Bea Cukai Uni Eropa vs AS: Perbedaan Utama yang Harus Diketahui Setiap Penjual Lintas Batas

 

 

Peritel lintas batas yang mengirimkan barang ke Uni Eropa dan Amerika Serikat umumnya menganggap "izin bea cukai" sebagai hal yang sama. Padahal tidak. Kedua pasar tersebut dikendalikan oleh sistem hukum, lembaga, rezim pajak, dan standar dokumentasi yang sepenuhnya terpisah, dan pada tahun 2025 dan 2026 kedua wilayah tersebut telah memperbarui undang-undang impor barang bernilai rendah mereka secara bersamaan. AS mengakhiri perlakuan bebas pajak untuk barang de minimis pada 29 Agustus 2025, dan Uni Eropa menghentikan pembebasan bea masuk sebesar 150 euro pada 1 Juli 2026, menggantinya dengan bea masuk tetap sebesar 3 euro per lini tarif sebelum rezim bea masuk penuh yang diperkirakan akan berlaku sekitar tahun 2028.

Perubahan-perubahan ini cukup mengganggu bagi penjual yang hanya mengirimkan barang ke salah satu pasar tersebut. Bagi penjual yang mengirimkan barang ke kedua pasar, perbedaan praktis antara prosedur Uni Eropa dan AS dapat menjadi perbedaan antara kargo yang diproses dalam sehari dan kargo yang tertahan di fasilitas berikat selama berminggu-minggu. Esai ini membahas perbedaan mendasar dalam bea cukai antara Uni Eropa dan AS, apa yang paling banyak berubah akhir-akhir ini, dan apa yang perlu dimiliki perusahaan e-commerce untuk menjaga kelancaran pergerakan barang di kedua sisi Atlantik.

Dua Filosofi Regulasi yang Berbeda

Amerika Serikat memiliki satu badan federal yang bertanggung jawab atas bea cukai, yaitu US Customs and Border Protection, yang menangani semua impor menggunakan satu platform terpusat, yaitu Automated Commercial Environment (ACCE). Terlepas dari pelabuhan atau bandara mana pun yang dilalui pengiriman, aturan, nomor entri, dan sistem pengarsipannya sama. Homogenitas tersebut membuat bea cukai AS cukup mudah diprediksi jika penjual memahami jenis entri yang terlibat, meskipun tarif dasarnya menjadi lebih bervariasi.

Uni Eropa adalah cerita yang berbeda. Ini adalah serikat pabean yang terdiri dari 27 negara anggota dengan kerangka hukum umum, Kode Pabean Uni, meskipun pengurusan bea cukai ditangani oleh administrasi pabean nasional di negara tempat masuk awal ke blok tersebut. Pengiriman yang masuk melalui Rotterdam dan pengiriman yang masuk melalui Hamburg secara teoritis tunduk pada standar Uni Eropa yang sama, tetapi implementasi lokal, tingkat kepegawaian, dan intensitas penegakan hukum dapat bervariasi. Importir juga memerlukan nomor EORI (registrasi yang diberikan oleh negara anggota Uni Eropa yang berfungsi mirip dengan identitas Importir Tercatat di AS) sebelum mereka dapat melaporkan produk.

Desentralisasi ini juga menyebabkan terjadinya penundaan. Di AS, penahanan sering kali dipicu oleh masalah pengajuan ACE tertentu, kode HTS yang tidak akurat, atau tidak adanya persetujuan dari lembaga pemerintah mitra, dan seringkali broker dapat menyelesaikannya dari jarak jauh tanpa perlu ada yang secara fisik pergi ke pelabuhan. Di Uni Eropa, penahanan juga dapat disebabkan oleh interpretasi aturan oleh kantor bea cukai nasional tertentu, aturan yang baru-baru ini diselaraskan oleh negara-negara anggota. Ini sebagian dari alasan mengapa penjual dengan barang yang menuju Uni Eropa sering kali lebih mengandalkan hubungan broker lokal di negara tersebut daripada sistem pengajuan terpusat tunggal.

Batas De Minimis Semakin Menyempit di Kedua Sisi

Selama bertahun-tahun, pengiriman barang bernilai rendah merupakan jenis produk yang paling mudah untuk dipindahkan melintasi perbatasan. Namun, masa itu telah berakhir. AS mengakhiri kebijakan bebas bea masuk senilai $800 untuk semua negara pada Agustus 2025, dan Uni Eropa melakukan hal yang sama dengan menghapus pengecualian €150 mulai Juli 2026. Mekanismenya berbeda, tetapi tujuannya sama: lebih sedikit pengiriman yang lolos tanpa bea masuk dan lebih banyak data dibutuhkan untuk setiap kargo, berapa pun nilainya.

Fitur	Uni Eropa	Amerika Serikat
Ambang batas bebas bea warisan	€150 (PPN sudah dihapus dari pengecualian ini pada tahun 2021)	$800 berdasarkan Pasal 321
Status per pertengahan tahun 2026	Bea masuk tetap sebesar €3 per lini tarif mulai 1 Juli 2026; pengenal produk diberlakukan mulai 1 November 2026.	Perlakuan bebas bea masuk ditangguhkan sejak 29 Agustus 2025; barang-barang sekarang dikenakan bea masuk berdasarkan tarif timbal balik IEEPA.
Penanganan paket pos	Dikenakan bea masuk dan PPN melalui skema IOSS dan Pusat Data Bea Cukai Uni Eropa yang baru.	Perhitungan bea masuk ad valorem diwajibkan sejak 28 Februari 2026, menggantikan tarif tetap per item sebelumnya.
Arah jangka panjang	Tarif tetap digantikan oleh kesetaraan tarif penuh dengan impor komersial, diperkirakan sekitar tahun 2028.	Penghapusan ketentuan de minimis sepenuhnya dikodifikasi menjadi undang-undang, berlaku efektif mulai 1 Juli 2027.

Salah satu fitur yang menimbulkan masalah bagi pedagang di sisi Uni Eropa adalah biaya €3 dikenakan per pos tarif, bukan per paket atau per SKU. Satu biaya €3 dipicu oleh sebuah kotak berisi dua baju renang dengan warna berbeda di bawah satu kode HS, tetapi sebuah kotak berisi alas kaki dan tas tangan di bawah dua kode berbeda akan memicu dua biaya. Pengkategorian HS yang tepat kini terkait erat dengan biaya – bukan sekadar kepatuhan – dan bukan lagi hanya mengelompokkan barang-barang di bawah kategori umum yang mencakup semuanya.

Jenis Entri, Deklarasi, dan Persyaratan Data

Prosedur bea cukai AS memiliki sejumlah kategori yang terdefinisi dengan baik. Tipe 01, atau bea cukai formal, diperuntukkan bagi pengiriman komersial yang seringkali bernilai lebih dari $2,500 atau tunduk pada kuota, pajak antidumping, atau peninjauan oleh lembaga pemerintah mitra dan memerlukan jaminan bea cukai. Bea Cukai Informal, Tipe 11, diperuntukkan bagi pengiriman komersial dengan nilai lebih rendah. Dokumen yang dibutuhkan lebih sedikit. Metode Tipe 86 lama, yang memungkinkan pengiriman bernilai rendah untuk diproses hampir secara instan berdasarkan Bagian 321, telah dihentikan secara efektif, dan CBP telah mengindikasikan bahwa mereka sedang mengerjakan proses bea cukai bernilai rendah yang baru dan berbasis data untuk menggantikannya.

Namun, Uni Eropa tidak memiliki kosakata jenis entri yang sama, tetapi sekarang menerapkan dua rezim data berbeda di atas deklarasi bea cukai dasar. ICS2, atau Sistem Kontrol Impor 2, mirip dengan Pengajuan Keamanan Importir AS untuk pengiriman barang melalui laut dan membutuhkan data kargo elektronik sebelum produk tiba di pelabuhan atau bandara Uni Eropa. Selain itu, Uni Eropa memperkenalkan Pengidentifikasi Produk wajib untuk pengiriman bisnis-ke-konsumen mulai Juli 2026, yang berarti SKU pedagang, kode produsen, dan, jika tersedia, pengidentifikasi standar seperti kode batang GTIN atau EAN harus ada untuk setiap lini produk, bukan hanya setiap pengiriman.

Kebutuhan	Uni Eropa	Amerika Serikat
Identitas importir	Nomor EORI, yang dikeluarkan oleh negara anggota.	Importir Resmi, seringkali dijamin dengan jaminan bea cukai.
Pengarsipan data lanjutan	Data keamanan pra-kedatangan ICS2	Pengajuan Keamanan Importir (10+2) untuk kargo laut
Data tingkat produk	Pengidentifikasi Produk wajib digunakan mulai November 2026.	Klasifikasi HS/HTS selalu diperlukan, kini diteliti jauh lebih cermat.
Jaminan bea cukai	Biasanya tidak diperlukan untuk impor komersial standar.	Diperlukan untuk entri formal; obligasi berkelanjutan cocok untuk importir yang sering melakukan impor.

PPN Versus Pajak Penjualan: Perbedaan Struktural yang Sering Terlewatkan oleh Penjual

Salah satu perbedaan yang paling tidak intuitif bagi vendor yang berbasis di AS yang ingin berekspansi ke Eropa adalah bahwa Uni Eropa mengenakan Pajak Pertambahan Nilai (PPN) pada setiap kargo di titik impor terlepas dari nilainya, aturan yang telah berlaku sejak tahun 2021. Tarif PPN berbeda tergantung pada negara tujuan, seringkali antara 17 hingga 27 persen, dan pedagang yang terdaftar dalam skema Import One-Stop Shop dapat memungutnya saat pembayaran — daripada pembeli membayarnya saat pengiriman.

Amerika Serikat sama sekali tidak memiliki pajak pertambahan nilai (PPN) federal atau pajak barang dan jasa. Sebaliknya, pajak penjualan dikenakan di tingkat negara bagian (dan seringkali di tingkat kota), dihitung secara terpisah dari bea impor, dan dipicu oleh undang-undang keterkaitan ekonomi yang berkaitan dengan volume atau jumlah transaksi penjualan penjual di negara bagian tertentu, bukan oleh tindakan impor barang. Pada titik itu, kargo dapat melewati bea cukai AS dan sepenuhnya bebas bea, tetapi bea pajak penjualan dapat dikenakan kemudian ketika penjual mencapai tingkat keterkaitan negara bagian. Penjual memerlukan dua jalur kepatuhan yang sepenuhnya berbeda untuk berpindah antara kedua sistem tersebut, bukan satu proses yang dimodifikasi.

Siapa yang Bertanggung Jawab? Importir Tercatat dan Incoterms

Kedua wilayah tersebut pada akhirnya membutuhkan seseorang yang bertanggung jawab secara hukum atas barang-barang di perbatasan, tetapi rantai pertanggungjawaban praktisnya berbeda. Importir Tercatat (Importer of Record/IOR) adalah peran hukum formal di AS yang biasanya didukung oleh jaminan bea cukai, dan tidak ada entri resmi yang mungkin dilakukan tanpa jaminan tersebut. Banyak penjual lintas batas menggunakan broker bea cukai berlisensi untuk menjadi IOR atau untuk membantu mereka mendaftar sebagai IOR sendiri.

Di Uni Eropa, pasar dan penjual yang terdaftar di IOSS terkadang dapat diakui sebagai pemasok yang dianggap untuk alasan PPN, sehingga sebagian kewajiban diambil dari penjual individu. Kewajiban bea cukai umumnya tetap berada pada orang yang ditunjuk sebagai importir dalam deklarasi. Di sinilah keputusan untuk menggunakan ketentuan Delivered Duty Paid atau Delivered at Place menjadi sangat penting. DDP (Delivered Duty Paid) adalah ketika penjual atau mitra logistiknya mengurus bea dan PPN sebelum pengiriman sampai ke klien, yang berarti proses pengiriman yang lebih lancar dan lebih dapat diprediksi. Di bawah DAP atau DDU, konsumen dikenakan biaya saat tiba, dan ini berarti bahwa mulai Juli 2026, lebih banyak pembeli di Uni Eropa akan tiba-tiba dipaksa untuk membayar sebelum mereka dapat menerima paket mereka.

Kepatuhan Produk dan Risiko Inspeksi

Proses bea cukai lebih dari sekadar bea masuk dan pajak – ini juga merupakan titik di mana setiap wilayah menerapkan hukumnya sendiri untuk keamanan produk dan pelabelan. Barang yang masuk ke Uni Eropa harus memenuhi aturan penandaan CE untuk elektronik, mainan, dan banyak kategori lainnya, serta kewajiban keamanan kimia REACH, dan petugas bea cukai dapat dan memang menghentikan pengiriman yang tidak memiliki dokumen yang benar meskipun bea masuknya minimal. Ini adalah jaringan lembaga pemerintah mitra, bukan skema penandaan tunggal. Jadi, tergantung pada barangnya, masukan bea cukai mungkin diperlukan dari Komisi Keamanan Barang Konsumen, FDA, atau FCC sebelum CBP melepaskannya.

Di masa lalu, pengiriman de minimis hanya diperiksa secara minimal di kedua benua, sehingga banyak vendor kecil tidak pernah mengembangkan sisi kepatuhan ini sama sekali. Seiring dengan penghapusan bertahap status bebas bea di AS dan berkurangnya status tersebut di Uni Eropa, jumlah inspeksi spesifik produk meningkat seiring dengan risiko finansial, dan kargo yang ditahan karena sertifikat kepatuhan yang hilang dapat menunggu jauh lebih lama daripada kargo yang hanya tertunda karena pembayaran bea masuk.

Langkah-Langkah Praktis untuk Penjual Lintas Batas

Dengan semua perubahan yang terjadi di kedua pasar dalam kurun waktu satu tahun, strategi reaktif terhadap bea cukai bukan lagi pilihan. Penjual yang mengirim barang ke Uni Eropa sekarang harus memeriksa SKU mereka terhadap standar Pengidentifikasi Produk yang baru, memastikan kategori HS mana yang sesuai untuk produk mereka, dan mengambil langkah antisipasi dengan memutuskan sejak awal apakah akan menanggung bea masuk tambahan €3 ke dalam harga atau membebankannya pada pembayaran. Penjual yang mengirim barang ke AS harus memperkirakan bahwa setiap pengiriman, terlepas dari nilainya, sekarang akan memerlukan bea masuk formal atau informal, dan harus memiliki koneksi jaminan bea cukai dan broker jauh sebelum musim pengiriman puncak.

Di sinilah Anda juga dapat mengukur nilai dari mitra logistik yang berpengalaman. Sejak tahun 2010, Topway Shipping yang berbasis di Shenzhen telah mengembangkan perusahaannya tepat di sekitar kesulitan lintas batas semacam ini. Tim pendiri memiliki lebih dari 15 tahun pengalaman dalam logistik internasional dan bea cukai, dengan keahlian khusus dalam pengiriman dari Tiongkok ke AS. Alih-alih meneruskan penjual antara vendor yang berbeda untuk setiap tahapan, Topway Shipping menangani seluruh rantai, termasuk transportasi tahap pertama dari pabrik atau pemasok, di luar negeri. pergudangan, pengurusan bea cukai dan pengiriman tahap akhir ke pelanggan akhir, di samping pengiriman barang melalui laut dengan muatan kontainer penuh dan muatan kurang dari kontainer yang fleksibel dari Tiongkok ke pelabuhan-pelabuhan utama di seluruh dunia.

Cakupan melalui satu mitra seperti itu mengurangi jumlah tempat di mana pengiriman dapat tertunda, dan memberi penjual satu titik kontak. kontak alih-alih beberapa kali ketika deklarasi perlu dikoreksi atau paket ditahan untuk ditinjau, untuk merek yang sedang berkembang yang mencoba mengikuti dua rezim bea cukai yang sama-sama diperketat pada saat yang bersamaan.

Semua ini membuat kita perlu mempertimbangkan kembali keputusan tentang lokasi pemenuhan pesanan. Sebuah merek yang dulunya mengirim setiap pesanan sebagai paket kecil dari pabrik mungkin sekarang akan merasa lebih murah, berdasarkan biaya pendaratan, untuk memindahkan barang dalam jumlah besar melalui angkutan laut FCL atau LCL ke gudang di luar negeri dekat pelanggan dan melakukan pemenuhan pesanan secara lokal. Konsolidasi pengiriman semacam ini berarti lebih sedikit deklarasi bea cukai individual, beban bea masuk rata-rata per unit lebih rendah, dan memungkinkan penjual memiliki kendali lebih besar atas tanggal pengiriman daripada puluhan entri paket kecil independen yang masing-masing memiliki risiko kepatuhan sendiri.

Melihat ke Depan: Konvergensi, Bukan Kebetulan

Bukan kebetulan bahwa reformasi ini terjadi pada saat ini. Para pejabat Uni Eropa telah berterus terang bahwa ledakan barang bernilai rendah, yang sering kali dinilai terlalu rendah atau dijelaskan secara samar agar tetap di bawah ambang batas €150 sebelumnya, mengikuti pola yang sama yang menyebabkan AS bertindak lebih dulu. Keduanya bertemu pada premis mendasar yang sama, yaitu setiap pengiriman, sekecil apa pun, harus membawa data yang tepat dan membayar bea masuk yang sesuai. Ini berarti bahwa biaya operasional perdagangan elektronik lintas batas meningkat bagi penjual di kedua arah secara bersamaan, dan bisnis-bisnis yang menanamkan kepatuhan ke dalam inti strategi logistik mereka, daripada menambahkannya di akhir, akan terus memberikan waktu pengiriman yang singkat dan mempertahankan pengalaman pelanggan.

Kesimpulan

Prosedur bea cukai Uni Eropa dan AS tidak pernah identik, tetapi dalam satu hal penting, perbedaan di antara keduanya telah menyempit: keduanya sekarang membutuhkan data lengkap, akurat, dan terperinci untuk setiap kargo, dan keduanya telah menghilangkan celah yang sebelumnya memungkinkan barang bernilai rendah untuk diproses dengan pemeriksaan minimal. Perbedaan lainnya, satu badan federal vs. 27 administrasi bea cukai nasional, PPN vs. pajak penjualan negara bagian, EORI vs. Importir Tercatat, justru merupakan hal-hal halus yang menjebak penjual dengan asumsi satu panduan berlaku di mana-mana. Membangun kemitraan dengan broker dan mitra logistik yang memahami kedua sistem, dan dapat mengelola seluruh perjalanan dari lantai produksi hingga pengiriman akhir, menjadi bukan lagi sekadar kemudahan, tetapi lebih merupakan keharusan dalam proses yang cepat. Penjual dapat mengandalkan mitra seperti Topway Shipping, yang memiliki lebih dari 10 tahun pengalaman yang sangat terfokus dalam pengiriman barang antara Tiongkok, AS, dan luar negeri, untuk menyerap sebagian besar kompleksitas tersebut, daripada harus menguraikan buletin bea cukai dan mencoba mengembangkan bisnis mereka pada saat yang bersamaan.

Pertanyaan Umum Demo Slot

T: Apakah bea masuk baru Uni Eropa sebesar €3 sama dengan batas pengecualian lama sebesar €150?

A: Tidak. Paket dengan nilai €150 atau kurang akan dikenakan biaya bea cukai tetap sebesar €3 per pos tarif mulai 1 Juli 2026. Ini menggantikan perlakuan bebas bea yang ada, tetapi bukan merupakan ambang batas nilai baru dan kemungkinan akan digantikan oleh tarif normal penuh sekitar tahun 2028.

T: Apakah AS masih memiliki opsi bebas bea untuk paket kecil?

A: Perlakuan bebas bea berdasarkan Pasal 321 telah ditangguhkan sejak 29 Agustus 2025, dan ambang batas $800 akan dihapuskan secara hukum untuk semua negara pada 1 Juli 2027. Sebagian besar pengiriman sekarang memerlukan pencatatan resmi atau tidak resmi dengan bea masuk yang dinilai.

T: Apakah saya memerlukan registrasi terpisah untuk berjualan di Uni Eropa dan AS?

A: Tentu. Uni Eropa mensyaratkan nomor EORI dari negara anggota. Pemasukan resmi di AS biasanya memerlukan status Importir Tercatat dan jaminan bea cukai. Kedua pendaftaran tersebut tidak dapat dipertukarkan.

T: Apa itu Pengidentifikasi Produk UE dan apakah hal itu memengaruhi pengiriman ke AS?

A: Pengidentifikasi produk mencakup SKU, produsen, dan pengidentifikasi standar seperti GTIN atau EAN, yang diwajibkan oleh Uni Eropa untuk pengiriman B2C mulai 1 November 2026. Pengidentifikasi ini eksklusif untuk Uni Eropa dan tidak relevan untuk pengiriman yang ditujukan ke AS, tetapi data produk yang jelas bermanfaat bagi kedua pasar tersebut.

T: Haruskah saya mengirimkan DDP atau DAP ke Uni Eropa setelah Juli 2026?

A: Bea masuk dan PPN dibayar sebelum pengiriman, oleh karena itu DDP umumnya memberikan pengalaman pelanggan yang lebih lancar, terutama sekarang karena bukan hanya paket bernilai tinggi yang dikenakan biaya bea cukai tetapi semua paket. DAP memindahkan biaya dan hambatan ke klien. rumah.