ચીનથી આયાત પર GST અને HST: તમે ખરેખર શું ચૂકવો છો

 

 

પરિચય

જો તમે ક્યારેય શેનઝેન અથવા નિંગબોથી કન્ટેનર વાનકુવર અથવા ટોરોન્ટોમાં ક્લિયર થયા પછી કસ્ટમ્સ બ્રોકરનું સ્ટેટમેન્ટ ખોલ્યું હોય, તો તમે પહેલાથી જ લાગણી જાણો છો. કોમર્શિયલ ઇન્વોઇસમાં એક નંબર લખાયેલો હતો, ફ્રેઇટ ઇન્વોઇસમાં બીજો નંબર લખાયેલો હતો, અને કેનેડા બોર્ડર સર્વિસીસ એજન્સી (CBSA) ને બાકી રહેલી રકમ કોઈક રીતે ત્રીજા નંબર જેવી લાગે છે. ચીન લેનમાં નવા આયાતકારો માટે, મૂંઝવણ સામાન્ય રીતે એક પ્રશ્ન પર કેન્દ્રિત હોય છે: ચીનથી આવતા માલ પર હું ખરેખર કેટલો GST અથવા HST ચૂકવું છું, અને તે નંબર પાછળ બીજું શું છુપાયેલું છે?

ટૂંકો જવાબ એ છે કે વેચાણ વેરો બિલનો અનુમાનિત ભાગ છે. ફેડરલ GST એ એક ફ્લેટ 5 ટકા છે જે એક બેઝ પર લાગુ થાય છે જેમાં પહેલાથી જ કસ્ટમ્સ ડ્યુટી અને કોઈપણ સરટેક્સ અથવા એન્ટિ-ડમ્પિંગ ડ્યુટી શામેલ છે. પ્રાંતીય સ્તર માલ ક્યાં સમાપ્ત થાય છે અને કોણ તેને આયાત કરી રહ્યું છે તેના પર આધાર રાખે છે. વાસ્તવિક ફેરફારો ટેરિફ વર્ગીકરણ, વેપાર ઉપાયોમાંથી આવે છે જે માલના મૂલ્ય ઉપર 25 ટકા અથવા 300 ટકાથી વધુ ઉમેરી શકે છે, અને CBSA ના CARM સિસ્ટમના પાલન નિયમોમાંથી આવે છે, જે નક્કી કરે છે કે તમે ક્યારે અને કેવી રીતે ચૂકવણી કરો છો.

આ માર્ગદર્શિકા ઓક્ટોબર 2026 ના અંતથી અમલમાં રહેલા નિયમો અને સૂચનાઓનો ઉપયોગ કરીને સંપૂર્ણ ગણતરી કરે છે. તેમાં ચાઇના સરટેક્સ ઓર્ડરમાં 2026 ના ફેરફારો, ચાઇનીઝ ઇલેક્ટ્રિક વાહનો માટે નવા પરમિટ-અને-ક્વોટા ટ્રીટમેન્ટ, નવા એન્ટિ-ડમ્પિંગ નિર્ણયો અને નાના પાર્સલ પર હજુ પણ લાગુ પડતા કુરિયર થ્રેશોલ્ડનો સમાવેશ થાય છે. તમને કાર્યરત નંબરો, પ્રાંતીય દર કોષ્ટક અને મોટાભાગે લેન્ડિંગ ખર્ચમાં વધારો કરતી ભૂલો મળશે. કારણ કે ટેરિફ અને સૂચનાઓ ઝડપથી બદલાય છે, આંકડાઓને આયોજન આધારરેખા તરીકે ગણો અને ખરીદી ઓર્ડર માટે પ્રતિબદ્ધતા પહેલાં તમારા ટેરિફ વર્ગીકરણની પુષ્ટિ કરો.

કેનેડિયન બોર્ડર પર આયાત ખર્ચના ત્રણ સ્તરો

ચીનથી કેનેડામાં થતી દરેક આયાત પર સ્તરોમાં ચાર્જ વસૂલવામાં આવે છે, અને તે સ્તરોનો ક્રમ મહત્વપૂર્ણ છે કારણ કે દરેક સ્તર બીજા સ્તરને ફીડ કરે છે. પહેલું સ્તર કસ્ટમ્સ ડ્યુટી છે, જે ડ્યુટીના મૂલ્યનો ટકાવારી છે અને માલના ટેરિફ વર્ગીકરણ દ્વારા નક્કી કરવામાં આવે છે. ચીનનો કેનેડા સાથે કોઈ મુક્ત વેપાર કરાર નથી, તેથી ચીની મૂળના માલ સામાન્ય રીતે મોસ્ટ ફેવર્ડ નેશન (MFN) દરે ડ્યુટીપાત્ર હોય છે. ઘણા ઇલેક્ટ્રોનિક્સ અને રમકડાં માટે તે દર શૂન્ય હોય છે, જ્યારે વસ્ત્રો અને ફૂટવેર માટે તે 18 ટકા સુધી પહોંચી શકે છે.

બીજો સ્તર ખાસ પગલાંનો સમૂહ છે જે ફક્ત ચોક્કસ મૂળના ચોક્કસ માલ પર લાગુ પડે છે. આમાં પસંદગીના ચાઇનીઝ સ્ટીલ અને એલ્યુમિનિયમ ઉત્પાદનો પર 25 ટકા સરચાર્જ અને સ્પેશિયલ ઇમ્પોર્ટ મેઝર્સ એક્ટ (SIMA) હેઠળ લાદવામાં આવતી એન્ટિ-ડમ્પિંગ અને કાઉન્ટરવેલિંગ ડ્યુટીનો સમાવેશ થાય છે. તેમની ગણતરી સામાન્ય ડ્યુટીથી અલગ રીતે કરવામાં આવે છે, અને તે એકમાત્ર સૌથી મોટું કારણ છે કે ચીનથી એક કન્ટેનર કાગળ પર સમાન દેખાતા બીજા કન્ટેનર કરતાં બમણું ક્લીયરિંગ ખર્ચ કરે છે.

ત્રીજો સ્તર વેચાણ વેરો છે. માલના મૂળ મૂલ્ય અને પહેલા બે સ્તરોમાંથી દરેક ડ્યુટી-પ્રકારના ચાર્જ પર GST વસૂલવામાં આવે છે, જેનો અર્થ એ છે કે તમે કર જેવા ચાર્જ ઉપરાંત કર ચૂકવો છો. સ્ટેકીંગ ઓર્ડર એ લેન્ડેડ કોસ્ટની આગાહી કરવાની ચાવી છે તે સમજવું. આ જ કારણ છે કે ડ્યુટી-રેટ ભૂલ તમને ફક્ત વધારાની ડ્યુટી જ ચૂકવતી નથી; તે તેના પછીના GST ને વધારે છે.

જ્યારે માલ સરહદ પાર કરે છે ત્યારે GST અને HST ખરેખર શું છે?

કસ્ટમ્સ કાઉન્ટર પર ફેડરલ GST

આયાત પર, GST અલગથી વાટાઘાટ કરાયેલ ચાર્જ નથી. તે એક્સાઇઝ ટેક્સ એક્ટ દ્વારા લાદવામાં આવે છે અને CBSA દ્વારા લગભગ દરેક વાણિજ્યિક શિપમેન્ટ પર 5 ટકાના દરે વસૂલવામાં આવે છે જે ખાસ કરીને શૂન્ય-રેટેડ અથવા મુક્તિ નથી. મૂળભૂત કરિયાણા, ચોક્કસ પ્રિસ્ક્રિપ્શન દવાઓ અને તબીબી ઉપકરણો, અને ચોક્કસ રાહત જોગવાઈઓ હેઠળ પરત કરાયેલ માલ એ વસ્તુઓના ઉદાહરણો છે જે GST વિના પ્રવેશી શકે છે, પરંતુ ચીનમાંથી સામાન્ય ગ્રાહક અને ઔદ્યોગિક માલ લગભગ ક્યારેય લાયક બનતો નથી.

કારણ કે CBSA તમારા અથવા તમારા બ્રોકર દ્વારા સબમિટ કરાયેલ એકાઉન્ટિંગ ડેટા પરથી સીધા GST ની ગણતરી કરે છે, તેથી વાહક અથવા ફોરવર્ડર દ્વારા રકમ ગોઠવી શકાતી નથી. જો જાહેર કરેલ મૂલ્ય, ડ્યુટી દર અથવા મૂળ ખોટું હોવાનું બહાર આવે છે, તો GST આપમેળે બદલાઈ જાય છે, અને સુધારો તમારા ખાતામાં ગોઠવણ તરીકે આવે છે, શાંત સુધારા તરીકે નહીં.

HST, PST અને QST અલગ રીતે કેમ વર્તે છે?

અહીં તે ભાગ છે જે મોટાભાગના પ્રથમ વખત આયાત કરનારાઓને મૂંઝવણમાં મૂકે છે. જે પ્રાંતોએ તેમના વેચાણ વેરાને ફેડરલ સાથે સુમેળ સાધ્યો છે, જેમ કે ઓન્ટારિયો, નોવા સ્કોટીયા, ન્યૂ બ્રુન્સવિક, ન્યૂફાઉન્ડલેન્ડ અને લેબ્રાડોર અને પ્રિન્સ એડવર્ડ આઇલેન્ડ, તેઓ એક જ સંયુક્ત HST વસૂલ કરે છે. બ્રિટિશ કોલંબિયા, સાસ્કાચેવાન અને મેનિટોબા 5 ટકા GST ઉપરાંત એક અલગ પ્રાંતીય વેચાણ વેરો (PST) રાખે છે. GST ની સાથે ક્વિબેક પોતાનો QST ચલાવે છે. આલ્બર્ટા અને ત્રણ પ્રદેશો ફક્ત GST વસૂલ કરે છે.

વાણિજ્યિક શિપમેન્ટ માટે, CBSA સામાન્ય રીતે સરહદ પર ફક્ત 5 ટકા ફેડરલ GST વસૂલ કરે છે, અને પ્રાંતીય ભાગ અન્ય ચેનલો દ્વારા વ્યવહાર કરવામાં આવે છે, જેમ કે રજિસ્ટ્રન્ટ દ્વારા સ્વ-મૂલ્યાંકન અથવા પછીથી પ્રાંતમાં મોકલવામાં આવે છે. ગ્રાહકોને મોકલવામાં આવતા કેઝ્યુઅલ માલ અને ઓછા મૂલ્યના કુરિયર શિપમેન્ટ માટે, ચિત્ર બદલાઈ જાય છે: કુરિયર અથવા CBSA દરવાજા પર સંયુક્ત HST, અથવા GST વત્તા લાગુ PST વસૂલ કરે છે. એટલા માટે ઑન્ટારિયોમાં એક ગ્રાહક જે ચીની બજારમાંથી CAD 300 વસ્તુ ખરીદે છે તે ડિલિવરી સમયે 13 ટકા ઉમેરી શકે છે, જ્યારે સમાન વસ્તુના પેલેટની આયાત કરતો વ્યવસાય સરહદ પર ફક્ત 5 ટકા જુએ છે.

જો તમને ખાતરી ન હોય કે તમારા પોતાના શિપમેન્ટ્સ કેવી રીતે વર્તવામાં આવે છે, તો તમારા બ્રોકરને એન્ટ્રી પર ટેક્સ લાઇન બતાવવા માટે કહો, કારણ કે વર્તણૂક રેકોર્ડનો આયાતકાર કોણ છે અને માલ કેવી રીતે લાવવામાં આવી રહ્યો છે તેના પર આધાર રાખે છે. નીચે આપેલ કોષ્ટક પ્રાંત દ્વારા સંયુક્ત દરની યાદી આપે છે જેથી તમે જોઈ શકો કે 5 ટકા ફેડરલ ભાગ તેની અંદર ક્યાં બેઠો છે.

પ્રાંત અથવા પ્રદેશ	કર માળખું	સંયુક્ત દર	આયાતકારો માટે નોંધો
આલ્બર્ટા, યુકોન, NWT, નુનાવુત	ફક્ત GST	5%	માલ પર કોઈ પ્રાંતીય વેચાણ વેરો નથી
બ્રિટિશ કોલમ્બિયા	જીએસટી + પીએસટી ૬%	12%	PST ફેડરલ ટેક્સથી અલગ છે
સાસ્કાટચેવન	જીએસટી + પીએસટી ૬%	11%	PST ફેડરલ ટેક્સથી અલગ છે
મેનિટોબા	જીએસટી + આરએસટી ૭%	12%	પ્રાંતીય કર અલગ છે
ઑન્ટેરિઓમાં	એચ.એસ.ટી.	13%	૫% ફેડરલ ભાગ + ૧૦% પ્રાંતીય ભાગ
ક્વિબેક	જીએસટી + ક્વાર્ટર ટેક્સ ૯.૯૭૫%	14.975%	QST નું સંચાલન રેવેનુ ક્વિબેક દ્વારા કરવામાં આવે છે
ન્યૂ બ્રુન્સવિક, ન્યૂફાઉન્ડલેન્ડ અને લેબ્રાડોર, PEI	એચ.એસ.ટી.	15%	૫% ફેડરલ ભાગ + ૧૦% પ્રાંતીય ભાગ
નોવા સ્કોટીયા	એચ.એસ.ટી.	14%	એપ્રિલ 2025 માં 15% થી ઘટાડો થયો

 

નોંધ કરો કે નોવા સ્કોટીયાએ એપ્રિલ 2025 માં તેનો HST ​​15 થી ઘટાડીને 14 ટકા કર્યો હતો, તેથી જૂની સ્પ્રેડશીટ્સ જે હજુ પણ દરેક એટલાન્ટિક પ્રાંત માટે 15 ટકા દર્શાવે છે તે જૂની થઈ ગઈ છે.

ફોર્મ્યુલા: કરપાત્ર આધાર કેવી રીતે બનાવવામાં આવે છે

વાણિજ્યિક આયાત પર GST નું ગણિત ટૂંકું છે. આ કર ડ્યુટીના મૂલ્ય, કસ્ટમ ડ્યુટી, કોઈપણ સરચાર્જ, કોઈપણ એન્ટિ-ડમ્પિંગ અથવા કાઉન્ટરવેલિંગ ડ્યુટી, કોઈપણ એક્સાઇઝ ચાર્જ, 5 ટકાથી ગુણાકાર કરીને બરાબર થાય છે. તે વાક્યનો દરેક ભાગ વ્યવહારમાં ખોટો પડી શકે છે, તેથી જ તે 5 ટકાના દર કરતાં વધુ ધ્યાન આપવાને પાત્ર છે.

મોટાભાગના કિસ્સાઓમાં, ડ્યુટીનું મૂલ્ય વ્યવહાર મૂલ્ય છે: કેનેડામાં નિકાસ માટે વેચવામાં આવતી માલ માટે ખરેખર ચૂકવવામાં આવતી અથવા ચૂકવવાપાત્ર કિંમત, ચોક્કસ ઉમેરાઓ માટે ગોઠવવામાં આવે છે. યુનાઇટેડ સ્ટેટ્સ અને ઘણી અન્ય સિસ્ટમોથી વિપરીત, કેનેડાના ડ્યુટી મૂલ્યમાં સામાન્ય રીતે આંતરરાષ્ટ્રીય નૂર અને વીમો શામેલ નથી, તેથી CIF ઇન્વોઇસ જાહેર થાય તે પહેલાં તેને ફ્રી-ઓન-બોર્ડ ધોરણે ગોઠવવું પડે છે. જે ખર્ચ ઉમેરવા આવશ્યક છે તેમાં પેકિંગ, ખરીદનાર દ્વારા મફતમાં પૂરા પાડવામાં આવતા મોલ્ડ અથવા ટૂલિંગ જેવા સહાય, વેચાણ સાથે જોડાયેલ રોયલ્ટી અને લાઇસન્સ ફી અને વેચાણ કમિશનનો સમાવેશ થાય છે. ચલણ બેંક ઓફ કેનેડા દરે રૂપાંતરિત થાય છે જે કેનેડામાં સીધા શિપમેન્ટની તારીખથી અમલમાં આવે છે, ક્લિયરન્સની તારીખથી નહીં, જે મહત્વનું છે જ્યારે વિનિમય દર જહાજના પ્રસ્થાન અને તેના આગમન વચ્ચે ફરે છે.

એકવાર ડ્યુટીનું મૂલ્ય સ્થાપિત થઈ જાય, પછી ટેરિફ દરે ડ્યુટી લાગુ કરવામાં આવે છે, કોઈપણ સરચાર્જ ડ્યુટીના મૂલ્યના ટકાવારી તરીકે લાગુ કરવામાં આવે છે, અને સંબંધિત SIMA નિર્ણય અનુસાર વેપાર ઉપાય ડ્યુટી ઉમેરવામાં આવે છે. આ બધાનો સરવાળો, મૂલ્ય સાથે, સીબીએસએ જીએસટીની ગણતરી કરે છે તે આધાર બને છે.

બેઝમાં શું છે અને શું બહાર રહે છે

ઝડપી સંદર્ભ ફાઇનાન્સ ટીમ અને ફ્રેઇટ ફોરવર્ડર વચ્ચેના ઘણા વિવાદોને બચાવી શકે છે.

કિંમત વસ્તુ	જીએસટી બેઝમાં?	ટિપ્પણી
માલની ઇન્વોઇસ કિંમત (FOB આધારે)	હા	ડાયરેક્ટ શિપમેન્ટની તારીખે બેંક ઓફ કેનેડા દરે રૂપાંતરિત
આંતરરાષ્ટ્રીય મહાસાગર અથવા વિમાન ભાડું	ના	સામાન્ય રીતે અલગથી દર્શાવવામાં આવે ત્યારે ડ્યુટીના મૂલ્યમાંથી બાકાત રાખવામાં આવે છે
આંતરરાષ્ટ્રીય કાર્ગો વીમો	ના	આંતરરાષ્ટ્રીય નૂર જેવી જ સારવાર
MFN દરે કસ્ટમ ડ્યુટી	હા	ડ્યુટી માટે મૂલ્ય સેટ થયા પછી ઉમેરવામાં આવે છે
૨૫% ચાઇના સરચાર્જ (જ્યાં લાગુ પડે)	હા	ડ્યુટી-પ્રકારના ચાર્જ તરીકે ગણવામાં આવે છે
એન્ટિ-ડમ્પિંગ અને કાઉન્ટરવેઇલિંગ ડ્યુટી	હા	આ ફરજો ઉપરાંત GST ની ગણતરી કરવામાં આવે છે.
રોયલ્ટી, ટૂલિંગ સહાય, પેકિંગ	હા, જો લાગુ પડતું હોય તો	ડ્યુટીના મૂલ્ય સુધી પહોંચવા માટે કિંમતમાં ઉમેરવામાં આવ્યું
બ્રોકરેજ અને હેન્ડલિંગ ફી	ના	પોતાના કરવેરા સાથે સેવા શુલ્ક અલગ કરો

 

આંતરરાષ્ટ્રીય પરિવહન સેવાઓ સામાન્ય રીતે કેનેડામાં અથવા બહાર જવાના સ્થળાંતરનો ભાગ બને ત્યારે GST માટે શૂન્ય-રેટિંગ ધરાવતી હોય છે, તેથી જ ફોરવર્ડરના ઇન્વોઇસ પર સમુદ્રી નૂર લાઇન ઘણીવાર GST બતાવતી નથી, જ્યારે ટર્મિનલ હેન્ડલિંગ, બ્રોકરેજ અને ડોમેસ્ટિક ટ્રકિંગ જેવી સ્થાનિક કેનેડિયન સેવાઓ સામાન્ય રીતે GST બતાવતી નથી. ચોક્કસ સારવાર સેવાઓનો કરાર અને ઇન્વોઇસ કેવી રીતે કરવામાં આવે છે તેના પર આધાર રાખે છે, તેથી લાઇન-બાય-લાઇન બ્રેકડાઉન માટે પૂછો.

2026 માં ચાઇનીઝ માલ પર ડ્યુટી દરો

કાગળ પર, ડ્યુટી GST અને HST પ્રશ્નનો ભાગ નથી, પરંતુ વ્યવહારમાં તે GST બિલને આગળ ધપાવે છે, તેથી તેને બાકાત રાખતો કોઈપણ ખર્ચ અંદાજ અપૂર્ણ છે.

કેનેડાના કસ્ટમ્સ ટેરિફ દરેક ઉત્પાદનને દસ-અંકના વર્ગીકરણમાં ગોઠવે છે, અને તે કોડ સાથે જોડાયેલ MFN દર એ છે જે સામાન્ય રીતે ચાઇનીઝ મૂળના માલ ચૂકવે છે. ટેરિફ વર્ષમાં ઘણી વખત અપડેટ કરવામાં આવે છે, અને CBSA દ્વારા પ્રકાશિત સૌથી તાજેતરનું સંકલિત સંસ્કરણ, T2026-2, 1 સપ્ટેમ્બર, 2026 ના રોજ અમલમાં આવ્યું હતું, તેથી બે વર્ષ પહેલાં ખરીદીમાંથી તમને યાદ રહેલો દર હવે લાગુ પડી શકશે નહીં. નીચે આપેલ કોષ્ટક સામાન્ય ઉત્પાદન પરિવારો માટે વ્યાપક, ઉદાહરણરૂપ શ્રેણીઓ આપે છે.

ઉત્પાદન કુટુંબ	લાક્ષણિક MFN ડ્યુટી	શું જોવું
કન્ઝ્યુમર ઇલેક્ટ્રોનિક્સ, ફોન, કમ્પ્યુટર્સ	મોટાભાગની લાઇનો માટે મફત (0%)	વેપાર ઉપાય લાગુ ન થાય ત્યાં સુધી GST એકમાત્ર સરહદી ચાર્જ છે.
રમકડાં અને રમતો	મોટાભાગની લાઇનો માટે મફત (0%)	ઉત્પાદન સલામતી અને લેબલિંગ નિયમો અલગથી તપાસો
પોશાક અને કપડાં એસેસરીઝ	લગભગ ૯૬.૬% થી ૯૬.૯%	ફેબ્રિકની રચના અને ગૂંથેલા અથવા વણાયેલા સ્ટેટસ કોડમાં ફેરફાર કરે છે
ફૂટવેર	લગભગ 18% સુધી	ઉપલા અને તળિયાની સામગ્રી રેખા નક્કી કરે છે
ઘરગથ્થુ કાપડ (પથારી, ટુવાલ)	લગભગ ૯૬.૬% થી ૯૬.૯%	ફાઇબર સામગ્રી અને રચના તપાસો
પ્લાસ્ટિકની વસ્તુઓ અને ઘરવખરી	લગભગ 6.5%	કેટલીક ખાદ્ય-સંપર્ક વસ્તુઓ વધારાની આવશ્યકતાઓનો સામનો કરે છે
ફર્નિચર	લગભગ ૯.૫% સુધી મફત	સામગ્રી અને ઉપયોગ વર્ગીકરણ નક્કી કરે છે
સ્ટીલ અને એલ્યુમિનિયમની વસ્તુઓ	ઘણીવાર 0% થી 8%	25% ચાઇના સરચાર્જ અથવા SIMA ડ્યુટી પણ લાગી શકે છે

 

આ રેન્જ માર્ગદર્શિકાઓ છે, નિયમો નહીં. વાસ્તવિક દરો લાઇન અને ઉત્પાદનની વિગતો પ્રમાણે બદલાય છે, અને તે તમારા ચોક્કસ દસ-અંકના કોડ માટે વર્તમાન કસ્ટમ્સ ટેરિફ સામે પુષ્ટિ થયેલ હોવા જોઈએ.

વ્યવહારુ ઉપાય એ છે કે ઇલેક્ટ્રોનિક્સના કન્ટેનર પર ફક્ત 5 ટકા GST લાગી શકે છે, જ્યારે વસ્ત્રોના કન્ટેનર પર દર ચાર ડોલરના માલ માટે આશરે એક ડોલરની ડ્યુટી અને GST લાગે છે. એકીકૃત અથવા LCL શિપમેન્ટમાં ઉત્પાદન મિશ્રણ પણ મહત્વપૂર્ણ છે, કારણ કે દરેક લાઇનને વ્યક્તિગત રીતે વર્ગીકૃત કરવામાં આવે છે અને પ્રવેશ કુલ તે લાઇનોનો સરવાળો છે.

છેલ્લે, યાદ રાખો કે વર્ગીકરણ એ એક કાનૂની નિર્ણય છે. CBSA તમારા સપ્લાયરના ઇન્વોઇસ પરના લેબલ પર નહીં, પરંતુ ઉત્પાદન શેમાંથી બને છે અને તે શું કરે છે તે જુએ છે, અને જાન્યુઆરી 2026 ના વેપાર પાલન પ્રાથમિકતાઓમાં એજન્સીએ ટેરિફ વર્ગીકરણ અને સરટેક્સ ઓર્ડરના અમલીકરણને ધ્યાન કેન્દ્રિત કરવાના ક્ષેત્રો તરીકે નામ આપ્યું હતું. જે આયાતકારો HS કોડને પાછળથી વિચારણા તરીકે માને છે તેઓને પુનઃમૂલ્યાંકન મળે છે.

સરચાર્જ અને એન્ટિ-ડમ્પિંગ ડ્યુટી: જ્યાં બિલ વિસ્ફોટ કરી શકે છે

સ્ટીલ અને એલ્યુમિનિયમ પર 25 ટકા ચીનનો સરચાર્જ

કેનેડાએ 22 ઓક્ટોબર, 2024 ના રોજ પસંદગીના ચાઇનીઝ બનાવટના સ્ટીલ અને એલ્યુમિનિયમ ઉત્પાદનો પર 25 ટકા સરચાર્જ લાદ્યો હતો, અને તે ચાઇના સરચાર્જ ઓર્ડર (2024) ના શેડ્યૂલ 2 માં સૂચિબદ્ધ માલ પર લાગુ થવાનું ચાલુ રાખે છે. આ સરચાર્જ સામાન્ય ડ્યુટી ઉપરાંત વસૂલવામાં આવે છે, તેની ગણતરી ડ્યુટીના મૂલ્ય પર કરવામાં આવે છે, અને તે પોતે GST માટેના આધારમાં શામેલ છે. એલ્યુમિનિયમ એક્સટ્રુઝન, ફાસ્ટનર્સ અથવા અન્ય આવરી લેવામાં આવેલી વસ્તુઓના આયાતકાર માટે, તે નફાકારક કાર્યક્રમ અને નુકસાન વચ્ચેનો તફાવત હોઈ શકે છે.

એક રાહત વાલ્વ છે. ચાઇના સરટેક્સ માફી ઓર્ડર સૂચિબદ્ધ માલ અને પાત્ર આયાતકારો માટે ટૂંકા પુરવઠા, કરારની જવાબદારીઓ અને અન્ય અપવાદરૂપ પરિસ્થિતિઓમાં રાહતની મંજૂરી આપે છે, અને જાન્યુઆરી 2026 માં નોંધાયેલા સુધારામાં તે માફીને 31 ડિસેમ્બર, 2026 સુધી લંબાવવામાં આવી હતી, જ્યારે ઘણા ઉત્પાદન વર્ણનોને શુદ્ધ કરવામાં આવ્યા હતા. માફી આપમેળે નથી. તમારે યોગ્ય અધિકૃતતા અને સહાયક દસ્તાવેજો સાથે તેનો દાવો કરવો જોઈએ, તેથી માલ આવે તે પહેલાં કાગળકામ બનાવો, પછી નહીં.

ઇલેક્ટ્રિક વાહનો: 100 ટકા સરટેક્સથી પરમિટ અને ક્વોટા સિસ્ટમ સુધી

૨૦૨૬નો સૌથી નાટકીય ફેરફાર ચીની ઇલેક્ટ્રિક વાહનોનો છે. ૧ માર્ચ, ૨૦૨૬ થી, ઓક્ટોબર ૨૦૨૪ થી લાગુ કરાયેલ ૧૦૦ ટકા સરટેક્સ રદ કરવામાં આવ્યો. તેના બદલે, કેનેડાને ઇન-સ્કોપ વાહનો માટે ગ્લોબલ અફેર્સ કેનેડા પાસેથી શિપમેન્ટ-વિશિષ્ટ આયાત પરમિટની જરૂર છે, સરટેક્સને બદલે ૬.૧ ટકા ટેરિફ લાગુ કરે છે, અને ૧ માર્ચ, ૨૦૨૬ થી ૨૮ ફેબ્રુઆરી, ૨૦૨૭ સુધી ચાલતા વાર્ષિક ક્વોટામાં પરમિટ જારી કરે છે જે પહેલા આવો, પહેલા સેવા આપો.

GST હેતુઓ માટે, પાઠ સરળ છે. હવે આધાર વાહન મૂલ્ય વત્તા 6.1 ટકા ડ્યુટી છે, વાહન મૂલ્ય સરચાર્જ દ્વારા બમણું કરવાને બદલે, તેથી કર બિલ એક વર્ષ પહેલા કરતા ઘણું ઓછું છે. પરંતુ પરમિટ જારી થયાના માત્ર 60 દિવસ માટે માન્ય છે અને ક્લિયરન્સ સમયે રજૂ કરવી આવશ્યક છે, અને તેના વિના આયાત નકારવામાં આવે છે. ચૂકી ગયેલી પરમિટની કિંમત કર નથી પરંતુ ફસાયેલી વાહન છે. પ્રકરણ 98 જોગવાઈઓ દ્વારા આવરી લેવામાં આવતી બિન-વાણિજ્યિક આયાત નવા નિયમોની બહાર છે.

SIMA હેઠળ એન્ટિ-ડમ્પિંગ અને કાઉન્ટરવેઇલિંગ ફરજો

ત્રીજી શ્રેણી એવી છે જે સારા ભાવને આપત્તિમાં ફેરવી શકે છે. SIMA હેઠળ, CBSA તપાસ કરે છે કે શું ચોક્કસ દેશોમાંથી માલ ડમ્પ કરવામાં આવી રહ્યો છે કે સબસિડી આપવામાં આવી રહી છે, અને જ્યારે તેને ખબર પડે છે કે તે ડ્યુટી લાદે છે જે સામાન્ય ટેરિફને નાની કરી શકે છે. ચીની માલ વારંવાર લક્ષ્ય બને છે.

તાજેતરના બે નિર્ણયો સ્કેલ દર્શાવે છે. ચીનથી થર્મોફોર્મ્ડ મોલ્ડેડ ફાઇબર ટેબલવેર પરના તેના અંતિમ નિર્ણયમાં, CBSA એ 28 મે, 2026 થી નિકાસ કિંમતના 332.4 ટકા એન્ટિ-ડમ્પિંગ ડ્યુટી અને પ્રતિ કિલોગ્રામ 4.83 યુઆનની કાઉન્ટરવેલિંગ ડ્યુટી લાગુ કરી. ત્યારબાદ, 29 જુલાઈ, 2026 ના રોજ, એજન્સીએ ચીનથી બખ્તર વગરના બિલ્ડિંગ કેબલ પર પ્રારંભિક નિર્ણય જારી કર્યો, જેમાં તે તારીખે અથવા તે પછી રિલીઝ થયેલા વિષય માલ પર 225.9 ટકા કામચલાઉ ડ્યુટી ચૂકવવાપાત્ર હતી. તે દરેક રકમ GST બેઝમાં ફીડ કરે છે, તેથી કર ડ્યુટીને ઉપર તરફ અનુસરે છે.

SIMA ડ્યુટી એ કારણ છે કે આયાતકારોએ નવા સપ્લાયર પાસેથી ઓર્ડર આપતા પહેલા CBSA ની વર્તમાન પગલાંની સૂચિ તપાસવી જોઈએ. તે ફક્ત ટેરિફ કોડ સાથે નહીં, પરંતુ ઉત્પાદન વર્ણન અને મૂળ સાથે જોડાયેલા છે, જેનો અર્થ એ છે કે તમે જે કોડ હેઠળ સુરક્ષિત માનો છો તે હેઠળ વર્ગીકૃત થયેલ ઉત્પાદન હજુ પણ પકડાઈ શકે છે. નિકાસકાર દ્વારા દર અલગ અલગ હોઈ શકે છે, સમાપ્તિ સમીક્ષાઓમાં માપદંડોની સમીક્ષા કરી શકાય છે, અને રિલીઝ પછી ડ્યુટીનું મૂલ્યાંકન કરી શકાય છે. જ્યારે તમે નવી શ્રેણીનો સ્ત્રોત કરો છો, ત્યારે તમારા બ્રોકરને SIMA ચેક ચલાવવા માટે કહો, અને ઉત્પાદક અને નિકાસકારના નામ ઇન્વોઇસમાં જે કહેવામાં આવ્યું છે તે સાથે સુસંગત રાખો.

કામ કરેલા ઉદાહરણો: સંખ્યાઓ કેવા દેખાય છે

આંકડા સ્ટેકીંગ ઓર્ડરને ચોક્કસ બનાવે છે. નીચે આપેલા દૃશ્યો ધારે છે કે એક વાણિજ્યિક આયાતકાર એવા પ્રાંતમાં છે જ્યાં સરહદ પર ફક્ત 5 ટકા ફેડરલ GST વસૂલવામાં આવે છે, અને તેઓ ગોળાકાર, ઉદાહરણરૂપ ડ્યુટી દરોનો ઉપયોગ કરે છે. મૂલ્યો કેનેડિયન ડોલરમાં છે અને આંતરરાષ્ટ્રીય નૂરને બાકાત રાખે છે.

પરિદ્દશ્ય	ફરજનું મૂલ્ય	ડ્યુટી અને સરચાર્જ	જીએસટી આધાર	જીએસટી ૪.૩૫% પર	CBSA ને ચૂકવવામાં આવેલ કુલ રકમ
ઇલેક્ટ્રોનિક્સ એસેસરીઝ, 0% ડ્યુટી	50,000	0	50,000	2,500.00	2,500.00
૧૨% ડ્યુટી પર વસ્ત્રો	30,000	5,400	35,400	1,770.00	7,170.00
એલ્યુમિનિયમની વસ્તુઓ, ૬.૫% ડ્યુટી + ૨૫% સરચાર્જ	20,000	6,300	26,300	1,315.00	7,615.00
પ્લાસ્ટિકના ઘરવખરીઓ પર 6.5% ડ્યુટી	25,000	1,625	26,625	1,331.25	2,956.25

 

પ્રથમ દૃશ્યમાં GST એ આખી વાર્તા છે. બીજા અને ત્રીજા દૃશ્યમાં, ડ્યુટી અને સરટેક્સ GST કરતા અનેક ગણા મોટા છે, અને GST પોતે જ ફક્ત માલ પર હોત તેના કરતા વધારે છે કારણ કે આધાર વધ્યો છે. આ પેટર્ન બધા ઉત્પાદન પ્રકારોમાં લાગુ પડે છે: ડ્યુટીનો બોજ જેટલો ભારે હશે, તેટલો વધુ કુલ કર આયાતકાર ચૂકવે છે, કારણ કે GST વિસ્તૃત આધાર પર લાગુ થાય છે.

GST રજિસ્ટ્રન્ટ માટે, GST કોલમ સામાન્ય રીતે ઇનપુટ ટેક્સ ક્રેડિટ તરીકે વસૂલ કરી શકાય છે, તેથી સાચી લેન્ડેડ કોસ્ટ એ મૂલ્ય વત્તા ડ્યુટી વત્તા સરચાર્જ વત્તા નૂર અને ફી છે, છેલ્લા કોલમમાં સંપૂર્ણ રકમ નહીં. નોન-રજિસ્ટ્રન્ટ માટે, તે કોલમમાં દરેક ડોલર વાસ્તવિક ખર્ચ છે.

ટ્રેડ રેમેડી કેસ બતાવે છે કે સ્ટેક કેટલો આત્યંતિક બની શકે છે. ધારો કે, ફક્ત ઉદાહરણ તરીકે, બિલ્ડિંગ કેબલ પર 225.9 ટકાનો કામચલાઉ દર CAD 100,000 ની નિકાસ કિંમત પર સંપૂર્ણ રીતે લાગુ પડે છે. ડ્યુટી CAD 225,900, GST બેઝ CAD 325,900, GST CAD 16,295 અને CAD 100,000 ની કિંમતના માલ પર કુલ ચૂકવવાપાત્ર CAD 242,195 હશે. વાસ્તવિક SIMA મૂલ્યાંકન નિકાસકાર-વિશિષ્ટ દરો અને ડ્યુટીની ગણતરી કેવી રીતે કરવામાં આવે છે તેના પર આધાર રાખે છે, પરંતુ ઉદાહરણ બતાવે છે કે ઓર્ડર આપતા પહેલા વેપાર રેમેડીની તપાસ શા માટે વૈકલ્પિક નથી.

નાના પાર્સલ, કુરિયર અને CAD 20 થ્રેશોલ્ડ

દરેક ચીની આયાત કન્ટેનર હોતી નથી. ગ્રાહકો અથવા નાના ઓનલાઈન વિક્રેતાઓ દ્વારા ઓર્ડર કરાયેલા કુરિયર અથવા પોસ્ટલ પાર્સલ તરીકે જથ્થાનો વધતો હિસ્સો આવે છે, અને નિયમો અલગ છે. કેનેડા યુનાઇટેડ સ્ટેટ્સ અને મેક્સિકો સિવાયના દેશોમાંથી કુરિયર અને પોસ્ટલ શિપમેન્ટ માટે CAD 20 થ્રેશોલ્ડ રાખે છે. કુરિયર આયાત માફી ઓર્ડર હેઠળ, તે રકમ અથવા તેનાથી ઓછી કિંમતનો માલ ડ્યુટી અને કર મુક્ત દાખલ થઈ શકે છે. તેની ઉપર, ડ્યુટી, GST અને, જ્યાં લાગુ પડે, PST અથવા HST લાગુ પડે છે.

CUSMA હેઠળ યુનાઇટેડ સ્ટેટ્સ અથવા મેક્સિકોથી કુરિયર માલ પર લાગુ પડતા ઉચ્ચ CAD 40 ટેક્સ અને CAD 150 ડ્યુટી થ્રેશોલ્ડનો લાભ ચીની શિપમેન્ટને મળતો નથી, અને તે થ્રેશોલ્ડ માટે જરૂરી છે કે માલ કેનેડામાં શિપમેન્ટ પહેલાં યુએસ અથવા મેક્સિકોના વાણિજ્યમાં પ્રવેશ્યો હોય. કુરિયર લો વેલ્યુ શિપમેન્ટ (CLVS) પ્રોગ્રામ, જે આયાતકારો માટે વૈકલ્પિક છે, તે ભાગ લેનારા કુરિયર્સને માસિક ધોરણે CAD 3,300 સુધીના ડ્યુટી મૂલ્ય સાથે શિપમેન્ટની જાણ અને એકાઉન્ટ કરવાની મંજૂરી આપે છે. તેનાથી ઉપરની કોઈપણ વસ્તુ ઔપચારિક પ્રવેશમાં જાય છે.

રસ્તો	ફરજ રાહત મર્યાદા	કર રાહત મર્યાદા	નોંધો
ચીનથી કુરિયર	સીએડી 20	સીએડી 20	CLVS પ્રોગ્રામ CAD 3,300 સુધીના મૂલ્યો માટે ઉપલબ્ધ છે.
ચીનથી ટપાલ	સીએડી 20	સીએડી 20	કુરિયર માટે કોઈ ઉચ્ચ મર્યાદા લાગુ પડતી નથી.
યુએસ અથવા મેક્સિકોથી કુરિયર (CUSMA)	સીએડી 150	સીએડી 40	માલ પહેલા ત્યાં વાણિજ્યમાં પ્રવેશ્યો હોવો જોઈએ.
થ્રેશોલ્ડથી ઉપર, CAD 3,300 સુધી	ફરજ લાગુ પડે છે	GST, HST અથવા PST લાગુ પડે છે	CLVS અથવા ઓછી કિંમતની એન્ટ્રી હેઠળ ક્લિયર કરેલ

 

ઓર્ડરને ઘણા સબ-CAD 20 પાર્સલમાં વિભાજીત કરવા અથવા થ્રેશોલ્ડ હેઠળ આવતા મૂલ્યને ઓછું દર્શાવવું એ પાલનનું જોખમ છે, અને CBSA હકીકત પછી સ્રોત દસ્તાવેજો માંગી શકે છે. જે વિક્રેતાઓ નિયમિતપણે કેનેડિયન ગ્રાહકોને માલ મોકલે છે તેઓએ ખરીદનારને દરવાજા પર ચૂકવવાનું છોડી દેવાને બદલે ડિલિવરી-ડ્યુટી-પેઇડ શરતો હેઠળ કર વસૂલવાની અથવા પૂર્વ ચુકવણી કરવાની યોજના બનાવવી જોઈએ, કારણ કે આશ્ચર્યજનક ચાર્જ ઇનકાર અને વળતર તરફ દોરી જાય છે.

CARM, RPP અને રોકડ પ્રવાહ: ક્યારે અને કેવી રીતે ચુકવણી કરવી

CBSA એસેસમેન્ટ અને રેવન્યુ મેનેજમેન્ટ સિસ્ટમ, જેને CARM તરીકે ઓળખવામાં આવે છે, તે કસ્ટમ્સ એકાઉન્ટિંગ માટે કાયમી સિસ્ટમ બની ગઈ હોવાથી, પ્રશ્ન ફક્ત એ નથી કે તમે કેટલી ચૂકવણી કરો છો પણ કોણ જવાબદાર છે અને ક્યારે. દરેક વાણિજ્યિક આયાતકારને કેનેડા રેવન્યુ એજન્સી દ્વારા જારી કરાયેલ કેનેડિયન બિઝનેસ નંબર અને આયાત-નિકાસ પ્રોગ્રામ એકાઉન્ટની જરૂર હોય છે, અને કસ્ટમ્સ બ્રોકરના બિઝનેસ નંબરનો ઉપયોગ હવે આયાતકાર વતી માલ રિલીઝ કરવા માટે થઈ શકશે નહીં.

ડ્યુટી અને ટેક્સ ચૂકવવામાં આવે તે પહેલાં માલ મુક્ત કરવા માટે, આયાતકારે રિલીઝ પ્રાયોર ટુ પેમેન્ટ (RPP) પ્રોગ્રામમાં નોંધણી કરાવવી આવશ્યક છે અને નાણાકીય સુરક્ષા પછી, રોકડ ડિપોઝિટ અથવા કસ્ટમ બોન્ડ તરીકે. આ રકમ આયાતકારના પાછલા 12 મહિનામાં GST સહિત, પ્રાપ્ત થઈ શકે તેવા સૌથી વધુ માસિક ખાતાઓ પર માપવામાં આવે છે. RPP વિનાના આયાતકારોએ રિલીઝ પહેલાં સંપૂર્ણ ચુકવણી કરવી આવશ્યક છે, જે ટર્મિનલમાં કન્ટેનર રાખી શકે છે અને સ્ટોરેજ ચાર્જિસ ટ્રિગર કરી શકે છે.

રેકોર્ડનો આયાતકાર તમામ ફરજો અને કર માટે જવાબદાર છે, જેમાં ચકાસણી અથવા ભૂલ સુધારણા દ્વારા પાછળથી મળેલી કોઈપણ વધારાની રકમનો સમાવેશ થાય છે. CARM સંક્રમણ રાહત 31 ડિસેમ્બર, 2025 ના રોજ સમાપ્ત થઈ, અને 31 જાન્યુઆરી, 2026 થી મુદતવીતી બેલેન્સ મોડી ચુકવણી દંડ અને વ્યાજને પાત્ર બન્યા. અંતિમ એકાઉન્ટિંગ CARM ક્લાયંટ પોર્ટલમાં વાણિજ્યિક એકાઉન્ટિંગ ઘોષણા દ્વારા સબમિટ કરવામાં આવે છે, અને જે આયાતકાર પાછળ રહે છે તે RPP વિશેષાધિકારો ગુમાવવાનું જોખમ લે છે.

નાના અને મધ્યમ કદના આયાતકારો માટે, આનો અર્થ એ છે કે GST એક રોકડ-પ્રવાહ વસ્તુ છે જેનું બજેટ બનાવવું પડે છે. વાર્ષિક આયાતમાં CAD 400,000 નો કાર્યક્રમ કોઈપણ ડ્યુટી અથવા સરટેક્સની ગણતરી કરતા પહેલા GST માં લગભગ CAD 20,000 ઉત્પન્ન કરે છે, અને માસિક સ્ટેટમેન્ટ ચક્ર પર એકાઉન્ટ્સ સેટલ થાય છે, કોઈપણ ક્ષણે એક્સપોઝર કાર્યકારી મૂડીનો અર્થપૂર્ણ હિસ્સો છે. બોન્ડ પ્રીમિયમ અથવા ડિપોઝિટ, સ્ટેટમેન્ટ ચુકવણી તારીખ અને GST ક્રેડિટ તરીકે પાછા આવે તે પહેલાંના વિલંબ માટે યોજના બનાવો.

GST વસૂલાત: ઇનપુટ ટેક્સ ક્રેડિટ્સ અને કોણ લાયક છે

જો તમે GST/HST માટે નોંધાયેલા છો અને તમે તમારી વાણિજ્યિક પ્રવૃત્તિઓમાં ઉપયોગ માટે માલ આયાત કરો છો, તો સરહદ પર ચૂકવવામાં આવેલ GST સામાન્ય રીતે તમારા નિયમિત રિટર્ન પર ઇનપુટ ટેક્સ ક્રેડિટ તરીકે વસૂલ કરી શકાય છે. નોંધણી કરાવનાર માટે, ઉપરોક્ત ઉદાહરણોમાં GST લાઇન સમયનો પ્રશ્ન છે, કાયમી ખર્ચનો નહીં. નોંધણી ન કરાવનારા ગ્રાહકો અને નાના વ્યવસાયો જેવા કે જેમણે નોંધણી કરાવી નથી, તેઓ તેને વસૂલ કરી શકતા નથી, તેથી જ તેમના માટે કર એક વાસ્તવિક ખર્ચ છે.

દાવો કરવા માટે, તમારે યોગ્ય દસ્તાવેજોની જરૂર પડશે: CBSA નો એકાઉન્ટિંગ રેકોર્ડ જેમાં આયાતકારનો વ્યવસાય નંબર, GST ની રકમ અને એન્ટ્રી વિગતો, ચુકવણીના પુરાવા દર્શાવવામાં આવે છે. આયાતકારના નામ અથવા નંબરમાં ભૂલો ક્રેડિટમાં વિલંબનું એક સામાન્ય કારણ છે. બિન-નિવાસી આયાતકાર જે નોંધાયેલ નથી તે નોંધણી ન કરાવે ત્યાં સુધી બિલકુલ દાવો કરી શકતો નથી, અને જો કોઈ વિદેશી વિક્રેતા ડિલિવરી-ડ્યુટી-પેઇડ શરતો હેઠળ રેકોર્ડના આયાતકાર તરીકે કાર્ય કરે છે, તો GST એ વેચનારનો ખર્ચ છે, જે સામાન્ય રીતે તમારી કિંમતમાં દેખાશે.

પ્રાંતીય કર તેમના પોતાના નિયમોનું પાલન કરે છે. ક્વિબેકમાં, QST નોંધણી કરાવનારાઓ રેવેનુ ક્વિબેક દ્વારા વસૂલાત કરે છે, જ્યારે બ્રિટિશ કોલંબિયા, સાસ્કાચેવાન અને મેનિટોબામાં, PST સામાન્ય રીતે એવા માલ માટે વસૂલાતપાત્ર નથી જેનો ફરીથી વેચાણ કરવાને બદલે વપરાશ કરવામાં આવે છે. તમારા પ્રાંતમાં તમે જે આયાતી માલનું ફરીથી વેચાણ કરો છો, ઉત્પાદનમાં ઉપયોગ કરો છો અથવા વપરાશ કરો છો તેના પ્રત્યે તમારા એકાઉન્ટન્ટ સાથે કેવી રીતે વર્તે છે તે વિશે વાત કરો.

ચીનથી આયાત વધુ ખર્ચાળ બનાવતી સામાન્ય ભૂલો

ઇન્વોઇસનું ઓછું મૂલ્યાંકન અથવા વિભાજન

ખરેખર ચૂકવવામાં આવેલી કિંમત કરતાં ઓછી કિંમત જાહેર કરવી, અથવા એક ખરીદીને અનેક ઇન્વોઇસમાં વિભાજીત કરીને એક થ્રેશોલ્ડ હેઠળ આવવી, એ CBSA ચકાસણીને આકર્ષિત કરવાનો સૌથી ઝડપી રસ્તો છે. દંડ, વત્તા ડ્યુટી અને GST જે તમારે ચૂકવવો જોઈતો હતો, તે સામાન્ય રીતે તમે જે બચાવ્યું તેનાથી વધુ હોય છે.

ખોટો ટેરિફ કોડ પસંદ કરવો

સપ્લાયર્સ ઘણીવાર એક HS કોડ પૂરો પાડે છે જે ચાઇનીઝ નિકાસ વર્ગીકરણ સાથે મેળ ખાય છે, જે પહેલા છ અંકો માટે કેનેડિયન કોડ જેવો જ હોય ​​છે પરંતુ તે પછી અલગ પડે છે. છેલ્લા ચાર અંકો ડ્યુટી રેટ, સરટેક્સ શેડ્યૂલ અને SIMA માપ કાર્યક્ષેત્રમાં છે કે કેમ તે નક્કી કરે છે, તેથી સપ્લાયરના કાગળમાંથી કોપી કરાયેલ કોડ મહત્વપૂર્ણ રીતે ખોટો હોઈ શકે છે.

વર્ગીકરણ ભૂલો પણ સૌથી ખર્ચાળ પ્રકારની ભૂલ છે કારણ કે તે વધુ જટિલ બને છે. ખોટો કોડ એટલે ખોટી ડ્યુટી, ખોટો GST, કદાચ ચૂકી ગયેલ સરટેક્સ અને વ્યાજ સાથે આવતી પુનઃમૂલ્યાંકન. પ્રથમ શિપમેન્ટ પહેલાં ઉત્પાદનની ટેરિફ નોટ્સ સામે સમીક્ષા કરાવો અને તર્ક ફાઇલ પર રાખો.

ફરજના મૂલ્ય સાથે ઇન્કોટર્મ્સને ગૂંચવવું

ઘણા ચાઇનીઝ સપ્લાયર્સ CIF અથવા DDP કિંમતો દર્શાવે છે. કેનેડિયન નિયમો હેઠળ, આંતરરાષ્ટ્રીય નૂર અને વીમાને સામાન્ય રીતે ડ્યુટીના મૂલ્યમાંથી બાકાત રાખવામાં આવે છે, તેથી CIF કિંમતને મૂલ્ય તરીકે જાહેર કરવાથી તમારા ડ્યુટી અને GST આધારને વધારે પડતો અંદાજ મળે છે. વધારાની ચાર્જ ધરાવતી કિંમતને FOB તરીકે ગણીને, તેને ઓછી આંકી શકાય છે.

તમારા સપ્લાયરને વાણિજ્યિક ઇન્વોઇસ પર માલની કિંમત, નૂર અને વીમા અલગ-અલગ લાઇન તરીકે દર્શાવવા કહો. આ સરળ ફેરફાર બ્રોકરને એક સ્વચ્છ આધાર આપે છે અને જો CBSA બ્રેકડાઉન જોવાનું કહે તો તમારું રક્ષણ કરે છે.

મૂળ અને દસ્તાવેજીકરણને અવગણવું

સરચાર્જ અને SIMA ડ્યુટી મૂળ દેશ પર આધારિત છે, અને CBSA રિલીઝ પછી મૂળની ચકાસણી કરી શકે છે. કોમર્શિયલ ઇન્વોઇસ, પેકિંગ સૂચિ, બિલ ઓફ લેડિંગ અને સપ્લાયર ઉત્પાદન રેકોર્ડ છ વર્ષ સુધી રાખો, કારણ કે રેકોર્ડનો આયાતકાર તેમના માટે જવાબદાર છે.

ટોપવે શિપિંગ કેનેડિયન આયાતકારોને લેન્ડિંગ ખર્ચને નિયંત્રિત કરવામાં કેવી રીતે મદદ કરે છે

2010 થી, ટોપવે શિપિંગ, જેનું મુખ્ય મથક ચીનના શેનઝેનમાં છે, તે ક્રોસ-બોર્ડર ઈ-કોમર્સ લોજિસ્ટિક્સ સોલ્યુશન્સનું વ્યાવસાયિક પ્રદાતા રહ્યું છે. સ્થાપક ટીમ આંતરરાષ્ટ્રીય લોજિસ્ટિક્સ અને કસ્ટમ્સ ક્લિયરન્સમાં 15 વર્ષથી વધુનો અનુભવ લાવે છે, જેમાં ચીન-યુએસ પરિવહન પર મજબૂત ધ્યાન કેન્દ્રિત કરવામાં આવે છે, અને તે અનુભવ કંપની કેનેડા માટે નૂરની યોજના કેવી રીતે બનાવે છે તેમાં પણ લાગુ પડે છે.

ટોપવે શિપિંગની સેવાઓ સમગ્ર લોજિસ્ટિક્સ શૃંખલામાં ફેલાયેલી છે: ચાઇનીઝ ફેક્ટરીઓ અને કોન્સોલિડેશન પોઈન્ટ્સથી પ્રથમ તબક્કાનું પરિવહન, વિદેશી વેરહાઉસિંગ , કસ્ટમ્સ ક્લિયરન્સ અને છેલ્લા માઇલ ડિલિવરી. સમુદ્ર કિનારે, કંપની ચીનથી વિશ્વભરના મુખ્ય બંદરો પર લવચીક ફુલ-કન્ટેનર-લોડ (FCL) અને લેસ-ધ-કન્ટેનર-લોડ (LCL) નૂર પ્રદાન કરે છે. તે કેનેડિયન ખરીદદારોને મોટા ખરીદી ઓર્ડર માટે સમર્પિત કન્ટેનર અને જ્યારે ઓર્ડર નાના અથવા વધુ વારંવાર હોય ત્યારે એકીકૃત LCL શિપમેન્ટ વચ્ચે પસંદગી આપે છે.

આ GST અને ડ્યુટી માટે ત્રણ જગ્યાએ મહત્વનું છે. પહેલું દસ્તાવેજીકરણ છે, કારણ કે વાણિજ્યિક ઇન્વોઇસ જે FOB મૂલ્ય, નૂર અને વીમાને અલગથી દર્શાવે છે, સચોટ વર્ણનો અને HS કોડ સાથે, તે જ ડ્યુટી માટે તમારા મૂલ્યને યોગ્ય રાખે છે. બીજું આયોજન છે: પ્રતિ કન્ટેનર કિંમત કરતાં પ્રતિ યુનિટ લેન્ડેડ ખર્ચ પર FCL અને LCL વચ્ચે પસંદગી કરવાથી તમે કાર્ગો ફેક્ટરી છોડતા પહેલા આ લેખમાં અંકગણિતનું પરીક્ષણ કરી શકો છો. ત્રીજું ક્લિયરન્સ છે, જ્યાં કસ્ટમ પૃષ્ઠભૂમિ શિપર્સને સ્વચ્છ એન્ટ્રીઓ તૈયાર કરવામાં, કેનેડામાં ફાઇલ કરતા લાઇસન્સ પ્રાપ્ત કસ્ટમ બ્રોકર્સ સાથે સંકલન કરવામાં અને વિલંબ અને સંગ્રહ શુલ્ક પેદા કરતા વિલંબને ટાળવામાં મદદ કરે છે.

ફોરવર્ડર્સની સરખામણી કરતી વખતે, દરેકને પૂછો કે તેઓ HS કોડ્સ સાથે કેવી રીતે વર્તે છે, શું તેઓ બુકિંગ પહેલાં સરટેક્સ અથવા SIMA એક્સપોઝરને ચિહ્નિત કરે છે, અને કેનેડિયન એન્ટ્રી કોણ સંભાળે છે. જો કાર્ગોનું ખોટું વર્ગીકરણ કરવામાં આવે તો પ્રતિ કન્ટેનર CAD 300 સસ્તું લાગતું નૂર દર હજારોમાં ખર્ચ કરી શકે છે. ટોપવે શિપિંગ સાથે ઉત્પાદન વર્ણન, HS કોડ અને સપ્લાયર વિગતો વહેલા શેર કરતા આયાતકારો કુલ લેન્ડિંગ ખર્ચનું વધુ વાસ્તવિક ચિત્ર મેળવે છે.

શિપમેન્ટ પહેલાંનો વ્યવહારુ ક્રમ

વર્ગીકરણથી શરૂઆત કરો. ડિપોઝિટ ચૂકવતા પહેલા, દસ-અંકનો ટેરિફ કોડ, MFN દર, અને કોડ અથવા ઉત્પાદન વર્ણન સરચાર્જ શેડ્યૂલમાં દેખાય છે કે SIMA માપદંડમાં તેની પુષ્ટિ કરો. માર્કેટિંગ નામો સાથે નહીં, પરંતુ સપ્લાયરના વાસ્તવિક સ્પષ્ટીકરણો સાથે આ કરવું એ ઉપલબ્ધ સૌથી સસ્તું પાલન પગલું છે.

આગળ, આ લેખમાં આપેલા સૂત્રનો ઉપયોગ કરીને લેન્ડેડ-કોસ્ટ મોડેલ બનાવો: ડ્યુટી માટે મૂલ્ય, વત્તા ડ્યુટી, વત્તા કોઈપણ સરટેક્સ અથવા SIMA ડ્યુટી, GST માટે 5 ટકાથી ગુણાકાર, વત્તા નૂર, બ્રોકરેજ, બોન્ડ ખર્ચ અને ઇનલેન્ડ ડિલિવરી. તમારું માર્જિન કેટલું સંવેદનશીલ છે તે જોવા માટે ડ્યુટી રેન્જના ઉચ્ચતમ છેડે તેનું પરીક્ષણ કરો, અને નક્કી કરો કે તમે રેકોર્ડના આયાતકાર બનશો કે વેચનાર તે ભૂમિકા લેશે.

છેલ્લે, જહાજ રવાના થાય તે પહેલાં તમારા CARM એકાઉન્ટ, નાણાકીય સુરક્ષા અને બ્રોકર અધિકૃતતાનું લાઇનઅપ કરો, અને કોમર્શિયલ ઇન્વોઇસ, પેકિંગ સૂચિ, બિલ ઓફ લેડિંગ, મૂળ પુરાવા અને કોઈપણ માફી અથવા પરમિટ દસ્તાવેજો સાથે ફાઇલ રાખો. સંપૂર્ણ કાગળકામ સાથે શિપમેન્ટ ઝડપથી ક્લિયર થાય છે, જો ઓડિટ કરવામાં આવે તો બચાવ કરવા માટે ઓછો ખર્ચ થાય છે, અને તમારા એકાઉન્ટન્ટને ક્રેડિટનો દાવો કરવા માટે જરૂરી બધું આપે છે.

ઉપસંહાર

ચીનથી આયાત પર GST સિદ્ધાંતમાં સરળ છે અને વ્યવહારમાં જટિલ છે. મોટાભાગના વાણિજ્યિક માલ માટે સરહદ પર દર 5 ટકા છે, જેમાં HST, PST અને QST પ્રાંત અને આયાતકારના પ્રકાર પર આધાર રાખીને સ્તરબદ્ધ છે. લોકોને આશ્ચર્ય થાય છે તે આધાર છે, જેમાં ડ્યુટી, સરટેક્સ અને એન્ટિ-ડમ્પિંગ ચાર્જિસનો સમાવેશ થાય છે, અને તેની આસપાસની સિસ્ટમ, જેનો અર્થ 2026 માં CARM એકાઉન્ટ્સ, નાણાકીય સુરક્ષા અને મોડી ચુકવણી માટે મજબૂત દંડ થાય છે.

આ વર્ષની હેડલાઇન્સ, ૧૦૦ ટકા EV સરચાર્જના અંતથી લઈને મોલ્ડેડ ફાઇબર ટેબલવેર પર ૩૩૨.૪ ટકા એન્ટિ-ડમ્પિંગ ડ્યુટી સુધી, દર્શાવે છે કે ખર્ચનું ચિત્ર કેટલી ઝડપથી બદલાઈ શકે છે. જે આયાતકારો શ્રેષ્ઠ રીતે પ્રથમ વર્ગીકૃત કરે છે, મોડેલ લેન્ડેડ ખર્ચ પ્રામાણિકપણે કરે છે અને સંપૂર્ણ દસ્તાવેજો ધરાવે છે. કર ભાગ્યે જ તે ભાગ છે જેનો તમે વાટાઘાટો કરી શકો છો, પરંતુ વર્ગીકરણ, મૂલ્યાંકન, રૂટીંગ અને સમય છે.

જો તમે આયોજિત શિપમેન્ટ પર બીજી નજર રાખવા માંગતા હો, તો ટોપવે શિપિંગ બુકિંગ પહેલાં તમારા પ્રોડક્ટ મિક્સ, કન્ટેનર પ્લાન અને દસ્તાવેજોની સમીક્ષા કરી શકે છે, જેથી તમારા એકાઉન્ટ સ્ટેટમેન્ટ પરનો નંબર તમારી સ્પ્રેડશીટમાંના નંબર સાથે મેળ ખાય.

પ્રશ્નો

પ્રશ્ન: શું ચીનથી આયાતના નૂર ખર્ચ પર GST વસૂલવામાં આવે છે?

A: સામાન્ય રીતે સરહદ પર નહીં. કેનેડાના ડ્યુટી મૂલ્યમાં આંતરરાષ્ટ્રીય નૂર અને વીમો શામેલ નથી, અને આંતરરાષ્ટ્રીય પરિવહન સામાન્ય રીતે શૂન્ય-રેટેડ હોય છે. બ્રોકરેજ અને ટ્રકિંગ જેવી સ્થાનિક કેનેડિયન સેવાઓ સામાન્ય રીતે કરપાત્ર હોય છે.

પ્રશ્ન: શું હું ઑન્ટારિયોમાં કોમર્શિયલ કન્ટેનર લેન્ડિંગ પર 13 ટકા HST ચૂકવું છું?

A: સરહદ પર CBSA સામાન્ય રીતે વાણિજ્યિક પ્રવેશો પર ફક્ત 5 ટકા ફેડરલ GST વસૂલ કરે છે. પ્રાંતીય ભાગ અલગથી સંભાળવામાં આવે છે, અને સારવાર તમારી નોંધણી સ્થિતિ પર આધાર રાખે છે, તેથી તમારા બ્રોકર સાથે તેની પુષ્ટિ કરો.

પ્રશ્ન: શું ચીનથી આવતા પાર્સલ માટે કોઈ ડ્યુટી-ફ્રી અને ટેક્સ-ફ્રી મર્યાદા છે?

A: હા, કુરિયર અને પોસ્ટલ શિપમેન્ટ માટે CAD 20. તેનાથી ઉપર, ડ્યુટી અને સેલ્સ ટેક્સ લાગુ પડે છે. યુએસ અથવા મેક્સિકોથી આવતા CUSMA માલ માટે CAD 40 અને CAD 150 ની ઊંચી મર્યાદા છે.

પ્રશ્ન: શું હું GST પાછો મેળવી શકું?

A: જો તમે વાણિજ્યિક પ્રવૃત્તિઓ માટે આયાત કરતા GST/HST રજિસ્ટ્રન્ટ છો, તો તમે સામાન્ય રીતે આયાત પર ચૂકવેલ GST ને ઇનપુટ ટેક્સ ક્રેડિટ તરીકે દાવો કરી શકો છો. ગ્રાહકો અને નોંધણી વગરના વ્યવસાયો આ કરી શકતા નથી.

પ્રશ્ન: શું 25 ટકા ચાઇના સરચાર્જ બધી ચીની વસ્તુઓ પર લાગુ પડે છે?

અ: ના. તે ચાઇના સરટેક્સ ઓર્ડર (2024) ના શેડ્યૂલ 2 માં સૂચિબદ્ધ સ્ટીલ અને એલ્યુમિનિયમ ઉત્પાદનો પર લાગુ પડે છે, અને પાત્ર માલ અને આયાતકારો માટે 31 ડિસેમ્બર, 2026 સુધી માફી ઉપલબ્ધ થઈ શકે છે.