OSS срещу IOSS: Коя схема за ДДС всъщност е подходяща за вашия бизнес

 

 

Въведение

Ако продавате физически стоки на европейски потребители извън ЕС, вероятно сте чували и двата акронима, използвани едновременно, обикновено от някой, който предполага, че вече знаете разликата. OSS и IOSS звучат като два варианта на едно и също нещо, а имената не помагат. И двете са схеми за ДДС, и двете ви позволяват да отчитате на едно място, вместо да се регистрирате във всяка държава членка, където имате клиенти, и двете стартираха в един и същи ден, 1 юли 2021 г. И все пак те решават напълно различни проблеми и изборът на грешна схема може да ви остави с пратки, заседнали на митницата, клиенти, плащащи изненадващи такси на вратата, или данъчна декларация, подадена в държава, в която никога не е било необходимо да се регистрирате.

Залозите през втората половина на 2026 г. са по-високи от всякога след стартирането на схемите. На 1 юли 2026 г. ЕС премахна дългогодишното си освобождаване от мита за пратки под 150 евро и го замени с временно фиксирано мито от 3 евро. На 3 септември 2026 г. Съветът на ЕС одобри много по-широка митническа реформа, а нова такса за обработка на малки пратки трябва да влезе в сила от 1 ноември 2026 г. Нищо от това не променя начина, по който ДДС работи при OSS или IOSS, но всичко това променя икономиката на моделите за доставка, поддържани от тези схеми, поради което въпросът коя схема е подходяща за вашия бизнес сега е както логистичен, така и данъчен въпрос.

Това ръководство е написано откъм товарен сектор, защото именно там решението става реалност. Ще разгледаме какво прави всяка схема, как промените от 2026 г. взаимодействат с нея, кои бизнес модели са подходящи за коя схема, как изглежда натоварването от спазване на изискванията, грешките, които струват пари на продавачите, и къде се вписва спедитор като Topway Shipping. Това е обща информация, а не данъчен съвет, така че потвърдете окончателната си настройка с консултант по ДДС или посредник на IOSS, преди да се ангажирате.

Основната разлика за една минута

Най-лесният начин да се разграничат двете схеми е да се попита къде се намират стоките в момента, в който клиентът ги купува. Ако стоките все още са извън ЕС, например се намират в склад в Шънджън и ще бъдат изпратени директно до купувача в пратка на стойност 150 евро или по-малко, IOSS е схемата, изградена за тази продажба. Ако стоките вече са в ЕС, съхраняват се в склад в Германия, Полша или Нидерландия и бъдат изпратени до клиент в друга държава членка, Union OSS е схемата, изградена за тази продажба. Всичко останало в тази статия е прецизиране на това едно разграничение.

Какво покрива OSS

„Едно гише“, по-точно наричано „съюзно обслужване на едно гише“, обхваща три вида доставки: продажби на стоки от разстояние в рамките на ЕС, което означава стоки, изпратени от една държава членка до потребител в друга; трансгранични услуги, продавани на потребители; и някои доставки, извършвани чрез онлайн пазари. Вместо да се регистрирате за ДДС във всяка държава, в която имате клиенти, вие се регистрирате веднъж в една държава членка, начислявате ставката на ДДС за страната на всеки клиент и подавате една тримесечна декларация. След това данъчният орган разделя парите и ги препраща към страните по местоназначение. Фирмите, базирани извън ЕС, които продават услуги на потребители от ЕС, имат версия, наречена „несъюзно обслужване на едно гише“, която следва подобен тримесечен ритъм, но е ограничена до услуги.

За продавачи, установени в една държава членка на ЕС, годишният праг от 10 000 евро за трансгранични продажби на потребители позволява на малките предприятия да продължат да начисляват ставката си на ДДС в страната, докато не я надхвърлят. Този праг обикновено е обвързан с това да са установени в една държава членка, така че продавач извън ЕС, който държи стоки в склад в ЕС, не трябва да разчита на него и трябва да приеме, че ДДС по местоназначение се прилага от първата трансгранична продажба. Също така е важно да се помни, че продажбите на клиенти в същата държава като склада са вътрешни продажби, които се попълват в местната декларация за ДДС, а не в декларацията за отворено дестиниране.

Какво покрива IOSS

IOSS, системата за обслужване на едно гише за внос, обхваща дистанционни продажби на стоки, внесени от страни извън ЕС, в пратки с истинска стойност от 150 евро или по-малко. Продавачът начислява ДДС на страната на местоназначение при плащане, отчита го в месечна IOSS декларация и го плаща на единния данъчен орган. След това продавачът предава IOSS номера на превозвача и пратката влиза в ЕС, без да се събира ДДС върху вноса на границата. Митницата вижда номера в декларацията, третира ДДС като вече платен и освобождава пратката по опростена процедура.

Регистрацията е доброволна, но с ограничени изключения за държави, които имат споразумение за взаимопомощ по отношение на ДДС с ЕС, продавач извън ЕС трябва да назначи посредник, установен в ЕС, който да се регистрира и подава декларации от негово име. Този посредник е солидарно отговорен за ДДС, което е една от причините, поради които реномираните доставчици задават много въпроси, преди да ви приемат. Акцизните стоки като алкохол и тютюн са изключени, а всяка пратка над 150 евро попада извън схемата, така че за нея се прилага обичайният ДДС върху вноса и пълните митнически процедури.

Защо продавачите си правят труда? Защото без IOSS, ДДС върху вноса се събира при пристигането на пратката, обикновено от получателя на вратата, заедно с административна такса, начислявана от куриера или пощенския оператор. Клиентите отказват тези пратки, оплакват се или изискват възстановяване на сумата, а продавачът поема щетите. IOSS е по същество решение на проблем с времето за доставка по време на плащане.

Двете схеми една до друга

Особеност	iOS	Съюз OSS	OSS извън съюза
Какво обхваща	Дистанционни продажби на вносни стоки от B2C в пратки до 150 евро	Продажби на стоки от разстояние в рамките на ЕС, трансгранични услуги B2C, някои доставки за пазарна платформа	B2C услуги, предоставяни от предприятия извън ЕС на потребители от ЕС
Къде се намират стоките, когато се продават	Извън ЕС, доставката е директна до купувача	Вече в рамките на ЕС, изпратени от една държава членка в друга	Не е приложимо
Честота на връщане	Месечно	Тримесечен	Тримесечен
Посредник за продавачи извън ЕС	Задължително в повечето случаи	Задължително за продавачи извън ЕС в повечето случаи	Не се изисква
Ограничение на стойността	150 евро на пратка	Няма, но прагът от 10 000 евро е в полза само на продавачи, установени в ЕС	None
Приспадане на входящ ДДС чрез декларацията	Не	Не	Не

 

Обърнете внимание, че нито един от трите варианта не ви позволява да приспаднете ДДС, който сте платили за собствените си покупки, чрез самата декларация. Той трябва да бъде възстановен чрез местни декларации за ДДС или процедурата за възстановяване – въпрос, който изненадва много регистриращи се за първи път и си струва да го обсъдите предварително с вашия консултант.

Какво се промени през 2026 г. и защо това е по-важно от правилата за ДДС

Често срещано погрешно схващане тази година е, че митническата реформа е променила IOSS (Институционалния обмен на данъци и услуги). Не е така. Митата и ДДС са различни данъци, събирани съгласно различни закони, а IOSS остава механизъм за ДДС. Нищо в промените от юли 2026 г. не промени ДДС, който начислявате, декларирате или плащате. Това, което се промени, е всичко около него: митото, което вашите пратки плащат, данните, които митниците очакват, и таксите, които ще последват през есента.

Временното мито от 3 евро

След решение на финансовите министри на ЕС от 12 декември 2025 г., от 1 юли 2026 г. се прилага временно фиксирано мито от 3 евро за пратки с ниска стойност, продавани на потребители от ЕС в пратки до 150 евро. Митото се начислява за категория артикул, което в митнически термини означава за всяка тарифна подпозиция в пратката, а не за всяка пратка. Пратка с една тениска се таксува за 3 евро. Пратка, съдържаща тениска, калъф за телефон и слушалки, съдържа три различни категории и се таксува за 9 евро. Ройтерс съобщи, че мярката е насочена към наплива от евтини пратки от китайски платформи за електронна търговия, но митото се прилага за всеки продавач извън ЕС, който извършва доставки в блока.

Що се отнася до събирането, насоките, обобщени от доставчиците на IOSS услуги, показват, че превозвачът или митническият брокер плаща митото на митницата и след това фактурира търговеца. То не се отразява във вашата IOSS декларация. Можете да поемете разходите, да ги включите в цените си или да ги възстановите от клиентите при плащане. Източниците се различават леко относно начина, по който фиксираната ставка третира пратките, които не използват IOSS, като някои я описват като обвързана с пратки, уредени чрез IOSS, а други отбелязват, че стандартните тарифни мита могат да се прилагат за други пратки с ниска стойност, така че попитайте вашия брокер как точно се обработват вашите собствени пратки.

Митото от 3 евро е замислено като преход, а не като крайна цел. ЕС очаква да го замени със стандартни тарифни мита през 2028 г., след като новата му инфраструктура за митнически данни е готова, въпреки че временната мярка може да остане по-дълго, ако тази система бъде забавена.

Такса за обработка и идентификатори на продукти

На 3 септември 2026 г. Съветът даде окончателно одобрение на по-широката митническа реформа. За изпращачите на пратки водещата точка е такса за обработка в целия ЕС на малки пратки от електронна търговия, която държавите членки трябва да започнат да прилагат не по-късно от 1 ноември 2026 г. Европейската комисия определя размера и към момента на писане не е потвърдена окончателна цифра. Коментарите от индустрията сочат приблизително 2 евро, което съответства на по-ранното предложение на Комисията и националните такси, вече въведени или планирани в страни като Румъния, Италия и Франция, но това е приблизителна оценка, а не официална ставка, така че устоявайте на изкушението да я включите в ценообразуването си, докато не бъде публикувана.

Наред с таксата, от същата дата идентификаторите на продуктите стават задължителни в митническите данни за дистанционни продажби. На практика това означава SKU, номера на части от производителя или баркодове, прикрепени към всеки ред от митническата декларация. Продавачите, които са изпращали с неясни описания като подарък или аксесоари, ще установят, че пратките им се обработват по-бавно и ремонтът им струва повече.

Реформата също така прави платформите извън ЕС предполагаем вносител на стоките, които продават в ЕС, и въвежда санкции до 6 процента от годишната стойност на вноса за сериозно неспазване на изискванията. Ако продавате чрез пазар, по-голяма отговорност се прехвърля върху платформата и платформата ще прехвърли изискванията си за данни на вас.

Ключови дати с един поглед

Дата	Какво се случва
1 юли 2021	Стартиране на OSS и IOSS, както и прекратяване на старото освобождаване от ДДС за внос с много ниска стойност
12 декември 2025	Министрите на финансите от ЕС се споразумяха за временното мито от 3 евро за пратки с ниска стойност
1 юли 2026	Премахва се освобождаването от мито от 150 евро и започва временното мито от 3 евро за категория артикули.
3 септември 2026	Съветът дава окончателно одобрение на по-широката митническа реформа
1 ноември 2026	Ще се прилага такса за обработка в целия ЕС, размерът ѝ ще бъде определен от Комисията, а идентификаторите на продуктите стават задължителни
2028	Очаква се временното мито да отстъпи място на стандартните митнически тарифи, в зависимост от готовността на новата митническа система на ЕС

 

Прочетете таблицата като предупреждение относно посоката на движение. Всяка промяна от 2021 г. насам е тласнала трансграничните продавачи към по-добри данни, по-строги декларации и по-висока цена за малък пакет.

Коя схема е подходяща за вашия бизнес модел

Няма универсално по-добра схема, а само по-добро съответствие с начина, по който вашите стоки се движат физически. По-долу са петте най-често срещани конфигурации, които виждаме сред продавачите, доставящи от Китай до Европа.

Директна доставка от Китай на малки пратки

Ако вашият модел е дропшипинг или директна марка за потребители, която изпраща единични поръчки от Китай по въздух или по пощенски канали, IOSS почти винаги е правилният отговор. Стойността на поръчките обикновено е доста под 150 евро, наличностите са извън ЕС и клиентите не очакват да плащат нищо допълнително при доставка. Без IOSS, всяка пратка рискува да бъде обложена с такса за ДДС върху вноса плюс административна такса за куриер на вратата, а това преживяване е пречка за повторни покупки.

Има две уговорки. Първо, лимитът от 150 евро се тества на пратка. Ако клиент закупи няколко артикула на обща стойност 180 евро и ги изпратите като една пратка, IOSS не може да се използва за тази пратка. Някои продавачи обмислят разделянето на такива поръчки на отделни пратки, но разделянето, направено единствено с цел да се остане под прага, може да привлече внимание, така че се консултирайте с вашия посредник, преди да го включите в логиката си за изпълнение на поръчки.

Второ, икономиката се промени на 1 юли. Фиксираното мито от 3 евро за аксесоар от 12 евро е една четвърт от продажната цена, а очакваната такса за обработка се добавя още повече. За продавачите с много ниски средни стойности на поръчките схемата за ДДС вече не е основният въпрос. Продуктовият микс, пакетирането и минималният размер на кошницата вече са поне толкова важни.

Съхранение на стоки в склад в ЕС

След като обемите го оправдаят, много продавачи преминават към превоз на товари в насипно състояние. Товарите пътуват по океан в пълни или частични контейнери, преминават митническо оформяне веднъж като търговски внос, а след това поръчките се изпращат на вътрешния пазар или през граница от склад в ЕС. За тези потоци IOSS (Internal Service OSS) е без значение, тъй като стоките не се внасят колет по колет. Вместо това, важното е местната регистрация по ДДС в страната, където се съхраняват стоките, а за трансгранични продажби на потребители в други държави членки - OSS (Off Service OSS) на Съюза.

Този модел променя и картината на митата. Митото върху внос на едро се изчислява по приложимата тарифна ставка върху декларираната стойност, а за много категории продукти с ниски или нулеви митнически ставки цената за единица пратка може да бъде по-ниска от плащането на фиксирана сума от 3 евро за всяка малка пратка. Отговорът зависи изцяло от вашите тарифни кодове и единични стойности, така че пребройте числата продукт по продукт, вместо да приемате, че едрото вносно винаги печели.

Това е и мястото, където логистичната верига е от най-голямо значение. Морските превози на FCL и LCL товари от Китай, митническото оформяне и складирането в чужбина на Topway Shipping са създадени именно за това предаване, така че стоките, документите и складовите записи остават последователни от портата на фабриката до вратата на клиента. Последователните записи са това, което улеснява ДДС отдела по-късно.

Едновременно стартиране на двата модела

Повечето продавачи, които са в процес на разрастване, в крайна сметка избират хибрид. Най-продаваните продукти се доставят в ЕС за бърза доставка, докато по-бавните продукти се доставят директно от Китай чрез IOSS (Internal OSS - система за онлайн обслужване на клиенти). Това означава едновременно притежаване на IOSS номер, регистрация в OSS за Съюза и един или повече местни ДДС номера, всеки със собствена декларация и краен срок.

Оперативният риск е свързан с маршрутизирането. IOSS може да се използва само за стоки, изпратени извън ЕС, а OSS само за стоки, изпратени от вътрешността на ЕС, така че вашата система за управление на поръчките трябва да знае от кой складов пул идва всяка позиция. Една единствена неправилно етикетирана поръчка, като например артикул, деклариран под IOSS, създава несъответствие в отчитането, което е трудоемко за отстраняване.

Практичен начин да поддържате хибридния модел чист е да дадете на всяка SKU атрибут за произход на изпълнение във вашия магазин или ERP, така че плащането, фактурата и етикетът за доставка да наследяват един и същ отговор. След това отчитането се превръща във филтриране по произход, а не в реконструкция от записи за доставка в края на месеца. Продавачите, които пропускат тази стъпка, обикновено сверяват поръчки на ръка, а именно сверяването по поръчка е мястото, където се прокрадват скъпоструващите грешки.

Продажба чрез пазари

Съгласно правилата за ДДС, пазар, който улеснява дистанционните продажби на вносни стоки на стойност 150 евро или по-малко, се третира като доставчик и поема задълженията по ДДС за тези продажби, обикновено под собствения си IOSS номер. В този случай обикновено не е необходима собствена IOSS регистрация за поръчките на пазара. Същата логика на предполагаем доставчик се прилага, когато пазар улеснява продажбите от продавачи извън ЕС на стоки, които вече се съхраняват в ЕС.

Уловката е, че много продавачи на платформата за продажби управляват и собствен онлайн магазин, а поръчките от този магазин са ваши за обработка. Продавачите често откриват това едва след митническо задържане на пратка от техния сайт. Проверявайте всеки канал за продажби поотделно и не приемайте, че покритието на платформата за продажби се разпростира и върху вашите независими поръчки.

Продажба на услуги на потребители от ЕС

Ако част от вашия бизнес продава дигитални или други B2C услуги на потребители от ЕС, нито IOSS, нито OSS на Съюза са подходящият инструмент. Бизнес извън ЕС в тази позиция разглежда OSS на не-съюза. Той е споменат тук главно, за да не го объркат продавачите, фокусирани върху товарни превози, с двете схеми за стоки по-горе.

Матрица за бързо вземане на решения

Бизнес модел	Къде се намират стоките, когато се продават	Типична схема	Какво да гледате
Дропшипинг или малки директни пратки от Китай	Извън ЕС	iOS	Лимит от 150 евро на пратка, мито от 3 евро, такса за обработка
Внос на едро до склад в ЕС	Вътре в ЕС	Местна регистрация по ДДС плюс Union OSS за трансгранични продажби	Тарифни кодове, възстановяване на ДДС при внос, складови записи
Хибрид от двете	И двете	IOSS плюс Union OSS плюс местен ДДС	Насочване на всяка поръчка към правилния складов пул
Само на пазара	Зависи от платформата	Често се обработва от платформата като предполагаем доставчик	Отделни правила за поръчки от вашия собствен онлайн магазин
B2C услуги	Не е приложимо	OSS извън съюза	Тримесечно подаване, без нужда от посредник

 

Разходи и паричен поток: Колко реално струват схемите

Самите схеми не струват нищо за участие, а ДДС е преходен данък, който в крайна сметка клиентът поема. Реалните разходи са другаде: посреднически такси за IOSS, време на счетоводителя за декларациите, митнически такси върху пратките и ефектът върху паричния поток от събирането на данъка, преди да го платите.

По отношение на паричния поток, IOSS работи във ваша полза. Събирате ДДС на касата и го внасяте в месечна декларация, така че задържате парите на клиента за няколко седмици. Union OSS следва тримесечен ритъм, което означава, че може да ги задържите малко по-дълго. Без IOSS превозвачът авансира ДДС върху вноса и го възстановява от получателя или от вас, като това обикновено е обвързано с административна такса.

По-големият разходен ред през 2026 г. е митото. Таблицата по-долу показва как временното мито от 3 евро се променя в зависимост от разнообразието на кошницата, заедно с илюстративна колона за таксата за обработка, която се очаква да бъде около 2 евро, но не е официално потвърдена. Третирайте последната колона като сценарий за планиране, а не като оферта, и имайте предвид, че окончателните правила могат да прилагат таксата за артикул или за ред на декларацията.

Съдържание на пратката	Категории артикули	Временно мито от 3 евро	Сценарий с такса от 2 евро
Един вид продукт, например една тениска	1	€3	€5
Тениска и калъф за телефон	2	€6	€10
Тениска, калъф за телефон и слушалки	3	€9	€15

 

Няколко минути с тази таблица променят начина, по който много продавачи мислят за продуктовите пакети. Две бройки от един и същ продукт в една пратка са от една категория и се облагат с мито веднъж, докато смесена кошница от несвързани аксесоари го умножава. Това дава реален стимул за изграждане на пакети около една категория и за определяне на минимални стойности на поръчките, които поддържат разумен дял на митото в кошницата.

Има три основни начина за справяне с митото в търговската мрежа. Можете да го абсорбирате и да приемете по-малък марж за евтини артикули, което е приложимо само за продукти със солидни брутни маржове. Можете да го включите в цените на продуктите си, което прави плащането лесно, но прави обявите ви да изглеждат малко по-скъпи в сравнение с местните конкуренти. Или можете да го покажете като отделен ред при плащане, което е прозрачно, но може да увеличи изоставянето на количката, ако клиентите се чувстват евтини. Повечето продавачи, с които разговаряме, в крайна сметка предлагат комбинация от варианти, като абсорбират разходите за ценни продукти и ги прехвърлят за аксесоари с нисък марж, а правилният баланс си струва да се тества, а не да се гадае.

Не забравяйте разходите, които не се показват в митническата фактура. Тъй като нито една от декларациите не ви позволява да приспаднете собствения си ДДС, обикновено ще възстановите ДДС, платен за внос на едро и местни покупки, чрез местните си декларации за ДДС или чрез процедурата за възстановяване. Дали това си струва усилията зависи от обема, но трябва да е включено във вашия модел от самото начало.

Работно натоварване по съответствие: За какво се регистрирате

Регистрацията е областта, в която двете схеми се различават най-много на практика. IOSS за продавач извън ЕС обикновено започва с избор на посредник, който след това кандидатства за номера в държава членка от ваше име. OSS за Съюза за продавач извън ЕС със складови наличности от ЕС започва от държавата членка, от която се изпращат стоките, и обикновено се извършва успоредно с местна регистрация по ДДС там. И двете отнемат няколко седмици и нито една от тях не бива да се отлага до седмицата преди пиковия сезон.

След регистрацията, ритъмът е това, което има значение. IOSS декларациите са месечни, а OSS декларациите са тримесечни. И двете се дължат до края на месеца, следващ периода, който обхващат, и плащането се извършва едновременно. Пропуснатите срокове водят до санкции и в най-лошите случаи до изключване от схемата, което за IOSS продавач означава връщане към събиране на ДДС на място и недоволни клиенти.

схема	Период на връщане	Дата на падежа	Типични записи за водене
iOS	Месечно	Краят на следващия месец	Поръчки, дестинация, ставка на ДДС, стойност на пратката, доказателство за доставка и плащане
Съюз OSS	Тримесечен	Краят на месеца след тримесечието	Поръчки, държава на изпращане и получаване, ставка на ДДС, данни за плащане и връщане
OSS извън съюза	Тримесечен	Краят на месеца след тримесечието	Вид услуга, доказателство за местоположението на клиента, ставка на ДДС, данни за плащане

 

Изборът на посредник е решение, което си струва повече време, отколкото повечето продавачи му отделят. Тъй като посредникът носи съвместна отговорност за ДДС, който декларирате, добрите доставчици ще ви попитат за вашите продукти, обеми на продажбите и логистика, преди да ви приемат, и ще очакват навременни и точни данни всеки месец. Попитайте как се справят с корекциите, какво се случва, ако пропуснете краен срок за данни, дали могат да поддържат както IOSS, така и OSS, ако вашият модел се промени, и колко бързо реагират през пиковия сезон. Евтината месечна такса е нерентабилна, ако доставчикът е бавен с подаването на документи или е трудно да се достигне до него, когато митницата повдигне въпрос относно вашия номер.

Воденето на записи заслужава отделен параграф. И по двете схеми записите обикновено трябва да се съхраняват в продължение на десет години и да се предоставят на данъчните власти при поискване. Това включва данни за поръчките, приложената ставка на ДДС, местоположението на клиента и доказателство за доставка. Продавачите, които управляват бизнеса си от един експорт от Shopify или WooCommerce, обикновено се справят, но тези, които жонглират с няколко пазари и склада, се нуждаят от подходящ канал за данни.

Декларациите се изготвят в евро. Ако продавате в други валути, очаквайте да конвертирате, като използвате обменния курс на Европейската централна банка за последния ден от отчетния период, и позволете на вашия счетоводител да потвърди подробностите за вашата настройка. Корекциите и възстановяванията на суми се обработват чрез по-късни декларации, така че чистият процес на възстановяване на суми на ниво плащане спестява реално време при подаване.

Грешки, които виждаме най-често при трансгранични пратки

Най-често срещаната грешка при IOSS е и най-простата: номерът никога не достига до митницата. Продавачът регистрира пратката, събира ДДС при плащане и след това изпраща чрез превозвач, на когото никога не е бил предоставен IOSS номерът или който го е поставил в грешното поле на декларацията. Резултатът е, че ДДС се начислява отново на границата, клиентът е бесен, а продавачът вече е внесъл същия ДДС чрез декларацията. Проверете как номерът пътува с всяка пратка, с всеки превозвач, във всяка лента.

Втората грешка е игнорирането на границата от 150 евро. Продавачите, които провеждат промоции от рода на „купи три, вземи едно безплатно“, често откриват, че кошница, която преди е била под лимита, сега го преминава. Тези пратки вече не отговарят на условията за IOSS (Into-Office Service - Ограничено обслужване на клиенти) и се връщат към нормалното ДДС върху вноса и пълната митническа обработка. Правилата на кошницата и логиката на метода на доставка трябва да отразяват лимита, а не да го оставят на случайността.

Свързана и по-сериозна грешка е декларираната стойност, която не съответства на реалността. Подценяването на стойността на пратка, за да се запази под 150 евро или да се намали митото, може да изглежда безобидно, когато става въпрос за една пратка, но митническите данни се сравняват с данни от платформата и плащането, а санкциите на реформата са насочени именно към това поведение. Стойността на транзакцията трябва да съответства на това, което клиентът действително е платил, а начисленият ДДС при плащане трябва да е в съответствие със стойността в декларацията.

След това възниква объркване в схемата. Продавачите със стоки от ЕС понякога използват своя IOSS номер за артикули, изпратени от склад в ЕС, или приемат, че регистрацията им в OSS за Съюза обхваща пратки директно от Китай. Нито едно от двете не е правилно. Схемата следва произхода на пратката, а не предпочитанията на продавача.

И накрая, неясни данни за продуктите. С въвеждането на задължителни продуктови идентификатори в митническите данни от 1 ноември 2026 г., общите описания и липсващите SKU вече не са просто неудобство. Те забавят митническото оформяне, предизвикват проверки и затрудняват класифицирането на стоките в правилната тарифна подпозиция, което сега пряко влияе върху размера на митото, начислявано на пратка.

Къде е подходящ спедиторът: Как помага Topway Shipping

ДДС схемите са данъчна администрация, но техният успех зависи от логистичните данни. Стойността на фактурата, тарифната класификация, IOSS номерът в правилното поле и съгласуваността между търговските документи и митническите декларации произлизат от работния процес на доставка и са неща, до които един добър спедитор се докосва всеки ден.

От 2010 г. насам Topway Shipping, със седалище в Шънджън, Китай, е професионален доставчик на логистични решения за трансгранична електронна търговия. Нашият екип от основатели има повече от 15 години опит в международната логистика и митническото оформяне, със силен фокус върху транспорта между Китай и САЩ. Нашите услуги обхващат цялата логистична верига, включително транспорт на първа линия, складиране в чужбина, митническо оформяне и доставка до последната миля, а също така предлагаме гъвкави услуги за морски превоз на пълни контейнери и по-малки от контейнер товари от Китай до големи пристанища по целия свят.

За продавачите, които доставят директно до потребителите, стойността, която добавяме, са дисциплинирани данни за пратките и надеждна доставка. Чистите търговски фактури, точните описания на продуктите и постоянните стойности значително улесняват вашия IOSS номер и новите идентификатори на продукти да си вършат работата, а надеждното предаване на пратките до последната миля запазва изживяването с доставка и платено мито, което вашите клиенти очакват.

За продавачи, които се насочват към складови наличности в Европа, гъвкавият морски транспорт на FCL и LCL товари ви позволява да тествате търсенето с по-малки обеми, преди да се ангажирате с пълни контейнери. В комбинация с митническо оформяне и поддръжка на складиране в чужбина, това ви осигурява последователна верига от фабриката до рафта, както и записи за складовите наличности, които вашият консултант по ДДС ще поиска по-късно.

Продавачите, които вече са се справили с промените във вноса на ниска стойност по линията Китай-САЩ, ще разпознаят модела в Европа: праговете падат, изискванията за данни се увеличават и печеливши са тези, които третират спазването на изискванията като част от веригата за доставки, а не като последваща мисъл. Ние сме доставчик на логистика, а не данъчен консултант, така че най-добрата схема съчетава спедитор с квалифициран специалист по ДДС или IOSS посредник, като всеки прави това, което умее най-добре.

Практичен начин за вземане на решения

Започнете, като картографирате къде физически се намират вашите стоки, когато клиентите кликнат върху „Купи“. Ако отговорът е един и същ за почти всяка поръчка, изборът на схема обикновено е очевиден. Ако е смесена, решете кой складов набор обслужва кои продукти и накарайте системата си за поръчки да прилага това разделение.

След това, сравните средната стойност на поръчката и продуктовия асортимент с новото мито и очакваната такса. Продавач със средна кошница от 60 евро в една категория и продавач със средна кошница от 12 евро с различни аксесоари се сблъскват с много различни икономически аспекти при една и съща схема. Понякога правилният отговор не е различна схема за ДДС, а различна продуктова гама или модел на доставка.

След това проверете вашите логистични партньори спрямо същата карта. Попитайте вашия спедитор и превозвачи как те носят IOSS номера, как събират и фактурират митото от 3 евро, какви данни за продукта се нуждаят от вас преди промените през ноември и как обработват пратки, които не попадат в схемата. Отговорите бързо ще ви покажат дали вашата верига за доставки е готова или разчитате на предположения, които ще се нарушат при новите правила.

И накрая, направете пилотен проект, преди да се ангажирате. Пуснете една продуктова линия или една държава на местоназначение чрез избраната от вас система за месец или два, прегледайте митническите резултати и върнатите стоки и едва след това я мащабирайте. Малките грешки са евтини за отстраняване в пилотен мащаб и скъпи за отстраняване в хиляди пратки.

Заключение

OSS и IOSS не са конкуренти и изборът между тях е по-малко въпрос на предпочитание, отколкото на физическа реалност. IOSS е подходящ за стоки, които се доставят директно от страни извън ЕС в пратки на стойност 150 евро или по-малко. OSS за Съюза е подходящ за стоки, които вече са в ЕС и се продават зад граница, а OSS за извън Съюза обслужва услуги. Много разрастващи се продавачи в крайна сметка ще използват повече от един.

Това, което се промени през 2026 г., е средата, свързана с разходите и данните, около тези схеми. Временното мито от 3 евро на категория артикул, таксата за обработка, дължима до 1 ноември 2026 г., задължителните идентификатори на продукти и по-строгите санкции - всичко това възнаграждава продавачите, които третират данните за доставка като основен актив. Избраната от вас схема за ДДС е от значение, но качеството на работния процес за превоз на товари и митнически услуги по нея определя дали схемата действително ви спестява пари.

Ако желаете да обсъдим как вашите собствени пратки, независимо дали става въпрос за директни пратки, движение на FCL или LCL товари, или комбинация от двете, биха функционирали съгласно новите правила, екипът на Topway Shipping е готов да ви помогне да изградите логистичната страна на плана.

Въпроси и Отговори

В: Нуждая ли се и от OSS, и от IOSS?

A: Само ако използвате и двата модела. Продавачите, които доставят директно от страни извън ЕС, използват IOSS, а продавачите, които доставят от склад в ЕС до други държави членки, използват Union OSS. Хибридните продавачи често се нуждаят и от двата.

В: Промени ли IOSS митническата реформа от юли 2026 г.?

A: Не. IOSS е схема за ДДС и остава в сила. Реформата промени митото, като добави временно мито от 3 евро на категория артикул за пратки до 150 евро. Превозвачът или брокерът обикновено го плаща на митницата и ви фактурира за него.

В: IOSS задължителен ли е?

A: Не, това е доброволно. Но ако редовно изпращате пратки на стойност 150 евро или по-малко директно до потребители от ЕС, това е практичният начин да избегнете начисляването на ДДС върху вноса и такси за обработка на вашите клиенти при доставка.

В: Какъв ще бъде размерът на новата такса за обработка на документи в ЕС?

A: Сумата не беше официално потвърдена към момента на писане. Комисията я определя, а очакванията на индустрията сочат около 2 евро, но трябва да изчакате официалната цифра, преди да я включите в цените.

В: Може ли Topway Shipping да се справи с регистрацията ми по ДДС?

A: Не. Topway Shipping е логистичен доставчик, така че регистрацията и подаването на ДДС декларации трябва да се извършват чрез квалифициран консултант или IOSS посредник. Ние поддържаме доставката, митническото оформяне, складирането и доставката, така че данните ви да останат последователни.