IVA de importación del 19% en Alemania: Lo que todo exportador chino debe saber.
Introducción
Alemania es el principal socio comercial de China en Europa, y para muchos fabricantes chinos y comerciantes electrónicos transfronterizos, es la vía más sencilla para acceder al mercado de la UE. Hamburgo gestiona más contenedores que cualquier otro puerto alemán. El aeropuerto de Frankfurt es uno de los principales centros de carga aérea de Europa. El tren expreso China-Europa finaliza su recorrido en DuisPort, en Duisburgo, en pleno corazón industrial de Alemania. A pesar de todas las conexiones de transporte entre ambas economías, un porcentaje sorprendente de exportadores chinos llega a la frontera alemana sin saber qué impuestos deberán pagar.
El IVA de importación en Alemania, conocido como Einfuhrumsatzsteuer o EUSt, es del 19 % para la mayoría de los productos. Sin embargo, esta cifra por sí sola no refleja la realidad. En Alemania, el IVA de importación no se limita al 19 % del valor de la factura, sino que se basa en el valor aduanero de los productos más los aranceles correspondientes. Esto significa que la carga impositiva real puede ser sorprendente para quienes importan por primera vez. El costo total de un paquete procedente de China puede ser entre un 30 % y un 80 % superior al importe inicial de la factura del proveedor, si se incluyen los gastos de aduana, el flete, el seguro y los costos de la última milla.
Esta guía explica cómo funciona realmente el IVA de importación alemán, cómo calcularlo correctamente, qué deben hacer las empresas chinas que desean vender en Alemania para registrarse y cumplir con la normativa, y qué implican los importantes cambios en la normativa de la UE que entrarán en vigor a mediados de 2026 para los modelos de comercio electrónico transfronterizo que durante mucho tiempo se han beneficiado de la exención de aranceles aduaneros de 150 €. Esto es lo que necesita saber si transporta mercancías de China a Alemania por vía marítima, aérea o ferroviaria.
¿Qué es el IVA de importación alemán y en qué se diferencia del IVA ordinario?
La autoridad aduanera alemana (Zoll) aplica el IVA a las importaciones procedentes de países que no pertenecen a la Unión Europea. El IVA que las empresas alemanas aplican a las ventas dentro del país es diferente del IVA a las importaciones. La oficina tributaria (Finanzamt) recauda el IVA sobre las ventas nacionales, mientras que la aduana lo hace sobre las importaciones. Si bien ambas entidades aplican los mismos tipos impositivos, se rigen por leyes diferentes.
La Ley alemana del IVA (Umsatzsteuergesetz, UStG), artículo 1, apartado 1, número 4, establece que la entrada de mercancías en el país constituye una operación sujeta a IVA. Cuando las mercancías entran físicamente en Alemania, se debe pagar el IVA de importación, independientemente de si se ha producido una venta o de quién sea el comprador final. Esto difiere del IVA nacional, que se devenga en el momento de la venta. Esta es una diferencia importante para las empresas chinas que envían primero los artículos a un almacén alemán y luego los venden: el plazo para la devengación del impuesto comienza en la frontera, no cuando se venden las mercancías.
La tasa estándar es del 19%. Este impuesto se aplica a la mayoría de los bienes comerciales, como productos electrónicos, maquinaria, ropa, muebles, plásticos y bienes de consumo. Una tasa reducida del 7% se aplica únicamente a un grupo más pequeño de productos, como libros, publicaciones periódicas y algunos alimentos.
| Categoría | Tipo de IVA | Bienes típicos |
| Tarifa estándar | 19% | Electrónica, maquinaria, ropa, muebles, la mayoría de los bienes de consumo. |
| Tarifa Reducida | 7% | Libros, periódicos, ciertos alimentos, dispositivos médicos |
| Cero / Exento | 0% | Determinadas transacciones de exportación, suministros intracomunitarios |
Las empresas registradas a efectos del IVA que importan productos con fines comerciales suelen recuperar el IVA de importación como crédito fiscal a través del sistema de declaración del IVA alemán. Esto significa que, en teoría, la carga económica neta es cero para las empresas que cumplen con la normativa. Sin embargo, el impacto en el flujo de caja es real, ya que el IVA debe pagarse a la aduana al introducir las mercancías en el país, y las empresas solo lo recuperan mediante la presentación periódica de declaraciones fiscales. Esta discrepancia en la fecha de entrada en vigor del IVA puede ser significativa para las pequeñas empresas y los vendedores individuales con bajos ingresos.
Cómo calcular su costo real de adquisición: El efecto de capitalización CIF
Uno de los errores más comunes y costosos que cometen los exportadores chinos es calcular erróneamente la base imponible del IVA de importación. Muchos creen que el 19 % solo se aplica al valor de los productos que figura en la factura comercial. Sin embargo, la aduana alemana utiliza una base imponible compuesta para calcular el IVA de importación, que incluye mucho más que el valor de la factura.
El valor CIF, que significa Costo, Seguro y Flete, es lo primero que hay que tener en cuenta. Antes de calcular los aranceles, la aduana alemana suma el costo del envío internacional y el del seguro al valor de las mercancías. Este valor CIF se utiliza para calcular los aranceles. El IVA de importación se aplica sobre el valor CIF más los aranceles, no solo sobre la factura. Esto genera un impacto acumulativo que suele sorprender a los importadores que solo han hecho cálculos rápidos.
Ejemplo práctico: Un envío de productos electrónicos por valor de 10,000 €.
La tabla que aparece a continuación muestra una forma realista de calcular cuánto costará transportar productos electrónicos de consumo, que son uno de los tipos de productos más comunes que se envían de China a Alemania.
| Componente de costo | Importe (€) | Notas |
| Valor de la factura del proveedor (FOB) | 10,000 | Valor declarado de las mercancías |
| Flete internacional (componente CIF) | 800 | Mar o transporte ferroviario de mercancías a Alemania |
| Seguros | 50 | Estándar 0.5% del valor de los bienes |
| Valor aduanero CIF | 10,850 | Base para el cálculo del arancel aduanero |
| Aranceles aduaneros (por ejemplo, 3.7% para productos electrónicos) | 401 | Aplicado al valor CIF |
| Valor en aduana + arancel (base IVA) | 11,251 | ¿En qué se calcula el IVA de importación? |
| IVA de importación al 19% | 2,138 | 19% de la base del IVA |
| Coste total de desembarque (sin incluir la última milla) | 13,389 | 34% por encima del valor de la factura |
En este caso, un remitente que reservó el 19% de 10,000 € para el IVA tendría que pagar en realidad 2,138 € de IVA y 401 € de aranceles aduaneros, para un total de 2,539 € en impuestos y aranceles, lo que supone casi un 25.4% más que el importe de la factura. El coste total de llegada, incluidos el flete, los honorarios de corretaje, el transporte terrestre y almacenajeEl importe es de 13,389 €, lo que supone un 34 % más de lo pagado al proveedor. Si una empresa fija los precios de venta sin tener en cuenta este cálculo, los márgenes serán bastante bajos.
Aranceles aduaneros: ¿Qué tasa se aplica realmente a su producto?
El IVA a la importación es del 19 % para prácticamente todos los productos, si bien los tipos impositivos varían considerablemente según el tipo de mercancía y su código del Sistema Armonizado (SA). Alemania utiliza el Arancel Externo Común de la UE, y puede consultar los tipos en la base de datos TARIC de la UE en ec.europa.eu/taxation_customs/dds2/taric. El código TARIC de 10 dígitos no solo determina el tipo impositivo, sino que también decide si se aplican medidas antidumping, cuotas u otros instrumentos de defensa comercial.
Una de las decisiones más importantes al importar artículos es cómo clasificarlos utilizando el código HS. Si clasifica mal un artículo, incluso por accidente, podría pagar menos aranceles de los necesarios. La agencia tributaria alemana (Zoll) lo corregirá cobrándole multas e intereses. También puede resultar en un pago excesivo, que puede recuperar, pero debe seguir el procedimiento establecido. La agencia tributaria alemana (Zoll) modificó la Nomenclatura Combinada de la UE en enero de 2025. Creó nuevas subpartidas para baterías de iones de litio (HS 8507), productos ecológicos y algunos artículos digitales en el Capítulo 85. Esto es muy importante para los exportadores chinos de productos electrónicos y baterías para vehículos eléctricos.
| Categorías del producto | Capítulo HS | Arancel típico de la UE |
| Electrónica de Consumo: | 85 | 0% -3.7% |
| Ropa e indumentaria | 61-62 | 12% |
| Calzado | 64 | 3.5% -17% |
| Muebles | 94 | 0% -5.6% |
| Equipo de maquinaria | 84 | 0% -4.2% |
| Artículos de plástico y caucho | 39-40 | 4% -6.5% |
| Juguetes y juegos | 95 | 2.7% -4.7% |
| Bicicletas y bicicletas eléctricas | 8712 / 8714 | 6%–48.5% (incluido el antidumping) |
Cabe mencionar la categoría de bicicletas y bicicletas eléctricas. La UE mantiene aranceles antidumping sobre las bicicletas chinas desde 1993. Los tipos varían entre el 6 % y el 48.5 %, según el fabricante. Estos cargos se suman a los aranceles aduaneros habituales y pueden alterar por completo la rentabilidad de importar vehículos de dos ruedas fabricados en China. Antes de asumir que se aplica un arancel estándar, todo vendedor de este sector debe consultar el tipo arancelario registrado por su fabricante.
Registro y cumplimiento: lo que no puedes omitir
Las empresas chinas que deseen vender productos en Alemania deben cumplir con una serie de normas, entre las que se incluye el registro de ciertos documentos antes de que el primer envío cruce la frontera. Si se incumple alguna de estas normas, la aduana puede retener la mercancía, imponer multas o incluso provocar la pérdida del derecho a operar en Alemania.
| Requisito | Quien lo necesita | Donde aplicar |
| Número EORI | Cualquier empresa que importe a la UE | Portal de aduanas alemán (Zoll.de) |
| Registro de IVA alemán (USt-IdNr.) | Vendedores no pertenecientes a la UE que almacenan/venden en Alemania | Bundeszentralamt für Steuern (BZSt) |
| Representante fiscal | Empresas no pertenecientes a la UE sin entidad en la UE (ciertos casos) | A través de una firma de asesoría fiscal registrada en Alemania. |
| Registro IOSS | Vendedores que utilizan la Ventanilla Única de Importación para el comercio electrónico | A través de ELSTER.de o del portal del Estado miembro de la UE. |
| Registro RAEE | Vendedores de equipos eléctricos/electrónicos | Fundación EAR (Stiftung EAR), Alemania |
Todo lo demás depende del número EORI. Si no lo tiene, la aduana alemana no tramitará su declaración de importación y su envío no será liberado. Las empresas que no pertenecen a la UE pueden obtener un número EORI alemán a través del portal Zoll.de. El proceso no es complicado, pero sí requiere tiempo. Las solicitudes suelen tardar entre una y dos semanas en procesarse, y algunos solicitantes deben esperar más tiempo porque necesitan enviar documentación adicional. Es importante iniciar este proceso mucho antes de su primer envío.
Las empresas que deseen almacenar mercancías en Alemania o vender directamente a clientes alemanes deben registrarse a efectos del IVA. Por ejemplo, si desea vender en Amazon.de, normalmente necesitará un número de IVA alemán. Esto se debe a que las normas de la plataforma de Amazon establecen que los vendedores que almacenan sus productos en centros logísticos de la UE deben estar registrados a efectos del IVA en el país donde se encuentra el almacén. La solicitud se tramita en la Oficina Federal de Impuestos de Alemania (BZSt). El tiempo de tramitación varía, pero suele oscilar entre cuatro y doce semanas.
Alemania comenzó a utilizar el régimen de la UE para pequeñas empresas en enero de 2025. Este programa, que forma parte del artículo 19a de la Ley del IVA alemana, facilita el pago del IVA a las pequeñas empresas que cumplen ciertos requisitos. Sin embargo, los límites de ingresos (volumen de negocios anual mínimo de 10,000 2 € en toda la UE) implican que la mayoría de los importadores comerciales que realizan negocios a gran escala aún deberán registrarse a efectos del IVA. La iniciativa de Ventanilla Única (VSO), que formó parte del Paquete de IVA para el Comercio Electrónico de la UE de 2021, facilita a las empresas la declaración del IVA en las ventas a distancia entre consumidores finales en los Estados miembros de la UE. No obstante, no elimina la obligación de cumplir con la normativa alemana del IVA a las importaciones.
El fin de la exención de 150 €: ¿Qué significan los cambios aduaneros de la UE para 2026?
Durante años, los vendedores chinos en línea basaron sus negocios en Europa en una regla fundamental: los paquetes con un valor inferior a 150 € no estaban sujetos a aranceles aduaneros al entrar en la UE. Si bien existía el IVA y la obligación de declarar los impuestos aduaneros, no se aplicaban aranceles a los envíos de bajo valor, lo que hacía muy viables los modelos de venta directa al consumidor. Esa época está llegando a su fin.
El 13 de noviembre de 2025, los ministros de finanzas de la UE acordaron oficialmente eliminar la exención de aranceles aduaneros de 150 €. Esto aceleró una reforma que debía implementarse en 2028. Los datos evidenciaban la urgencia de la medida: solo en 2024, casi 4.6 millones de paquetes ingresaron a la UE por debajo de este umbral, y el 91 % de ellos provenían de China. El comisario europeo de Comercio, Maroš Šefčovič, explicó la cuestión en términos sencillos, afirmando que se trataba de la capacidad de Europa para proteger sus intereses económicos. Se estimaba que hasta el 65 % de esos pequeños paquetes tenían un valor inferior al real, un problema que el nuevo sistema pretende solucionar.
| Fecha | Regla | Impacto en los exportadores chinos |
| Antes de julio 1, 2026 | Los artículos con un precio inferior a 150 € están exentos de derechos de aduana; el IVA se sigue aplicando. | Los paquetes pequeños pueden entrar libres de impuestos si su valor es inferior a 150 €. |
| 1 de julio de 2026 | Arancel aduanero fijo de 3 € por artículo para paquetes de menos de 150 €. | Ahora, cada paquete de bajo valor está sujeto a un arancel de al menos 3 €. |
| Noviembre de 2026 (previsto) | Tasa de gestión de la UE (~2 € por paquete) además de los aranceles aduaneros. | Se aplica una tarifa adicional por procesamiento de paquete, sumada al arancel. |
| 2028 (planeado) | Supresión total del umbral de 150 €; se aplican las tarifas estándar a todos los paquetes. | Todas las mercancías están sujetas a los aranceles normales basados en el código HS, independientemente de su valor. |
Los transportistas chinos tendrán que lidiar con muchos problemas reales. A partir del 1 de julio de 2026, cada paquete con un valor inferior a 150 € que ingrese a Alemania o a cualquier otro estado miembro de la UE deberá pagar un arancel aduanero fijo de 3 € por cada artículo. Esta tarifa se cobra por artículo dentro del envío, no por caja. Esto significa que un envío con tres artículos que pertenecen a categorías arancelarias distintas tendrá tres cargos de 3 € por separado. La normativa tiene como objetivo evitar que las personas incluyan muchos artículos en un solo paquete para mantenerse dentro del límite.
En noviembre de 2026, la UE planea introducir un nuevo impuesto de gestión de aproximadamente 2 € por paquete. Esto encarecerá aún más los envíos transfronterizos de bajo valor. Para 2028, es probable que el régimen permanente aplique tarifas arancelarias estándar basadas en el código HS a todos los paquetes, independientemente de su valor. Esto supondrá el fin del marco de minimis. Para los vendedores chinos cuyos márgenes de beneficio dependían de la exención arancelaria, el tiempo para adaptarse se está agotando rápidamente.
IVA sobre las ventas de comercio electrónico: IOSS, OSS y el marco de importación
El programa de Ventanilla Única para Importaciones (IOSS) de la UE está en funcionamiento desde julio de 2021. Permite a los vendedores de fuera de la UE registrarse para el IVA en un Estado miembro de la UE y recaudar el IVA de los clientes de la UE en el punto de venta para artículos con un valor inferior a 150 €. Cuando los artículos se declaran como IVA pagado en la aduana a través del programa IOSS, el proceso es más rápido y los beneficiarios tienen que gestionar menos trámites. Los vendedores se registran a través del portal tributario de un Estado miembro de la UE, normalmente Irlanda, los Países Bajos o Alemania, y presentan una única declaración de IVA mensual para todas sus ventas en la UE.
Para los vendedores chinos que envían gran cantidad de mercancías a Alemania, registrarse en el IOSS tiene sentido desde el punto de vista logístico y financiero, incluso antes de los cambios previstos para julio de 2026. Después de julio de 2026, el registro en el IOSS será aún más importante. El arancel aduanero fijo de 3 € del sistema transitorio solo se aplica a los artículos suministrados por vendedores registrados en el IOSS. Esto significa que es probable que el 93 % de los flujos de comercio electrónico hacia la UE se rijan por este marco. La aduana alemana podría ser más estricta con los vendedores no registrados en el IOSS y podría demorar más el despacho de sus mercancías.
El régimen IOSS no se aplica a envíos B2B ni a artículos con un valor superior a un determinado importe. En estos casos, se aplican las normas alemanas habituales del IVA de importación. La Agencia Tributaria alemana (Zonal) recauda el IVA de importación al recibir la mercancía, y la empresa lo recupera presentando las declaraciones de IVA alemanas estándar. Si dispone de un representante fiscal o una empresa registrada en Alemania, este proceso resulta mucho más sencillo, especialmente para las empresas que no tienen presencia en la UE.
Estrategias prácticas para que los exportadores chinos gestionen la carga fiscal
El primer paso es comprender cómo funciona el IVA de importación alemán. Para gestionarlo correctamente, es necesario tomar decisiones acertadas sobre la estructura del envío, la documentación y la infraestructura de cumplimiento normativo.
Valoración y documentación correctas
Declarar los valores aduaneros correctos es tanto una obligación legal como una necesidad para la gestión de riesgos. La aduana alemana cuenta con un gran presupuesto y es muy eficaz detectando la subvaloración, uno de los tipos de fraude aduanero más comunes en el canal comercial China-Europa. Si subvalora un producto, podría ser multado, sus bienes confiscados o incluso ir a prisión. Una valoración correcta también implica que el cálculo del IVA y los aranceles de importación sean predecibles, lo que le permite fijar los precios adecuados para sus productos y proteger sus beneficios.
Optimización de la clasificación del código HS
Cuando existen numerosos códigos HS posibles, trabajar con un agente de aduanas con amplio conocimiento de la clasificación arancelaria alemana y de la UE puede ayudarle a encontrar formas legales de clasificar los artículos con tasas impositivas más bajas. No se trata de una clasificación errónea, sino de saber dónde está el límite entre la ingeniería arancelaria legal e ilegal. Si debe pagar aranceles antidumping sobre ciertos tipos de productos, saber si su fabricante específico está clasificado bajo una tasa individual reducida (en lugar de la tasa residual) puede marcar una gran diferencia en el costo total de la mercancía.
Incoterms DDP vs. DAP
Al elegir entre los incoterms DDP (Entregado con Derechos Pagados) y DAP (Entregado en Lugar), no solo se ve afectado el precio, sino también la experiencia del cliente en Alemania. Con DAP, el destinatario alemán debe pagar los derechos de aduana y el IVA de importación al recibir el paquete. Esto puede resultar confuso y frustrante para los consumidores. Con DDP, el vendedor chino o su socio logístico se encarga de los trámites aduaneros y paga todos los impuestos antes de la entrega, lo que facilita el proceso. Cada vez más clientes prefieren DDP para el comercio electrónico B2C en Alemania, y el mercado lo favorece. El comerciante debe estar registrado a efectos del IVA en Alemania o contar con un representante de aduanas con las autorizaciones necesarias.
Cómo Topway Shipping respalda sus operaciones de importación en Alemania
La mayoría de los fabricantes y las nuevas empresas de comercio electrónico no deberían intentar gestionar por sí solos todo el proceso que implica comprender el IVA de importación alemán, los aranceles aduaneros, el registro EORI y el cambiante marco normativo del comercio electrónico en la UE. Las normas y regulaciones evolucionan más rápido que en los últimos diez años, y los errores pueden tener graves consecuencias financieras.
Topway Shipping, con sede principal en Shenzhen, es un proveedor profesional de soluciones de logística transfronteriza y comercio electrónico desde 2010. Topway ha acumulado un amplio conocimiento operativo en toda la cadena de importación, desde la recogida de mercancías en fábrica hasta el despacho de aduanas y la entrega en almacenes europeos y domicilios de clientes. El equipo fundador de la empresa cuenta con más de 15 años de experiencia directa en logística internacional y despacho de aduanas.
Los servicios de Topway cubren todo el proceso logístico hasta Alemania. Recogen la mercancía en fábricas y centros de consolidación chinos, coordinan el transporte internacional por mar, aire o ferrocarril, gestionan la documentación y los trámites aduaneros, almacenan la mercancía en centros de distribución europeos y la entregan a clientes en Alemania y el resto de la UE. Topway ofrece servicios de carga completa de contenedor (FCL) y carga parcial de contenedor (LCL) desde los principales puertos chinos hasta Hamburgo, Bremen y otros centros de distribución europeos para clientes cuyas necesidades de volumen y plazos de entrega se satisfacen mediante el transporte marítimo. Los servicios LCL tienen un precio inicial de 73 dólares por metro cúbico, por lo que incluso las pequeñas empresas que aún no gestionan contenedores completos pueden utilizarlos.
Los vendedores de comercio electrónico transfronterizo que se preparan para el nuevo marco regulatorio posterior a julio de 2026, cuando la exención arancelaria de 150 € desaparezca y todos los paquetes sean inspeccionados por la aduana alemana, necesitan un socio logístico que conozca tanto los aspectos operativos como los de cumplimiento normativo del proceso de importación alemán. Los expertos de Topway pueden ayudarle a determinar la mejor manera de registrarse en IOSS, analizar las clasificaciones del código HS y configurar los envíos para que cumplan con los criterios DDP o DAP, según el canal de venta. Un socio se diferencia de un transportista porque posee tanto experiencia en la ejecución logística como conocimientos aduaneros.
Conclusión
El IVA de importación del 19 % en Alemania es el factor más evidente en el cálculo del coste de importación para los exportadores chinos, pero no es el único. La base de cálculo CIF, el efecto acumulativo de los aranceles aduaneros, el código HS que determina el tipo impositivo y los registros de cumplimiento obligatorios para la liberación de la mercancía, todo ello influye en el coste real de operar en Alemania. Si se comete algún error en estos aspectos, no solo se generan problemas para la empresa, sino que también se dificulta la venta de los productos en la mayor economía europea.
Las normas y regulaciones se están volviendo más estrictas, no más flexibles. La exención de aranceles aduaneros de 150 € de la UE finalizará el 1 de julio de 2026. Este es el cambio más importante en las normas del comercio electrónico transfronterizo en años. El arancel fijo de 3 € por artículo a partir de esa fecha, seguido de una tasa de gestión prevista para noviembre de 2026 y el fin del tratamiento de minimis para 2028, transformarán el funcionamiento del comercio electrónico de paquetes pequeños entre China y Europa. Las empresas que se adapten con anticipación —ajustando sus precios, reorganizando sus modelos logísticos y estableciendo la infraestructura de cumplimiento adecuada— estarán en una posición mucho mejor que aquellas que esperen a que se produzcan los cambios.
Alemania valora a quienes se toman en serio los negocios. Los transportistas chinos pueden competir y triunfar en uno de los mercados de consumo e industriales más atractivos del mundo si comprenden sus obligaciones fiscales, calculan con precisión sus costes reales de entrega y colaboran con socios experimentados en logística y cumplimiento normativo.
Preguntas Frecuentes
Q: ¿El IVA de importación del 19% de Alemania se aplica siempre al valor total de la factura de mis productos?
A: No. El IVA de importación se calcula sobre el valor CIF (coste de la mercancía, el envío y el seguro) más los aranceles aduaneros, no solo sobre el importe de la factura. Debido a este efecto acumulativo, el importe real del IVA será superior al 19 % del importe de la factura. Por ejemplo, el IVA de importación para un paquete de 10 000 € con 800 € de gastos de envío y un arancel del 3.7 % asciende a unos 11 251 €. Esto significa que el IVA a pagar es de 2,138 €.
Q: ¿Puedo reclamar el 19% del IVA de importación que pago en la aduana alemana?
A: Sí, si su empresa está registrada a efectos del IVA e importa artículos para uso empresarial, puede deducir el IVA de importación pagado a la aduana de su declaración de IVA alemana habitual. Sin embargo, debe estar correctamente registrado y presentar sus declaraciones a tiempo. Para las empresas en desarrollo, el tiempo que transcurre entre el pago de los aranceles aduaneros y la devolución del dinero a través del IVA supone un verdadero problema de liquidez.
Q: ¿Cuál es el umbral de 150 € para el pago de aranceles aduaneros y cuándo cambiará?
A: Actualmente, los paquetes con un valor inferior a 150 € que ingresan a la UE no pagan aranceles aduaneros (aunque sí deben pagar el IVA de importación y presentar declaraciones aduaneras). A partir del 1 de julio de 2026, todos estos paquetes deberán pagar una tasa aduanera fija de 3 € por artículo. La UE planea añadir una tasa de gestión adicional en noviembre de 2026, y el umbral de 150 € se eliminará por completo en 2028.
Q: ¿Necesito un número de IVA alemán si vendo en Amazon.de desde China?
A: Sí, en la mayoría de los casos. Si mantienes existencias en un centro logístico de Amazon Alemania, debes registrarte para el IVA en Alemania. Esto aplica tanto a empresas de la UE como de fuera de la UE. Deberás solicitarlo a la Oficina Central Federal de Impuestos (BZSt) y, según la estructura de tu empresa, es posible que también necesites un representante fiscal.
Q: ¿Qué es IOSS y debería usarlo como vendedor chino que realiza envíos a Alemania?
A: IOSS (Import One-Stop Shop) permite a los vendedores de fuera de la UE recaudar el IVA de los clientes de la UE en el momento de la compra y declararlo mediante un único registro en la UE. Esto facilita el despacho de aduanas para productos con un valor inferior a 150 €. A partir de julio de 2026, los vendedores registrados en IOSS podrán acogerse durante un breve periodo al régimen arancelario fijo de 3 €. Se recomienda encarecidamente el registro en IOSS a cualquier vendedor chino que realice envíos habitualmente a clientes en Alemania y la UE.
Q: ¿Puede Topway Shipping gestionar el despacho de aduanas alemán para mis envíos procedentes de China?
A: Sí. Además de la recogida en origen, el transporte internacional, el almacenamiento en el extranjero y la entrega de última milla, Topway Shipping también gestiona todos los trámites aduaneros para envíos desde China a Alemania y otros países de la UE. Topway lleva más de 15 años en el sector de la logística y los trámites aduaneros. Ayudan tanto a clientes de transporte marítimo de carga completa (FCL) como de carga parcial (LCL), así como a vendedores de comercio electrónico transfronterizo, a desenvolverse en el cambiante mercado de importación alemán.
