ჩინეთიდან იმპორტზე GST და HST: რას იხდით სინამდვილეში

 

 

შესავალი

თუ ოდესმე გაგიხსნიათ საბაჟო ბროკერის ამონაწერი შენჟენიდან ან ნინგბოდან ვანკუვერში ან ტორონტოში კონტეინერის განბაჟების შემდეგ, უკვე იცით ეს განცდა. კომერციულ ინვოისში ერთი ციფრი ეწერა, სატვირთო ინვოისში - მეორე, ხოლო კანადის სასაზღვრო მომსახურების სააგენტოს (CBSA)ადმი დავალიანება რატომღაც მესამეს ჰგავს. ჩინეთის ზოლში ახალი იმპორტიორებისთვის დაბნეულობა, როგორც წესი, ერთ კითხვაზეა კონცენტრირებული: რამდენს ვიხდი GST-ს ან HST-ს ჩინეთიდან შემოტანილ საქონელზე და კიდევ რა იმალება ამ ციფრის უკან?

მოკლე პასუხი ის არის, რომ გაყიდვების გადასახადი კანონპროექტის პროგნოზირებადი ნაწილია. ფედერალური GST არის ფიქსირებული 5 პროცენტი, რომელიც გამოიყენება ბაზაზე, რომელიც უკვე მოიცავს საბაჟო გადასახადს და ნებისმიერ დამატებით გადასახადს ან ანტიდემპინგურ გადასახადს. პროვინციული ფენა დამოკიდებულია იმაზე, თუ სად ხვდება საქონელი და ვინ ახორციელებს მის იმპორტიორს. რეალური ცვლილებები მოდის სატარიფო კლასიფიკაციიდან, სავაჭრო საშუალებებიდან, რომლებსაც შეუძლიათ საქონლის ღირებულებას 25 პროცენტი ან 300 პროცენტზე მეტი დაამატონ, და CBSA-ს CARM სისტემის შესაბამისობის წესებიდან, რომლებიც წყვეტენ, როდის და როგორ გადაიხადოთ.

ეს სახელმძღვანელო სრულ გაანგარიშებას განიხილავს 2026 წლის ოქტომბრის ბოლოსთვის მოქმედი წესებისა და შეტყობინებების გამოყენებით. ეს მოიცავს ჩინეთის დამატებითი გადასახადის შესახებ ბრძანებაში 2026 წელს შეტანილ ცვლილებებს, ჩინური ელექტრომობილების ახალ ნებართვასა და კვოტაზე დაფუძნებულ რეჟიმს, ახალ ანტიდემპინგურ გადაწყვეტილებებს და კურიერის ზღვრებს, რომლებიც კვლავ ვრცელდება მცირე ზომის ამანათებზე. თქვენ ნახავთ დამუშავებულ ციფრებს, პროვინციულ ტარიფების ცხრილს და შეცდომებს, რომლებიც ყველაზე ხშირად ზრდის მიწის ნაკვეთების ხარჯებს. იმის გამო, რომ ტარიფები და შეტყობინებები სწრაფად იცვლება, განიხილეთ ციფრები, როგორც დაგეგმვის საბაზისო მაჩვენებელი და დაადასტურეთ თქვენი ტარიფის კლასიფიკაცია შესყიდვის შეკვეთის გაფორმებამდე.

კანადის საზღვარზე იმპორტის ხარჯების სამი ფენა

ჩინეთიდან კანადაში იმპორტირებული ყველა საქონელი ფენებად იბეგრება და ამ ფენების თანმიმდევრობას მნიშვნელობა აქვს, რადგან თითოეული ფენა მომდევნოს კვებავს. პირველი ფენა არის საბაჟო გადასახადი, რომელიც წარმოადგენს გადასახადის ღირებულების პროცენტს და განისაზღვრება საქონლის სატარიფო კლასიფიკაციით. ჩინეთს არ აქვს თავისუფალი ვაჭრობის შეთანხმება კანადასთან, ამიტომ ჩინეთის წარმოშობის საქონელი, როგორც წესი, იბეგრება უპირატესი ხელშეწყობის რეჟიმის (MFN) განაკვეთით. ბევრი ელექტრონიკისა და სათამაშოსთვის ეს განაკვეთი ნულის ტოლია, ხოლო ტანსაცმლისა და ფეხსაცმლისთვის შეიძლება 18 პროცენტს მიაღწიოს.

მეორე ფენა წარმოადგენს სპეციალური ზომების ერთობლიობას, რომელიც ვრცელდება მხოლოდ გარკვეული წარმოშობის გარკვეულ საქონელზე. ესენია 25%-იანი დამატებითი გადასახადი ჩინური ფოლადისა და ალუმინის შერჩეულ პროდუქტებზე და ანტიდემპინგის და კომპენსატორული გადასახადები, რომლებიც დაწესებულია სპეციალური იმპორტის ზომების შესახებ კანონის (SIMA) შესაბამისად. ისინი გამოითვლება ჩვეულებრივი გადასახადისგან დამოუკიდებლად და სწორედ ისინი წარმოადგენენ ჩინეთიდან შემოტანილი ერთი კონტეინერის განბაჟების ორჯერ მეტ ფასს, ვიდრე ქაღალდზე იდენტური გარეგნობის მქონე სხვა კონტეინერის განბაჟების ყველაზე დიდ მიზეზს.

მესამე ფენა გაყიდვების გადასახადია. დღგ-ს გადასახადი (GST) ერიცხება საქონლის საწყის ღირებულებას პლუს პირველი ორი ფენიდან ყველა გადასახადის ტიპის გადასახადი, რაც ნიშნავს, რომ თქვენ იხდით გადასახადს გადასახადის მსგავს გადასახადებთან ერთად. იმის გაგება, რომ თანმიმდევრობის დაწყობა არის გასაღები მიწის ნაკვეთის ღირებულების პროგნოზირებისთვის. სწორედ ამიტომ, გადასახადის განაკვეთთან დაკავშირებული შეცდომა არა მხოლოდ დამატებით გადასახადს დაგიჯდებათ, არამედ ზრდის მის შემდგომ დღგ-ს.

რა არის სინამდვილეში GST და HST, როდესაც საქონელი საზღვარს კვეთს

ფედერალური GST საბაჟო პუნქტში

იმპორტზე დღგ ცალკე შეთანხმებით არ ხორციელდება. ის დაწესებულია აქციზის გადასახადის შესახებ კანონით და აკრეფილია CBSA-ს მიერ 5 პროცენტით თითქმის ყველა კომერციულ ტვირთზე, რომელიც კონკრეტულად არ არის ნულოვანი განაკვეთით ან გათავისუფლებული. ძირითადი სასურსათო პროდუქტები, გარკვეული რეცეპტით გაცემული მედიკამენტები და სამედიცინო მოწყობილობები, ასევე კონკრეტული შეღავათებით დაბრუნებული საქონელი არის იმ ნივთების მაგალითები, რომლებიც შეიძლება შემოვიდეს დღგ-ს გარეშე, მაგრამ ჩინეთიდან ჩვეულებრივი სამომხმარებლო და სამრეწველო საქონელი თითქმის არასდროს აკმაყოფილებს ამ კრიტერიუმებს.

ვინაიდან CBSA დღგ-ს პირდაპირ თქვენს ან თქვენი ბროკერის მიერ წარდგენილი სააღრიცხვო მონაცემებიდან ითვლის, გადამზიდავი ან ექსპედიტორი ვერ შეძლებს თანხის კორექტირებას. თუ დეკლარირებული ღირებულება, გადასახადის განაკვეთი ან წარმოშობა არასწორი აღმოჩნდება, დღგ ავტომატურად იცვლება და კორექტირება თქვენს ანგარიშზე კორექტირების სახით მოვა და არა შეუმჩნეველი გამოსწორების სახით.

რატომ იქცევიან HST, PST და QST განსხვავებულად

აი, რა აწუხებს პირველად იმპორტიორთა უმეტესობას. პროვინციები, რომლებმაც თავიანთი გაყიდვების გადასახადი ფედერალურ გადასახადთან ჰარმონიზაცია მოახდინეს, როგორიცაა ონტარიო, ახალი შოტლანდია, ნიუ-ბრანსვიკი, ნიუფაუნდლენდი და ლაბრადორი და პრინც ედუარდის კუნძული, ერთიან კომბინირებულ HST-ს იხდიან. ბრიტანეთის კოლუმბია, სასკაჩევანი და მანიტობა 5 პროცენტიან დღგ-ს გარდა ცალკე პროვინციულ გაყიდვების გადასახადს (PST) ინარჩუნებენ. კვებეკს დღგ-სთან ერთად საკუთარი QST აქვს. ალბერტა და სამივე ტერიტორია მხოლოდ დღგ-ს იხდის.

კომერციული გადაზიდვების შემთხვევაში, CBSA, როგორც წესი, საზღვარზე ფედერალური დღგ-ს მხოლოდ 5 პროცენტს აგროვებს, ხოლო პროვინციული ნაწილი სხვა არხებით ნაწილდება, როგორიცაა რეგისტრატორის მიერ თვითშეფასება ან მოგვიანებით პროვინციაში გადარიცხვა. მომხმარებლებისთვის გაგზავნილი შემთხვევითი საქონლისა და დაბალი ღირებულების კურიერული გადაზიდვების შემთხვევაში, სურათი იცვლება: კურიერი ან CBSA კართან აგროვებს კომბინირებულ დღგ-ს, ანუ დღგ-ს პლუს შესაბამის PST-ს. სწორედ ამიტომ, ონტარიოში მომხმარებელმა, რომელიც ჩინურ ბაზარზე 300 კანადური დოლარის ღირებულების ნივთს ყიდულობს, შეიძლება მიწოდებისას 13 პროცენტი დაემატოს, მაშინ როდესაც იმავე ნივთის პალეტის იმპორტიორი ბიზნესი საზღვარზე მხოლოდ 5 პროცენტს ხედავს.

თუ არ ხართ დარწმუნებული, თუ როგორ განიხილება თქვენი ტვირთები, სთხოვეთ თქვენს ბროკერს, გაჩვენოთ საგადასახადო ხაზი ჩანაწერში, რადგან ეს დამუშავება დამოკიდებულია იმაზე, თუ ვინ არის რეგისტრირებული იმპორტიორი და როგორ შემოდის საქონელი. ქვემოთ მოცემულ ცხრილში მოცემულია კომბინირებული განაკვეთი პროვინციების მიხედვით, რათა ნახოთ, სად მდებარეობს მასში 5 პროცენტიანი ფედერალური წილი.

პროვინცია ან ტერიტორია	საგადასახადო სტრუქტურა	კომბინირებული ტარიფი	შენიშვნები იმპორტიორებისთვის
ალბერტა, იუკონი, NWT, ნუნავუტი	მხოლოდ GST	5%	საქონელზე პროვინციული გაყიდვების გადასახადი არ არის
British Columbia	დღგ + PST 7%	12%	PST ცალკეა ფედერალური გადასახადისგან
Saskatchewan	დღგ + PST 6%	11%	PST ცალკეა ფედერალური გადასახადისგან
Manitoba	დღგ + შემოსავლის გადასახადი 7%	12%	პროვინციული გადასახადი ცალკეა
Ontario	Hst	13%	5% ფედერალური წილი + 8% პროვინციული წილი
Quebec	დღგ + წლიური გადასახადი 9.975%	14.975%	QST-ს ადმინისტრირებას უწევს Revenu Quebec-ი.
ნიუ-ბრანსუიკი, ნიუფაუნდლენდი და ლაბრადორი, PEI	Hst	15%	5% ფედერალური წილი + 10% პროვინციული წილი
Nova შოტლანდია	Hst	14%	2025 წლის აპრილში არსებული 15%-დან შემცირდა

 

გაითვალისწინეთ, რომ ახალმა შოტლანდიამ 2025 წლის აპრილში HST 15-დან 14 პროცენტამდე შეამცირა, ამიტომ ძველი ცხრილები, რომლებიც ატლანტის ოკეანის ყველა პროვინციისთვის 15 პროცენტს აჩვენებს, მოძველებულია.

ფორმულა: როგორ იქმნება დასაბეგრი ბაზა

კომერციულ იმპორტზე დღგ-ს არითმეტიკა მოკლეა. გადასახადი უდრის გადასახადის ღირებულებას, პლუს საბაჟო გადასახადი, პლუს ნებისმიერი დამატებითი გადასახადი, პლუს ნებისმიერი ანტიდემპინგის ან კომპენსაციის გადასახადი, პლუს ნებისმიერი აქციზის გადასახადი, გამრავლებული 5 პროცენტზე. ამ წინადადების ყველა ნაწილი შეიძლება პრაქტიკაში არასწორად წავიდეს, სწორედ ამიტომ იმსახურებს ის მეტ ყურადღებას, ვიდრე თავად 5 პროცენტიანი განაკვეთი.

საბაჟო გადასახადის ღირებულება, შემთხვევათა დიდ უმრავლესობაში, არის ტრანზაქციის ღირებულება: კანადაში ექსპორტისთვის საქონლის რეალურად გადახდილი ან გადასახდელი ფასი, გარკვეული დამატებების გათვალისწინებით. შეერთებული შტატებისა და სხვა მრავალი სისტემისგან განსხვავებით, კანადის საბაჟო გადასახადის ღირებულება, როგორც წესი, არ მოიცავს საერთაშორისო ტვირთებს და დაზღვევას, ამიტომ CIF ინვოისი დეკლარირებამდე უნდა დაკორექტირდეს გემზე თავისუფალი ტვირთის საფუძველზე. დასამატებელი ხარჯები მოიცავს შეფუთვას, დამხმარე საშუალებებს, როგორიცაა ფორმები ან ხელსაწყოები, რომლებიც მყიდველის მიერ უფასოდ არის მოწოდებული, გაყიდვასთან დაკავშირებულ ჰონორარებსა და ლიცენზიის საფასურს და გაყიდვის საკომისიოს. ვალუტა კონვერტირდება კანადაში პირდაპირი გადაზიდვის თარიღისთვის მოქმედი კანადის ბანკის კურსით და არა განბაჟების თარიღით, რაც მნიშვნელოვანია, როდესაც გაცვლითი კურსი იცვლება გემის გამგზავრებასა და მის ჩამოსვლას შორის.

გადასახადის ღირებულების დადგენის შემდეგ, გადასახადი გამოიყენება სატარიფო განაკვეთის მიხედვით, ნებისმიერი დამატებითი გადასახადი გამოიყენება გადასახადის ღირებულების პროცენტულად და სავაჭრო სამართლებრივი გადასახადები ემატება SIMA-ს შესაბამისი გადაწყვეტილების შესაბამისად. ამ ყველაფრის ჯამი, თავად ღირებულებასთან ერთად, წარმოადგენს საფუძველს, რომლის მიხედვითაც CBSA ითვლის დღგ-ს.

რა არის ბაზაში და რა რჩება გარეთ

სწრაფი მითითება ფინანსურ გუნდსა და ტვირთის გადამზიდავს შორის ბევრი დავის თავიდან აცილებას შეუწყობს ხელს.

ღირებულების ნივთი	დღგ-ს ბაზაში?	კომენტარის დამატება
საქონლის ინვოისის ფასი (FOB-ის საფუძველზე)	დიახ	კონვერტირებულია კანადის ბანკის კურსით პირდაპირი გაგზავნის დღეს
საერთაშორისო ოკეანე ან საჰაერო გადაზიდვა	არა	როგორც წესი, გამორიცხულია გადასახადის ღირებულებიდან, როდესაც ცალკეა მითითებული
საერთაშორისო ტვირთის დაზღვევა	არა	იგივე მკურნალობა, რაც საერთაშორისო ტვირთებს
საბაჟო გადასახადი უფრო ხელსაყრელი რეჟიმის განაკვეთით	დიახ	დამატებულია გადასახადის მნიშვნელობის დაყენების შემდეგ
25%-იანი დამატებითი გადასახადი ჩინეთში (ასეთის არსებობის შემთხვევაში)	დიახ	განიხილება, როგორც გადასახადის ტიპის გადასახადი
ანტიდემპინგი და კომპენსაციის გადასახადი	დიახ	GST გამოითვლება ამ გადასახადებზე
ჰონორარები, ხელსაწყოების დახმარება, შეფუთვა	დიახ, თუ შესაძლებელია	ფასს დაემატა გადასახადის ღირებულების მისაღწევად
საბროკერო და დამუშავების საკომისიოები	არა	ცალკეული მომსახურების გადასახადები საკუთარი საგადასახადო რეჟიმით

 

საერთაშორისო სატრანსპორტო მომსახურებას, როგორც წესი, ნულოვანი დღგ ეკისრება, როდესაც ის კანადაში ან კანადიდან გამავალი ტვირთის ნაწილია, სწორედ ამიტომ, ექსპედიტორის ინვოისზე ოკეანის ტვირთის ხაზი ხშირად საერთოდ არ აჩვენებს დღგ-ს, მაშინ როდესაც კანადის ადგილობრივი სერვისები, როგორიცაა ტერმინალის დამუშავება, საბროკერო და შიდა სატვირთო გადაზიდვები, ჩვეულებრივ, აჩვენებს. ზუსტი დამუშავება დამოკიდებულია იმაზე, თუ როგორ არის გაფორმებული კონტრაქტი და ინვოისი მომსახურებისთვის, ამიტომ მოითხოვეთ დეტალური აღწერა.

ჩინურ საქონელზე საბაჟო გადასახადის განაკვეთები 2026 წელს

ქაღალდზე გადასახადი არ შედის GST-სა და HST-ის საკითხში, მაგრამ პრაქტიკაში ის განსაზღვრავს GST-ის გადასახადს, ამიტომ ნებისმიერი ხარჯთაღრიცხვა, რომელშიც ეს გადასახადი არ შედის, არასრულია.

კანადის საბაჟო ტარიფი ყველა პროდუქტს ათნიშნა კლასიფიკაციად აჯგუფებს და ამ კოდზე მიმაგრებული ყველაზე ხელსაყრელი ტარიფის განაკვეთი არის ის, რასაც ჩვეულებრივ იხდიან ჩინური წარმოშობის საქონელი. ტარიფი წელიწადში რამდენჯერმე განახლდება და კანადის საბაჟო ტარიფის სააგენტოს მიერ გამოქვეყნებული უახლესი კონსოლიდირებული ვერსია, T2026-2, ძალაში შევიდა 2026 წლის 1 სექტემბერს, ამიტომ ორი წლის წინანდელი შენაძენიდან გახსოვთ განაკვეთი, რომელიც შეიძლება აღარ იმოქმედოს. ქვემოთ მოცემულ ცხრილში მოცემულია გავრცელებული პროდუქტების ოჯახების ფართო, საილუსტრაციო დიაპაზონები.

პროდუქტის ოჯახი	ტიპური MFN გადასახადი	რა უნდა უყურო
სამომხმარებლო ელექტრონიკა, ტელეფონები, კომპიუტერები	უფასო (0%) ხაზების უმეტესობისთვის	GST ერთადერთი სასაზღვრო გადასახადია, თუ სავაჭრო სამართლებრივი დაცვის ღონისძიება არ გამოიყენება.
სათამაშოები და თამაშები	უფასო (0%) ხაზების უმეტესობისთვის	პროდუქტის უსაფრთხოებისა და ეტიკეტირების წესები ცალკე შეამოწმეთ
ტანსაცმლისა და ტანსაცმლის აქსესუარები	დაახლოებით 16%-დან 18%-მდე	ქსოვილის შემადგენლობა და ნაქსოვი ან ნაქსოვი სტატუსი ცვლის კოდს
ფეხსაცმელი	დაახლოებით 18%-მდე	ზედა ნაწილისა და ძირის მასალა განსაზღვრავს ხაზს
საყოფაცხოვრებო ტექსტილი (თეთრეული, პირსახოცები)	დაახლოებით 14%-დან 18%-მდე	შეამოწმეთ ბოჭკოვანი შემადგენლობა და სტრუქტურა
პლასტმასის ნივთები და საყოფაცხოვრებო ნივთები	დაახლოებით 9%	ზოგიერთ საკვებთან კონტაქტში მყოფ პროდუქტს დამატებითი მოთხოვნები აქვს
ავეჯი	უფასო დაახლოებით 9.5%-მდე	მასალა და გამოყენება განსაზღვრავს კლასიფიკაციას
ფოლადის და ალუმინის ნაწარმი	ხშირად 0%-დან 8%-მდე	შესაძლოა, ასევე დაწესდეს 25%-იანი ჩინეთის დამატებითი გადასახადი ან SIMA გადასახადი.

 

ეს დიაპაზონები სახელმძღვანელოა და არა საორიენტაციო. ფაქტობრივი ტარიფები განსხვავდება ხაზისა და პროდუქტის დეტალების მიხედვით და ისინი უნდა დადასტურდეს მიმდინარე საბაჟო ტარიფით თქვენი ზუსტი ათნიშნა კოდის მისაღებად.

პრაქტიკული დასკვნა ის არის, რომ ელექტრონიკის კონტეინერზე შესაძლოა დღგ-ს მხოლოდ 5 პროცენტი დაწესდეს, მაშინ როცა ტანსაცმლის კონტეინერზე საქონლის ყოველ ოთხ დოლარზე დაახლოებით ერთი დოლარი გადასახადი და დღგ უნდა დაიბეგროს. კონსოლიდირებული ან LCL გადაზიდვის ფარგლებში პროდუქციის ასორტიმენტიც მნიშვნელოვანია, რადგან თითოეული ხაზი კლასიფიცირებულია ინდივიდუალურად და შესვლის ჯამი ამ ხაზების ჯამია.

და ბოლოს, გახსოვდეთ, რომ კლასიფიკაცია იურიდიული განსაზღვრებაა. CBSA აკვირდება იმას, თუ რისგან არის დამზადებული პროდუქტი და რას ემსახურება ის და არა თქვენი მომწოდებლის ინვოისზე არსებულ ეტიკეტს, ხოლო 2026 წლის იანვრის სავაჭრო შესაბამისობის პრიორიტეტებში სააგენტომ ყურადღების ცენტრში ტარიფების კლასიფიკაცია და დამატებითი გადასახადის ბრძანებების აღსრულება დაასახელა. ხელახალი შეფასებები ხდება იმ იმპორტიორების მიერ, რომლებიც HS კოდს მეორეხარისხოვან საკითხად მიიჩნევენ.

დამატებითი გადასახადები და ანტიდემპინგის გადასახადები: სად შეიძლება კანონპროექტის აფეთქება

ფოლადსა და ალუმინზე ჩინეთის 25%-იანი დამატებითი გადასახადი

კანადამ 2024 წლის 22 ოქტომბერს ჩინეთში წარმოებულ ფოლადისა და ალუმინის შერჩეულ პროდუქტებზე 25%-იანი დამატებითი გადასახადი დააწესა და ის კვლავ ვრცელდება ჩინეთის დამატებითი გადასახადის შესახებ ბრძანების (2024) მე-2 დანართში ჩამოთვლილ საქონელზე. დამატებითი გადასახადი ერიცხება ჩვეულებრივ გადასახადს, გამოითვლება გადასახადის ღირებულებაზე და თავად შედის დღგ-ს ბაზაში. ალუმინის ექსტრუზიების, შესაკრავების ან სხვა დაფარული ნივთების იმპორტიორისთვის ეს შეიძლება იყოს განსხვავება მომგებიან პროგრამასა და ზარალს შორის.

არსებობს შემსუბუქების სარქველი. ჩინეთის დამატებითი გადასახადის შემსუბუქების ბრძანება ითვალისწინებს შემსუბუქებას ჩამოთვლილი საქონლისა და შესაბამისი იმპორტიორებისთვის მარაგების დეფიციტის, სახელშეკრულებო ვალდებულებების და სხვა გამონაკლისი გარემოებების შემთხვევაში, ხოლო 2026 წლის იანვარში რეგისტრირებულმა ცვლილებამ ეს შემსუბუქება 2026 წლის 31 დეკემბრამდე გაახანგრძლივა, ამავდროულად დახვეწა რამდენიმე პროდუქტის აღწერა. შემსუბუქება ავტომატური არ არის. თქვენ უნდა მოითხოვოთ იგი შესაბამისი ავტორიზაციისა და დამადასტურებელი დოკუმენტებით, ამიტომ დოკუმენტაცია უნდა შეავსოთ საქონლის მოსვლამდე და არა მის შემდეგ.

ელექტრომობილები: 100%-იანი დამატებითი გადასახადიდან ნებართვებისა და კვოტების სისტემამდე

2026 წლის ყველაზე დრამატული ცვლილება ჩინურ ელექტრომობილებს უკავშირდება. 2026 წლის 1 მარტიდან გაუქმდა 2024 წლის ოქტომბრიდან მოქმედი 100%-იანი დამატებითი გადასახადი. მის ნაცვლად, კანადა მოითხოვს კანადის გლობალური საქმეთა დეპარტამენტის მიერ გაცემულ იმპორტის ნებართვას შესაბამისი სატრანსპორტო საშუალებებისთვის, დამატებითი გადასახადის ნაცვლად 6.1%-იან ტარიფს იყენებს და ნებართვებს გასცემს წლიური კვოტის ფარგლებში, რომელიც 2026 წლის 1 მარტიდან 2027 წლის 28 თებერვლამდე გაგრძელდება, „ვინც პირველი მოვა, პირველი მიიღებს“ პრინციპით.

დღგ-ს მიზნებისთვის გაკვეთილი მარტივია. ბაზა ახლა არის ავტომობილის ღირებულება პლუს 6.1 პროცენტიანი გადასახადი, ავტომობილის ღირებულების გაორმაგების ნაცვლად დამატებითი გადასახადით, ამიტომ გადასახადის ოდენობა გაცილებით ნაკლებია, ვიდრე ერთი წლის წინ იქნებოდა. თუმცა, ნებართვა ძალაშია გაცემიდან მხოლოდ 60 დღის განმავლობაში და უნდა წარედგინოს განბაჟებისას, ხოლო მის გარეშე იმპორტი უარყოფილია. დაკარგული ნებართვის ღირებულება არ არის გადასახადი, არამედ ჩარჩენილი ავტომობილი. 98-ე თავის დებულებებით გათვალისწინებული არაკომერციული იმპორტი ახალი წესების მიღმაა.

ანტიდემპინგის და კომპენსატორული გადასახადები SIMA-ს ფარგლებში

მესამე კატეგორიაა ის, რამაც შეიძლება კარგი შეთავაზება კატასტროფად აქციოს. SIMA-ს ფარგლებში, CBSA იკვლევს, ხდება თუ არა გარკვეული ქვეყნებიდან შემოსული საქონლის დემპინგი ან სუბსიდირება და როდესაც აღმოაჩენს, რომ ეს ასეა, ის აწესებს გადასახადებს, რომლებიც შეიძლება ჩვეულებრივი ტარიფების გადაჭარბებას ნიშნავდეს. ჩინური საქონელი ხშირი სამიზნეა.

მასშტაბს ორი ბოლოდროინდელი გადაწყვეტილება აჩვენებს. ჩინეთიდან თერმოფორმირებული ჩამოსხმული ბოჭკოვანი სუფრის ჭურჭლის შესახებ საბოლოო გადაწყვეტილების მიღებისას, CBSA-მ 2026 წლის 28 მაისიდან გამოიყენა ანტიდემპინგის გადასახადი ექსპორტის ფასის 332.4 პროცენტის ოდენობით, პლუს კილოგრამზე 4.83 იუანის ოდენობის კომპენსაციის გადასახადი. შემდეგ, 2026 წლის 29 ივლისს, სააგენტომ გამოსცა წინასწარი გადაწყვეტილება ჩინეთიდან შემოტანილ შეუიარაღებელ სამშენებლო კაბელებზე, რომლის ოდენობის 225.9 პროცენტის ოდენობის დროებითი გადასახადი გადასახდელია ამ თარიღისთვის ან მის შემდეგ გამოშვებულ საქონელზე. თითოეული ეს თანხა შედის დღგ-ს ბაზაში, ამიტომ გადასახადი მოჰყვება გადასახადის ზრდას.

SIMA-ს გადასახადები არის მიზეზი, რის გამოც იმპორტიორებმა ახალი მომწოდებლისგან შეკვეთის გაკეთებამდე უნდა შეამოწმონ CBSA-ს მიმდინარე ზომების სია. ისინი დაკავშირებულია პროდუქტის აღწერასთან და წარმოშობასთან და არა მხოლოდ სატარიფო კოდთან, რაც იმას ნიშნავს, რომ პროდუქტი, რომელიც კლასიფიცირებულია თქვენი აზრით უსაფრთხო კოდით, მაინც შეიძლება დაიჭირონ. ტარიფები შეიძლება განსხვავდებოდეს ექსპორტიორის მიხედვით, ზომები შეიძლება გადაიხედოს ვადის გასვლის მიმოხილვისას და გადასახადები შეიძლება შეფასდეს გაშვების შემდეგ. როდესაც ახალ კატეგორიას ირჩევთ, სთხოვეთ თქვენს ბროკერს SIMA შემოწმების ჩატარება და მწარმოებლისა და ექსპორტიორის სახელები შეინარჩუნეთ ინვოისში მითითებულთან შესაბამისობაში.

დამუშავებული მაგალითები: როგორ გამოიყურება რიცხვები

ციფრები დაწყობის შეკვეთას კონკრეტულს ხდის. ქვემოთ მოცემული სცენარები ვარაუდობენ კომერციული იმპორტიორის არსებობას პროვინციაში, სადაც საზღვარზე ფედერალური დღგ-ს მხოლოდ 5 პროცენტი იკრიბება და ისინი იყენებენ დამრგვალებულ, საილუსტრაციო გადასახადის განაკვეთებს. მნიშვნელობები მოცემულია კანადურ დოლარებში და არ მოიცავს საერთაშორისო ტვირთებს.

სცენარი	ღირებულება გადასახადისთვის	გადასახადი და დამატებითი გადასახადი	GST ბაზა	დღგ 5%-ის ოდენობით	CBSA-სთვის გადახდილი ჯამი
ელექტრონიკის აქსესუარები, 0%-იანი გადასახადი	50,000	0	50,000	2,500.00	2,500.00
ტანსაცმელი 18%-იანი გადასახადით	30,000	5,400	35,400	1,770.00	7,170.00
ალუმინის ნაკეთობა, 6.5% გადასახადი + 25% დამატებითი გადასახადი	20,000	6,300	26,300	1,315.00	7,615.00
პლასტმასის საყოფაცხოვრებო ნივთები 6.5%-იანი გადასახადით	25,000	1,625	26,625	1,331.25	2,956.25

 

პირველ სცენარში მთელი ამბავი დღგ-ზეა. მეორე და მესამე სცენარში გადასახადი და დამატებითი გადასახადი რამდენჯერმე აღემატება დღგ-ს და თავად დღგ უფრო მაღალია, ვიდრე მხოლოდ საქონელზე იქნებოდა, რადგან ბაზა გაიზარდა. ეს ტენდენცია ვრცელდება პროდუქტის სხვადასხვა ტიპზე: რაც უფრო მძიმეა გადასახადის ტვირთი, მით უფრო მეტ გადასახადს იხდის იმპორტიორი, რადგან დღგ გამოიყენება გაფართოებულ ბაზაზე.

GST-ის რეგისტრატორისთვის, GST სვეტი, როგორც წესი, ანაზღაურებადია შეყვანის გადასახადის კრედიტის სახით, ამიტომ რეალური ღირებულება არის ღირებულება პლუს გადასახადი პლუს დამატებითი გადასახადი პლუს ტვირთის და მოსაკრებლები და არა ბოლო სვეტში მოცემული სრული თანხა. არარეგისტრატორისთვის, ამ სვეტში მოცემული ყოველი დოლარი რეალური ღირებულებაა.

სავაჭრო სამართლებრივი დაცვის შემთხვევა აჩვენებს, თუ რამდენად უკიდურესად შეიძლება იქცეს ეს პრობლემა. უბრალოდ საილუსტრაციოდ, დავუშვათ, რომ სამშენებლო კაბელებზე 225.9 პროცენტიანი დროებითი განაკვეთი სრულად გამოიყენება 100,000 კანადური დოლარის ექსპორტის ფასზე. გადასახადი იქნება 225,900 კანადური დოლარი, დღგ-ს საბაზისო ოდენობა 325,900 კანადური დოლარი, დღგ-ს ოდენობა 16,295 კანადური დოლარი, ხოლო 100,000 კანადური დოლარის ღირებულების საქონელზე გადასახდელი მთლიანი თანხა იქნება 242,195 კანადური დოლარი. SIMA-ს რეალური შეფასებები დამოკიდებულია ექსპორტიორის სპეციფიკურ განაკვეთებზე და იმაზე, თუ როგორ გამოითვლება გადასახადი, მაგრამ მაგალითი აჩვენებს, თუ რატომ არ არის შეკვეთამდე სავაჭრო სამართლებრივი დაცვის შემოწმება არჩევითი.

მცირე ამანათები, კურიერი და 20 CAD-ის ზღვარი

ყველა ჩინური იმპორტი კონტეინერი არ არის. მოცულობის მზარდი წილი მომხმარებლების ან მცირე ონლაინ გამყიდველების მიერ შეკვეთილი კურიერის ან საფოსტო ამანათების სახით შემოდის და წესები განსხვავებულია. კანადა შეერთებული შტატებისა და მექსიკის გარდა სხვა ქვეყნებიდან კურიერისა და საფოსტო გადაზიდვებისთვის 20 კანადური დოლარის ზღვარს აწესებს. კურიერის იმპორტის რემისიის ბრძანების თანახმად, ამ ოდენობის ან ნაკლები ღირებულების საქონელი შეიძლება შემოვიდეს გადასახადისა და გადასახადების გარეშე. ამ ოდენობის ზემოთ მოქმედებს გადასახადი, დღგ და, შესაბამის შემთხვევაში, PST ან HST.

ჩინური გადაზიდვები არ სარგებლობს CUSMA-ს ფარგლებში აშშ-დან ან მექსიკიდან კურიერული საქონლისთვის დაწესებული 40 კანადური დოლარის გადასახადისა და 150 კანადური დოლარის გადასახადის უფრო მაღალი ზღვრებით, რაც სავალდებულოა კანადაში გაგზავნამდე. კურიერული დაბალი ღირებულების გადაზიდვის (CLVS) პროგრამა, რომელიც არჩევითია იმპორტიორებისთვის, მონაწილე კურიერებს საშუალებას აძლევს, კონსოლიდირებულ ყოველთვიურად ანგარიშგება და აღრიცხვა მოახდინონ 3,300 კანადურ დოლარამდე გადასახადის ღირებულების გადაზიდვებზე. ნებისმიერი თანხა, რომელიც აღემატება ამ ზღვრებს, ოფიციალურად შედის ბაზარზე.

მარშრუტი	გადასახადისგან გათავისუფლების ლიმიტი	საგადასახადო შეღავათების ლიმიტი	შენიშვნები
კურიერი ჩინეთიდან	CAD 20	CAD 20	CLVS პროგრამა ხელმისაწვდომია 3,300 კანადურ დოლარამდე ღირებულების შესყიდვებისთვის
ფოსტა ჩინეთიდან	CAD 20	CAD 20	კურიერის უფრო მაღალი ზღვრები არ ვრცელდება
კურიერი აშშ-დან ან მექსიკიდან (CUSMA)	CAD 150	CAD 40	საქონელი იქ ჯერ ვაჭრობაში უნდა შესულიყო.
ზღურბლზე მეტი, 3,300 კანადურ დოლარამდე	მოვალეობა ვრცელდება	ვრცელდება GST, HST ან PST	გაწმენდილია CLVS-ის ან დაბალი ღირებულების ჩანაწერის ქვეშ

 

შეკვეთების 20 კანადური დოლარის ღირებულების მრავალ ამანათად დაყოფა ან ღირებულების ზღვრულ ნიშნულზე დაბლა დაყვანა წარმოადგენს შესაბამისობის რისკს და CBSA-ს შეუძლია წყაროს დოკუმენტები მოგვიანებით მოითხოვოს. გამყიდველებმა, რომლებიც რეგულარულად ახორციელებენ მიწოდებას კანადელი მომხმარებლებისთვის, უნდა დაგეგმონ გადასახადების აკრეფა ან წინასწარ გადახდა მიტანის გადასახადის გადახდის პირობებით, იმის ნაცვლად, რომ მყიდველს გადახდის საშუალება მისცენ, რადგან მოულოდნელი გადასახადები იწვევს უარის თქმას და დაბრუნებას.

CARM, RPP და ფულადი ნაკადი: როდის და როგორ იხდით

მას შემდეგ, რაც CBSA-ს შეფასებისა და შემოსავლების მართვის სისტემა, რომელიც ცნობილია როგორც CARM, საბაჟო აღრიცხვის მუდმივ სისტემად იქცა, კითხვა არა მხოლოდ რამდენს იხდით, არამედ ვინ არის პასუხისმგებელი და როდის. ყველა კომერციულ იმპორტიორს სჭირდება კანადის შემოსავლების სააგენტოს მიერ გაცემული კანადის ბიზნეს ნომერი და იმპორტ-ექსპორტის პროგრამის ანგარიში, ხოლო საბაჟო ბროკერის ბიზნეს ნომერი აღარ შეიძლება გამოყენებულ იქნას იმპორტიორის სახელით საქონლის გასაშვებად.

იმისათვის, რომ საქონელი გადასახადებისა და გადასახადების გადახდამდე გაუშვან, იმპორტიორი უნდა იყოს ჩართული „გათავისუფლება გადახდამდე“ (RPP) პროგრამაში და ჰქონდეს ფინანსური უზრუნველყოფა, ნაღდი ფულის დეპოზიტის ან საბაჟო გარანტიის სახით. თანხა გამოითვლება იმპორტიორის ყველაზე მაღალ ყოველთვიურ დებიტორულ დავალიანებაზე, მათ შორის დღგ-ზე, ბოლო 12 თვის განმავლობაში. იმპორტიორებმა, რომლებსაც არ აქვთ RPP, სრულად უნდა გადაიხადონ გაშვებამდე, რაც შეიძლება კონტეინერის ტერმინალში განთავსებას და შენახვის საფასურის გამოწვევას იწვევდეს.

რეგისტრირებული იმპორტიორი პასუხისმგებელია ყველა გადასახადისა და გადასახადის გადახდაზე, მათ შორის, შემოწმების ან შეცდომის გასწორების შედეგად მოგვიანებით აღმოჩენილ ნებისმიერ დამატებით თანხაზე. CARM-ის გარდამავალი შეღავათები დასრულდა 2025 წლის 31 დეკემბერს და 2026 წლის 31 იანვრიდან ვადაგადაცილებულ ნაშთებზე დაერიცხა დაგვიანებული გადახდის ჯარიმები და პროცენტი. საბოლოო აღრიცხვა წარედგინება CARM-ის კლიენტის პორტალზე კომერციული აღრიცხვის დეკლარაციის მეშვეობით და იმპორტიორი, რომელიც ჩამორჩება RPP პრივილეგიებს, რისკავს RPP პრივილეგიების დაკარგვას.

მცირე და საშუალო იმპორტიორებისთვის ეს ნიშნავს, რომ დღგ არის ფულადი ნაკადის ერთეული, რომელიც ბიუჯეტში უნდა იყოს გათვლილი. 400,000 კანადური დოლარის წლიური იმპორტის პროგრამა დაახლოებით 20,000 კანადურ დოლარს გამოიმუშავებს დღგ-ში, სანამ რაიმე გადასახადი ან დამატებითი გადასახადი დაითვლება და ანგარიშების ყოველთვიური ანგარიშგების ციკლით დაფარვის შემთხვევაში, ნებისმიერ მომენტში დანახარჯები წარმოადგენს საბრუნავი კაპიტალის მნიშვნელოვან წილს. დაგეგმეთ ობლიგაციების პრემია ან დეპოზიტი, ანგარიშგების გადახდის თარიღი და დღგ-ს კრედიტის სახით დაბრუნებამდე დაგვიანება.

GST-ის აღდგენა: შეყვანის საგადასახადო კრედიტები და ვინ აკმაყოფილებს კრიტერიუმებს

თუ თქვენ დარეგისტრირებული ხართ GST/HST-ში და საქონელს კომერციული საქმიანობისთვის იმპორტს ახორციელებთ, საზღვარზე გადახდილი GST, როგორც წესი, თქვენს რეგულარულ დეკლარაციაში შეიძლება დაიბრუნოს შეყვანის საგადასახადო კრედიტის სახით. რეგისტრატორისთვის, ზემოთ მოცემულ მაგალითებში GST-ის ხაზი დროის საკითხია და არა მუდმივი ხარჯი. არარეგისტრირებულ პირებს, როგორიცაა მომხმარებლები და მცირე ბიზნესები, რომლებიც არ არიან რეგისტრირებულები, არ შეუძლიათ მისი ამოღება, რის გამოც გადასახადი მათთვის რეალური ხარჯია.

მოთხოვნისთვის, თქვენ გჭირდებათ შესაბამისი დოკუმენტაცია: CBSA-ს ბუღალტრული აღრიცხვის ჩანაწერი, რომელიც აჩვენებს იმპორტიორის ბიზნეს ნომერს, დღგ-ს ოდენობას და შესვლის დეტალებს, გადახდის დამადასტურებელ საბუთთან ერთად. იმპორტიორის სახელში ან ნომერში შეცდომები კრედიტების დაგვიანების გავრცელებული მიზეზია. არარეზიდენტი იმპორტიორი, რომელიც არ არის რეგისტრირებული, საერთოდ ვერ მოითხოვს მოთხოვნის წარდგენას, თუ არ დარეგისტრირდება და თუ უცხოელი გამყიდველი მოქმედებს როგორც რეგისტრირებული იმპორტიორი გადახდილი გადასახადების პირობებით, დღგ არის ამ გამყიდველის ხარჯი, რომელიც, როგორც წესი, აისახება თქვენს ფასში.

პროვინციული გადასახადები საკუთარ წესებს მიჰყვება. კვებეკში, QST-ის რეგისტრატორები იღებენ Revenu Quebec-ის მეშვეობით, ხოლო ბრიტანეთის კოლუმბიაში, სასკაჩევანსა და მანიტობაში, PST, როგორც წესი, არ ანაზღაურდება იმ საქონლისთვის, რომელიც მოხმარებულია და არა ხელახლა იყიდება. გაესაუბრეთ თქვენს ბუღალტერს, თუ როგორ ეპყრობა თქვენი პროვინცია იმპორტირებულ საქონელს, რომელსაც თქვენ ხელახლა ყიდით, იყენებთ წარმოებაში ან მოიხმართ.

გავრცელებული შეცდომები, რომლებიც ჩინეთიდან იმპორტს უფრო ძვირი ხდის

ინვოისების არასაკმარისი შეფასება ან გაყოფა

რეალურად გადახდილ ფასზე დაბალი ღირებულების გამოცხადება ან ერთი შესყიდვის რამდენიმე ინვოისად დაყოფა გარკვეულ ზღვარს ქვემოთ მოხვედრის მიზნით, CBSA-ს დადასტურების მოპოვების ყველაზე სწრაფი გზაა. ჯარიმები, პლუს გადასახადი და დღგ, რომელიც უნდა გადაგეხადათ, როგორც წესი, აღემატება თქვენს მიერ დაზოგილ თანხას.

არასწორი სატარიფო კოდის არჩევა

მომწოდებლები ხშირად აწვდიან HS კოდს, რომელიც შეესაბამება ჩინეთის ექსპორტის კლასიფიკაციას, რომელიც პირველი ექვსი ციფრით კანადის კოდის მსგავსია, მაგრამ შემდეგ განსხვავდება. ბოლო ოთხი ციფრი განსაზღვრავს გადასახადის განაკვეთს, დამატებითი გადასახადის გრაფიკს და შეესაბამება თუ არა SIMA ღონისძიება ამ დოკუმენტაციას, ამიტომ მომწოდებლის დოკუმენტაციიდან კოპირებული კოდი შეიძლება არასწორი იყოს მნიშვნელოვანი თვალსაზრისით.

კლასიფიკაციის შეცდომები ასევე ყველაზე ძვირადღირებული ტიპის შეცდომაა, რადგან ისინი რთულდება. არასწორი კოდი ნიშნავს არასწორ გადასახადს, არასწორ დღგ-ს, შესაძლოა დამატებითი გადასახადის გამოტოვებას და ხელახალ შეფასებას, რაც პროცენტს იწვევს. პირველი გადაზიდვის წინ შეამოწმეთ პროდუქტი სატარიფო ჩანაწერებთან შედარებით და შეინახეთ დასაბუთება ფაილში.

ინკოტერმსისა და გადასახადის ღირებულების აღრევა

ბევრი ჩინელი მომწოდებელი CIF ან DDP ფასებს გვთავაზობს. კანადის წესების თანახმად, საერთაშორისო ტვირთები და დაზღვევა, როგორც წესი, არ შედის გადასახადის ღირებულების ანგარიშში, ამიტომ CIF ფასის ღირებულებად გამოცხადება თქვენი გადასახადისა და დღგ-ს ბაზის გადაჭარბებულად წარმოაჩენს. საპირისპირო შეცდომა, როდესაც დამატებით გადასახადებს მოიცავენ, FOB ფასის ფასის შეფასებას ამცირებს.

სთხოვეთ თქვენს მომწოდებელს, რომ კომერციულ ინვოისში ცალკე ხაზებად მიუთითოს საქონლის ღირებულება, ტვირთის გადაზიდვის ხარჯები და დაზღვევა. ეს მარტივი ცვლილება ბროკერს სუფთა ბაზას აძლევს და გიცავთ, თუ CBSA მოითხოვს დეტალური ინფორმაციის ნახვას.

წარმოშობისა და დოკუმენტაციის იგნორირება

დამატებითი გადასახადები და SIMA-ს გადასახადები დამოკიდებულია წარმოშობის ქვეყანაზე და CBSA-ს შეუძლია წარმოშობის დადასტურება გაშვების შემდეგ. შეინახეთ კომერციული ინვოისი, შეფუთვის სია, ტვირთის ზედნადები და მომწოდებლის წარმოების ჩანაწერები ექვსი წლის განმავლობაში, რადგან მათზე პასუხისმგებელია რეგისტრირებული იმპორტიორი.

როგორ ეხმარება Topway Shipping კანადელ იმპორტიორებს მიწის ნაკვეთის ღირებულების კონტროლში

2010 წლიდან, Topway Shipping, რომლის სათაო ოფისიც შენჟენში, ჩინეთში მდებარეობს, საზღვრისპირა ელექტრონული კომერციის ლოგისტიკური გადაწყვეტილებების პროფესიონალური მიმწოდებელია. დამფუძნებლების გუნდს 15 წელზე მეტი გამოცდილება აქვს საერთაშორისო ლოჯისტიკისა და საბაჟო განბაჟების სფეროში, ჩინეთ-აშშ-ს ტრანსპორტირებაზე ძირითადი აქცენტით და ეს გამოცდილება კომპანიის მიერ კანადაში ტვირთების გადაზიდვის დაგეგმვის მეთოდზეც აისახება.

Topway Shipping-ის მომსახურება მოიცავს მთელ ლოგისტიკურ ჯაჭვს: პირველი ეტაპის ტრანსპორტირებას ჩინეთის ქარხნებიდან და კონსოლიდაციის წერტილებიდან, საზღვარგარეთ საწყობების განთავსებას , განბაჟებას და ბოლო მილამდე მიწოდებას. ოკეანის მხარეს, კომპანია გთავაზობთ მოქნილ, სრული კონტეინერით (FCL) და კონტეინერზე ნაკლები დატვირთვით (LCL) ტვირთების გადაზიდვას ჩინეთიდან მსოფლიოს ძირითად პორტებამდე. ეს კანადელ მყიდველებს აძლევს არჩევანის საშუალებას დიდი შესყიდვის შეკვეთისთვის სპეციალურ კონტეინერსა და კონსოლიდირებულ LCL გადაზიდვას შორის, როდესაც შეკვეთები მცირეა ან უფრო ხშირია.

ეს სამ ასპექტში მნიშვნელოვანია დღგ-სა და გადასახადისთვის. პირველი არის დოკუმენტაცია, რადგან კომერციული ინვოისები, რომლებიც ცალ-ცალკე აჩვენებს FOB ღირებულებას, ტვირთის გადაზიდვას და დაზღვევას, ზუსტი აღწერილობებითა და HS კოდებით, არის ის, რაც უზრუნველყოფს თქვენი გადასახადის ღირებულების სისწორეს. მეორე არის დაგეგმვა: FCL-სა და LCL-ს შორის არჩევანი ერთეულზე მიტანის ღირებულებაზე და არა კონტეინერზე დაყრდნობით, საშუალებას გაძლევთ შეამოწმოთ ამ სტატიაში მოცემული არითმეტიკა, სანამ ტვირთი ქარხნიდან გავა. მესამე არის განბაჟება, სადაც საბაჟო გამოცდილება ეხმარება გადამზიდავებს სუფთა ჩანაწერების მომზადებაში, კოორდინაციაში კანადაში წარდგენილ ლიცენზირებულ საბაჟო ბროკერებთან და თავიდან აიცილონ შეფერხებები, რომლებიც იწვევს დემურაჟის და შენახვის საფასურს.

გადამზიდავების შედარებისას, თითოეულ მათგანს ჰკითხეთ, როგორ ეპყრობიან ისინი HS კოდებს, აღნიშნავენ თუ არა დამატებით გადასახადს თუ SIMA-ს ზემოქმედებას და ვინ ამუშავებს კანადურ ჩანაწერს. ტვირთის არასწორად კლასიფიცირების შემთხვევაში, კონტეინერზე 300 კანადური დოლარით იაფი ტვირთის ტარიფი შეიძლება ათასობით დოლარი დაგიჯდეთ. იმპორტიორები, რომლებიც Topway Shipping-ს პროდუქტის აღწერილობას, HS კოდებს და მომწოდებლის დეტალებს ადრეულ ეტაპზე უზიარებენ, უფრო რეალისტურ წარმოდგენას იღებენ მთლიანი ღირებულების შესახებ.

პრაქტიკული წინასწარი გადაზიდვის თანმიმდევრობა

დაიწყეთ კლასიფიკაციით. დეპოზიტის გადახდამდე დაადასტურეთ ათნიშნა სატარიფო კოდი, ყველაზე ხელსაყრელი სახელმწიფო გადასახადის განაკვეთი და ასევე, არის თუ არა კოდი ან პროდუქტის აღწერა დამატებითი გადასახადის გრაფიკში ან SIMA ზომაში. ამის გაკეთება მომწოდებლის რეალური სპეციფიკაციებით და არა მარკეტინგული სახელწოდებებით, არის ყველაზე იაფი შესაბამისობის ნაბიჯი.

შემდეგ, ააწყვეთ მიწის ღირებულების მოდელი ამ სტატიაში მოცემული ფორმულის გამოყენებით: ღირებულება გადასახადის გათვალისწინებით, პლუს გადასახადი, პლუს ნებისმიერი დამატებითი გადასახადი ან SIMA გადასახადი, გამრავლებული 5 პროცენტზე GST-სთვის, პლუს ტვირთის, საბროკერო, ობლიგაციების ხარჯები და შიდა მიწოდება. შეამოწმეთ ის გადასახადის დიაპაზონის ზედა ზღვარზე, რათა ნახოთ, რამდენად მგრძნობიარეა თქვენი ზღვარი და გადაწყვიტეთ, იქნებით თუ არა რეგისტრირებული იმპორტიორი, თუ ამ როლს გამყიდველი შეასრულებს.

და ბოლოს, გემის გასვლამდე მოაწესრიგეთ თქვენი CARM ანგარიში, ფინანსური უსაფრთხოება და ბროკერის ავტორიზაცია და შეინახეთ ფაილი კომერციული ინვოისით, შეფუთვის სიით, ტვირთის ზედნადებით, წარმოშობის დამადასტურებელი დოკუმენტით და ნებისმიერი რემისიის ან ნებართვის დოკუმენტით. სრული დოკუმენტაციით ტვირთი უფრო სწრაფად განბაჟდება, აუდიტის შემთხვევაში მისი დაცვა ნაკლები ჯდება და თქვენს ბუღალტერს აძლევს ყველაფერს, რაც კრედიტის მოთხოვნისთვის არის საჭირო.

დასკვნა

ჩინეთიდან იმპორტირებულ საქონელზე დღგ-ს პრინციპით მარტივია, პრაქტიკაში კი - რთული. კომერციული საქონლის უმეტესობისთვის საზღვარზე განაკვეთი 5 პროცენტია, ხოლო დღგ, ფასდაკლებული გადასახადი და ქონებრივი ღირებულების გადასახადი (QST) ფენებად არის განსაზღვრული პროვინციისა და იმპორტიორის ტიპის მიხედვით. ხალხს აოცებს ბაზა, რომელიც მოიცავს გადასახადს, დამატებით გადასახადს და ანტიდემპინგურ გადასახადებს, ასევე მის გარშემო არსებულ სისტემას, რაც 2026 წელს გულისხმობს CARM ანგარიშებს, ფინანსურ უსაფრთხოებას და ფირმის ჯარიმებს დაგვიანებული გადახდისთვის.

წლევანდელი სათაურები, ელექტრომობილების 100%-იანი დამატებითი გადასახადის დასრულებიდან დაწყებული ჩამოსხმული ბოჭკოვანი ჭურჭლის 332.4%-იანი ანტიდემპინგის გადასახადით დამთავრებული, აჩვენებს, თუ რამდენად სწრაფად შეიძლება შეიცვალოს ფასების სურათი. იმპორტიორები, რომლებიც საუკეთესოდ ახდენენ პირველი კლასიფიცირებას, მოდელის მიერ შეძენილ ფასს პატიოსნად ადგენენ და სრულ დოკუმენტაციას ინახავენ. გადასახადები იშვიათად არის ის ნაწილი, რომელზეც მოლაპარაკება შეიძლება, მაგრამ კლასიფიკაცია, შეფასება, მარშრუტიზაცია და ვადები - ეს ყველაფერია.

თუ გსურთ, რომ დაგეგმილ გადაზიდვას მეორე თვალით შეხედოთ, Topway Shipping-ს შეუძლია დაჯავშნამდე გადახედოს თქვენს პროდუქციის ასორტიმენტს, კონტეინერების გეგმას და დოკუმენტაციას, რათა თქვენს ანგარიშის ამონაწერში მითითებული ნომერი ემთხვეოდეს თქვენს ცხრილში მოცემულ რიცხვს.

ხშირად დასმული კითხვები

კითხვა: ჩინეთიდან იმპორტირებული საქონლის ტვირთის გადაზიდვის ღირებულებაზე დღგ-ს გადასახადი იბეგრება?

A: როგორც წესი, არა საზღვარზე. კანადის გადასახადის ღირებულება არ მოიცავს საერთაშორისო ტვირთებსა და დაზღვევას, ხოლო საერთაშორისო ტრანსპორტირებას, როგორც წესი, ნულოვანი გადასახადი აქვს. ადგილობრივი კანადური მომსახურება, როგორიცაა საბროკერო და სატვირთო გადაზიდვები, როგორც წესი, დასაბეგრია.

კითხვა: ონტარიოში კომერციული კონტეინერის დაშვებისას უნდა გადავიხადო თუ არა 13 პროცენტიანი HST?

A: საზღვარზე CBSA, როგორც წესი, კომერციულ შეკვეთებზე ფედერალური დღგ-ს მხოლოდ 5 პროცენტს აგროვებს. პროვინციული ნაწილი ცალკე განიხილება და დამუშავება თქვენი რეგისტრაციის სტატუსზეა დამოკიდებული, ამიტომ გადაამოწმეთ ეს თქვენს ბროკერთან.

კითხვა: ჩინეთიდან ამანათების უბაჟო და უსაგადასახადო ლიმიტი არსებობს?

A: დიახ, 20 კანადური დოლარი კურიერისა და საფოსტო გადაზიდვებისთვის. ამ ოდენობის ზემოთ, მოქმედებს საბაჟო გადასახადი და გაყიდვების გადასახადი. უფრო მაღალი ლიმიტი, 40 კანადური დოლარი და 150 კანადური დოლარი, ვრცელდება აშშ-დან ან მექსიკიდან შემოტანილ CUSMA საქონელზე.

კითხვა: შემიძლია თუ არა დღგ-ს დაბრუნება?

A: თუ თქვენ ხართ GST/HST რეგისტრირებული პირი, რომელიც კომერციული საქმიანობისთვის ახორციელებს იმპორტის განხორციელებას, ზოგადად, შეგიძლიათ მოითხოვოთ იმპორტის დროს გადახდილი GST შეყვანის გადასახადის კრედიტის სახით. მომხმარებლებს და არარეგისტრირებულ ბიზნესებს არ შეუძლიათ ამის გაკეთება.

კითხვა: ჩინეთის 25%-იანი დამატებითი გადასახადი ყველა ჩინურ საქონელზე ვრცელდება?

A: არა. ეს ეხება ჩინეთის დამატებითი გადასახადის შესახებ ბრძანების (2024) მე-2 დანართში ჩამოთვლილ ფოლადისა და ალუმინის პროდუქტებს და შეღავათები შესაძლოა ხელმისაწვდომი იყოს 2026 წლის 31 დეკემბრამდე შესაბამისი საქონლისა და იმპორტიორებისთვის.