Kuwerengera Ndalama za VAT Koyimitsidwa ku UK: Kufotokozera kwa Njira Yopezera Ndalama
Introduction
Kwa mbiri yambiri ya UK monga membala wa European Union, kutumiza katundu kuchokera kudziko lomwe si la EU kumatanthauza kulipira VAT yochokera kunja kumalire, pomwe katundu wochokera kwa ogulitsa a EU anali kuyenda pang'onopang'ono. Kuyambira pa 1 Januwale 2021, kusiyana kumeneko kwatha. Katundu aliyense wochokera kunja, kaya wochokera ku Rotterdam, Shenzhen kapena Chicago, tsopano amadutsa mu UK ndipo amakopa VAT yochokera kunja pamtengo wamba wa 20 peresenti pa katundu wambiri. Kwa bizinesi yomwe imabweretsa makontena angapo pamwezi, VAT imeneyo imatha kufika mapaundi masauzande ambiri, ndipo imalipidwa nthawi yomweyo pamene kampaniyo yalipira kale wogulitsa, wonyamula katundu wa panyanja ndi ndalama zoyendera.
Kuwerengera ndalama za VAT komwe kunachedwetsedwa, komwe nthawi zambiri kumafupikitsidwa kukhala PVA, kunayambitsidwa kuti kuchotse vuto limenelo. M'malo mopereka ndalama ku HMRC kumalire ndikuyembekezera milungu kapena miyezi kuti abwereze, wogulitsa katundu wolembetsedwa ndi VAT amalengeza VAT pa kubweza kwake kwa VAT nthawi zonse ndipo, nthawi zambiri, amabwezanso pa kubweza komweko. Zotsatira zake zonse za ndalama zili pafupi zero. Ndi imodzi mwa njira zopezera ndalama zambiri mu dongosolo la misonkho ku UK, komabe pali anthu ambiri otumiza katundu, makamaka ang'onoang'ono komanso omwe amadalira wotumiza katundu wawo kuti agwire ntchito, sagwiritsa ntchito kapena kugwiritsa ntchito molakwika.
Bukuli lalembedwa kuchokera ku lingaliro la katundu ndi kayendetsedwe ka katundu. Limafotokoza momwe PVA imagwirira ntchito kuyambira pakusungitsa mpaka kubweza VAT, zomwe wotumiza katundu wanu ndi wothandizira kasitomu ayenera kuchita bwino pa chikalatacho, momwe manambala amaonekera pa katundu weniweni, komwe otumiza katundu nthawi zambiri amalakwitsa, ndi zomwe zikusintha mu 2026 ndi kupitirira apo pamene UK ikusintha malamulo ake okhudza katundu wotsika mtengo. Panjirayi tiwona momwe mnzake wokhudzana ndi kayendetsedwe ka katundu monga Topway Shipping, kampani yochokera ku Shenzhen yopereka katundu wa e-commerce kuyambira 2010, angathandize kuti ntchito yanu yotumiza katundu ndi kasitomu igwirizane ndi momwe msonkho wanu ulili.
Kodi Kuwerengera Ndalama kwa VAT Kuyimitsidwa Ndi Chiyani, Ndipo Sikotani?
Kuwerengera ndalama kwa VAT kochedwa ndi njira yomwe imalola bizinesi yolembetsedwa ku UK kuti ipereke VAT yochokera kunja pa VAT yake m'malo moilipira pamene katundu watulutsidwa kuchokera ku kasitomu. Mukasankha PVA pa chilengezo cha kutumiza kunja, palibe VAT yomwe imasonkhanitsidwa pamalire. HMRC imalemba kuchuluka kwa VAT komwe mwayimitsa ndikuyifotokozera mwachidule mu lipoti la mwezi uliwonse, kenako mumalemba chiwerengerocho mu VAT yochokera nthawi yomwe katunduyo adatumizidwa kunja.
Zimathandiza kukhala olondola pa zomwe PVA imaphimba, chifukwa chizindikirocho chimayambitsa chisokonezo. Chimagwira ntchito pa VAT yochokera kunja ndipo palibe china chilichonse. Misonkho ya msonkho ndi ndalama zina, ndipo iyenera kulipidwa, nthawi zambiri nthawi yochotsera msonkho kapena kudzera mu akaunti yochedwetsa msonkho. Misonkho ya msonkho, misonkho yoletsa kutaya katundu ndi ndalama zina zilizonse za malire zimalipidwanso mwachizolowezi. Komanso PVA sisintha malamulo oyambira okhudza ngati muli ndi ufulu wobweza VAT. Ngati bizinesi yanu ikupereka zinthu zopanda msonkho kapena ilibe msonkho pang'ono, VAT yomwe yachedwa imadutsa muzoletsa zanu za msonkho monga momwe zikanakhalira mukadalipira pamalire.
PVA ndi njira yotumizira katundu yomwe imasankhidwa mwa kutumiza. Palibe chomwe chimaletsa wotumiza katundu kuti agwiritse ntchito pa chikalata chimodzi ndikulipira VAT pamalire pamalire pa chinzake, ngakhale kuti mabizinesi ambiri amagwiritsa ntchito nthawi zonse chifukwa ubwino wa kayendetsedwe ka katundu ndi ndalama zomwe amapeza zimakhala zoonekeratu. Pa katundu wamalonda woposa £135, PVA imapezeka pa katundu wochokera ku EU ndi mayiko ena onse, ndipo palibe njira yofunsira katundu kapena chilolezo chochokera ku HMRC choti ayembekezere.
Chifukwa Chake Ndalama Zimayenda Bwino Ndi Nkhani Yeniyeni
VAT yochokera kunja si mtengo wa bizinesi yolipira msonkho wonse, chifukwa imabwezedwa ngati msonkho wa zolowera. Ndicho chifukwa chake kulipira pamalire kumakhala kowononga kwambiri. Ndalamazo zimachoka ku akaunti ya banki milungu ingapo katundu asanagulitsidwe, ndipo sizibwerera mpaka kubweza kwa VAT kotsatira kutumizidwa ndipo, ngati kubweza kuli pamalo obweza, HMRC yakonza. Kwa bizinesi yokhala ndi ndalama zochepa, kapena yomwe ikukula mofulumira, imeneyo ndi ndalama yeniyeni yopanda kubweza kwamalonda.
Taganizirani nthawi yomwe sitima imatumizidwa kuchokera ku China kupita ku UK. Wogulitsa nthawi zambiri amalipidwa ndalama zotsala pa oda ndi ndalama zomwe zatsala isanatumizidwe kapena isanatumizidwe. Ndalama zoyendetsera sitima zapamadzi ndi zoyambira zimatsatira. Pofika nthawi yomwe sitimayo imafika ku Felixstowe, Southampton kapena London Gateway, nthawi zambiri pamakhala ndalama zogwirira ntchito zomwe zimakhala zitaperekedwa kwa milungu isanu kapena isanu ndi iwiri. Kuwonjezera 20 peresenti ya VAT pamtengo wonse womwe wafika, kuphatikiza msonkho, pamenepo kungakhale kusiyana pakati pa kutulutsa sitimayo mwachangu ndikuyisiya pamalo osungira katundu ndikusunga ndalama zambiri pamene gulu la zachuma likufunafuna ndalama.
Gome ili m'munsimu likuwonetsa wogulitsa katundu wobweretsa katundu wofanana ndi amene amabweretsa chidebe chimodzi pamwezi, aliyense akunyamula £9,048 ya VAT yochokera kunja, ndipo amene amalemba ma VAT kotala lililonse. Ziwerengerozi ndi zosavuta, koma zikusonyeza momwe VAT imakulira mofulumira VAT ikaperekedwa pamalire.
| Nthawi | Kulipira VAT pamalire | Kugwiritsa ntchito PVA |
| Chidebe cha mwezi wachitatu chachotsedwa | £9,048 yaperekedwa | £0 yaperekedwa |
| Chidebe cha mwezi wachitatu chachotsedwa | £18,096 yonse yaperekedwa | £0 yaperekedwa |
| Chidebe cha mwezi wachitatu chachotsedwa | £27,144 yonse yaperekedwa | £0 yaperekedwa |
| Kubweza kwa kotala lililonse komwe kwaperekedwa pambuyo pa kutha kwa nthawi | £27,144 yabwezedwa mu Box 4, milungu ingapo pambuyo pa kulipira koyamba | £27,144 yalengezedwa mu Box 1 ndipo yabwezedwanso mu Box 4, palibe chilichonse |
| Ndalama zapamwamba kwambiri zomwe zasungidwa mu VAT yochokera kunja | Mpaka pa £ 27,144 | £0 |
Manambalawa amawoneka ochepa papepala, koma amakula mofulumira. Wogulitsa kunja amene amayendetsa makontena anayi pamwezi amakhala ndi VAT yochulukirapo kangapo, ndipo paundi iliyonse yomwe ili ndi HMRC ndi paundi yomwe singalipirire zinthu, malonda kapena ndalama zina zotsala. Kwa kampani yomwe ikukula pa intaneti, kuwerengera ndalama mochedwa ndi ngongole yopanda chiwongola dzanja yomwe siiwononga ndalama zambiri.
Pali phindu lachiwiri, losaonekera bwino. Chifukwa VAT sichoka mu akaunti yanu, mumapewa ntchito yogwirizanitsa yomwe imabwera ndi kutsatira malipiro a malire a munthu aliyense motsutsana ndi satifiketi ya C79. Chikalata chimodzi pamwezi chimalowa m'malo mwa zikalata zosiyanasiyana, ndipo zimenezo zimapangitsa moyo kukhala wosavuta kwa aliyense amene akukonzekera kubweza kwanu VAT.
Ndani Angagwiritse Ntchito PVA ndi Zomwe Mukufuna Musanatumize Koyamba
Malamulo oti munthu ayenerere ndi osavuta kumva. Muyenera kulembetsa ku UK VAT ndikukhala ndi nambala ya GB EORI, yomwe ndi njira yodziwitsira yomwe kasitomu imagwiritsa ntchito kuti ikuzindikireni ngati wotumiza kunja. Mabizinesi omwe msonkho wawo umapitirira malire olembetsera a £90,000 ayenera kulembetsa ku VAT, ndipo mabizinesi ang'onoang'ono amatha kulembetsa mwaufulu ngati akuwayenerera. Mukalembetsa ndikukhala ndi EORI, PVA imapezeka nthawi yomweyo, popanda fomu yoti mupereke komanso palibe nthawi yodikira.
Funso lofunika kwambiri ndi lakuti ndani amene watchulidwa kuti ndiye wolowetsa katundu pa chikalata cholengeza. PVA imapindulitsa munthu amene nambala yake ya VAT imawonekera pa chikalata cholowera katundu, ndipo munthu ameneyo yekha ndiye angabwezeretse VAT. Ngati mugula zinthu pa nthawi yolipira msonkho ndipo wogulitsa wanu wakunja akukonzekera chilolezo m'dzina lake, wogulitsayo ndiye wolowetsa katundu ndipo VAT iliyonse yomwe yachedwa ndi yake, zomwe zikutanthauza kuti ayenera kulembetsedwa ku UK VAT ndipo mudzalandira invoice moyenera. Ngati mugula pa FOB, CIF kapena mawu ofanana ndipo wotumiza katundu wanu akakuchotserani katunduyo, muyenera kukhala wotumiza katunduyo, ndipo nambala yanu ya EORI ndi VAT ikuwonetsedwa pa chikalatacho.
Musanatumize koyamba, patsani wotumiza wanu ndi wothandizira wa kasitomu nambala yanu ya VAT ndi EORI, tsimikizirani mwa kulemba kuti adzasankha akaunti yochedwa pa chilengezo chilichonse choyenera, ndikuwonetsetsa kuti wina mu bizinesi yanu ali ndi mwayi wopeza Customs Declaration Service kudzera mu akaunti ya Government Gateway kuti muthe kutsitsa mawu a pamwezi. Onetsetsaninso kuti pulogalamu yanu yowerengera ndalama, yomwe idzakhala yogwirizana ndi Making Tax Digital, ili ndi njira yomveka bwino yolembera ziwerengero za VAT zochedwa.
Momwe PVA Imagwirira Ntchito Kuyambira Kusungitsa Malo Mpaka Kubweza VAT
N'zosavuta kuganiza za PVA ngati njira ya magawo atatu. Chisankho chimapangidwa pa chilengezo cha kasitomu, umboni umafika mu lipoti la mwezi uliwonse, ndipo maakaunti amachitikira pa kubweza kwa VAT. Cholakwika pa gawo lililonse chimabweretsa mavuto pa gawo lotsatira, kotero ndikofunikira kuyang'ana chilichonse motsatizana.
Gawo Loyamba: Kulengeza za Kasitomu
PVA imasankhidwa pamene chilengezo cholowera katundu chiperekedwa kudzera mu Customs Declaration Service. Izi nthawi zambiri zimachitika ndi wotumiza katundu wanu kapena broker wa kasitomu m'malo mwanu, pogwiritsa ntchito tsatanetsatane womwe mwapereka. Chilengezocho chiyenera kuwonetsa nambala yanu ya EORI ndi VAT ngati wotumiza katundu, mtengo wolondola wa kasitomu, khodi yolondola ya katundu ndi njira yowerengera ndalama yochedwetsedwa. Ngati njirayo sinasankhidwe, dongosololi limaona kuti VAT ndi yolipira nthawi yomweyo, ndipo ndalamazo zimasonkhanitsidwa kuchokera ku akaunti yanu yochedwetsa msonkho kapena njira ina yolipira.
Chilengezocho chikalandiridwa ndipo katunduyo watulutsidwa, palibe china choti mulipire pankhani ya VAT panthawiyo. Muli ndi ngongole ya msonkho uliwonse wa msonkho, ndipo katunduyo ayenera kutulutsidwa mwachizolowezi, koma gawo la VAT lalembedwa m'malo mosonkhanitsidwa.
Gawo Lachiwiri: Chikalata cha VAT Chomwe Chimachedwetsedwa Mwezi Uliwonse
Pambuyo pa mwezi uliwonse, HMRC imapanga chikalata cha VAT cholowera chomwe chachedwa kuwonetsa chilichonse chomwe mudagwiritsa ntchito PVA mwezi womwewo, pamodzi ndi kuchuluka kwa VAT pa chilengezo chilichonse ndi ndalama zonse pamwezi. Zimawonekera mu akaunti yanu ya Customs Declaration Service, nthawi zambiri mkati mwa masabata awiri oyamba a mwezi wotsatira. Malangizo ofalitsidwa kuchokera ku magwero osiyanasiyana amafotokoza masiku osiyana pang'ono ogwirira ntchito, choncho tengani sabata yoyamba kapena iwiri ngati lamulo la chala chanu ndikuyang'ana akaunti yanu m'malo mongoganiza tsiku linalake.
Tsitsani ndikusunga chikalatacho nthawi yomweyo chikapezeka. Chikalatacho chimasungidwa pa intaneti kwa miyezi isanu ndi umodzi yokha, ndipo chikalatachi ndi umboni wanu waukulu wotsimikizira zomwe mukufuna kuti mupereke msonkho ngati HMRC ikafunsa za kubweza. Sungani kopi mu dongosolo lanu la akaunti, ikani chizindikiro ku nthawi yoyenera ya VAT, ndikuchigwirizanitsa ndi mbiri yanu ya kutumiza ndi ma invoice amalonda.
Gawo Lachitatu: Kumaliza Kubweza kwa VAT
Mumawerengera VAT yomwe yachedwa mu fomu yobwezera yomwe ikuphimba nthawi yomwe katunduyo adalowetsedwa, osati nthawi yomwe chikalatacho chasindikizidwa. Kusiyana kumeneku kumasokoneza mabizinesi ambiri omwe amalemba ma return a kotala, chifukwa chikalata cha mwezi womaliza wa kotala chidzafika kotala litatha, koma ziwerengero zake ndi za fomu yobwezera ya kotala limenelo. Pangani kalendala yanu yolembera mozungulira izi kuti musatumize chikalata chomaliza chisanaperekedwe.
Zolembazo ndizosavuta ndipo zili ndi mabokosi atatu, omwe tebulo lili pansipa likufotokoza mwachidule.
| Bokosi lobwezera VAT | Kodi chimalowa n'chiyani? | Kumene chithunzicho chimachokera |
| Bokosi 1 | VAT yochokera kunja yomwe iyenera kulipidwa panthawiyi | Chiwerengero cha VAT chomwe chatumizidwa mwezi uliwonse chomwe chayimitsidwa |
| Bokosi 4 | VAT yomweyi, yomwe imabwezedwanso ngati msonkho wolowera (malinga ndi malamulo wamba obweza) | Mawu omwewo |
| Bokosi 7 | Mtengo wokwanira wa katundu wotumizidwa kunja, kupatula VAT | Kulengeza za misonkho ndi ma invoice a ogulitsa |
| Bokosi 5 | VAT yokwanira kulipira kapena kubweza | Kuwerengedwa kokha; PVA siiwonjezera kalikonse pa bizinesi yolipira msonkho mokwanira |
Popeza ndalama zomwe zili mu Bokosi 1 zimachepetsedwa ndi ndalama zomwezo zomwe zili mu Bokosi 4, bizinesi yolipira msonkho mokwanira siidzakhudza kubweza, ndipo ndicho chifukwa chake. Bizinesi yomwe siilipiridwa pang'ono idzalengezabe ndalama zonse zomwe zili mu Bokosi 1 koma ikhoza kungobweza gawo lomwe lingabwezeretsedwe mu Bokosi 4, kotero ndalama zotsala za VAT zidzalipidwa, monga momwe zikanakhalira ngati VAT ikadalipidwa pamalire kenako nkubweza pang'ono.
Chitsanzo Chogwira Ntchito: Utumiki, VAT ndi Ndalama pa Chidebe Chimodzi
Manambala amapangitsa kuti makinawo amveke bwino. Chitsanzo chili pansipa chikugwiritsa ntchito ziwerengero zozungulira za chidebe cha mamita 40 cha katundu wotumizidwa kuchokera ku China kupita ku doko la ku UK. Chiwongola dzanja cha 4 peresenti ndi chitsanzo chabe, popeza mitengo yeniyeni imadalira nambala ya katundu ndi komwe idachokera, ndipo katundu wina alibe msonkho.
| katunduyo | kuchuluka | Comment |
| Mtengo wa katundu (FOB China) | £40,000 | Mtengo woperekedwa kwa wogulitsa |
| Katundu ndi inshuwaransi yapadziko lonse lapansi | £3,500 | Zikuphatikizidwa mu mtengo wa kasitomu |
| Mtengo wa kasitomu (doko la CIF UK) | £43,500 | Maziko a ntchito |
| Misonkho ya msonkho pa 4 peresenti (chithunzi) | £1,740 | Kulipira kudzera mu akaunti yolipira kapena kudzera mu akaunti yoyimitsa |
| Mtengo wa VAT wolowera kunja | £45,240 | Mtengo wa msonkho wa msonkho |
| VAT yochokera kunja pa 20 peresenti | £9,048 | Yachedwetsedwa pansi pa PVA |
| Ndalama zomwe ziyenera kulipidwa pa chilolezo chopanda PVA | £10,788 | Misonkho kuphatikiza VAT |
| Ndalama zomwe ziyenera kulipidwa pa chilolezo chokhala ndi PVA | £1,740 | Ntchito yokha |
Onani kukula kwa kusiyana kumeneku. Pa chidebe chamtengo wapatali £40,000 pachipata cha fakitale, kulipira VAT pamalire kumawonjezera ndalama zoposa £9,000 ku ndalama zomwe mukufuna nthawi yomweyo, kuwonjezeka kwathunthu kwa 84 peresenti kuposa ndalama zomwe zimaperekedwa pa msonkho wokha pachitsanzo ichi. Ndi PVA, £9,048 imawonekera pa fomu yobwezera, ndipo imafunsidwanso pa fomu yomweyi.
Mfundo inanso imakopa anthu. Mtengo wa VAT sumangokhala pa katundu ndi katundu wopita kumalire a UK. Umaphatikizaponso ndalama zina monga komishoni, kulongedza katundu ndi inshuwaransi, ndi ndalama zoyendera mpaka pamalo oyamba kupita ku UK komwe katunduyo amadziwika pamene katunduyo walowetsedwa. Wotumiza katundu amene amasiya katundu wonyamula katundu kunja kwa dzikolo pamtengo wake pamene uyenera kuphatikizidwa amapanga chilengezo chochepa, ndipo chimenecho ndi chiopsezo chotsata malamulo chomwe sichikugwirizana ndi PVA koma chomwe PVA idzalemba mokhulupirika.
Kuyerekeza PVA, Malipiro a Border ndi Duty Delay
Ogulitsa zinthu kunja ali ndi njira zitatu zothandiza zogwiritsira ntchito VAT yochokera kunja, ndipo kumvetsetsa kusiyana kumeneku kumathandiza mukakambirana njira zina ndi wotumiza katundu wanu kapena wowerengera ndalama.
| njira | Pamene VAT yaperekedwa | Umboni woti munthu apezenso | Zotsatira za kayendedwe ka ndalama | Zokwanira bwino |
| Lipirani pamalire | Pa chilolezo | Satifiketi ya C79 | Ndalama zotuluka nthawi yomweyo; zidzabwezedwanso pambuyo pake | Otumiza katundu nthawi zina popanda njira ina |
| Akaunti yochedwetsa msonkho | Zosonkhanitsidwa ndi debit yolunjika mwezi wotsatira | Satifiketi ya C79 | Zimachedwetsa kulipira kwa milungu ingapo koma zimapitilizabe kutulutsa ndalama musanabwezeretsedwe | Ogulitsa kunja akuyenera kuchedwetsa msonkho komanso VAT |
| Kuwerengera ndalama za VAT kwachedwetsedwa | Pa kubweza kwa VAT kwa nthawi yotumizira katundu | Chikalata cha VAT cholowera kunja chomwe chayimitsidwa pamwezi | Ndalama zonse zopanda msonkho kwa mabizinesi omwe amalipira msonkho wonse | Pafupifupi aliyense woitanitsa katundu wolembetsedwa ku VAT |
Akaunti yochepetsera msonkho ili ndi gawo, koma ndi yowonjezera pa PVA osati mpikisano. Popeza PVA imangoyang'anira VAT, mukufunikirabe njira yolipirira msonkho wa kasitomu, ndipo anthu ambiri obwereketsa ndalama nthawi zonse amagwiritsa ntchito akaunti yochepetsera msonkho pa izi. Akaunti yochepetsera msonkho nthawi zambiri imafuna chitsimikizo ndi lamulo la debit mwachindunji, kotero ndikofunikira kukhazikitsa msanga m'malo moyembekezera mpaka chidebecho chitakhala kale pa terminal.
Chifukwa chachikulu cholipira VAT pamalire ndi pamene PVA siikupezeka kwa inu, mwachitsanzo chifukwa simunalembetse VAT, kapena pamene katundu winawake sangakonzedwe motsatira njira yokhazikika. Kupatula apo, kusankha kulipira VAT yochokera kunja ndi ndalama ndikungopatsa HMRC ngongole yopanda chiwongola dzanja.
Udindo wa Wotumiza Katundu Pakukonza PVA Moyenera
Anthu ambiri otumiza katundu m'dzikolo sakhudza mwachindunji dongosolo la kasitomu. Amadalira wotumiza katundu kapena broker wa kasitomu kuti akonze ndikutumiza chikalatacho, zomwe zikutanthauza kuti mtundu wa PVA yanu umadalira kwambiri mtundu wa deta ya wotumiza katundu wanu. Wotumiza katundu amene waphonya mbendera ya PVA, kulowetsa nambala yolakwika ya VAT kapena kugwiritsa ntchito dzina lolakwika la wotumiza katundu akhoza kupangitsa kuti VAT isonkhanitsidwe ngati ndalama kapena, choipa kwambiri, kuyimitsidwa m'dzina lomwe silingathe kulibweza.
Kulondola kwa mtengo wa kasitomu ndi gawo lachiwiri lomwe otumiza katundu ndi ofunika. Katundu, inshuwaransi ndi ndalama zina ziyenera kugawidwa moyenera, ndipo invoice, mndandanda wa zonyamula katundu ndi bilu ya katundu ziyenera kufotokoza nkhani yofanana. Chifukwa chakuti chiwerengero cha VAT chomwe chachedwa chimachokera ku mtengo womwe walengezedwa, cholakwika pagawoli chimapita molunjika ku Bokosi 1 ndi Bokosi 4 la zomwe mwabweza, ndipo pamapeto pake mufunso lililonse la HMRC.
Malamulo a Incoterms ndi malamulo amalonda ndi gawo lachitatu. Malinga ndi malamulo a FOB, wotumiza katundu nthawi zambiri amakonza ndikulipira galimoto yayikulu, pomwe malinga ndi CIF kapena DAP, wogulitsa amachita zimenezo, ndipo mgwirizano uliwonse umasintha momwe mtengo wa kasitomu umakhalira. Ngati simukudziwa kuti ndi gulu liti lomwe limatumiza katundu pansi pa pangano lanu logulitsa, kambiranani nkhaniyi musanatumize katunduyo, chifukwa zimakhala zovuta kwambiri kukonza chilengezocho chikaperekedwa.
Pomaliza, funsani momwe wotumiza katundu wanu amasamalirira malembo osavuta kapena ochedwetsedwa. Zinthu zomwe zatumizidwa kunja zomwe zakonzedwa pomwe malembo onse aperekedwa pambuyo pake sizingawonekere pa chilembo choyimitsidwa mpaka chilembo chowonjezeracho chitamalizidwa, kotero muyenera njira yozitsatira ndikupewa kusiya VAT yosanenedwa kumapeto kwa nthawi.
Zolakwa Zomwe Ogulitsa Zinthu Zakunja Amachita Ndi PVA
Kugwiritsa Ntchito Nambala Yolakwika ya VAT kapena Dzina Lolowera Kunja
Ichi ndi cholakwika chimodzi chowononga kwambiri. Ngati wotumiza wanu akunena nambala yake ya VAT m'malo mwa yanu, VAT yochedwa imalembedwa motsutsana ndi wotumizayo, ndipo simungathe kuibwezanso. Nthawi zonse tumizani malangizo olembedwa ndi EORI yanu ndi nambala ya VAT, ndipo yang'anani malembo oyamba motsutsana ndi mawuwo kuti mutsimikizire kuti akupezeka pansi pa dzina lanu.
Kupereka Malipoti Mu Nthawi Yolakwika
Mabizinesi ena amaika VAT yomwe yachedwa mu chiwongola dzanja chilichonse chomwe akukonzekera chikafika. Njira yolondola ndikugwiritsa ntchito nthawi yomwe ili ndi tsiku lolowera. Sungani ndondomeko yomwe imagwirizanitsa chilengezo chilichonse ndi tsiku lake lolowera ndi nthawi ya VAT, makamaka ngati mukugwiritsa ntchito kubweza kwa kotala ndipo ntchito yanu yotumizira imayenda mozungulira kotala.
Kutaya Chiganizo
Popeza mawu olembedwa amapezeka pa intaneti kwa kanthawi kochepa, bizinesi yomwe siimawatsitsa ikhoza kudzipeza kuti singathe kuthandizira pempho pambuyo pake. Pangani kutsitsa mawuwo kukhala gawo la ndondomeko yanu yotseka mwezi uliwonse, ndipo sungani pamodzi ndi mapepala anu ogwira ntchito a VAT.
Kuganiza kuti PVA ikuphimba msonkho wa Customs Duty
Nthawi zina anthu ochokera kunja amakonza bajeti kuti asagule ndalama zilizonse pamalire ndipo amadabwa pamene doko kapena broker akupempha ndalama. PVA imaphimba VAT yokha. Misonkho ndi ndalama zina zilizonse zamalire zimafunikirabe ndalama, ndipo ndi bwino kuziphatikiza mu kuwerengera ndalama zomwe mwalandira kuyambira pachiyambi.
Kuiwala Kukhululukidwa Pang'ono ndi Zoletsa Zina
Mabizinesi omwe amapanga zinthu zokhoma msonkho komanso zopanda msonkho sangathe kubweza msonkho wawo wonse wolowera, ndipo izi zikugwiranso ntchito pa VAT yolowera yomwe yachedwa. Lankhulani ndi akauntanti wanu za momwe njira yanu yochotsera pang'ono imagwirira ntchito ndi kuchuluka kwa zinthu zomwe mumatumiza, makamaka ngati zinthu zomwe mumatumiza ndi zambiri poyerekeza ndi zomwe mumapeza.
Chenjezo lomweli likugwiranso ntchito pa katundu amene si wa bizinesi, kapena pamene pali malamulo ena obweza VAT. PVA imasintha pamene VAT ikuwerengedwa, osati ngati ikhoza kubwezedwa.
Kupanga PVA mu Kukonzekera Kwanu Kokhudza Mtengo ndi Kuyenda kwa Ndalama
Anthu ambiri ochokera kunja amaona PVA ngati nkhani yokhudza kutsatira malamulo a misonkho ndipo saiika mu mitengo ndi kulosera kwawo. Umenewo ndi mwayi wosowa. Mukapanga chitsanzo cha mtengo wolowera, VAT yolowera kunja iyenera kuchotsedwa pamtengo wa katundu wa bizinesi yokhomera msonkho mokwanira, chifukwa imabwezedwa. Misonkho, katundu, inshuwaransi, ndalama zoyendera, kunyamula katundu mkati ndi ndalama zilizonse zoyendetsera katundu ndi ndalama zenizeni ndipo ziyenera kukhala mu chitsanzocho. Kusunga VAT kunja kwa mzere wa mtengo kumapewa kukweza mtengo wa katundu wanu, koma muyenerabe kuwonetsa mu zomwe mukuyembekezera, chifukwa ndalamazo zimawoneka ngati ndalama zonse pa kubweza ngakhale zotsatira zake zonse zili zopanda pake.
Kwa mabizinesi omwe amatumiza ma return a kotala lililonse, return yokha idzawonetsa kuti Bokosi 1 ndi Bokosi 4 zikukwera ndi ndalama zomwezo, kotero kulipira kapena kubweza konse kudzayendetsedwa ndi malonda anu am'nyumba ndi zomwe mumagula. Izi zimapangitsa kuti nthawi ya VAT yanu yanthawi zonse ikhale yofunika kwambiri kuposa kale lonse. Bizinesi yomwe imagulitsa kwambiri kwa ogula mu kotala pambuyo pa kutumiza kwakukulu ingawone kuti VAT yake yotulutsa pa malonda ndi yayikulu kwambiri kuposa VAT yomwe ingabwezeretsedwe, ndipo kulosera kusinthaku kungathandize kupewa zodabwitsa tsiku lolipira likafika.
Ogulitsa a nyengo ayenera kutchulidwa mwapadera. Ogulitsa omwe amabweretsa zambiri mwa masheya awo asanafike nyengo yogulitsa kwambiri, monga nthawi yogulitsira nthawi ya autumn ndi yozizira, amatha kuwona VAT ya manambala asanu ndi limodzi ikulowa m'dzikolo mwezi umodzi. Pansi pa malipiro a malire, izi zikutanthauza kuti ndalama zambiri zimatuluka m'masabata omwe akugwiritsanso ntchito ndalama zogulitsira ndi antchito. Pansi pa PVA, zotsatira zake sizili zandale, ndipo ndalama zogwirira ntchito zitha kugwiritsidwa ntchito komwe zimapanga malonda.
Kusunga Zolemba ndi Kukonzekera Kuwunika
HMRC ikuyembekezera kuti musunge zolemba zomwe zikugwirizana ndi zomwe mukufuna pa VAT kwa zaka zosachepera zisanu ndi chimodzi. Pa PVA, izi zikutanthauza mawu a VAT olowera omwe achedwa pamwezi, zolemba za kasitomu, ma invoice amalonda, mndandanda wolongedza katundu, zikalata zoyendera ndi umboni wakuti katunduyo anali wogwiritsidwa ntchito ndi bizinesi. Chifukwa mawuwo amatha kutsitsidwa kwa kanthawi kochepa, kutsitsa koyenera pamwezi ndiyo njira yosavuta yopangira fayilo yokonzekera kuwerengera ndalama.
Kugwirizanitsa kwakanthawi mwezi uliwonse kumapindulitsa. Yerekezerani chiwerengero chonse chomwe chili pa chikalatacho ndi ndalama zomwe zawonetsedwa pamakope olowera a broker wanu komanso mtengo womwe uli pa ma invoice anu ogulitsa, ndipo fufuzani kusiyana kulikonse nthawi yomweyo. N'kosavuta kukonza chikalata ndi broker wanu nthawi yomweyo pambuyo pa chochitikacho kusiyana ndi kuchotsa kusiyana komwe kwachitika miyezi ingapo pambuyo pake woyang'anira VAT akafunsa za icho.
Kodi Kusintha kwa Zinthu Kukuchitika Mu 2026 Ndi Pambuyo Pake?
PVA yokha ikadali njira yokhazikika komanso yokhazikika, koma malo ozungulira misonkho akuyendayenda mwachangu. Kusintha kwakukulu kukukhudza katundu wotsika mtengo wochokera kunja. Mu June 2026 boma linatsimikiza kuti lidzachotsa msonkho wa msonkho wa misonkho pa katundu wamtengo wapatali wa £135 kapena kuchepera, ndipo makonzedwe atsopanowa adzayamba kugwira ntchito kuyambira pa 1 Okutobala 2028, pafupifupi miyezi isanu ndi umodzi isanafike nthawi yomwe idakonzedweratu poyamba. Malinga ndi malingalirowa, ogulitsa pa intaneti ndi misika adzakhala ndi udindo wosonkhanitsa ndi kulipira msonkho, deta ya zinthu zomwe zili pamlingo wa chinthu iyenera kutumizidwa katundu asanafike ku UK, ndipo ogulitsa akunja akuyembekezeka kusankha woimira ndalama ku UK yemwe ali ndi udindo wogwirizana pa ngongole ya misonkho.
Momwe VAT idzagwirizanirana ndi dongosolo latsopano la mtengo wotsika likuganiziridwabe. Pakadali pano, VAT pa ma phukusi ambiri a bizinesi kwa ogula omwe ali ndi mtengo wa £135 kapena kuchepera imasonkhanitsidwa pamalo ogulitsira, ndipo boma lakhala likuyang'ana ngati lisunge njira imeneyo kapena kusamukira ku njira yomwe imawerengera VAT pamtengo wophatikiza msonkho. Mabizinesi omwe amagulitsa ma phukusi otsika mtengo ku UK ayenera kuyang'anitsitsa zotsatira za zokambiranazo.
Kudzera mu Channel, EU yavomereza msonkho wa ma euro atatu pa ma phukusi osakwana ma euro 150 kuyambira pa 1 Julayi 2026 ngati gawo lakanthawi lopita ku kusintha kwakukulu kwa misonkho, ndipo UK Treasury yati sikukonzekera kutsanzira msonkho umenewo. Nthawi yomwe ili pansipa ikuwonetsa zomwe zikuchitika zomwe ndizofunikira kwambiri kwa ogulitsa kunja.
| Date | Development | Chifukwa chake ndizofunika |
| 1 January 2021 | PVA yakhazikitsidwa pambuyo pa Brexit | VAT yochokera kunja ikhoza kuwerengedwa pa kubweza kwa VAT m'malo molipidwa pamalire |
| 1 July 2026 | Misonkho ya EU yanthawi yochepa pa ma phukusi amtengo wochepera ma euro 150 | Zimakhudza ogulitsa omwe amatumikira makasitomala ochokera ku EU ndi UK ochokera ku China |
| Pofika 1 October 2028 | UK yathetsa kuchotsera msonkho wa msonkho pa katundu wa £135 kapena kuchepera | Dongosolo latsopano lokhala ndi udindo wogulitsa ndi msika; losiyana ndi zinthu zotumizidwa kunja zomwe zili zokhazikika |
Kwa mabizinesi omwe amatumiza katundu wambiri m'masitolo aku UK, uthenga wothandizawu ndi wolimbikitsa. Katundu wobweretsedwa ndi chidebecho ndikugulitsidwa pambuyo pake ndi katundu wamba wamalonda, ndipo PVA ikupitilizabe kugwira ntchito. Kusintha kwa mtengo wotsika kumasinthira makamaka zachuma chotumiza mapaketi amtundu uliwonse kuchokera kunja kwa dziko kupita kwa ogula aku UK, zomwe zingapangitse ogulitsa ambiri kutengera njira yotumizira katundu wambiri komanso kukwaniritsa zomwe akufuna, motero kudalira kwambiri PVA ndi kulengeza kolondola kwa misonkho.
Momwe Kutumiza kwa Topway Kumathandizira Ogulitsa Zinthu Ku UK
Topway Shipping yakhala ikupereka njira zotumizira katundu kudzera pa intaneti kuyambira mu 2010 kuchokera ku likulu lake ku Shenzhen, China. Gulu loyambitsali limabweretsa zaka zoposa 15 zachitukuko pantchito yotumiza katundu padziko lonse lapansi komanso kuchotsa katundu kudzera pa misonkho, ndipo ngakhale kampaniyo ili ndi mbiri yabwino panjira zopita ku China kupita ku United States, ntchito zake zimaphatikizapo unyolo wonse: mayendedwe oyamba, malo osungiramo katundu kunja kwa dziko , kuchotsa katundu kudzera pa misonkho komanso kutumiza katundu womaliza. Kumbali ya katundu wapanyanja , Topway imapereka ntchito zonyamula katundu wokwanira kuchokera ku China kupita ku madoko akuluakulu padziko lonse lapansi, zomwe zimapatsa otumiza katundu ku UK mwayi wosankha pakati pa kudzaza chidebe kapena kuphatikiza katundu wocheperako.
Kuti bizinesi ikonzekere kugwiritsa ntchito akaunti yoyimitsidwa ya VAT, kufunika kwa inshuwalansi kuyambira kumapeto mpaka kumapeto. Mapepala omwe akuthandizira udindo wanu wa VAT amayambira poyambira, ndi invoice yoyera yamalonda, mndandanda wolondola wolongedza katundu ndi bilu yonyamula katundu yomwe ikugwirizana ndi katunduyo. Pamene mnzanu woyendetsa katundu yemweyo akuyang'anira gawo loyamba, akugwirizanitsa kuphatikiza kutumiza kwa LCL ndikugwira ntchito ndi wothandizira wanu wochotsa katundu ku UK polowera, pamakhala zochepa zoperekera zomwe zingalowe mtengo wolakwika, wotumiza katundu wolakwika kapena Incoterm yolakwika.
Mwachidule, izi zikutanthauza kuti Topway Shipping ingakuthandizeni kusankha ngati FCL kapena LCL ikugwirizana ndi kuchuluka kwa zinthu zomwe mwagula, kukonzekera zikalata zoyambira zomwe zimathandizira mtengo wa katundu wa katundu, ndikugwirizana ndi broker wanu wa katundu wa katundu wa ku UK kuti nambala yanu ya EORI ndi VAT zinyamulidwe bwino pa chikalata cholengeza ndi PVA yosankhidwa. Kusamalira msonkho kumakhalabe nkhani kwa inu ndi akauntanti wanu, koma wotumiza katundu amene akumvetsa bwino njira yotumizira katunduyo adzaonetsetsa kuti deta yotumizira katunduyo yakonzeka, ndipo adzawonetsa mavuto chidebecho chisanatuluke, osati chikafika.
Ndondomeko Yothandiza kwa Otumiza Kunja
Kusintha zonsezi kukhala njira yogwirira ntchito n'kosavuta kuposa momwe kumamvekera. Musanatumize katundu aliyense, tsimikizirani wotumiza katunduyo, tumizani EORI yanu ndi nambala yanu ya VAT polemba kwa wotumiza katundu ndi broker, ndipo vomerezani Incoterm ndi momwe katundu ndi inshuwaransi zidzawonetsedwera pa invoice. Katundu akafika, funsani broker kuti atsimikizire kuti PVA yasankhidwa ndikutumiza kopi ya zomwe zalembedwazo.
Pambuyo pa mwezi, tsitsani chikalatacho kuchokera ku akaunti yanu ya Customs Declaration Service, chigwirizane ndi zomwe mwatumiza, perekani chilichonse chotumizidwa ku nthawi yoyenera ya VAT ndikulemba zonse mu Bokosi 1, Bokosi 4 ndi Bokosi 7. Kuwunikanso chikalatacho mwezi uliwonse, osati kamodzi pa kotala, kumakupatsani mwayi wopeza chikalata chosowa kapena nambala yolakwika ya VAT pomwe mutha kukonza ndi broker.
Kutsiliza
Kuwerengera ndalama kwa VAT komwe kwachedwetsedwa kumasandutsa VAT yochokera ku katundu wolowa m'dziko kupita ku akaunti yosungiramo ndalama. Kwa wogulitsa wolowa m'dziko ku UK wokhometsa msonkho mokwanira, njira ndi yosavuta: kulembetsa VAT, kukhala ndi EORI, onetsetsani kuti wogulitsa wotchulidwa pa chikalatacho ndiye bungwe lomwe lidzabwezeretse VAT, ndikusankha PVA panthawi yopereka chilolezo. Chikalata cha pamwezi chimakupatsirani ziwerengero za Bokosi 1 ndi Bokosi 4, ndipo kubweza kwa VAT kumachita zina zonse. Kusunga sikuchepetsa msonkho, koma kumasula mapaundi makumi kapena mazana ambiri a ndalama zogwirira ntchito zomwe zikanamangidwa kwa milungu ingapo.
Malamulo ozungulira izi akusintha, makamaka pa ma phukusi otsika mtengo, kotero otumiza katundu ayenera kuyang'anira malangizo ndi upangiri wa HMRC. Pakadali pano, chitetezo chabwino kwambiri ndi chotumizira katundu chomwe chimagwira ntchito mosamala monga momwe katunduyo amagwirira ntchito. Topway Shipping imaphatikiza katundu wa panyanja wa FCL ndi LCL, malo osungiramo katundu akunja, chithandizo cha milatho ndi kutumiza katundu wapafupi, ndipo ikhoza kugwira ntchito limodzi ndi broker wanu waku UK kuti katundu aliyense agwirizane ndi njira yanu ya VAT. Ngati mukufuna kusamutsa katundu kuchokera ku China kupita ku UK popanda kulola kuti VAT yochokera kunja iwononge ndalama zanu, lankhulani ndi gulu la Topway Shipping za kutumiza kwanu kwotsatira.
Ibibazo
Q: Kodi ndikufunika chilolezo cha HMRC kuti ndigwiritse ntchito akaunti ya VAT yochedwa?
A: Ayi. Bizinesi iliyonse yolembetsedwa ku UK yokhala ndi nambala ya GB EORI ingagwiritse ntchito posankha njira yomwe ili pa chikalata cha kasitomu, ndipo palibe fomu ina yofunsira.
Q: Kodi PVA imaphimba msonkho wa msonkho wa kasitomu?
A: Ayi. Imangophimba VAT yochokera kunja. Ndalama ziyenera kulipidwa pa nthawi yovomerezeka kapena kudzera mu akaunti yochedwetsa msonkho.
Q: Kodi ndingapeze kuti ziwerengero za kubweza kwanga kwa VAT?
A: Mu lipoti la mwezi uliwonse la VAT yolowera kunja yomwe yachedwetsedwa mu akaunti yanu ya Customs Declaration Service. Gwiritsani ntchito nthawi ya tsiku lolowera kunja, ikani VAT mu Bokosi 1, ibwezereninso mu Bokosi 4 ndipo phatikizani mtengo wonse wa katundu mu Bokosi 7.
Q: Nanga bwanji ngati wotumiza wanga wagwiritsa ntchito nambala yolakwika ya VAT?
A: Lumikizanani ndi wotumiza kapena broker nthawi yomweyo, chifukwa kukonzako kungafunike kupangidwa kudzera mu chilengezo chosinthidwa. Mpaka chikakonzedwe, simungathe kubweza VAT yomwe idayimitsidwa pansi pa nambala ina.
Q: Kodi PVA imapezeka pa zinthu zochokera ku EU?
A: Inde. Kuyambira pa 1 Januwale 2021, katundu wochokera kumayiko a EU amaonedwa ngati katundu wochokera kunja, ndipo PVA imapezeka kwa iwo mofanana ndi katundu wochokera kwina kulikonse padziko lapansi.
