Nemški 19-odstotni uvozni DDV: Kaj mora vedeti vsak pošiljatelj iz Kitajske
Uvod
Nemčija je največja trgovinska partnerica Kitajske v Evropi, za številne kitajske proizvajalce in čezmejne trgovce s spletno trgovino pa je to najlažji način za vstop na trg EU. Hamburg pretovori več kontejnerjev kot katero koli drugo nemško pristanišče. Letališče Frankfurt je eno glavnih vozlišč za zračni tovorni promet v Evropi. Železniški ekspres Kitajska-Evropa se konča v DuisPortu v Duisburgu, ki leži globoko v industrijskem središču Nemčije. Kljub vsem prometnim povezavam med gospodarstvi se presenetljivo velik odstotek kitajskih izvoznikov pojavi na nemški meji, ne da bi vedeli, katere davke bodo morali plačati.
Uvozni DDV v Nemčiji, ki se v nemščini imenuje Einfuhrumsatzsteuer ali EUSt, znaša 19 % za večino blaga. Vendar ta številka sama po sebi ne pove celotne zgodbe. V Nemčiji uvozni DDV ne znaša le 19 % vrednosti vašega računa. Temelji na carinski vrednosti izdelkov in morebitnih carinah. To pomeni, da se dejanska davčna obremenitev sešteva na načine, ki lahko presenetijo uvoznike, ki prvič uvozijo. Celotni stroški pridobitve paketa iz Kitajske so lahko od 30 % do 80 % višji od prvotnega dobaviteljevega računa, če k temu prištejemo še carinske dajatve, prevoznine, zavarovanje in stroške dostave na zadnji kilometer.
Ta priročnik vam pove, kako deluje nemški uvozni DDV, kako ga pravilno izračunati, kaj morajo storiti kitajska podjetja, ki želijo prodajati v Nemčiji, da se registrirajo in upoštevajo pravila, in kaj velike spremembe pravil EU, ki bodo začele veljati sredi leta 2026, pomenijo za čezmejne modele e-trgovine, ki so se dolgo časa zanašali na oprostitev carine v višini 150 evrov. To morate vedeti, če blago prevažate iz Kitajske v Nemčijo po morju, zraku ali vlaku.
Kaj je nemški uvozni DDV in kako se razlikuje od rednega DDV?
Nemški carinski organ (Zoll) obračunava DDV pri uvozu za blago, ki prihaja v Nemčijo iz držav, ki niso članice Evropske unije. DDV, ki ga nemška podjetja obračunavajo pri prodaji znotraj države, se razlikuje od DDV pri uvozu. Davčni urad (Finanzamt) pobira DDV pri prodaji znotraj države, medtem ko carina pobira DDV pri uvozu. Oba uporabljata enake stopnje, vendar zanju veljajo različni zakoni.
Nemški zakon o DDV (Umsatzsteuergesetz, UStG), 1. člen, 1. odstavek, številka 4, določa, da je vnos blaga v državo obdavčljiva transakcija. Ko blago fizično vstopi v Nemčijo, se plača uvozni DDV, ne glede na to, ali je bila prodaja opravljena ali kdo je končni kupec. To se razlikuje od domačega DDV, ki se plača ob prodaji. To je pomembna razlika za kitajska podjetja, ki blago najprej pošljejo v nemško skladišče in ga nato prodajo: davčna ura se začne na meji, ne pa ob prodaji blaga.
Standardna stopnja je 19 %. Ta davek velja za večino komercialnega blaga, kot so elektronika, stroji, oblačila, pohištvo, plastika in potrošniško blago. Nižja stopnja 7 % velja le za manjšo skupino blaga, kot so knjige, periodične publikacije in nekateri prehrambeni izdelki.
| Kategorija | Stopnja DDV | Tipično blago |
| Standardna stopnja | 19% | Elektronika, stroji, oblačila, pohištvo, večina potrošniškega blaga |
| Znižana stopnja | 7% | Knjige, časopisi, določena živila, medicinski pripomočki |
| Nič / Izvzeto | 0% | Določene izvozne transakcije, dobave znotraj EU |
Podjetja, ki so registrirana za DDV in uvažajo izdelke za poslovne namene, lahko običajno dobijo nazaj uvozni DDV kot vstopni davek prek nemškega postopka za obračun DDV. To pomeni, da je neto ekonomsko breme za podjetja, ki upoštevajo pravila, teoretično nično. Vendar pa je učinek denarnega toka resničen, saj je treba DDV plačati carini, ko je blago vneseno v državo, podjetja pa ga dobijo nazaj le prek periodičnih davčnih napovedi. Ta vrzel v načrtovanju je lahko velika za mala podjetja in posamezne prodajalce, ki ne zaslužijo veliko denarja.
Kako izračunati dejanske stroške pri odlagalnem sredstvu: učinek obrestovanja CIF
Ena najpogostejših in najdražjih napak, ki jih delajo kitajski pošiljatelji, je napačna določitev osnove za uvozni DDV. Mnogi ljudje mislijo, da se 19 % nanaša le na vrednost izdelkov, kot je prikazana na komercialnem računu. Pravzaprav nemška carina za izračun uvoznega DDV uporablja sestavljeno osnovo, ki vključuje veliko več kot le vrednost računa.
Carinska vrednost CIF, ki pomeni stroške, zavarovanje in prevoz, je prva stvar, na katero je treba biti pozoren. Pred izračunom dajatve nemška carina vrednosti artiklov prišteje stroške tujega pošiljanja in stroške zavarovanja. Ta vrednost CIF se nato uporabi za izračun carine. Uvozni DDV se obračuna na vrednost CIF in carino, ne le na račun. Posledica je večplasten učinek obrestovanja, ki vedno preseneti uvoznike, ki so opravili le hiter izračun.
Primer obdelave: Pošiljka elektronike v vrednosti 10,000 EUR
Spodnja tabela prikazuje realističen način za izračun stroškov prevoza potrošniške elektronike, ki je ena najpogostejših vrst izdelkov, ki se pošiljajo iz Kitajske v Nemčijo.
| Stroškovna komponenta | Znesek (€) | Opombe |
| Vrednost dobaviteljevega računa (FOB) | 10,000 | Deklarirana vrednost blaga |
| Mednarodni tovorni promet (komponenta CIF) | 800 | Morje oz železniški tovorni promet v Nemčijo |
| Zavarovanje | 50 | Standardnih 0.5 % vrednosti blaga |
| CIF carinska vrednost | 10,850 | Osnova za carino |
| Carina (npr. 3.7 % za elektroniko) | 401 | Uporabljeno za vrednost CIF |
| Carinska vrednost + dajatev (osnova DDV) | 11,251 | Od česa se izračuna DDV pri uvozu |
| Uvozni DDV po stopnji 19 % | 2,138 | 19 % osnove DDV |
| Skupni stroški pristanka (brez zadnje milje) | 13,389 | 34 % nad vrednostjo računa |
V tem primeru bi moral pošiljatelj, ki bi za DDV namenil 19 % od 10,000 EUR, dejansko plačati 2,138 EUR DDV in 401 EUR carine, kar skupaj znaša 2,539 EUR davkov in carin, kar je skoraj 25.4 % več od zneska računa. Celotni stroški pristanka, vključno s prevoznino, posredniškimi provizijami, notranjim prevozom in skladiščenje, znaša 13,389 EUR, kar je 34 % več od zneska, plačanega dobavitelju. Če podjetje določi prodajne cene brez upoštevanja tega izračuna, bodo marže precej slabe.
Carina: Kakšna je dejanska stopnja carine za vaš izdelek?
Uvozni DDV znaša 19 % za praktično vse blago, čeprav se carinske stopnje zelo razlikujejo za različne vrste blaga in njihove oznake harmoniziranega sistema (HS). Nemčija uporablja skupno zunanjo tarifo EU, stopnje pa si lahko ogledate v podatkovni zbirki EU TARIC na naslovu ec.europa.eu/taxation_customs/dds2/taric. Desetmestna številka TARIC ne določa le stopnje dajatve, temveč tudi odloča o tem, ali so vzpostavljeni protidampinški ukrepi, kvote ali druga orodja trgovinske zaščite.
Ena najpomembnejših odločitev, ki jih sprejmete pri uvozu artiklov, je njihova uvrstitev z uporabo kode HS. Če nekaj napačno uvrstite, četudi po nesreči, morda ne boste plačali dovolj dajatev. Zoll bo to odpravil z zaračunavanjem glob in obresti. Lahko pa pride tudi do preplačila, ki ga lahko dobite nazaj, vendar morate za to iti skozi ustrezen postopek. Nemški Zoll je januarja 2025 spremenil kombinirano nomenklaturo EU. V okviru poglavja 85 so ustvarili nove podštevilke za litij-ionske baterije (HS 8507), ekološke izdelke in nekatere digitalne izdelke. To je zelo pomembno za kitajske izvoznike elektronike in baterij za električna vozila.
| Kategorija izdelka | Poglavje srednje šole | Tipična stopnja dajatve EU |
| Zabavna elektronika | 85 | 0% –3.7% |
| Oblačila in oblačila | 61-62 | 12% |
| Obutev | 64 | 3.5% –17% |
| Pohištvo | 94 | 0% –5.6% |
| Stroji in oprema | 84 | 0% –4.2% |
| Plastični in gumijasti izdelki | 39-40 | 4% –6.5% |
| Igrače in igre | 95 | 2.7% –4.7% |
| Kolesa in električna kolesa | 8712 / 8714 | 6 %–48.5 % (vključno s protidampinškimi ukrepi) |
Omeniti velja kategorijo koles in električnih koles. EU od leta 1993 ohranja protidampinške tarife za kitajska kolesa. Stopnje se gibljejo od 6 % do 48.5 %, odvisno od proizvajalca. Te dajatve se dodajo običajni carini in lahko popolnoma spremenijo ekonomičnost uvoza dvokolesnikov kitajske izdelave. Preden se domneva, da velja standardna dajatev, bi moral vsak prodajalec v tej skupini preveriti registrirano stopnjo svojega edinstvenega proizvajalca.
Registracija in skladnost: Česa ne smete preskočiti
Kitajska podjetja, ki želijo prodajati blago v Nemčiji, morajo upoštevati vrsto pravil, ki vključujejo registracijo nekaterih stvari, preden prvi tovor prečka mejo. Če pri teh pravilih obstajajo kakršne koli vrzeli, lahko carina zadrži tovor, naložijo se lahko globe ali pa izgubite pravico do poslovanja v Nemčiji.
| Zahteva | Kdo ga potrebuje | Kje se prijaviti |
| Številka EORI | Vsako podjetje, ki uvaža v EU | Nemški carinski portal (Zoll.de) |
| Nemška registracija DDV (USt-IdNr.) | Prodajalci izven EU, ki skladiščijo/prodajajo v Nemčiji | Bundeszentralamt für Steuern (BZSt) |
| Fiskalni zastopnik | Podjetja zunaj EU brez pravne osebe EU (določeni primeri) | Preko registrirane davčne svetovalne družbe v Nemčiji |
| Registracija IOSS | Prodajalci, ki uporabljajo sistem uvoza na enem mestu za e-trgovino | Prek ELSTER.de ali portala držav članic EU |
| Registracija OEEO | Prodajalci električne/elektronske opreme | Fundacija EAR (Stiftung EAR), Nemčija |
Vse ostalo temelji na številki EORI. Če je nimate, nemška carina ne bo obdelala vaše uvozne deklaracije in vaša pošiljka ne bo sproščena. Podjetja, ki niso v EU, lahko nemško številko EORI pridobijo prek portala Zoll.de. Postopek ni težaven, vendar traja nekaj časa. Obdelava vlog običajno traja od enega do dveh tednov, nekateri kandidati pa morajo čakati dlje, ker morajo poslati več dokumentacije. Pomembno je, da ta postopek začnete že veliko pred prvo pošiljko.
Podjetja, ki želijo skladiščiti blago v Nemčiji ali prodajati neposredno nemškim strankam, se morajo nato registrirati za DDV. Če želite na primer prodajati na Amazon.de, običajno potrebujete nemško številko za DDV. To je zato, ker pravila Amazonovega tržišča določajo, da morajo biti prodajalci, ki hranijo svoje blago v izpolnitvenih centrih EU, registrirani za DDV v državi, kjer se nahaja skladišče. Vlogo prejme Bundeszentralamt für Steuern (BZSt), ki je nemški zvezni centralni davčni urad. Čas, potreben za obdelavo, se razlikuje, običajno pa traja od štiri do dvanajst tednov.
Nemčija je začela uporabljati shemo EU za mala podjetja januarja 2025. Ta program, ki je del 19a. člena nemškega zakona o DDV, malim podjetjem, ki izpolnjujejo določene zahteve, olajša plačilo DDV. Vendar pa omejitve dohodka (minimalni letni promet 10,000 EUR v EU) pomenijo, da se bo morala večina komercialnih uvoznikov, ki poslujejo v velikem obsegu, še vedno registrirati za DDV. Pobuda „vse na enem mestu“ (OSS), ki je bila del svežnja EU o DDV za e-trgovanje iz leta 2021, podjetjem olajša prijavo DDV za prodajo na daljavo med podjetji (B2C) v državah članicah EU. Vendar pa to ne odpravlja potrebe po skladnosti z nemškimi predpisi o DDV pri uvozu.
Konec oprostitve 150 evrov: Kaj pomenijo carinske spremembe EU iz leta 2026
Kitajski spletni prodajalci že leta svoje poslovanje v Evropi temeljijo na ključnem pravilu: paketi, vredni manj kot 150 evrov, ob vstopu v EU niso bili predmet carinskih dajatev. Še vedno sta veljala DDV in carinsko poročanje, vendar za pošiljke nizke vrednosti ni bilo carinskih dajatev, kar je omogočilo modele paketov neposredno potrošnikom. Ta čas se bliža koncu.
Finančni ministri EU so se 13. novembra 2025 uradno dogovorili o odpravi oprostitve carine v višini 150 evrov. To je pospešilo reformo, ki naj bi se izvedla leta 2028. Podatki so pokazali, da je to nujno potrebno: samo leta 2024 je v EU vstopilo skoraj 4.6 milijarde paketov pod pragom, od tega jih je 91 % prišlo iz Kitajske. Evropski komisar za trgovino Maroš Šefčovič je vprašanje poenostavil in dejal, da gre za sposobnost Evrope, da zaščiti svoje gospodarske interese. Menili so, da je bilo do 65 % teh majhnih paketov vrednih manj, kot so bili vredni v resnici, kar je težava, ki naj bi jo novi sistem odpravil.
| Datum | Pravilo | Vpliv na kitajske špediterje |
| Pred 1. julijem 2026 | Blago pod 150 EUR je oproščeno carine; DDV še vedno velja | Majhni paketi lahko vstopijo brez dajatev, če so pod pragom 150 EUR |
| Julij 1, 2026 | Pavšalna carina v višini 3 € na artikel za pakete pod 150 € | Za vsak paket nizke vrednosti je zdaj treba plačati davek v višini najmanj 3 evrov. |
| November 2026 (načrtovano) | Pristojbina EU za obdelavo (~2 € na paket) poleg carine | Dodatna pristojbina za obdelavo paketa, ki se obračuna poleg dajatve |
| 2028 (načrtovano) | Popolna odprava praga 150 EUR; za vse pakete veljajo standardne tarife | Za vse blago veljajo običajne stopnje dajatev na podlagi kode HS, ne glede na vrednost. |
Kitajski pošiljatelji se bodo morali spopasti s številnimi resničnimi težavami. Od 1. julija 2026 bo treba za vsak paket, vreden manj kot 150 evrov, ki pride v Nemčijo ali katero koli drugo državo članico EU, plačati fiksno carino v višini 3 evrov za vsak artikel. Ta dajatev se zaračuna na artikel v pošiljki, ne na škatlo. To pomeni, da bi se za dostavo treh artiklov, ki spadajo v različne tarifne kategorije, zaračunale tri ločene carine v višini 3 evrov. Namen smernice je preprečiti, da bi ljudje dali veliko stvari v en paket, da bi ostali pod omejitvijo.
EU namerava novembra 2026 uvesti še en davek na ravnanje v višini približno 2 evra na paket. Zaradi tega bo čezmejno pošiljanje nizkih vrednosti še dražje. Do leta 2028 bo stalni režim verjetno uporabljal standardne tarifne stopnje na podlagi kod HS za vse pakete, ne glede na njihovo vrednost. To bo konec okvira de minimis. Za kitajske prodajalce, katerih modeli marže so bili odvisni od tarifne oprostitve, se čas za spremembo hitro izteka.
DDV na prodajo v e-trgovini: IOSS, OSS in uvozni okvir
Program EU za uvoz na enem mestu (IOSS) velja od julija 2021. Prodajalcem izven EU omogoča, da se registrirajo za DDV v eni državi članici EU in poberejo DDV od strank iz EU na prodajnem mestu za artikle, vredne manj kot 150 EUR. Ko so artikli na carini deklarirani kot plačani z DDV v okviru IOSS, postopek poteka hitreje in upravičenci imajo manj papirjev. Prodajalci se registrirajo prek davčne spletne strani države članice EU, običajno Irske, Nizozemske ali Nemčije, in vsak mesec vložijo eno napoved DDV za vso svojo prodajo v EU.
Za kitajske prodajalce, ki pošiljajo veliko blaga v Nemčijo, je registracija pri IOSS smiselna z logističnega in finančnega vidika, že pred spremembami julija 2026. Po juliju 2026 bo registracija pri IOSS še pomembnejša. Pavšalna carina v višini 3 evrov v okviru prehodnega sistema velja le za artikle, ki jih dobavljajo prodajalci, registrirani pri IOSS. To pomeni, da bo 93 % tokov e-trgovine v EU verjetno spadalo v ta okvir. Nemška carina je lahko strožja do prodajalcev, ki niso registrirani pri IOSS, in lahko traja dlje, da carinijo svoje blago.
IOSS se ne uporablja za pošiljke med podjetji (B2B) ali artikle, vredne več kot določen znesek. Namesto tega prevladajo običajna nemška pravila o uvoznem DDV. V tem primeru Zoll prejme uvozni DDV ob prihodu blaga, nato pa ga podjetje dobi nazaj z izpolnitvijo standardnih nemških obračunov DDV. Če imate davčnega zastopnika ali podjetje, registrirano v Nemčiji, je ta postopek veliko lažji, zlasti za podjetja, ki nimajo prisotnosti v EU.
Praktične strategije za kitajske špediterje za obvladovanje davčnega bremena
Prvi korak je razumevanje delovanja nemškega uvoznega DDV. Za njegovo dobro upravljanje morate sprejemati pametne odločitve glede strukture pošiljk, dokumentacije in infrastrukture za skladnost s predpisi.
Pravilna cenitev in dokumentacija
Pravilna deklaracija carinskih vrednosti je tako zakonska dolžnost kot tudi nujnost obvladovanja tveganj. Nemška carina ima veliko denarja in je precej dobra pri odkrivanju podcenjenosti, kar je ena najpogostejših vrst carinskih goljufij v trgovinskem kanalu med Kitajsko in Evropo. Če nekaj podcenite, vam lahko naložijo globo, vam zasežejo stvari ali celo gredo v zapor. Pravilna vrednost pomeni tudi, da so izračuni uvoznega DDV in dajatev predvidljivi, kar vam omogoča, da določite prave cene za svoje blago in zaščitite svoj dobiček.
Optimizacija klasifikacije HS kod
Kadar obstaja veliko možnih kod HS, vam lahko sodelovanje s carinskim posrednikom, ki veliko ve o nemški in EU tarifni klasifikaciji, pomaga najti zakonite načine za razvrščanje artiklov po nižjih davčnih stopnjah. Ne gre za napačno razvrščanje, temveč za to, da veste, kje je meja med zakonitim in nezakonitim tarifnim inženiringom. Če morate plačati protidampinške dajatve za določene vrste izdelkov, lahko poznavanje, ali je vaš edinstveni proizvajalec razvrščen po znižani individualni stopnji (namesto po preostali stopnji), močno vpliva na skupne stroške blaga.
Incoterms DDP proti DAP
Ko izbirate med Incoterms »Dostavljeno z plačano carino« (DDP) in »Dostavljeno na kraj« (DAP), to vpliva ne le na to, koliko plačate; vpliva tudi na izkušnjo strank v Nemčiji. Nemški prejemnik mora plačati carino in uvozni DDV, ko prejme paket v skladu z DAP. To je lahko za maloprodajne potrošnike zmedeno in frustrirajoče. Pri DDP kitajski prodajalec ali njegov logistični partner poskrbi za carino in plača vse davke pred dostavo, zaradi česar je postopek nemoten. Vedno več strank želi DDP za e-trgovino B2C v Nemčiji, trgi pa so temu naklonjeni. Trgovec mora biti bodisi registriran za DDV v Nemčiji bodisi sodelovati s carinskim zastopnikom, ki ima ustrezna dovoljenja.
Kako Topway Shipping podpira vaše uvozne operacije v Nemčijo
Večina proizvajalcev in novih podjetij za e-trgovino se ne bi smela sama spopadati z vsem trudom, ki je potreben za ugotavljanje nemškega uvoznega DDV, carin, registracije EORI in spreminjajočega se okvira EU za e-trgovino. Pravila in predpisi se razvijajo hitreje kot v zadnjih desetih letih, napake pa imajo lahko velike finančne posledice.
Topway Shipping, ki ima glavno pisarno v Shenzhenu, je profesionalni ponudnik čezmejnih logističnih in e-trgovinskih rešitev od leta 2010. Topway si je nabral veliko operativnega znanja v celotni uvozni verigi, od prevzema blaga v tovarni do carinjenja in dostave v evropska skladišča in na naslove strank. Ustanovna ekipa podjetja ima več kot 15 let neposrednih izkušenj na področju mednarodne logistike in carinjenja.
Topwayeve storitve pokrivajo celotno logistično pot v Nemčijo. Prevzemajo blago iz kitajskih tovarn in konsolidacijskih točk, koordinirajo mednarodni prevoz po morju, zraku ali železnici, urejajo profesionalno carinsko dokumentacijo in oddajo dokumentov, skladiščijo blago v evropskih distribucijskih središčih ter ga dostavljajo strankam v Nemčiji in preostali EU. Topway ponuja storitve prevoza polnih kontejnerjev (FCL) in manj kot polnih kontejnerjev (LCL) iz večjih kitajskih pristanišč v Hamburg, Bremen in druga evropska prehodna mesta za stranke, katerih potrebe po količini in času dobave zadovoljuje pomorski prevoz. Storitve LCL se začnejo pri 73 USD na kubični meter, zato jih lahko uporabljajo tudi mala podjetja, ki še ne prevažajo polnih kontejnerjev.
Čezmejni prodajalci v spletni trgovini, ki se pripravljajo na regulativno okolje po juliju 2026, ko bo izjema od dajatve v višini 150 EUR ukinjena in bo vsak paket pregledala nemška carina, potrebujejo logističnega partnerja, ki pozna tako operativne kot tudi skladnostne vidike nemškega uvoznega postopka. Strokovnjaki Topway vam lahko pomagajo ugotoviti najboljši način za registracijo za IOSS, vam pomagajo preučiti klasifikacije kod HS in nastaviti pošiljko tako, da bo izpolnjevala merila DDP ali DAP, odvisno od prodajnega kanala. Partner se od prevoznika razlikuje po tem, da ima tako logistične izvedbene veščine kot tudi znanje o carini.
zaključek
19-odstotni uvozni DDV v Nemčiji je za kitajske izvoznike najbolj očitna statistika v enačbi stroškov pristajanja, vendar ni edina. Osnova za izračun CIF, kumulativni učinek carine, koda HS, ki določa vašo tarifno stopnjo, in registracije skladnosti, ki jih je treba opraviti, preden se lahko vaš tovor sprosti, skupaj vplivajo na to, koliko vas dejansko stane poslovanje v Nemčiji. Če se pri katerem od njih zmotite, to ne bo povzročilo le težav za vaše podjetje, temveč bo tudi otežilo prodajo vaših izdelkov v največjem evropskem gospodarstvu.
Pravila in predpisi postajajo strožji, ne lažji. Izjema od carine v EU v višini 150 evrov se bo končala 1. julija 2026. To je največja sprememba pravil čezmejne e-trgovine v zadnjih letih. Pavšalna tarifa v višini 3 evrov na artikel, ki bo začela veljati tega datuma, ki ji bo sledila načrtovana provizija za obdelavo novembra 2026, in končni konec de minimis obravnave do leta 2028 bodo spremenili način delovanja e-trgovine z majhnimi paketi med Kitajsko in Evropo. Podjetja, ki bodo spremembe uvedla zgodaj – s prilagoditvijo cen, reorganizacijo logističnih modelov in vzpostavitvijo ustrezne infrastrukture za skladnost – bodo v veliko boljšem položaju kot tista, ki bodo čakala na spremembe.
Nemčija nagrajuje ljudi, ki jemljejo posel resno. Kitajski špediterji lahko konkurirajo in zmagajo na enem najbolj privlačnih potrošniških in industrijskih trgov na svetu, če razumejo svoje davčne obveznosti, natančno izračunajo dejanske stroške pristajanja in sodelujejo z izkušenimi logističnimi in skladnostnimi partnerji.
Pogosta vprašanja
Q: Ali se nemški 19-odstotni uvozni DDV vedno uporabi za celotno fakturno vrednost mojega blaga?
A: Ne. DDV pri uvozu temelji na carinski vrednosti CIF (stroški blaga, poštnine in zavarovanja) ter morebitnih carinskih dajatvah, ne le na znesku računa. Zaradi tega seštevanja bo vaš dejanski račun za DDV znašal več kot 19 % zneska računa. Na primer, osnova za DDV pri uvozu za paket v vrednosti 10,000 EUR z 800 EUR za poštnino in 3.7-odstotno dajatvijo znaša približno 11,251 EUR. To pomeni, da znaša obračunani DDV 2,138 EUR.
Q: Ali lahko zahtevam povračilo 19-odstotnega uvoznega DDV, ki ga plačam na nemški carini?
A: Da, če ste podjetje, ki je registrirano za DDV in uvažate blago za poslovno uporabo. DDV, ki ste ga plačali podjetju Zoll, lahko odštejete od redne nemške obračunske napovedi za DDV. Vendar morate biti še vedno pravilno registrirani in pravočasno vložiti obračune. Za podjetja v razvoju je čas, ki ga potrebujejo za plačilo carine in vračilo denarja prek obrazca za DDV, resničen problem denarnega toka.
Q: Kakšen je carinski prag 150 EUR in kdaj se spremeni?
A: Trenutno za pakete, vredne manj kot 150 evrov, ki vstopijo v EU, ni treba plačati carine (čeprav je treba še vedno plačati uvozni DDV in vložiti carinske deklaracije). Od 1. julija 2026 naprej bo treba za vse te pakete plačati pavšalno carino v višini 3 evrov na artikel. EU namerava novembra 2026 dodati še eno takso za ravnanje, prag 150 evrov pa bo do leta 2028 v celoti odpravljen.
Q: Ali potrebujem nemško številko DDV, če prodajam na Amazon.de iz Kitajske?
A: Da, večinoma. Če imate zaloge v skladišču Amazon Germany, se morate v Nemčiji registrirati za DDV. To velja tako za podjetja iz EU kot za podjetja zunaj EU. Vlogo boste morali vložiti pri Bundeszentralamt für Steuern (BZSt), odvisno od tega, kako je vaše podjetje organizirano, pa boste morda potrebovali tudi davčnega zastopnika.
Q: Kaj je IOSS in ali naj ga uporabljam kot kitajski prodajalec, ki pošilja v Nemčijo?
A: IOSS (Uvoz na enem mestu) prodajalcem zunaj EU omogoča, da ob zaključku nakupa poberejo DDV od strank iz EU in ga prijavijo prek enotne registracije v EU. To olajša carinjenje izdelkov pod 150 EUR. Po juliju 2026 bodo prodajalci, registrirani pri IOSS, lahko za kratek čas uporabljali okvir pavšalne dajatve v višini 3 EUR. Registracija v IOSS je zelo priporočljiva za vse kitajske prodajalce, ki redno pošiljajo strankam v Nemčiji in EU.
Q: Ali lahko Topway Shipping uredi nemško carinjenje za moje pošiljke iz Kitajske?
A: Da. Poleg prevzema na prvi etapi, mednarodnega prevoza, skladiščenja v tujini in dostave na zadnji kilometer Topway Shipping opravlja tudi vse carinske storitve za pošiljke iz Kitajske v Nemčijo in druge države EU. Topway se ukvarja z logistiko in carinjenjem že več kot 15 let. Pomagajo tako strankam, ki se ukvarjajo s prevozom polnih in zbirnih tovorov po morju, kot tudi čezmejnim prodajalcem v spletni trgovini, pri soočanju s spreminjajočim se nemškim uvoznim trgom.
