत्यक्ष स्थानीय दर्ता आवश्यक पर्दछ।

प्रत्येक मार्गले थ्रेसहोल्डसँग फरक-फरक रूपमा अन्तरक्रिया गर्छ। IOSS को कुनै न्यूनतम कारोबार छैन, र यसको प्रयोग वैकल्पिक छ। युनियन OSS ले EU-स्थापित विक्रेताहरूको लागि €10,000 नियमलाई प्रतिबिम्बित गर्दछ। स्थानीय दर्ता स्थापित व्यवसायहरूको लागि घरेलु थ्रेसहोल्ड र अरू सबैको लागि पहिलो कर योग्य आपूर्तिद्वारा ट्रिगर गरिन्छ।

ढुवानी परिदृश्य	सामान्य मार्ग	के थ्रेसहोल्ड सान्दर्भिक छ?
€१५० वा सोभन्दा कम मूल्यको चीन-उपभोक्ता पार्सल	IOSS, वा सीमामा सङ्कलन गरिएको आयात VAT	होइन; IOSS ऐच्छिक छ र यसको कुनै न्यूनतम कारोबार छैन।
€१५० भन्दा माथिको कन्साइनमेन्ट	मानक आयात घोषणा, VAT भुक्तानी गरिएको वा स्थगित गरिएको	होइन
एउटै देशका उपभोक्ताहरूलाई बेचिएको EU गोदाममा रहेको स्टक	स्थानीय VAT दर्ता	EU-स्थापित विक्रेताहरूको लागि मात्र; गैर-स्थापित विक्रेताहरूसँग कुनै पनि छैन
धेरै देशका उपभोक्ताहरूलाई बेचिएको एउटा EU गोदाममा रहेको स्टक	स्थानीय दर्ता प्लस युनियन ओएसएस	€१०,००० को नियम एउटा सदस्य राष्ट्रमा स्थापित विक्रेताहरूमा मात्र लागू हुन्छ।
EU वितरक (B2B) लाई प्यालेटहरू	रेकर्ड भएको आयातकर्ताद्वारा आयात घोषणा	होइन

 

फाइलिङ फ्रिक्वेन्सी पनि फरक हुन्छ। IOSS रिटर्नहरू मासिक रूपमा फाइल गरिन्छन्, जबकि युनियन OSS रिटर्नहरू त्रैमासिक हुन्छन्। त्यो भिन्नता नगद योजनाको लागि महत्त्वपूर्ण छ, किनकि IOSS ले धेरै छोटो अवधिको लागि सङ्कलन गरिएको VAT लाई जोड्छ, र अनुपालन क्यालेन्डरहरूको लागि, किनभने छुटेको मासिक समयसीमा छुटेको त्रैमासिक भन्दा छिटो आउँछ।

पठाउनु अघि व्यावहारिक निर्णय मार्ग

देशको डेटा सम्झनुको सट्टा, प्रश्नहरूको छोटो अनुक्रम मार्फत प्रत्येक नयाँ ढुवानी चलाउन सजिलो हुन्छ। आफ्नो कानुनी स्थापनाबाट सुरु गर्नुहोस्। यदि तपाईंको कम्पनी EU सदस्य राष्ट्रमा स्थापित छ भने, तपाईंको घरेलु सीमा, €१००,००० SME योजना र €१०,००० दूरी-बिक्री सीमा सबै सम्भावित रूपमा सान्दर्भिक छन्। यदि यो EU बाहिर स्थापित छ भने, ती मध्ये कुनै पनि लागू हुँदैन, र तपाईंको विश्लेषण सामान र ग्राहकबाट सुरु हुन्छ।

त्यसपछि, सामानहरू बेच्नु अघि EU मा हुनेछ कि भनेर सोध्नुहोस्। ग्राहकले अर्डर गरेपछि मात्र सीमा पार गर्ने सामानहरू, €१५० वा सोभन्दा कमको कन्साइनमेन्टमा, IOSS र सीमा-संकलन विकल्पमा फिट हुन्छन्। पहिले आइपुग्ने र पछि बेचिने सामानहरूले स्थानीय स्टक स्थिति सिर्जना गर्छन्, र यसको अर्थ लगभग सधैं गोदाम देशमा VAT दर्ता हुन्छ।

त्यसपछि ग्राहकलाई हेर्नुहोस्। उपभोक्ता बिक्रीले दूरी-बिक्री नियमहरू, बजार मानिएको आपूर्तिकर्ता नियमहरू र उपभोक्ता-मुखी मूल्य पारदर्शिता ल्याउँछ। व्यापार बिक्रीले VAT नम्बर प्रमाणीकरण, उपलब्ध भएमा रिभर्स-चार्ज उपचार र विभिन्न इनभ्वाइस आवश्यकताहरू ल्याउँछ।

अन्तमा, यस लेखमा दिइएको तालिका र सम्बन्धित कर प्राधिकरणको हालको निर्देशन विरुद्ध संख्याहरू जाँच गर्नुहोस्। यदि तपाईं राष्ट्रिय रेखाको बीस प्रतिशत भित्र हुनुहुन्छ, वा बेल्जियम र हंगेरीमा जस्तै परिवर्तन विचाराधीन छ भने, तल्लो दायित्वको सट्टा उच्च दायित्वको लागि योजना बनाउनुहोस्।

आयातकर्ताहरूको पैसा खर्च गर्ने सामान्य थ्रेसहोल्ड गल्तीहरू

सबैभन्दा बारम्बार हुने गल्ती भनेको स्थापित नभएको व्यवसायमा घरेलु सीमा लागू गर्नु हो। एक विक्रेताले जर्मनी वा फ्रान्समा लगभग €85,000 वा कमको छुट छ भनेर पढ्छ, निष्कर्ष निकाल्छ कि प्रारम्भिक बिक्रीहरू VAT-मुक्त छन्, र त्यसपछि पत्ता लगाउँछ कि यो छुट केवल स्थानीय व्यवसायहरूमा मात्र लागू हुन्छ।

दोस्रो गल्ती भनेको IOSS लाई पूर्ण समाधानको रूपमा व्यवहार गर्नु हो। यसले कम मूल्यको कन्साइनमेन्टमा VAT ह्यान्डल गर्छ। यसले नयाँ फ्ल्याट भन्सार शुल्क, EORI दर्ता, HS वर्गीकरण वा घोषणाहरूको लागि आवश्यक वस्तु-स्तर डेटा ह्यान्डल गर्दैन। IOSS दर्ताको अर्थ "सबै कुरा कभर गरिएको छ" भन्ने अनुमान गर्ने बिक्रेताहरूले क्लियरेन्समा भिन्नता फेला पारेका छन्।

तेस्रो गल्ती भनेको भीरको प्रभावलाई बेवास्ता गर्नु हो। थ्रेसहोल्ड पार गर्दा सम्पूर्ण मूल्य अभिवृद्धि कर योग्य हुने भएकोले, वर्षको अन्त्यमा मात्र कारोबार हेर्ने विक्रेताले महिनौं अघि नै ध्यान नदिई सीमा पार गर्न सक्छ, र त्यसपछि पहिले नै गरिएको बिक्रीमा मार्जिनबाट VAT तिर्नुपर्ने हुन्छ जुन मूल्यमा यो समावेश गरिएको थिएन।

अन्तिम गल्ती भनेको पुरानो संख्यामा भर पर्नु हो। आयरल्याण्डले दुई वर्षमा दुई पटक आफ्नो सीमा बढायो, फ्रान्सको प्रस्तावित €२५,००० लाइन कहिल्यै लागू भएन, हंगेरी, पोल्याण्ड र रोमानिया सबै सरेका छन्, र बेल्जियम आउन लागेको छ। २०२३ को लेखबाट प्रतिलिपि गरिएको तथ्याङ्क तपाईंको सूचीमा कम्तिमा एउटा बजारको लागि गलत हुन सक्छ।

कसरी टपवे शिपिंगले EU-बाउन्ड शिपमेन्टहरूलाई समर्थन गर्दछ

२०१० देखि, चीनको शेन्जेनमा मुख्यालय रहेको टपवे शिपिंग, सीमापार ई-वाणिज्य रसद समाधानहरूको एक पेशेवर प्रदायक भएको छ। संस्थापक टोलीसँग अन्तर्राष्ट्रिय रसद र भन्सार क्लियरेन्समा १५ वर्ष भन्दा बढीको अनुभव छ, जसको केन्द्र चीन-अमेरिका यातायातमा छ, र त्यो पृष्ठभूमि अन्य व्यापार लेनहरूमा कसरी पुग्छ, जहाँ सही कागजातहरू र अनुमानित क्लियरेन्स उत्तिकै महत्त्वपूर्ण हुन्छ।

VAT सीमाहरू कर नियमहरूद्वारा तय गरिन्छ, तर तिनीहरूको परिणामहरू फ्रेट चेनमा देखा पर्दछ, र त्यहीं रसद साझेदारले मद्दत गर्न सक्छ। Topway Shipping का सेवाहरूले सम्पूर्ण चेनलाई फैलाउँछन्, जसमा पहिलो चरणको यातायात, विदेशी भण्डारण , भन्सार क्लियरेन्स र अन्तिम माइल डेलिभरी समावेश छ। युरोपमा जाने विक्रेताहरूको लागि, यसको अर्थ भौतिक योजना र कर योजना सँगै छलफल गर्न सकिन्छ: सामान कहाँ बस्नेछ, रेकर्डको आयातकर्ताको रूपमा कसले काम गर्नेछ, भन्सार मूल्य कसरी दस्तावेज गरिनेछ र अन्तिम डेलिभरी कसरी ह्यान्डल गरिनेछ।

ठूला परिमाणका लागि, टपवे शिपिंगले चीनबाट विश्वभरका प्रमुख बन्दरगाहहरूमा लचिलो पूर्ण-कन्टेनर-लोड र कन्टेनर-लोड भन्दा कम समुद्री माल ढुवानी पनि प्रदान गर्दछ। FCL ले थोकमा गोदाम पुनःपूर्ति गर्ने विक्रेताहरूलाई उपयुक्त छ, जबकि LCL ले सानो पुनःपूर्ति चक्र र बजार परीक्षणहरूलाई उपयुक्त छ। दुबै अवस्थामा, सुसंगत व्यावसायिक इनभ्वाइसहरू, सही उत्पादन विवरणहरू र भरपर्दो उत्पत्ति जानकारीले प्रश्नहरूको लागि ढुवानी रोकिने जोखिमलाई कम गर्छ, जुन विशेष गरी मूल्यवान छ किनकि कम-मूल्य घोषणाहरूलाई १ जुलाई २०२६ पछि थप विवरण चाहिन्छ।

Topway Shipping ले तपाईंको VAT सल्लाहकार वा वित्तीय प्रतिनिधिलाई प्रतिस्थापन गर्नुको सट्टा उनीहरूसँगै काम गर्छ। सल्लाहकारले तपाईंको व्यवसायमा कुन दर्ता र योजनाहरू उपयुक्त छन् भनेर निर्णय गर्छ। रसद साझेदारले ढुवानी, कागजातहरू र डेलिभरी त्यो निर्णयसँग मेल खान्छ भनी सुनिश्चित गर्दछ। पहिलो बुकिङ अघि दुईलाई पङ्क्तिबद्ध गर्नु सामान आइपुगेपछि बेमेल मर्मत गर्नु भन्दा धेरै सस्तो छ।

निष्कर्ष

कुनै एकल EU VAT थ्रेसहोल्ड छैन, र यही कारणले गर्दा विषयले यति धेरै त्रुटिहरू निम्त्याउँछ। घरेलु छुट प्रत्येक देशमा फरक हुन्छ, स्पेनमा कुनै पनि छैन देखि दायराको शीर्षमा लगभग €85,000 देखि €87,000 सम्म। €100,000 SME योजना र €10,000 दूरी-बिक्री सीमाले दुई EU-व्यापी तहहरू थप्छ, र दुवै EU मा स्थापित व्यवसायहरूको लागि आरक्षित छन्। EU बाहिरका विक्रेताहरूको लागि, व्यावहारिक नियम फरक र कडा छ: दर्ता सामान्यतया पहिलो कर योग्य आपूर्तिबाट आवश्यक हुन्छ।

२०२६ का परिवर्तनहरूले पाठलाई अझ बलियो बनाउँछन्। हंगेरी, पोल्याण्ड, रोमानिया र बेल्जियममा थ्रेसहोल्डहरू सर्दै छन्, स्पेन आयोगको दबाबमा छ, र €१५० शुल्क छुटको अन्त्यले कम मूल्यको ढुवानीलाई पहिले भन्दा बढी कागजी कार्य-गहन बनाएको छ। भ्याट र भन्सारलाई ढुवानी योजनाको भागको रूपमा व्यवहार गर्ने व्यवसायहरूले पछिल्ला विचारहरूको रूपमा नभई, परिवर्तनहरूलाई व्यवस्थित पाउनेछन्।

यस लेखमा रहेको तालिकालाई द्रुत सन्दर्भको रूपमा प्रयोग गर्नुहोस्, स्थानीय सल्लाहकारसँग अन्तिम तथ्याङ्कहरू पुष्टि गर्नुहोस्, र तपाईंको कानुनी संरचनामा लागू हुने दायित्वहरूको वरिपरि तपाईंको भाडा योजना निर्माण गर्नुहोस्। यदि तपाईं EU-बाउन्ड ढुवानी तयार गर्दै हुनुहुन्छ र रसद पक्षलाई राम्ररी व्यवस्थित गर्न चाहनुहुन्छ भने, Topway Shipping ले तपाईंको VAT स्थिति वरिपरि मार्गहरू, भण्डारण र क्लियरेन्स योजना गर्न मद्दत गर्न सक्छ।

प्राय: सोधिने प्रश्नहरू

प्रश्न: के सम्पूर्ण EU को लागि एउटा VAT दर्ता थ्रेसहोल्ड छ?

A: छैन। प्रत्येक सदस्य राष्ट्रले आफ्नै घरेलु छुट सेट गर्दछ, जुन २०२५ देखि €८५,००० मा सीमित छ। छुट्टाछुट्टै EU-व्यापी नियमहरूले EU-स्थापित विक्रेताहरूको लागि €१००,००० क्रस-बोर्डर SME योजना र €१०,००० दूरी-बिक्री थ्रेसहोल्ड थप्छन्।

प्रश्न: के चीनमा आधारित विक्रेताहरूले EU मा VAT थ्रेसहोल्ड पाउँछन्?

A: सामान्यतया छैन। गैर-स्थापित विक्रेताहरूले पहिलो कर योग्य आपूर्तिबाट दर्ता गर्नुपर्छ, उदाहरणका लागि EU गोदाममा राखिएको स्टकबाट बिक्री गर्दा। €१५० वा सोभन्दा कमको ढुवानीको सट्टा IOSS प्रयोग गर्न सकिन्छ।

प्रश्न: कुन EU देशमा VAT सीमा छैन?

A: स्पेन। युरोपेली आयोगले मार्च २०२६ मा हराएको साना-व्यवसाय व्यवस्थाको बारेमा EU न्याय अदालतमा पठाएको थियो, तर अहिलेको लागि प्रत्येक व्यवसायले पहिलो यूरोबाट VAT शुल्क लिन्छ।

प्रश्न: के IOSS ले नयाँ €3 भन्सार शुल्क समेट्छ?

A: छैन। IOSS ले €१५० सम्मको कन्साइनमेन्टमा VAT ह्यान्डल गर्छ। १ जुलाई २०२६ मा लागू गरिएको फ्ल्याट भन्सार शुल्क छुट्टै शुल्क हो, र घोषणाकर्ता यसको लागि जिम्मेवार रहन्छ।

प्रश्न: के म मेरो गृह देशको छुट अन्य EU राज्यहरूमा प्रयोग गर्न सक्छु?

A: हो, यदि तपाईंको व्यवसाय EU मा स्थापित छ भने, तपाईंको कुल EU-व्यापी कारोबार €100,000 भन्दा कम रहन्छ र एक अर्का देशमा तपाईंको कारोबार यसको राष्ट्रिय सीमा भन्दा कम रहन्छ। तपाईंले आफ्नो गृह कर प्राधिकरण मार्फत आवेदन दिनुहुन्छ।