L'IVA à l'impurtazione di u 19% in Germania: Ciò chì ogni spedizioniere cinese deve sapè
I MUVRINI
A Germania hè u più grande partenariu cummerciale di a Cina in Europa, è per parechji pruduttori cinesi è cummercianti di e-commerce transfrontalieri, hè u modu u più faciule per entre in u mercatu di l'UE. Amburgo gestisce più container chè qualsiasi altru portu tedescu. L'aeroportu di Francoforte hè unu di i principali centri di trasportu aereu in Europa. U China-Europe Railway Express finisce à DuisPort in Duisburg, chì si trova in u core industriale di a Germania. Ancu cù tutti i ligami di trasportu trà e duie economie, una percentuale sorprendente di esportatori cinesi si prisentanu à a fruntiera tedesca senza sapè quali tasse devenu pagà.
L'IVA à l'impurtazione in Germania, chjamata Einfuhrumsatzsteuer o EUSt in tedescu, hè di 19% per a maiò parte di e materie prime. Ma stu numeru solu ùn dice micca tutta a storia. In Germania, l'IVA à l'impurtazione ùn hè micca solu di 19% di u valore di a vostra fattura. Hè basata annantu à u valore duganale di i prudutti più qualsiasi daziu duganale chì pò applicà. Questu significa chì u veru pesu fiscale si somma in modi chì ponu sorprenderà i primi importatori. U costu tutale per uttene un pacchettu da a Cina pò esse da 30% à 80% più altu di a fattura iniziale di u fornitore quandu si aghjuntanu i costi duganali, u trasportu, l'assicurazione è i costi di l'ultimu chilometru.
Questa guida vi spiega cumu funziona veramente l'IVA à l'impurtazione tedesca, cumu capì la currettamente, ciò chì l'imprese cinesi chì volenu vende in Germania devenu fà per registrà si è seguità e regule, è ciò chì significanu i grandi cambiamenti à e regule di l'UE chì cuminceranu à a mità di u 2026 per i mudelli di cummerciu elettronicu transfrontalieru chì si sò basati nantu à l'esenzione di dazi doganali di 150 € per un bellu pezzu. Eccu ciò chì avete bisognu di sapè se traslocate merci da a Cina in Germania per mare, aria o trenu.
Chì ghjè l'IVA à l'impurtazione tedesca è cumu hè diversa da l'IVA regulare?
L'autorità duaniera tedesca (Zoll) applica l'IVA à l'impurtazione nantu à l'articuli chì entranu in Germania da paesi chì ùn facenu parte di l'Unione Europea. L'IVA chì l'imprese tedesche applicanu nantu à e vendite in u paese hè diversa da l'IVA à l'impurtazione. L'uffiziu fiscale (Finanzamt) raccoglie l'IVA nantu à e vendite in u paese, mentre chì a duana raccoglie l'IVA nantu à l'impurtazioni. Tramindui utilizanu e stesse aliquote, ma sò sottumessi à leggi diverse.
A Legge tedesca nantu à l'IVA (Umsatzsteuergesetz, UStG), Sezione 1, Paragrafu 1, Numeru 4, dice chì l'introduzione di merci in u paese hè una transazzione tassabile. Quandu e merci entranu fisicamente in Germania, l'IVA à l'importazione hè pagabile, indipendentemente da s'ellu ci hè stata una vendita o quale hè u cumpratore finale. Questu hè diversu da l'IVA naziunale, chì hè dovuta quandu si faci una vendita. Questa hè una differenza impurtante per e cumpagnie cinesi chì mandanu prima articuli in un magazzinu tedescu è dopu li vendenu: u cronometru fiscale principia à a fruntiera, micca quandu e merci sò vendute.
L'aliquota standard hè di 19%. Questa tassa s'applica à a maiò parte di i beni cummerciali, cum'è l'elettronica, i macchinari, i vestiti, i mobili, i plastichi è i beni di cunsumu. Un'aliquota più bassa di 7% s'applica solu à un gruppu più chjucu di beni, cum'è i libri, i periodichi è certi prudutti alimentari.
| Catigurìa | Tassi di TVA | Beni Tipici |
| Tariffa Standard | 19% | Elettronica, macchine, vestiti, mobili, a maiò parte di i beni di cunsumu |
| Tariffa ridutta | 7% | Libri, ghjurnali, certi prudutti alimentari, dispositivi medichi |
| Zeru / Esente | 0% | Certe transazzioni d'esportazione, forniture intra-UE |
L'imprese chì sò registrate per l'IVA è chì importanu prudutti per scopi cummerciali ponu generalmente ricuperà l'IVA à l'impurtazione cum'è imposta d'ingressu per mezu di u prucessu di dichjarazione IVA di a Germania. Questu significa chì u pesu ecunomicu nettu hè teoricamente zero per l'imprese chì seguitanu e regule. Tuttavia, l'effettu di u flussu di cassa hè reale perchè l'IVA deve esse pagata à a duana quandu e merci sò importate in u paese, è l'imprese a ricuperanu solu per mezu di dichjarazioni fiscali periodiche. Questa lacuna di pianificazione pò esse grande per e piccule imprese è i venditori individuali chì ùn guadagnanu micca assai soldi.
Cumu calculà u vostru veru costu di sbarcu: L'effettu cumpostu CIF
Unu di l'errori i più cumuni è i più cari chì i spedizionieri chinesi facenu hè di sbaglià a so basa IVA à l'impurtazione. Parechje persone pensanu chì u 19% s'applica solu à u valore di i prudutti cum'è indicatu nantu à a fattura cummerciale. In fatti, a duana tedesca usa una basa cumposta per calculà l'IVA à l'impurtazione, chì include assai più cà solu u valore di a fattura.
U valore duanariu CIF, chì significa Costu, Assicurazione è Fretu, hè a prima cosa da guardà. Prima di calculà u daziu, a duana tedesca aghjusta u costu di a spedizione straniera è u costu di l'assicurazione à u valore di l'articuli. Stu valore CIF hè tandu adupratu per calculà u daziu duanariu. L'IVA à l'impurtazione hè addebitata nantu à u valore CIF più u daziu duanariu, micca solu nantu à a fattura. A cunsequenza hè un impattu cumpostu à strati chì piglia sempre di sorpresa l'impurtadori chì anu solu fattu calculi rapidi.
Esempiu realizatu: Una spedizione di elettronica di 10 000 €
A tavula quì sottu mostra un modu realisticu per capisce quantu costarà u trasportu di l'elettronica di cunsumu, chì hè unu di i tipi di prudutti più tipici spediti da a Cina in Germania.
| Cumpunente di u costu | Importe (€) | Fonti |
| Valore di a fattura di u fornitore (FOB) | 10,000 | Valore di e merchenzie dichjaratu |
| Trasportu Internaziunale di Merci (cumponente CIF) | 800 | Mare o merci ferroviaria à Germania |
| Insurance | 50 | Standard 0.5% di u valore di e merchenzie |
| Valore in duana CIF | 10,850 | Base per u daziu duganale |
| Daziu duganale (per esempiu, 3.7% per l'elettronica) | 401 | Applicatu à u valore CIF |
| Valore Doganale + Daziu (Base IVA) | 11,251 | Su ciò chì hè calculata l'IVA à l'importazione |
| IVA à l'importazione à u 19% | 2,138 | 19% di a basa IVA |
| Costu tutale à sbarcu (escludendu l'ultimu chilometru) | 13,389 | 34% sopra u valore di a fattura |
In questu casu, un spedizioniere chì hà messu da parte u 19% di 10 000 € per l'IVA duverebbe in realtà pagà 2 138 € d'IVA è 401 € di diritti doganali, per un totale di 2 539 € di tasse è diritti, chì hè quasi u 25.4% di più cà l'importo di a fattura. U costu tutale di u sbarcu, cumpresi u trasportu, e spese di intermediazione, u trasportu terrestre è magazzinu, hè 13 389 €, chì hè 34% di più di ciò chì hè statu pagatu à u furnitore. Sè una impresa stabilisce i prezzi di vendita senza tene contu di stu calculu, i margini saranu abbastanza cattivi.
Daziu duganale: Chì tassu hè veramente applicatu à u vostru pruduttu?
L'IVA à l'impurtazione hè di 19% per praticamente tutte e merchenzie, ancu s'è i tassi d'imposta duaniera sò assai diffirenti per i sfarenti tippi di merchenzie è u so codice di u Sistema Armonizatu (HS). A Germania usa a Tariffa Esterna Cumuna di l'UE, è pudete vede i tassi in a basa di dati TARIC di l'UE à ec.europa.eu/taxation_customs/dds2/taric. U numeru TARIC di 10 cifre ùn solu stabilisce u tassu di daziu, ma decide ancu se misure antidumping, quote o altri strumenti di difesa cummerciale sò in piazza.
Una di e scelte più impurtanti chì fate quandu impurtate articuli hè cumu classificalli aduprendu u codice HS. Sè classificate male qualcosa, ancu per accidente, pudete micca pagà abbastanza dazi. Zoll risolverà questu applichenduvi multe è interessi. Pò ancu purtà à un pagamentu eccessivu, chì pudete ricuperà, ma duvete passà per un prucessu adattatu per fà lu. A tedesca Zoll hà fattu cambiamenti à a Nomenclatura Cumminata di l'UE in ghjennaghju 2025. Anu creatu novi sottuvoti per e batterie à ioni di litiu (HS 8507), i prudutti ecologichi è alcuni articuli digitali sottu u Capitulu 85. Questu hè assai impurtante per l'esportatori cinesi di elettronica è batterie EV.
| Catigurìa di Producte | Capitulu HS | Tassa di daziu tipica di l'UE |
| Electronics société | 85 | 0% -3.7% |
| Abbigliamento è vestiti | 61-62 | 12% |
| Agriculture | 64 | 3.5% -17% |
| Furniture | 94 | 0% -5.6% |
| Macchinari è Attrezzatura | 84 | 0% -4.2% |
| Articuli in plastica è gomma | 39-40 | 4% -6.5% |
| Tocca & Games | 95 | 2.7% -4.7% |
| Biciclette è biciclette elettriche | 8712 / 8714 | 6%–48.5% (cumpresi l'antidumping) |
A categuria per e biciclette è e-bike hè degna di esse mintuvata. L'UE hà mantinutu tariffe antidumping nantu à e biciclette cinesi dapoi u 1993. I tassi varianu da u 6% à u 48.5%, secondu u fabricatore. Queste spese sò aghjunte à u daziu duganale nurmale, è ponu cambià cumpletamente l'ecunumia di l'importazione di veiculi à duie rote fabbricati in Cina. Prima di suppone chì si applica un daziu standard, qualsiasi venditore in questu gruppu deve verificà a tarifa registrata di u so unicu fabricatore.
Registrazione è Conformità: Ciò chì ùn pudete micca saltà
L'imprese chinesi chì volenu vende merci in Germania devenu seguità un inseme di regule chì includenu a registrazione di certe cose prima chì a prima carica attraversi a fruntiera. S'ellu ci sò qualchì lacuna in queste, a duana pò tene a carica, ponu esse imposte multe, o pudete perde u dirittu di fà affari in Germania.
| esigenza | Quale hà bisognu | Induve dumandà |
| Numero EORI | Ogni impresa chì importa in l'UE | Portale di e duane tedesche (Zoll.de) |
| Registrazione TVA tedesca (USt-IdNr.) | Venditori fora di l'UE chì stanu immagazzinendu/vendenu in Germania | Bundeszentralamt für Steuern (BZSt) |
| Rappresentante Fiscale | Imprese fora di l'UE senza entità UE (certi casi) | Via una sucietà di cunsiglii fiscali registrata in Germania |
| Registrazione IOSS | Venditori chì utilizanu l'Import One-Stop Shop per u cummerciu elettronicu | Via ELSTER.de o u portale di i Stati membri di l'UE |
| Registrazione WEEE | Venditori di apparecchiature elettriche/elettroniche | Fundazione EAR (Stiftung EAR), Germania |
Tuttu u restu hè custruitu annantu à u numeru EORI. Sè ùn l'avete micca, a duana tedesca ùn processerà micca a vostra dichjarazione d'impurtazione, è a vostra spedizione ùn serà micca liberata. L'imprese chì ùn sò micca in l'UE ponu ottene un numeru EORI tedescu utilizendu u portale Zoll.de. U prucessu ùn hè micca difficiule, ma ci vole tempu. L'applicazioni piglianu di solitu da una à duie settimane per esse processate, è certi candidati devenu aspittà più tempu perchè anu bisognu di mandà più documenti. Hè impurtante principià stu prucessu assai prima di a vostra prima spedizione.
L'imprese chì volenu almacenà merci in Germania o vende direttamente à i clienti tedeschi devenu dopu registrà si per l'IVA. Per esempiu, sè vo vulete vende nantu à Amazon.de, di solitu avete bisognu di un numeru di TVA tedescu. Questu hè perchè e regule di u mercatu di Amazon dicenu chì i venditori chì mantenenu e so merci in i centri di distribuzione di l'UE devenu esse registrati per l'IVA in u paese induve si trova u magazzinu. U Bundeszentralamt für Steuern (BZSt), chì hè l'Uffiziu Centrale Federale di l'Imposte di a Germania, riceve a dumanda. U tempu chì ci vole à processà varia, ma di solitu ci vole trà quattru è dodici settimane.
A Germania hà cuminciatu à aduprà u Schema di e Piccule Imprese di l'UE in ghjennaghju 2025. Stu prugramma, chì face parte di a Sezione 19a di a Legge tedesca nantu à l'IVA, facilita u pagamentu di l'IVA per e piccule imprese chì rispondenu à certi requisiti. Ma i limiti di redditu (fatturatu annuale minimu di 10 000 € in tutta l'UE) significanu chì a maiò parte di l'impurtadori cummerciali chì facenu affari à grande scala averanu sempre bisognu di registrà si per l'IVA. L'iniziativa One Stop Shop (OSS), chì facia parte di u Pacchettu IVA di u cummerciu elettronicu di l'UE di u 2021, facilita a dichjarazione di l'IVA per l'imprese nantu à e vendite à distanza B2C in tutti i Stati membri di l'UE. Tuttavia, ùn elimina micca a necessità di cunfurmità tedesca cù l'IVA à l'importazione.
A fine di l'esenzione di 150 €: ciò chì significanu i cambiamenti duanieri di l'UE di u 2026
Per anni, i venditori chinesi in linea anu basatu e so attività in Europa nantu à una regula chjave: i pacchetti di menu di 150 € ùn eranu micca sottumessi à i dazi doganali quandu entravanu in l'UE. Ci era sempre l'IVA è a dichjarazione di duana, ma ùn ci era micca tassa di duana nantu à e spedizioni di bassu valore, ciò chì rendeva assai pussibuli i mudelli di pacchi diretti à u cunsumadore. Stu tempu hè vicinu à a fine.
U 13 di nuvembre di u 2025, i ministri di e finanze di l'UE anu accunsentutu ufficialmente à sbarrazzassi di l'esenzione di 150 € da i diritti doganali. Questu hà acceleratu una riforma chì duvia accade in u 2028. I dati anu dimustratu chì ci era un bisognu urgente: solu in u 2024, quasi 4.6 miliardi di pacchi sò entrati in l'UE sottu à a soglia, è u 91% di elli sò ghjunti da a Cina. U cummissariu europeu à u cummerciu Maroš Šefčovič hà messu a questione in termini simplici, dicendu chì si trattava di a capacità di l'Europa di prutege i so interessi ecunomichi. Si pensava chì finu à u 65% di questi picculi pacchi valevanu menu di ciò chì valevanu, chì hè un prublema chì u novu sistema hè destinatu à risolve.
| Date | Regula | Impattu nantu à i spedizionieri cinesi |
| Prima di u 1 di lugliu di u 2026 | Mercanzie sottu à 150 € esenti da i diritti di duana; l'IVA hè sempre applicabile | I picculi pacchetti ponu entre in esenzione da dazi s'elli sò sottu à a soglia di 150 € |
| Lugliu 1, 2026 | Daziu duganale fissu di 3 € per voce tariffaria nantu à i pacchi inferiori à 150 € | Ogni pacchettu di pocu valore avà hè sottumessu à almenu 3 € di daziu. |
| Nuvembre 2026 (previstu) | Tariffa di gestione UE (~ € 2 per pacchettu) in più di i diritti doganali | Tariffa di trasfurmazione supplementaria per pacchettu aggiunta à u daziu |
| 2028 (prughjettu) | Abolizione cumpleta di a soglia di 150 €; e tariffe standard s'applicanu à tutti i pacchi | Tutte e merci sò sottumesse à i tassi di daziu nurmali basati nantu à u codice HS, indipendentemente da u valore |
I spedizionieri chinesi averanu da fà fronte à parechji prublemi di u mondu reale. À partesi da u 1u di lugliu di u 2026, ogni pacchettu di menu di 150 € chì ghjunghje in Germania o in qualsiasi altru statu membru di l'UE duverà pagà una tassa di dugana fissa di 3 € per ogni articulu. Questa tassa hè addebitata per articulu in una spedizione, micca per scatula. Ciò significa chì una consegna cù trè articuli chì rientranu in categurie tariffarie distinte serà addebitata cù trè tasse separate di 3 €. A direttiva hè destinata à impedisce à e persone di mette assai cose in un pacchettu per stà sottu à u limite.
In nuvembre 2026, l'UE prevede d'introduce un'altra tassa di gestione di circa 2 € per pacchettu. Questu renderà ancu più caru u trasportu transfrontalieru di bassu valore. Da u 2028, u regime permanente probabilmente aduprerà tassi tariffari standard basati nantu à u codice HS per tutti i pacchetti, indipendentemente da u so valore. Questa serà a fine di u quadru de minimis. Per i venditori cinesi chì i so mudelli di margine dipendevanu da l'esenzione tariffaria, u tempu per cambià si sta esaurendu rapidamente.
IVA nantu à e Vendite di E-Commerce: IOSS, OSS, è u Framework d'Importazione
U prugramma di l'UE "Import One-Stop Shop" (IOSS) hè in piazza dapoi lugliu 2021. Permette à i venditori fora di l'UE di registrà si per l'IVA in un statu membru di l'UE è di cullà l'IVA da i clienti di l'UE à u puntu di vendita per articuli di valore inferiore à 150 €. Quandu l'articuli sò dichjarati cum'è pagati cù IVA in duana sottu à IOSS, u prucessu hè più veloce è i beneficiari anu menu documenti da trattà. I venditori si registranu per mezu di u situ fiscale di un statu membru di l'UE, di solitu l'Irlanda, i Paesi Bassi o a Germania stessa, è presentanu una dichjarazione IVA per tutte e so vendite in l'UE ogni mese.
Per i venditori chinesi chì mandanu assai merci in Germania, a registrazione per IOSS hà sensu da un puntu di vista logisticu è finanziariu, ancu prima di i cambiamenti di lugliu 2026. Dopu à lugliu 2026, a registrazione IOSS serà ancu più significativa. A tassa duganale fissa di 3 € in u quadru di u sistema transitoriu s'applica solu à l'articuli furniti da i venditori chì sò registrati cù l'IOSS. Ciò significa chì u 93% di i flussi di e-commerce versu l'UE sò prubabili di cascà sottu à questu quadru. A duana tedesca pò esse più stretta cù i venditori chì ùn sò micca registrati in IOSS è pò piglià più tempu per sdoganà e so merci.
L'IOSS ùn s'applica micca à e spedizioni B2B o à l'articuli chì valenu più di una certa quantità. Invece, e regule ordinarie tedesche di l'IVA à l'importazione piglianu u sopravventu. Quandu questu accade, Zoll riceve l'IVA à l'importazione quandu e merci ghjunghjenu, è dopu l'impresa a recupera cumpletendu e dichjarazioni IVA tedesche standard. Sè vo avete un rappresentante fiscale o una impresa registrata in Germania, stu prucessu hè assai più faciule, soprattuttu per l'imprese chì ùn anu micca una presenza in l'UE.
Strategie pratiche per i spedizionieri cinesi per gestisce u pesu fiscale
U primu passu hè di capisce cumu funziona l'IVA à l'impurtazione tedesca. Per gestisce bè, avete bisognu di piglià decisioni intelligenti nantu à a struttura di e spedizioni, i documenti è l'infrastruttura di cunfurmità.
Valutazione è Documentazione Currette
Hè à tempu un duvere legale è una necessità di gestione di u risicu di dichjarà i valori doganali curretti. A duana tedesca hà assai soldi è hè abbastanza brava à truvà a sottovalutazione, chì hè unu di i tipi più cumuni di frode doganale in u canale cummerciale Cina-Europa. Sè sottovalutate qualcosa, pudete esse multatu, avè e vostre cose pigliate, o ancu andà in prigiò. A valutazione curretta implica ancu chì i vostri calculi di l'IVA è di i dazi à l'importazione sò prevedibili, ciò chì vi permette di stabilisce i prezzi ghjusti per e vostre merci è di prutege i vostri profitti.
Ottimizazione di a Classificazione di u Codice HS
Quandu ci sò numerosi codici HS cuncepibili, travaglià cù un agente duaniere chì sà assai di a classificazione tariffaria tedesca è di l'UE pò aiutà à truvà modi legali per classificà l'articuli à tassi d'imposizione più bassi. Ùn si tratta micca di classificazione errata; si tratta di sapè induve si trova a linea trà l'ingegneria tariffaria legale è illegale. Sè duvete pagà tasse antidumping nantu à certi tipi di prudutti, sapè se u vostru fabricatore unicu hè classificatu sottu à un tassu individuale riduttu (invece di u tassu residuale) pò fà una grande differenza in u costu tutale di e merchenzie.
Incoterms DDP vs. DAP
Quandu sceglite trà l'incoterms Delivered Duty Paid (DDP) è Delivered at Place (DAP), affetta più cà solu quantu paghete; influenza ancu l'esperienza di u cliente in Germania. U destinatariu tedescu deve pagà i dazi doganali è l'IVA à l'importazione quandu riceve u pacchettu sottu DAP. Questu puderia esse cunfusu è frustrante per i cunsumatori al dettaglio. Cù DDP, u venditore cinese o u so cumpagnu logisticu si occupa di a duana è paga tutte l'imposte prima di a consegna, rendendu u prucessu lisciu. Sempre più clienti volenu DDP per u cummerciu elettronicu B2C in Germania, è i mercati u favuriscenu. U cummerciante deve esse registratu à l'IVA in Germania o trattà cù un rappresentante duanero chì hà i permessi adatti.
Cumu Topway Shipping sustene e vostre operazioni d'importazione in Germania
A maiò parte di i pruduttori è di e nuove imprese di e-commerce ùn devenu micca pruvà à gestisce tuttu u sforzu chì ci vole à fà per capisce l'IVA à l'impurtazione tedesca, l'imposta duganale, a registrazione EORI è u quadru di e-commerce di l'UE in evoluzione da soli. E regule è i regulamenti stanu evulvendusi più rapidamente chè in l'ultimi deci anni, è l'errori ponu avè grandi ramificazioni finanziarie.
Topway Shipping, chì hà a so sede principale in Shenzhen, hè stata un fornitore prufessiunale di suluzioni di logistica transfrontaliera è di cummerciu elettronicu dapoi u 2010. Topway hà accumulatu assai cunniscenze operative in tutta a catena d'impurtazione, da u ritiru di e merci in fabbrica à u sdoganamentu è a consegna à i magazzini europei è à l'indirizzi di i clienti. A squadra fundatrice di a cumpagnia hà più di 15 anni di sperienza diretta in logistica internaziunale è sdoganamentu.
I servizii di Topway coprenu tuttu u viaghju logisticu in Germania. Ripiglianu e merchenzie da e fabbriche è i punti di cunsulidazione cinesi, coordinanu u trasportu internaziunale per mare, aria o ferrovia, gestiscenu i documenti è a presentazione di sdoganamenti prufessiunali, immagazzinanu e merchenzie in centri di distribuzione europei è e consegnanu à i clienti in Germania è in u restu di l'UE. Topway furnisce servizii di carica cumpleta di container (FCL) è di carica inferiore à u container (LCL) da i principali porti cinesi à Amburgo, Brema è altre porte d'entrata europee per i clienti chì i so bisogni di vulume è di tempu di consegna sò soddisfatti da u trasportu marittimu. I servizii LCL partenu da 73 $ per metru cubu, dunque ancu e piccule imprese chì ùn movenu ancu container pieni ponu aduprà li.
I venditori di e-commerce transfrontalieri chì si preparanu per l'ambiente regulatoriu dopu à lugliu 2026, quandu l'esenzione di dazi di 150 € sparirà è ogni pacchettu serà verificatu da a duana tedesca, anu bisognu di un partenariu logisticu chì cunnosce sia l'aspetti operativi sia quelli di cunfurmità di u prucessu d'importazione tedescu. L'esperti di Topway ponu aiutà vi à capisce u megliu modu per registrà si per IOSS, aiutà vi à esaminà e classificazioni di u codice HS è cunfigurà a spedizione in modu chì soddisfi i criteri DDP o DAP, secondu u canale di vendita. Un partenariu hè diversu da un trasportatore perchè hà sia cumpetenze d'esecuzione logistica sia cunniscenze duanali.
cunchiusioni
L'IVA à l'impurtazione di u 19% in Germania hè a statistica a più evidente in l'equazione di u costu di sbarcu per l'esportatori cinesi, ma ùn hè micca l'unica. A basa di calculu CIF, l'effettu cumpostu di u daziu duganale, u codice HS chì stabilisce a vostra tarifa, è e registrazioni di cunfurmità chì devenu esse in piazza prima chì a vostra carica possi esse liberata travaglianu tutti inseme per capisce quantu costa veramente fà affari in Germania. Sè sbagliate qualcunu di elli, ùn causa micca solu prublemi per a vostra attività; rende ancu più difficiule per i vostri prudutti di vende in a più grande ecunumia d'Europa.
E regule è i regulamenti sò diventati più severi, micca più faciuli. L'esenzione di 150 € da i dazi doganali di l'UE finirà u 1u di lugliu di u 2026. Questu hè u più grande cambiamentu à e regule di u cummerciu elettronicu transfrontalieru dapoi anni. A tarifa fissa di 3 € per articulu chì principia in quella data, seguita da una tarifa di gestione prevista in nuvembre 2026, è a fine finale di u trattamentu de minimis da u 2028 cambieranu tutti u modu in cui funziona u cummerciu elettronicu di picculi pacchi trà a Cina è l'Europa. L'imprese chì facenu cambiamenti prestu - aghjustendu i so prezzi, riurganizendu i so mudelli logistichi è mettendu in opera l'infrastruttura di cunfurmità adatta - saranu in una pusizione assai megliu cà quelle chì aspettanu chì i cambiamenti si verifichinu.
A Germania onora e persone chì piglianu l'affari in seriu. I spedizionieri cinesi ponu cumpete è vince in unu di i mercati di cunsumu è industriali i più attrattivi di u mondu s'elli capiscenu i so obblighi fiscali, calculanu accuratamente i so costi di sbarcu reali è travaglianu cù partenarii di logistica è di cunfurmità sperimentati.
S & P
Q: L'IVA à l'importazione di u 19% di a Germania hè sempre applicata à u valore tutale di a fattura di e mo merci?
A: Innò. L'IVA à l'impurtazione hè basata annantu à u valore duganale CIF (u costu di e merchenzie, a spedizione è l'assicurazione) più qualsiasi daziu duganale, micca solu l'importo di a fattura. Per via di questu impattu cumpostu, a vostra vera fattura IVA serà più di u 19% di l'importo di a fattura. Per esempiu, a basa IVA à l'impurtazione annantu à un pacchettu di 10,000 € cù 800 € di spedizione è 3.7% di daziu hè di circa 11,251 €. Questu significa chì l'IVA hè di 2,138 €.
Q: Possu ricuperà l'IVA à l'impurtazione di u 19% chì pagu à a duana tedesca?
A: Iè, sè vo site una impresa registrata per l'IVA è chì importa articuli per usu cummerciale. Pudete sottrae l'IVA à l'impurtazione chì avete pagatu à Zoll da a vostra dichjarazione IVA tedesca regulare. Tuttavia, avete sempre bisognu di esse registratu currettamente è di presentà e vostre dichjarazioni in tempu. Per l'imprese in via di sviluppu, u tempu chì ci vole à pagà a duana è ottene i soldi per mezu di u vostru schedariu IVA hè un veru prublema di flussu di cassa.
Q: Chì ghjè a soglia di 150 € per i diritti doganali è quandu cambia?
A: Avà, i pacchetti di menu di 150 € chì entranu in l'UE ùn devenu micca pagà a tassa duganale (ancu s'elli devenu sempre pagà l'IVA à l'importazione è presentà dichjarazioni duganali). À partesi da u 1u di lugliu di u 2026, tutti questi pacchetti devenu pagà una tassa duganale fissa di 3 € per articulu. L'UE prevede di aghjunghje un'altra tassa di gestione in nuvembre 2026, è a soglia di 150 € serà cumpletamente eliminata da u 2028.
Q: Aghju bisognu di un numeru di TVA tedescu s'e vendu nantu à Amazon.de da a Cina?
A: Iè, a maiò parte di u tempu. Duvete registràvi per l'IVA in Germania se tenete stock in un centru di distribuzione Amazon Germania. Questu hè veru per l'imprese di l'UE è di quelli fora di l'UE. Duverete fà una dumanda à u Bundeszentralamt für Steuern (BZSt), è secondu cumu hè stata creata a vostra attività, pudete ancu avè bisognu di un rappresentante fiscale.
Q: Chì ghjè IOSS è devu aduprà cum'è venditore cinese chì spedisce in Germania?
A: IOSS (Import One-Stop Shop) permette à i venditori fora di l'UE di raccoglie l'IVA da i clienti di l'UE à a cassa è di dichjaralla per mezu di una sola registrazione UE. Questu facilita u sdoganamentu di i prudutti sottu à 150 €. Dopu à lugliu 2026, i venditori chì sò registrati cù IOSS puderanu aduprà u quadru di daziu fissu di 3 € per un cortu periodu. A registrazione IOSS hè altamente cunsigliata per qualsiasi venditore cinese chì spedisce abitualmente à i clienti in Germania è in l'UE.
Q: Topway Shipping pò gestisce u sdoganamentu tedescu per e mo spedizioni da a Cina?
A: Iè. In più di a raccolta di a prima tappa, u trasportu internaziunale, u magazzinu oltremare è a consegna di l'ultimu chilometru, Topway Shipping gestisce ancu tuttu u sdoganamentu per e spedizioni da a Cina à a Germania è à altri paesi di l'UE. Topway hè in l'attività di logistica è dogana da più di 15 anni. Aiutanu i clienti di u trasportu marittimu FCL è LCL, è ancu i venditori di e-commerce transfrontalieri, à trattà cù u mercatu d'impurtazione tedescu in evoluzione.
