Imposto de importação de 19% na Alemanha: o que todo exportador da China precisa saber
Introdução
A Alemanha é o maior parceiro comercial da China na Europa e, para muitos fabricantes chineses e comerciantes de comércio eletrônico transfronteiriço, é a maneira mais fácil de entrar no mercado da UE. Hamburgo movimenta mais contêineres do que qualquer outro porto alemão. O Aeroporto de Frankfurt é um dos principais centros de carga aérea da Europa. O trem China-Europa Railway Express termina em DuisPort, em Duisburg, no coração industrial da Alemanha. Mesmo com todas as conexões de transporte entre as duas economias, uma porcentagem surpreendente de exportadores chineses chega à fronteira alemã sem saber quais impostos terão que pagar.
O IVA de importação na Alemanha, chamado Einfuhrumsatzsteuer ou EUSt em alemão, é de 19% para a maioria das mercadorias. Mas esse número por si só não conta toda a história. Na Alemanha, o IVA de importação não é apenas 19% do valor da sua fatura. Ele é baseado no valor aduaneiro dos produtos, mais quaisquer direitos aduaneiros que possam ser aplicáveis. Isso significa que a verdadeira carga tributária se acumula de maneiras que podem surpreender quem importa pela primeira vez. O custo total para receber um pacote da China pode ser de 30% a 80% maior do que a fatura inicial do fornecedor quando se incluem taxas alfandegárias, frete, seguro e custos de entrega final.
Este guia explica como funciona o IVA de importação na Alemanha, como calculá-lo corretamente, o que as empresas chinesas que desejam vender na Alemanha precisam fazer para se registrar e cumprir as regras, e o que as grandes mudanças nas regras da UE, que entrarão em vigor em meados de 2026, significam para os modelos de comércio eletrônico transfronteiriço que dependem há muito tempo da isenção de € 150 na taxa alfandegária. É tudo o que você precisa saber se estiver enviando mercadorias da China para a Alemanha por via marítima, aérea ou ferroviária.
O que é o IVA de importação alemão e qual a sua diferença para o IVA normal?
A alfândega alemã (Zoll) cobra IVA de importação sobre itens que entram na Alemanha vindos de países que não fazem parte da União Europeia. O IVA que as empresas alemãs cobram sobre as vendas dentro do país é diferente do IVA de importação. A Receita Federal (Finanzamt) cobra o IVA sobre as vendas dentro do país, enquanto a alfândega cobra o IVA sobre as importações. Ambas utilizam as mesmas taxas, mas estão sujeitas a leis diferentes.
A Lei Alemã do IVA (Umsatzsteuergesetz, UStG), Seção 1, Parágrafo 1, Número 4, estabelece que a entrada de mercadorias no país é uma transação tributável. Quando as mercadorias entram fisicamente na Alemanha, o IVA de importação é devido, independentemente de ter ocorrido uma venda ou de quem seja o comprador final. Isso difere do IVA nacional, que é devido no momento da venda. Essa é uma diferença importante para empresas chinesas que enviam mercadorias primeiro para um armazém alemão e depois as vendem: o prazo para incidência do imposto começa na fronteira, e não quando as mercadorias são vendidas.
A taxa padrão é de 19%. Este imposto aplica-se à maioria dos bens comerciais, como eletrônicos, máquinas, roupas, móveis, plásticos e bens de consumo. Uma taxa reduzida de 7% aplica-se apenas a um grupo menor de mercadorias, como livros, periódicos e alguns produtos alimentícios.
| Categoria | Taxa do IVA | Produtos típicos |
| Taxa padrão | 19% | Eletrônicos, máquinas, vestuário, móveis, a maioria dos bens de consumo. |
| Taxa reduzida | 7% | Livros, jornais, certos alimentos, dispositivos médicos |
| Zero / Isento | 0% | Determinadas transações de exportação, fornecimentos intra-UE |
Empresas registradas para fins de IVA que importam produtos para fins comerciais geralmente podem recuperar o IVA de importação como crédito fiscal por meio do processo de restituição de IVA na Alemanha. Isso significa que o ônus econômico líquido é teoricamente zero para empresas que seguem as regras. No entanto, o impacto no fluxo de caixa é real, pois o IVA precisa ser pago à alfândega quando as mercadorias entram no país, e as empresas só o recuperam por meio de declarações fiscais periódicas. Essa diferença de cronograma pode ser significativa para pequenas empresas e vendedores individuais que não têm um faturamento muito alto.
Como calcular o seu custo real de aquisição: o efeito de capitalização CIF
Um dos erros mais comuns e dispendiosos que os exportadores chineses cometem é calcular incorretamente a base de cálculo do IVA de importação. Muitas pessoas pensam que os 19% se aplicam apenas ao valor dos produtos conforme consta na fatura comercial. Na verdade, a alfândega alemã utiliza uma base composta para calcular o IVA de importação, que inclui muito mais do que apenas o valor da fatura.
O valor CIF (Custo, Seguro e Frete) é o primeiro aspecto a ser considerado. Antes de calcular os impostos, a alfândega alemã adiciona o custo do frete internacional e o custo do seguro ao valor dos itens. Esse valor CIF é então utilizado para calcular o imposto de importação. O IVA de importação incide sobre o valor CIF mais o imposto de importação, e não apenas sobre o valor da fatura. A consequência é um impacto cumulativo que sempre pega de surpresa os importadores que fizeram apenas cálculos rápidos.
Exemplo prático: um carregamento de eletrônicos no valor de € 10,000
A tabela abaixo mostra uma maneira realista de calcular o custo do transporte de eletrônicos de consumo, que é um dos tipos de produtos mais comuns enviados da China para a Alemanha.
| Componente de Custo | Montante (€) | Notas |
| Valor da fatura do fornecedor (FOB) | 10,000 | Valor declarado das mercadorias |
| Frete internacional (componente CIF) | 800 | Mar ou frete ferroviário para a Alemanha |
| Seguros | 50 | Padrão de 0.5% do valor das mercadorias |
| Valor aduaneiro CIF | 10,850 | Base para o imposto aduaneiro |
| Imposto aduaneiro (ex.: 3.7% para eletrônicos) | 401 | Aplicado ao valor CIF |
| Valor aduaneiro + direitos (base de cálculo do IVA) | 11,251 | Sobre qual base é calculado o IVA de importação? |
| IVA de importação a 19% | 2,138 | 19% da base de cálculo do IVA |
| Custo total de entrega (excluindo o último trecho) | 13,389 | 34% acima do valor da fatura |
Neste caso, um expedidor que reservou 19% de €10,000 para o IVA teria, na realidade, de pagar €2,138 em IVA e €401 em direitos aduaneiros, num total de €2,539 em impostos e taxas, o que representa um aumento de quase 25.4% em relação ao valor da fatura. O custo total de desembarque, incluindo frete, taxas de corretagem, transporte terrestre e armazenagemO valor é de € 13,389, o que representa 34% a mais do que o pago ao fornecedor. Se uma empresa define preços de venda sem levar em consideração esse cálculo, as margens de lucro serão bastante reduzidas.
Imposto de importação: qual a taxa que seu produto realmente enfrenta?
O IVA de importação é de 19% para praticamente todas as mercadorias, embora as taxas alfandegárias variem bastante conforme o tipo de produto e seu código do Sistema Harmonizado (SH). A Alemanha utiliza a Tarifa Externa Comum da UE, e as taxas podem ser consultadas no banco de dados TARIC da UE em ec.europa.eu/taxation_customs/dds2/taric. O número TARIC de 10 dígitos não apenas define a taxa alfandegária, mas também determina se medidas antidumping, cotas ou outros instrumentos de defesa comercial serão aplicados.
Uma das decisões mais importantes na importação de mercadorias é a classificação dos itens utilizando o código HS. Uma classificação incorreta, mesmo que acidental, pode resultar em pagamento de impostos insuficientes. A alfândega alemã (Zoll) corrigirá o problema aplicando multas e juros. Essa classificação incorreta também pode levar ao pagamento de impostos em excesso, que pode ser reembolsado mediante o processo adequado. Em janeiro de 2025, a Zoll alemã fez alterações na Nomenclatura Combinada da UE, criando novas subposições para baterias de íon-lítio (HS 8507), produtos ecológicos e alguns itens digitais no Capítulo 85. Essa mudança é crucial para exportadores chineses de eletrônicos e baterias para veículos elétricos.
| Categoria de Produto | Capítulo HS | Taxa de direitos aduaneiros típica da UE |
| Eletrônicos de Consumo: | 85 | 0% –3.7% |
| Roupas e vestuário | 61-62 | 12% |
| Calçado | 64 | 3.5% –17% |
| Mobiliário | 94 | 0% –5.6% |
| Maquinário e Equipamentos | 84 | 0% –4.2% |
| Artigos de plástico e borracha | 39-40 | 4% –6.5% |
| Brinquedos & Games | 95 | 2.7% –4.7% |
| Bicicletas e bicicletas elétricas | 8712 / 8714 | 6%–48.5% (incluindo medidas antidumping) |
Vale a pena mencionar a categoria de bicicletas e bicicletas elétricas. A UE mantém tarifas antidumping sobre bicicletas chinesas desde 1993. As taxas variam de 6% a 48.5%, dependendo do fabricante. Esses encargos são adicionados à taxa alfandegária normal e podem alterar completamente a viabilidade econômica da importação de veículos de duas rodas fabricados na China. Antes de presumir que se aplica uma taxa padrão, qualquer vendedor deste grupo deve verificar a taxa registrada do fabricante específico.
Registro e Conformidade: O Que Você Não Pode Ignorar
Empresas chinesas que desejam vender mercadorias na Alemanha devem seguir um conjunto de regras que inclui o registro de alguns itens antes que a primeira carga cruze a fronteira. Caso haja alguma falha nesse processo, a alfândega poderá reter a carga, multas poderão ser aplicadas ou a empresa poderá perder o direito de operar na Alemanha.
| Exigência | Quem precisa disso | Onde aplicar |
| Número EORI | Qualquer empresa que importe para a UE | Portal da Alfândega Alemã (Zoll.de) |
| Registro de IVA alemão (USt-IdNr.) | Vendedores de fora da UE que armazenam/vendem na Alemanha | Bundeszentralamt für Steuern (BZSt) |
| Representante Fiscal | Empresas não pertencentes à UE sem entidade na UE (em casos específicos) | Por meio de uma empresa de consultoria tributária registrada na Alemanha. |
| Registro IOSS | Vendedores que utilizam a plataforma integrada de importação para comércio eletrônico | Através do ELSTER.de ou do portal do Estado-Membro da UE |
| Registro REEE | Vendedores de equipamentos elétricos/eletrônicos | Fundação EAR (Stiftung EAR), Alemanha |
Todo o resto depende do número EORI. Sem ele, a alfândega alemã não processará sua declaração de importação e sua remessa não será liberada. Empresas que não estão na UE podem obter um número EORI alemão pelo portal Zoll.de. O processo não é difícil, mas leva tempo. As solicitações geralmente levam de uma a duas semanas para serem processadas, e alguns solicitantes precisam esperar mais tempo porque necessitam enviar mais documentos. É importante iniciar esse processo com bastante antecedência da sua primeira remessa.
Empresas que desejam armazenar mercadorias na Alemanha ou vender diretamente para clientes alemães devem se registrar para o IVA. Por exemplo, se você quiser vender na Amazon.de, geralmente precisará de um número de IVA alemão. Isso ocorre porque as regras do marketplace da Amazon exigem que os vendedores que armazenam suas mercadorias em centros de distribuição na UE estejam registrados para o IVA no país onde o armazém está localizado. O Bundeszentralamt für Steuern (BZSt), que é a Receita Federal da Alemanha, recebe a solicitação. O tempo de processamento varia, mas geralmente leva de quatro a doze semanas.
A Alemanha começou a utilizar o Regime de Pequenas Empresas da UE em janeiro de 2025. Este programa, que faz parte do Artigo 19a da Lei do IVA alemã, facilita o pagamento do IVA para pequenas empresas que atendam a determinados requisitos. No entanto, os limites de receita (faturamento anual mínimo de € 10,000 em toda a UE) significam que a maioria dos importadores comerciais que operam em grande escala ainda precisará se registrar para o IVA. A iniciativa Balcão Único (One Stop Shop - OSS), que fez parte do Pacote de IVA para Comércio Eletrônico da UE de 2021, facilita a declaração do IVA sobre vendas à distância B2C em todos os Estados-Membros da UE. Contudo, ela não elimina a necessidade de conformidade com o IVA de importação alemão.
Fim da isenção de €150: o que significam as alterações aduaneiras da UE em 2026
Durante anos, os vendedores online chineses basearam seus negócios na Europa em uma regra fundamental: encomendas com valor inferior a € 150 não estavam sujeitas a taxas alfandegárias ao entrarem na UE. Ainda havia IVA e declarações alfandegárias, mas não havia cobrança de taxas alfandegárias em remessas de baixo valor, o que tornava os modelos de entrega direta ao consumidor muito viáveis. Essa época está chegando ao fim.
Em 13 de novembro de 2025, os ministros das Finanças da UE concordaram oficialmente em eliminar a isenção de direitos aduaneiros de €150. Isso acelerou uma reforma que estava prevista para 2028. Os dados mostraram que havia uma necessidade urgente: só em 2024, quase 4.6 bilhões de encomendas entraram na UE abaixo do limite estabelecido, e 91% delas vieram da China. O Comissário Europeu para o Comércio, Maroš Šefčovič, resumiu a questão, dizendo que se tratava da capacidade da Europa de proteger seus interesses econômicos. Estimava-se que até 65% dessas pequenas encomendas valiam menos do que o valor real, um problema que o novo sistema visa solucionar.
| Data | Regra | Impacto nos exportadores chineses |
| Antes de julho 1, 2026 | Mercadorias com valor inferior a €150 estão isentas de direitos aduaneiros; o IVA continua a aplicar-se. | Encomendas pequenas podem entrar sem impostos se o valor for inferior a 150 €. |
| 1 de julho de 2026 | Taxa alfandegária fixa de €3 por item para encomendas com valor inferior a €150. | Agora, todas as encomendas de baixo valor estão sujeitas a uma taxa alfandegária mínima de €3. |
| Novembro de 2026 (previsto) | Taxa de processamento da UE (aproximadamente €2 por encomenda) além dos direitos aduaneiros. | Taxa adicional de processamento por encomenda, acrescida do imposto de importação. |
| 2028 (planejado) | Abolição total do limite de €150; aplicam-se as tarifas padrão a todas as encomendas. | Todas as mercadorias estão sujeitas às taxas alfandegárias normais baseadas no código HS, independentemente do valor. |
Os remetentes chineses terão que lidar com muitos problemas práticos. A partir de 1º de julho de 2026, cada pacote com valor inferior a € 150 que entrar na Alemanha ou em qualquer outro Estado-membro da UE terá que pagar uma taxa alfandegária fixa de € 3 por item. Essa taxa é cobrada por item na remessa, não por caixa. Isso significa que uma entrega com três itens que se enquadram em categorias tarifárias distintas terá três taxas separadas de € 3. A diretriz visa impedir que as pessoas coloquem muitos itens em um único pacote para se manterem dentro do limite.
Em novembro de 2026, a UE planeja introduzir uma nova taxa de manuseio de cerca de € 2 por pacote. Isso tornará o envio transfronteiriço de baixo valor ainda mais caro. Até 2028, o regime permanente provavelmente utilizará tarifas padrão baseadas no código HS para todos os pacotes, independentemente do seu valor. Isso marcará o fim do regime de minimis. Para os vendedores chineses cujos modelos de margem dependiam da isenção tarifária, o tempo para se adaptarem está se esgotando rapidamente.
IVA sobre vendas de comércio eletrônico: IOSS, OSS e a estrutura de importação
O programa Balcão Único de Importação (IOSS) da UE está em vigor desde julho de 2021. Ele permite que vendedores de fora da UE se registrem para o IVA em um Estado-membro da UE e cobrem o IVA de clientes da UE no momento da venda para itens com valor inferior a € 150. Quando os itens são declarados como tendo IVA pago na alfândega sob o IOSS, o processo é mais rápido e os beneficiários têm menos burocracia. Os vendedores se cadastram por meio do site de impostos de um Estado-membro da UE, geralmente Irlanda, Holanda ou Alemanha, e enviam uma única declaração de IVA para todas as suas vendas na UE mensalmente.
Para vendedores chineses que enviam grandes quantidades de mercadorias para a Alemanha, o registro no IOSS faz sentido do ponto de vista logístico e financeiro, mesmo antes das mudanças de julho de 2026. Após julho de 2026, o registro no IOSS será ainda mais significativo. A taxa alfandegária fixa de € 3, prevista no regime de transição, aplica-se apenas a itens fornecidos por vendedores registrados no IOSS. Isso significa que 93% do fluxo de comércio eletrônico para a UE provavelmente se enquadrará nesse regime. A alfândega alemã poderá ser mais rigorosa com vendedores não registrados no IOSS e poderá levar mais tempo para liberar suas mercadorias.
O IOSS não se aplica a remessas B2B ou a itens com valor superior a um determinado montante. Nesses casos, aplicam-se as regras normais do IVA de importação alemão. Assim, a Zoll cobra o IVA de importação quando as mercadorias chegam ao país, e a empresa recupera o valor ao preencher as declarações de IVA alemãs padrão. Se você tiver um representante fiscal ou uma empresa registrada na Alemanha, esse processo é muito mais simples, especialmente para empresas que não têm presença na UE.
Estratégias práticas para exportadores da China gerenciarem a carga tributária
O primeiro passo é entender como funciona o IVA de importação na Alemanha. Para gerenciá-lo bem, você precisa tomar decisões inteligentes sobre a estrutura de remessa, a documentação e a infraestrutura de conformidade.
Avaliação e documentação corretas
Declarar os valores aduaneiros corretos é tanto uma obrigação legal quanto uma necessidade de gestão de riscos. A alfândega alemã dispõe de muitos recursos e é bastante eficiente na detecção de subvalorização, um dos tipos mais comuns de fraude aduaneira no comércio entre a China e a Europa. Subvalorizar uma mercadoria pode resultar em multas, apreensão ou até mesmo prisão. A correta valoração também implica em cálculos previsíveis do IVA e dos direitos de importação, permitindo definir preços adequados para os produtos e proteger os lucros.
Otimizando a classificação do código HS
Quando existem inúmeros códigos HS possíveis, trabalhar com um despachante aduaneiro com amplo conhecimento da classificação tarifária alemã e da UE pode ajudá-lo a encontrar maneiras legais de categorizar itens com alíquotas de impostos mais baixas. Não se trata de classificação incorreta, mas sim de saber onde está a linha divisória entre a engenharia tarifária legal e ilegal. Se você tiver que pagar taxas antidumping sobre certos tipos de produtos, saber se o seu fabricante específico está classificado sob uma alíquota individual reduzida (em vez da alíquota residual) pode fazer uma grande diferença no custo total das mercadorias.
Incoterms DDP vs. DAP
Ao escolher entre os Incoterms Delivered Duty Paid (DDP) e Delivered at Place (DAP), você não está apenas pagando pelos direitos aduaneiros, mas também impactando a experiência do cliente na Alemanha. Sob o regime DAP, o destinatário alemão precisa pagar os direitos aduaneiros e o IVA de importação ao receber o pacote. Isso pode ser confuso e frustrante para os consumidores finais. Com o DDP, o vendedor chinês ou seu parceiro logístico cuida da alfândega e paga todos os impostos antes da entrega, simplificando o processo. Cada vez mais clientes optam pelo DDP para o comércio eletrônico B2C na Alemanha, e o mercado o favorece. O comerciante deve estar registrado para fins de IVA na Alemanha ou trabalhar com um representante aduaneiro que possua as devidas autorizações.
Como a Topway Shipping auxilia suas operações de importação da Alemanha
A maioria dos fabricantes e novas empresas de comércio eletrônico não deve tentar lidar sozinhas com todo o esforço envolvido na compreensão do IVA de importação alemão, impostos alfandegários, registro EORI e a estrutura de comércio eletrônico da UE em constante mudança. As regras e regulamentações estão evoluindo mais rapidamente do que nos últimos dez anos, e erros podem ter grandes consequências financeiras.
A Topway Shipping, com sede em Shenzhen, é uma provedora profissional de soluções de logística internacional e comércio eletrônico desde 2010. A Topway acumulou amplo conhecimento operacional em toda a cadeia de importação, desde a coleta de mercadorias na fábrica até o desembaraço aduaneiro e a entrega em armazéns europeus e endereços de clientes. A equipe fundadora da empresa possui mais de 15 anos de experiência direta em logística internacional e desembaraço aduaneiro.
Os serviços da Topway abrangem toda a jornada logística até a Alemanha. Eles coletam mercadorias em fábricas e pontos de consolidação na China, coordenam o frete internacional por via marítima, aérea ou ferroviária, cuidam da documentação e do envio do desembaraço aduaneiro, armazenam as mercadorias em centros de distribuição europeus e as entregam aos clientes na Alemanha e no restante da União Europeia. A Topway oferece serviços de contêiner completo (FCL) e carga consolidada (LCL) dos principais portos chineses para Hamburgo, Bremen e outros portos europeus, para clientes cujas necessidades de volume e prazo de entrega são atendidas pelo transporte marítimo. Os serviços LCL têm preços a partir de US$ 73 por metro cúbico, permitindo que mesmo pequenas empresas que ainda não movimentam contêineres completos possam utilizá-los.
Os vendedores de e-commerce transfronteiriço que se preparam para o ambiente regulatório pós-julho de 2026, quando a isenção de €150 na alfândega alemã deixará de existir e todas as encomendas serão inspecionadas pela alfândega alemã, precisam de um parceiro logístico que conheça tanto os aspectos operacionais quanto os de conformidade do processo de importação alemão. Os especialistas da Topway podem ajudá-lo a encontrar a melhor forma de se registrar no IOSS, a analisar as classificações dos códigos HS e a configurar o envio para que atenda aos critérios DDP ou DAP, dependendo do canal de vendas. Um parceiro se diferencia de uma transportadora por possuir tanto habilidades de execução logística quanto conhecimento aduaneiro.
Conclusão
A taxa de IVA de importação de 19% na Alemanha é a estatística mais óbvia na equação do custo de desembarque para exportadores chineses, mas não é a única. A base de cálculo CIF, o efeito cumulativo dos direitos aduaneiros, o código HS que define a sua taxa tarifária e os registos de conformidade que devem estar em vigor antes da libertação da sua carga, tudo isto contribui para determinar o custo real de fazer negócios na Alemanha. Se algum destes fatores estiver errado, não só causa problemas para o seu negócio, como também dificulta a venda dos seus produtos na maior economia da Europa.
As regras e regulamentações estão ficando mais rigorosas, não mais fáceis. A isenção de €150 na alfândega da UE terminará em 1º de julho de 2026. Esta é a maior mudança nas regras do comércio eletrônico transfronteiriço em anos. A tarifa fixa de €3 por item, a partir dessa data, seguida por uma taxa de manuseio planejada para novembro de 2026 e o eventual fim do tratamento de minimis até 2028, mudarão a forma como o comércio eletrônico de pequenos pacotes funciona entre a China e a Europa. As empresas que fizerem mudanças antecipadamente — ajustando seus preços, reorganizando seus modelos logísticos e estabelecendo a infraestrutura de conformidade adequada — estarão em uma posição muito melhor do que aquelas que esperarem as mudanças acontecerem.
A Alemanha valoriza quem leva os negócios a sério. Os exportadores chineses podem competir e ter sucesso em um dos mercados de consumo e industriais mais atraentes do mundo se entenderem suas obrigações fiscais, calcularem com precisão seus custos reais de desembarque e trabalharem com parceiros experientes em logística e conformidade.
Perguntas Frequentes
Q: A taxa de IVA de importação alemã de 19% é sempre aplicada ao valor total da fatura das minhas mercadorias?
A: Não. O IVA de importação é calculado com base no valor aduaneiro CIF (custo das mercadorias, frete e seguro) mais quaisquer taxas alfandegárias, e não apenas no valor da fatura. Devido a esse efeito cumulativo, o valor real do seu IVA será superior a 19% do valor da fatura. Por exemplo, a base de cálculo do IVA de importação para um pacote de € 10,000, com € 800 de frete e 3.7% de taxa alfandegária, é de aproximadamente € 11,251. Isso significa que o valor do IVA a pagar será de € 2,138.
Q: Posso solicitar o reembolso dos 19% de IVA de importação que paguei na alfândega alemã?
A: Sim, se a sua empresa estiver registada para efeitos de IVA e importar bens para uso comercial, pode deduzir o IVA de importação pago à Zoll da sua declaração de IVA alemã. No entanto, continua a ser necessário manter o registo correto e apresentar as declarações dentro do prazo. Para empresas em desenvolvimento, o tempo necessário para pagar os direitos aduaneiros e receber o reembolso através do registo de IVA representa um problema real de fluxo de caixa.
Q: Qual é o limite de €150 para a taxa aduaneira e quando ele será alterado?
A: Atualmente, encomendas com valor inferior a 150 € que entram na UE estão isentas de taxas alfandegárias (embora ainda tenham de pagar o IVA de importação e apresentar declarações alfandegárias). A partir de 1 de julho de 2026, todas essas encomendas terão de pagar uma taxa alfandegária fixa de 3 € por item. A UE planeia adicionar outra taxa de processamento em novembro de 2026, e o limite de 150 € será completamente eliminado até 2028.
Q: Preciso de um número de IVA alemão se vender na Amazon.de a partir da China?
A: Sim, na maioria das vezes. Você precisa se registrar para o IVA na Alemanha se mantiver estoque em um centro de distribuição da Amazon Alemanha. Isso vale tanto para empresas da UE quanto para empresas de fora da UE. Você precisará se registrar no Bundeszentralamt für Steuern (BZSt) e, dependendo da estrutura da sua empresa, poderá precisar também de um representante fiscal.
Q: O que é IOSS e devo usá-lo como vendedor chinês que envia produtos para a Alemanha?
A: O IOSS (Import One-Stop Shop) permite que vendedores fora da UE cobrem o IVA de clientes da UE no momento do pagamento e o declarem por meio de um único registro na UE. Isso facilita o desembaraço aduaneiro de produtos com valor inferior a € 150. Após julho de 2026, os vendedores registrados no IOSS poderão usar o regime de alíquota fixa de € 3 por um curto período. O registro no IOSS é altamente recomendado para qualquer vendedor chinês que envie produtos regularmente para clientes na Alemanha e na UE.
Q: A Topway Shipping pode cuidar do desembaraço aduaneiro alemão para minhas remessas da China?
A: Sim. Além da coleta inicial, frete internacional, armazenagem no exterior e entrega final, a Topway Shipping também cuida de todo o desembaraço aduaneiro para remessas da China para a Alemanha e outros países da UE. A Topway atua no setor de logística e desembaraço aduaneiro há mais de 15 anos. Ela auxilia clientes de frete marítimo FCL e LCL, bem como vendedores de e-commerce transfronteiriços, a lidar com o mercado de importação alemão em constante mudança.
