Penghantaran DDP ke Portugal: Apa yang Pengimport Perlu Tahu Mengenai VAT 23%
Pengenalan
DDP (Delivered Duty Paid) telah menjadi pilihan penghantaran yang semakin menarik bagi sesiapa sahaja yang membawa barang ke Portugal. Ini termasuk peruncit di Lisbon yang mendapatkan barang mereka dari China, penjual e-dagang yang menghantar kepada pelanggan Portugis, dan pengendali Amazon FBA yang menyimpan di gudang Eropah. Ia kelihatan mudah pada zahirnya: penjual menguruskan semuanya, pembeli mendapat produk tanpa perlu mengisi borang kastam, dan kos pendaratan diketahui. VAT 23% yang dikenakan oleh Portugal ke atas kebanyakan barang import menjadikan apa yang kelihatan seperti perjanjian mudah menjadi satu perjanjian yang sebenarnya sangat rumit dari segi wang dan mematuhi peraturan.
Portugal mematuhi undang-undang VAT EU, namun ia menetapkan kadar kebangsaannya sendiri dan kadar yang berbeza mengikut wilayah. Kadar standard 23% terpakai kepada hampir semua barangan yang dibawa masuk ke EU dari luar EU. Kadar ini adalah berdasarkan nilai barangan ditambah sebarang caj kastam yang mungkin dikenakan. Kesan pengkompaunan itu lebih penting daripada yang difikirkan oleh kebanyakan pengimport. Jumlah VAT import ke atas penghantaran €1,000 dengan kadar duti 4.7% bukanlah €230; ia adalah kira-kira €241 kerana VAT adalah berdasarkan jumlah yang termasuk cukai.
Artikel ini menerangkan maksud DDP semasa penghantaran ke Portugal, bagaimana VAT 23% mempengaruhi duti kastam dan kaedah penilaian CIF, bila DDP merupakan pilihan terbaik dan bila DAP (Dihantar di Tempat) merupakan pilihan yang lebih baik, dan dokumen apa yang perlu anda ada untuk mengelakkan kelewatan dan denda di kastam Portugis.
Apa Sebenarnya Maksud DDP — dan Apa Yang Tidak Dimaksudkannya
Garis panduan Incoterms 2020 Dewan Perniagaan Antarabangsa mentakrifkan DDP, atau Duti Dihantar Dibayar. DDP ialah istilah penghantaran yang mengenakan duti paling banyak ke atas penjual. Di bawah DDP, penjual bertanggungjawab untuk semua kos dan risiko yang terlibat dalam mendapatkan barang dari tempat asalnya ke destinasi pilihan pembeli. Ini termasuk mendapatkan kebenaran untuk mengeksport dari negara asal, membayar semua yuran import dan cukai (termasuk VAT), mendapatkan pelepasan kastam di Portugal dan menghantar barang ke tapak penghantaran yang dipersetujui. Pembeli hanya perlu memunggah produk.
Ini menjadikan DDP kelihatan baik pada zahirnya bagi pembeli yang tidak tahu banyak tentang pengimportan atau tidak mempunyai nombor EORI, serta bagi penjual yang ingin menjadikan proses pembelian semudah mungkin. Tetapi terdapat kecacatan struktur yang mengganggu ramai penghantar: penjual, yang pastinya bukan dari EU, dijangka beroperasi sebagai pengimport rekod di Portugal. Menurut undang-undang kastam Portugis dan EU, orang yang mengimport barangan mesti mempunyai nombor EORI. Selain itu, penjual dari luar EU biasanya perlu mengupah ejen fiskal di Portugal yang juga bertanggungjawab membayar VAT. Dokumen ini bukanlah pilihan; ia dikehendaki oleh undang-undang.
Satu lagi pertimbangan penting ialah di bawah pengaturan DDP biasa, penjual membayar VAT ke atas import, dan mereka mungkin tidak dapat mendapatkannya kembali. Jika pembeli merupakan perniagaan Portugis yang berdaftar untuk VAT, mereka mungkin dapat mendapatkan kembali VAT import yang sama. Ini bermakna penjual perlu membayar cukai yang mungkin telah diterima oleh pembeli. Inilah sebabnya mengapa sesetengah pengimport mahir sengaja memilih DAP, walaupun ia bermakna proses kastam yang lebih rumit, supaya mereka boleh mengawal pemulihan VAT.
| Incoterm | Sarung Penjual | Penutup Pembeli | terbaik Untuk |
| EXW | Tiada apa-apa di luar pintu kilang | Semua pengangkutan, duti, VAT, kastam | Pengimport berpengalaman dengan logistik sendiri |
| FOB | Pelepasan eksport + pemuatan pelabuhan | Pengangkutan utama, duti, VAT, pelepasan import | Pengimport dengan persediaan pengangkutan yang mantap |
| DAP | Semua penghantaran ke destinasi yang dinamakan | Duti import, VAT, pelepasan kastam | Pembeli mahukan kawalan import |
| DDP | Semuanya: pengangkutan, duti, VAT, pelepasan kastam, langkah terakhir | Memunggah sahaja | PKS, penjual e-dagang, pengimport kali pertama |
Perkara utamanya ialah DDP tidak selalunya lebih baik atau lebih buruk daripada DAP atau FOB. Ia bergantung pada sejauh mana pengalaman pembeli, sejauh mana penjual boleh mengendalikan proses import, dan sama ada kedua-dua pihak boleh mendapatkan kembali VAT. Keputusan ini akan menelan belanja yang banyak.
Struktur VAT Portugal: Kadar 23% dalam Konteks
Arahan VAT Kesatuan Eropah menggariskan peraturan untuk sistem VAT Portugal, yang dipanggil IVA (Imposto sobre o Valor Acrescentado). Walau bagaimanapun, Portugal menetapkan kadarnya sendiri dalam julat yang dibenarkan. Kadar biasa di tanah besar Portugal ialah 23%, yang merupakan tempat berakhirnya kebanyakan barangan pengguna yang datang dari negara lain. Ini adalah tarif yang dikenakan kepada elektronik, pakaian, barangan rumah, jentera, alat ganti kereta dan hampir semua barang yang dibawa masuk oleh pengimport dari China atau negara bukan EU yang lain.
Terdapat dua kadar yang lebih rendah: 13% untuk barangan makanan tertentu, wain, hidangan restoran, beberapa bekalan pertanian dan air mineral; dan 6% untuk barangan asas termasuk makanan, ubat-ubatan, bahan bacaan, surat khabar dan penginapan hotel. Mulai 1 Januari 2025, cukai perkhidmatan digital baharu sebanyak 3% berkuat kuasa. Ia terpakai kepada barangan dan perkhidmatan digital yang dijual kepada penduduk di Portugal. Kadar standard 23% adalah perkara yang diutamakan oleh kebanyakan orang yang mengimport produk fizikal.
Penting juga untuk diperhatikan bahawa kadar VAT Portugal adalah berbeza di setiap wilayah autonomi. Azores mempunyai kadar tipikal sebanyak 16%, manakala Madeira mempunyai kadar 22%. Pengimport yang menghantar barangan ke kawasan ini harus menyemak semula kadar yang dikenakan mengikut ke mana barangan tersebut dihantar. Walau bagaimanapun, untuk kebanyakan tujuan logistik, kadar 23% untuk tanah besar digunakan untuk mengira VAT import pada saat masuk.
| Kadar VAT | Kadar (%) | Berlaku Untuk |
| Standard | 23% | Kebanyakan barangan pengguna, elektronik, pakaian, produk import, barangan digital (tidak penting) |
| Pertengahan Dikurangkan | 13% | Sesetengah produk makanan, wain, hidangan restoran, air mineral, alat muzik, penginapan hotel, bahan api fosil |
| Super Dikurangkan | 6% | Makanan asas, farmaseutikal, buku dan e-buku, surat khabar, peralatan perubatan, pengangkutan penumpang, penginapan hotel |
| Cukai Perkhidmatan Digital | 3% | Perkhidmatan digital dan barangan elektronik yang dibekalkan kepada pengguna (berkuat kuasa 1 Januari 2025) |
| Penarafan Sifar | 0% | Bekalan intra-EU, pengangkutan antarabangsa, eksport |
| Azores (Standard) | 16% | Barangan berkadar standard yang dibekalkan dalam wilayah autonomi Azores |
| Madeira (Standard) | 22% | Barangan berkadar standard yang dibekalkan dalam wilayah autonomi Madeira |
Mulai tahun 2025, firma yang tinggal di Portugal mesti mendaftar jika mereka memperoleh sekurang-kurangnya €15,000 setahun. Tahap jualan jarak jauh seluruh EU yang memulakan duti VAT ialah €10,000. Perniagaan di luar EU yang menjalankan perniagaan di Portugal dan perlu membayar cukai mesti mengupah wakil fiskal. Individu ini bertanggungjawab secara sah untuk duti VAT syarikat di Portugal, yang merupakan komitmen besar yang dikenakan oleh wakil fiskal.
Bagaimana VAT 23% Sebenarnya Dikira ke atas Import
Portugal menggunakan kaedah CIF untuk mengira duti import dan VAT. Ini bermakna asas cukai terdiri daripada kos barangan, insurans dan penghantaran ke sempadan Portugal. Ini penting kerana ia bermakna VAT terpakai kepada kos penghantaran yang anda bayar untuk menghantar produk ke Portugal, bukan sahaja nilai barang tersebut.
Pertama, duti kastam dikira berdasarkan nilai CIF dan kod HS menentukan kadar tarif yang dikenakan. Selepas itu, VAT dikira berdasarkan jumlah nilai CIF dan caj kastam. Oleh kerana VAT ditambah kepada duti, beban cukai sebenar adalah sedikit lebih besar daripada yang dibayangkan oleh kadar 23%. Contoh di bawah menggunakan elektronik sebagai contoh kerana ia tertakluk kepada kadar tarif EU tunggal 4.7% di bawah kategori HS 8517.
| Komponen Kos | Amaun (EUR) | Nota |
| Nilai Barangan yang Diisytiharkan (CIF) | €1,000 | Termasuk kos, insurans, pengangkutan |
| Duti Kastam (cth. elektronik HS 8517, 4.7%) | €47 | Kadar tarif berbeza mengikut kod HS |
| Asas VAT (CIF + Duti) | €1,047 | VAT dikira berdasarkan angka gabungan ini |
| Import VAT (23%) | €240.81 | Kadar VAT standard; tidak boleh dituntut semula oleh penjual asing |
| Pembrokeran Kastam Yuran | €50–€150 | Berbeza mengikut broker dan kerumitan penghantaran |
| Jumlah Kos Pendaratan (anggaran) | €1,337–€1,437 | Sebelum penghantaran peringkat akhir di Portugal |
Contoh pengiraan ini menunjukkan betapa pentingnya untuk mendapatkan klasifikasi kod HS yang betul. Jika produk dimasukkan ke dalam kurungan tugas yang lebih tinggi secara tidak sengaja, jumlah kos pendaratan boleh banyak berubah kerana duti yang meningkat terus masuk ke dalam asas VAT. Pengisytiharan nilai barangan yang kurang untuk menurunkan garisan duti menjimatkan sedikit wang pada garisan duti, tetapi ia juga meletakkan anda pada banyak risiko undang-undang. Kastam Portugis (dan pihak berkuasa kastam EU secara amnya) secara aktif menyemak nilai yang diisytiharkan terhadap pangkalan data harga pasaran, dan pengisytiharan yang kurang boleh menyebabkan denda yang jauh lebih besar daripada wang yang anda sangka anda jimatkan.
EU telah menghapuskan pengecualian VAT €22 de minimis yang lama untuk import bernilai rendah pada 1 Julai 2021. Kini, setiap penghantaran ke Portugal, tidak kira berapa kosnya, perlu membayar VAT. Bagi penghantaran bernilai €150 atau kurang, peniaga boleh menggunakan IOSS (Import One-Stop Shop) EU untuk mengutip dan membayar VAT pada masa jualan. Ini menjadikan prosedur pelepasan lebih mudah. Duti kastam mula dikenakan pada €150, dan prosedur kastam import biasa juga terpakai.
DDP vs. DAP: Memilih Istilah yang Tepat untuk Portugal
Memilih antara DDP dan DAP bukan sekadar soal logistik; ia juga merupakan keputusan kewangan dan pematuhan yang akan memberi kesan besar kepada kedua-dua belah pihak. Bagi firma di Portugal yang berdaftar untuk VAT dan barangan import, DAP biasanya lebih masuk akal dari segi kewangan. Mereka menguruskan pelepasan kastam sendiri, membayar VAT import terus kepada kastam Portugis, dan kemudian mendapatkannya kembali sebagai VAT input pada penyata suku tahunan atau bulanan mereka yang seterusnya. Penjual membayar VAT di bawah DDP, tetapi kerana mereka bukan organisasi EU dan tidak mempunyai pendaftaran VAT Portugis, mereka biasanya tidak dapat mendapatkannya kembali. Pembeli mendapat penghantaran yang bersih, tetapi yuran tersebut telah dimasukkan ke dalam harga DDP.
Cara pengiraannya berbeza untuk penghantaran e-dagang yang terus kepada pelanggan Portugis. Pengguna akhir tidak boleh mendapatkan kembali VAT mereka. Mereka tidak mempunyai nombor EORI, tidak mahu berurusan dengan pelepasan kastam, dan mendapat kos duti mengejut apabila pakej tiba adalah salah satu sebab utama pelanggan menolak pakej dan meninggalkan ulasan buruk. Dalam kes ini, DDP pastinya pilihan yang lebih baik untuk pelanggan. Penghantar yang tahu apa yang mereka lakukan boleh mengekalkan kos VAT yang stabil dan termasuk dalam harga yang ditetapkan.
| Pertimbangan | DDP | DAP |
| Siapakah yang mengendalikan adat resam Portugis | Penjual / penghantar | Pembeli |
| Siapa yang membayar VAT import 23% | Penjual (pendahuluan, selalunya tidak boleh dituntut balik) | Pembeli (boleh menuntut semula jika berdaftar VAT) |
| Ketelusan harga semasa pembayaran | Harga penuh semua termasuk; tiada kejutan | Kos akhir tidak diketahui sehingga penghantaran |
| Keperluan EORI | Penghantar / wakil fiskal mengendalikannya | Pembeli mesti memegang EORI EU yang sah |
| Risiko jika nilai diisytiharkan kurang | Penjual bertanggungjawab atas denda dan penalti | Pembeli bertanggungjawab untuk caj tambahan |
| Paling sesuai untuk | E-dagang, PKS, pengimport kali pertama | Pengimport berpengalaman dengan pasukan kastam dalaman |
Apabila pembekal China memetik harga DDP dan bukannya penghantar barang yang kompeten, DDP menjadi agak berbahaya. Penentuan harga DDP yang dipetik dari kilang selalunya berdasarkan idea yang salah tentang cara kastam Portugis berfungsi, nilai yang diisytiharkan kurang atau perantara tidak formal yang mungkin tidak melakukan pelepasan yang betul. Pelanggan mendapat produk dan membayar harga DDP, tetapi mereka mungkin tidak tahu sama ada duti dan VAT telah dibayar dengan sewajarnya sehingga pemeriksaan pematuhan mendedahkan isu tersebut beberapa bulan kemudian.
Dokumentasi: Apa yang Diperlukan oleh Kastam Portugis
Satu-satunya perkara yang anda boleh kawal yang mempengaruhi kelancaran penghantaran DDP melepasi kastam Portugis ialah ketepatan dokumen. Sistem Kawalan Import 2 (ICS2) EU kini berada dalam fasa pelepasan ketiga dan terakhirnya, yang bermula pada tahun 2025. Ia kini terpakai untuk semua jenis pengangkutan, termasuk kereta api dan marin. Sebelum barang sampai ke sempadan EU, Perisytiharan Ringkasan Kemasukan (ENS) mesti diserahkan secara elektronik. Ini mesti merangkumi nombor HS 6 digit penuh untuk setiap item baris. Penahanan dan pemeriksaan fizikal yang menambah hari pada masa transit boleh berlaku jika pemfailan ENS tidak lengkap atau betul.
Invois komersial merupakan dokumen yang paling penting, dan ia mesti menunjukkan nilai CIF sebenar, bukan nilai yang lebih rendah atau "sampel" yang bertujuan untuk mengurangkan duti. Jabatan kastam Portugal menggunakan pangkalan data harga pasaran dan sering menyemak nilai yang dinyatakan berbanding harga komersial yang diketahui. Jika terdapat perbezaan antara nilai yang diisytiharkan dan nilai yang ditaksir, akan terdapat yuran tambahan, kelewatan, malah denda. Invois juga mesti sepadan dengan senarai pembungkusan dari segi kuantiti, berat, saiz dan kod HS. Semua perkara ini mesti sama pada semua dokumen.
| Dokumen | Keperluan Utama |
| Invois komersial | Nilai CIF yang tepat dalam EUR atau USD; tidak boleh diisytiharkan kurang tepat |
| Pembungkusan Senarai | Berat, dimensi, kuantiti dan kod HS peringkat item |
| Bil Muatan / Bil Laluan Udara | Menunjukkan pengirim, penerima dan nilai tambang untuk pengiraan CIF |
| Sijil asal | Diperlukan untuk pertimbangan duti keutamaan EU di bawah perjanjian perdagangan |
| Pengisytiharan Ringkasan Kemasukan ICS2 EU (ENS) | Mesti difailkan sebelum ketibaan; memerlukan kod HS 6 digit penuh |
| Nombor EORI | Diperlukan untuk pengimport rekod; penjual bukan EU memerlukan wakil fiskal |
| NIF Portugis (jika berdaftar VAT) | Diperlukan jika penjual bertindak sebagai pengimport rekod dan berhasrat untuk menuntut semula VAT |
Keperluan nombor EORI amat penting bagi penjual bukan EU yang merupakan pengimport rekod di bawah perjanjian DDP. Di Portugal, anda biasanya perlu mempunyai wakil fiskal, dan anda perlu memilih seorang sebelum anda cuba membuat penghantaran pertama anda. Orang atau kumpulan ini kini bertanggungjawab bersama untuk kewajipan VAT syarikat Portugis, yang merupakan risiko undang-undang yang besar. Penghantar barang yang mantap yang menumpukan pada mengimport barangan ke EU sama ada mempunyai keupayaan ini secara dalaman atau bekerjasama dengan wakil fiskal terlatih di Portugal.
Kesilapan Biasa dan Cara Mengelakkannya
Nilai Kargo yang Diisytiharkan Kurang
Ini merupakan kesilapan paling biasa dan berbahaya yang dilakukan oleh orang ramai semasa menghantar DDP ke Portugal. Sesetengah vendor sering menurunkan nilai barangan mereka untuk kelihatan seperti mereka membayar yuran kastam yang lebih rendah. Ini mungkin mengurangkan caj di atas kertas, tetapi ia adalah penipuan kastam dan disertakan dengan penalti yang jauh lebih tinggi daripada penjimatan cukai asal. Kastam Portugis boleh mengubah nilai kastam dan mengenakan duti tertunggak, faedah dan denda. Dalam keadaan buruk, kargo boleh diambil. Jika penghantar mencadangkan pengisytiharan yang kurang sebagai cara untuk menjimatkan wang, mereka harus diberhentikan serta-merta.
Salah Mengelaskan Kod HS
Kadar tarif yang dikenakan ke atas barangan adalah berdasarkan pengkategorian kod HS mereka, yang mesti betul. Terdapat tajuk HS khusus untuk barangan pengguna biasa, dan perbezaan antara dua tajuk boleh mewakili perbezaan antara kadar cukai 0% dan kadar duti 12%. Jika penjual salah memasukkan kod HS dan perlu membayar lebih banyak duti di bawah peraturan DDP, penjual perlu membayar kos tersebut, dan biasanya tiada cara untuk penjual mendapatkannya kembali daripada pembeli selepas penghantaran.
Dengan mengandaikan Pembekal Boleh Mengurus DDP
Banyak pembekal China menawarkan DDP sebagai perkhidmatan, tetapi mereka melakukannya melalui ejen atau broker tidak rasmi yang tidak mempunyai hak untuk bertindak sebagai pengimport rekod di EU. Ini menyebabkan jurang pematuhan: barang melepasi kastam, pembeli mendapat kargo, tetapi VAT mungkin telah dibayar dengan salah, pengimport rekod mungkin salah, atau pengisytiharan ENS mungkin telah dibuat dengan kesilapan. Audit cukai atau semakan pasca pelepasan kastam boleh menimbulkan kesulitan ini, yang bermaksud pembeli bertanggungjawab walaupun mereka menganggap DDP bermaksud bahawa semua kerosakan adalah kesalahan penjual.
Tidak Mengambil Kira Kadar VAT Serantau
Apabila menghantar barang ke Azores atau Madeira, kadar VAT biasa adalah berbeza: 16% untuk Azores dan 22% untuk Madeira, bukannya 23%. Jika penjual menggunakan kadar tanah besar untuk menetapkan harga penghantaran DDP ke kawasan ini, mereka akan mengenakan bayaran yang terlalu tinggi atau terlalu rendah, yang akan menyebabkan konflik perniagaan atau kekurangan pematuhan.
Bagaimana Topway Shipping Mengendalikan Penghantaran DDP ke Portugal
Sejak tahun 2010, Topway Shipping telah menawarkan perkhidmatan logistik rentas sempadan yang pakar dari ibu pejabatnya di Shenzhen. Pasukan pengasas ini mempunyai lebih daripada 15 tahun pengalaman langsung dalam logistik antarabangsa dan pelepasan kastam. Mereka telah membina kepakaran dalam beberapa pasaran sasaran EU, termasuk Portugal dan Sepanyol.
Nilai Topway untuk penghantaran DDP ke Portugal melangkaui sekadar memindahkan barangan. Mereka juga mengendalikan lapisan pematuhan yang menentukan sama ada penghantaran DDP benar-benar menunaikan janjinya atau tidak. Ini melibatkan pemeriksaan kod HS sebelum penghantaran, memastikan kertas kerja penilaian CIF adalah betul, memfailkan ICS2 ENS dengan nombor 6 digit yang betul, bekerjasama dengan broker kastam dan wakil fiskal yang terlatih di Portugal, dan memproses pembayaran VAT import penuh untuk penjual.
Topway mempunyai pilihan pengangkutan laut dari China ke pelabuhan utama Eropah termasuk Lisbon dan Sines. Ini termasuk FCL (Muatan Kontena Penuh) dan LCL (Muatan Kurang daripada Kontena), jadi perniagaan dari semua saiz boleh menggunakan perkhidmatan ini. Penyatuan LCL membolehkan pelanggan mendapatkan terma DDP tanpa perlu membayar untuk satu kotak penuh jika barang mereka tidak dapat mengisinya. Rantaian perkhidmatan Topway juga termasuk pengangkutan dari pengilang ke pelabuhan, penyimpanan di luar negara apabila diperlukan dan penghantaran dalam Portugal ke gudang, kedai atau laman web Amazon FBA pembeli.
Bagi perniagaan kecil dan sederhana (PKS) serta penjual e-dagang yang mahukan manfaat pengalaman pelanggan DDP tetapi tidak mahu menangani isu perundangan dan pematuhan yang timbul akibat bekerjasama dengan pembekal yang tidak berpengalaman, bekerjasama dengan penghantar perkhidmatan penuh seperti Topway Shipping adalah pilihan terbaik. VAT 23% dan proses brokeraj kastam bukanlah masalah; ia adalah yuran yang dijangkakan yang diketahui oleh penghantar berpengalaman bagaimana untuk menetapkan harga dan mengendalikannya dengan berkesan.
Landskap Kawal Selia 2025: Apa yang Telah Berubah
Pengimport yang sedang membangunkan strategi logistik mereka harus memberi perhatian kepada beberapa perubahan dalam peraturan yang akan memberi kesan langsung kepada penghantaran DDP ke Portugal pada tahun 2024 dan 2025.
Sistem ICS2 EU mencapai Keluaran 3 pada tahun 2025. Ini bermakna semua jenis pengangkutan, termasuk laut dan pengangkutan kereta api, terpaksa menghantar data sebelum ia tiba. Jadi, semua kargo kini mesti memfailkan ENS sebelum dimuatkan, bukan sahaja pengangkutan udara seperti yang mereka lakukan pada fasa-fasa sebelumnya. Data mestilah lengkap dan tepat: ICS2 menggunakan algoritma risiko untuk menunjukkan pengisytiharan yang tiada maklumat atau tidak konsisten untuk semakan. Penghantar yang tidak mengubah sistem dan aliran kerja mereka untuk memenuhi ICS2 Release 3 berisiko tinggi menyebabkan kelewatan.
Pada tahun 2025, Portugal juga telah menaikkan keperluan pendaftaran VAT untuk perusahaan yang tinggal di negara ini kepada €15,000. Ambang jualan jarak jauh seluruh EU masih €10,000. Bermula 1 Januari 2025, Portugal akan mengenakan cukai perkhidmatan digital baharu sebanyak 3%. Ini menjadikan keadaan lebih rumit bagi syarikat e-dagang yang menjual barangan dan perkhidmatan digital serta barangan fizikal, memandangkan kedua-duanya mungkin mempunyai layanan VAT yang berbeza yang memerlukan invois dan pembayaran berasingan. Syarikat yang mengebil untuk barangan fizikal dan perkhidmatan digital dalam transaksi yang sama harus menyemak dengan pakar VAT untuk mengetahui kadar yang betul untuk setiap bahagian.
Pentadbiran kastam Portugal juga telah mengusahakan pelan pendigitalannya, dengan matlamat untuk menjadikan portal eAduana digital sepenuhnya menjelang suku ketiga tahun 2025. Ini bermakna proses pelepasan yang berasaskan kertas atau dilakukan dengan tangan semakin kurang berguna, dan penghantar yang tidak mempunyai sistem fail digital yang baik akan menghadapi lebih banyak masalah. Pengimport yang melihat pilihan mereka untuk penghantar kini menjangkakan dapat memfailkan dan menjejaki semua pengisytiharan kastam mereka secara elektronik menggunakan laman web yang selamat. Ini bukan lagi ciri mewah.
Kesimpulan
Bagi pengimport yang mahukan keadaan mudah, harga boleh diramal dan penghantaran berjalan lancar, penghantaran DDP ke Portugal adalah pilihan yang bagus. Tetapi VAT 23%, yang ditambah kepada asas CIF-tambah-duti dan tidak boleh dituntut semula oleh penjual di luar EU, menunjukkan bahawa ekonomi DDP perlu dinilai dengan teliti dan keperluan pematuhan perlu dikendalikan oleh individu yang tahu apa yang mereka lakukan.
Pengimport dan penjual yang menghantar ke Portugal pada tahun 2025 harus mengingati perkara ini: ketahui sama ada pembeli berdaftar VAT dan boleh mendapatkan kembali input VAT; jika boleh, DAP mungkin merupakan struktur yang lebih baik; pastikan orang yang mengendalikan pelepasan DDP anda mempunyai kebenaran EORI yang betul dan telah mengupah wakil fiskal yang berkelayakan di Portugal; jangan sekali-kali menerima nilai yang diisytiharkan kurang sebagai cara untuk menjimatkan wang; semak kod HS anda terhadap pangkalan data TARIC EU sebelum penghantaran; dan patuhi semua peraturan pemfailan ICS2 ENS atau berisiko barangan anda disimpan di sempadan.
Penghantaran dari DDP ke Portugal tidak sukar jika anda mempunyai rakan kongsi logistik yang sesuai. Topway Shipping dibina untuk mengendalikan kerumitan rantaian penuh seperti ini, dari tingkat pengeluaran di China hingga pintu gudang di Lisbon. Mereka telah menjalankan logistik rentas sempadan selama 15 tahun dan boleh mengendalikan semuanya dari awal hingga akhir.
Soalan Lazim
S: Adakah VAT 23% sentiasa terpakai untuk penghantaran DDP ke Portugal?
J: Ya, untuk kebanyakan produk pengguna dan import am. Kadar VAT biasa sebanyak 23% dikenakan pada nilai CIF barangan dan sebarang caj kastam. Kategori tertentu, seperti makanan dan ubat-ubatan, mempunyai kadar yang lebih rendah iaitu 13% dan 6%. Bermula Januari 2025, akan terdapat juga cukai baharu sebanyak 3% ke atas perkhidmatan digital. Penghantaran ke Azores mempunyai kadar biasa sebanyak 16%, manakala penghantaran ke Madeira mempunyai kadar 22% dan bukannya 23% di tanah besar.
S: Di bawah terma DDP, siapa yang membayar VAT import Portugis — pembeli atau penjual?
A: Penjual membayarnya kerana DDP mewajibkan penjual membayar semua caj import. Tetapi jika penjual tidak berada di EU, mereka biasanya tidak boleh mendapatkan kembali VAT ini. Jika pembeli merupakan firma di Portugal yang berdaftar untuk VAT, mereka mungkin telah mendapat kembali VAT yang sama di bawah peraturan DAP. Itulah sebabnya sesetengah pengimport berpengalaman lebih menyukai DAP daripada DDP.
S: Adakah pembekal saya di China memerlukan nombor EORI untuk menghantar DDP ke Portugal?
A: Penjual ialah pengimport rekod di bawah DDP, yang bermaksud mereka memerlukan nombor EORI. Perniagaan bukan EU biasanya tidak boleh mendapatkan EORI EU secara langsung. Sebaliknya, mereka perlu mengupah wakil fiskal di Portugal yang juga bertanggungjawab membayar VAT. Topway Shipping, sebuah syarikat penghantaran profesional, boleh menguruskan perkara ini untuk penjual.
S: Apakah ICS2 dan adakah ia mempengaruhi penghantaran DDP saya ke Portugal?
A: Sistem Kawalan Import 2 (ICS2) EU ialah sistem pengisytiharan keselamatan dan sekuriti yang diperlukan yang mesti diisi sebelum barang tiba. Bermula pada tahun 2025, ia akan terpakai kepada semua jenis pengangkutan, termasuk laut dan kereta api. Sebelum memuatkan, penghantaran mesti mempunyai Pengisytiharan Ringkasan Kemasukan (ENS) dengan nombor HS 6 digit yang betul untuk semua produk. Jika anda tidak mengisi semua borang, anda mungkin perlu menunggu di sempadan EU untuk pemeriksaan.
S: Adakah DDP sentiasa lebih baik daripada DAP untuk penghantaran kepada pengguna Portugis?
A: DDP biasanya memberikan pengguna akhir Portugal pengalaman membeli yang lebih baik untuk penghantaran e-dagang B2C kerana mereka tidak dapat mendapatkan kembali VAT dan tidak mahu berurusan dengan kastam. Apabila menghantar barangan dari satu perniagaan ke perniagaan lain di Portugal yang berdaftar untuk VAT, DAP mungkin merupakan pilihan yang baik kerana pembeli boleh mendapatkan kembali VAT input.
S: Bagaimanakah Topway Shipping boleh membantu penghantaran DDP ke Portugal?
A: Topway Shipping mengendalikan semua logistik DDP dari China, termasuk penghantaran peringkat pertama, pengangkutan laut (FCL atau LCL) ke pelabuhan Portugis, pemfailan ICS2 ENS, pelepasan kastam dengan perwakilan fiskal yang betul, pembayaran VAT import dan penghantaran peringkat akhir di Portugal. Hubungi pasukan Shenzhen mereka untuk mendapatkan harga terperinci dan diperibadikan untuk penghantaran anda dari pintu ke pintu.
