26/12/2025

Què és una llista d'embalatge? Quina diferència hi ha entre B/L i CI?

 

Quin és el format de la llista d'embalatge?

introducció

Quan envies coses a l'estranger, aprens ràpidament que transferir càrrega no només es tracta de vaixells i contenidors. També es tracta de paperassa. Si t'oblides de signar un document o escrius el número incorrecte, la teva càrrega es podria endarrerir, costar més o fins i tot ser rebutjada per la duana. La llista d'embalatge, el coneixement d'embarcament (B/L) i la factura comercial (CI) són tres documents que apareixen constantment en tota la paperassa.

Moltes vegades, els tres documents inclouen la mateixa informació, i és per això que molts expedidors novells es confonen i pregunten si realment els necessiten tots. Algunes persones diuen que la llista d'embalatge és només un "full de càlcul útil", mentre que el B/L i el CI són "oficials". D'altres argumenten que la llista d'embalatge no és important sempre que el CI sigui correcte. A la vida real, tots tres són crucials, però cadascun té una funció específica en el procés logístic i comercial.

És útil pensar en ells com un equip quan els feu servir. La llista d'embalatge us indica com s'embalen els articles, la factura comercial us indica quant valen i el coneixement d'embarcament vincula la càrrega amb el contracte de transport i el transportista. El vostre enviament es mou fàcilment per la cadena logística quan estan en línia. Teniu problemes quan no coincideixen entre si. Aquesta pàgina parla sobre què és una llista d'embalatge, en què es diferencia d'una llista d'embalatge i una carta de transport, i com funcionen tots junts en l'enviament del món real, especialment en el comerç electrònic transfronterer modern.


Comprensió de la llista d'embalatge

Un albarà o declaració d'embalatge és un altre nom per a la llista d'embalatge. Normalment el fa l'expedidor o el proveïdor i indica què hi ha a cada caixa de l'enviament. Mostra com estan embalades les mercaderies, com ara quantes caixes i palets hi ha, què hi ha a cada unitat i quant pesa i mesura l'enviament complet.

La llista d'embalatge no tracta principalment de diners com ho fa una factura comercial; sinó de què està fet l'enviament. Pot incloure descripcions dels productes, els seus números, pes net, pes brut i mida. La llista d'embalatge il·lustrarà com es distribueixen els diferents SKU, colors, mides o models per les caixes o palets si n'hi ha més d'un. Això és important per als treballadors del magatzem que carreguen el contenidor, els agents de duanes que trien quines caixes inspeccionar i els receptors que comproven si ho han rebut tot.

La llista d'embalatge no sol ser un instrument legal de titularitat i no s'utilitza per demanar el pagament directament. Però és un document molt important per passar per la duana i resoldre desacords sobre articles que falten o danys. Si un comprador diu que falten 10 caixes, tothom mirarà la llista d'embalatge per veure què s'hauria d'haver enviat i on s'hauria d'haver enviat.

Moltes empreses utilitzen un format de taula per a les seves llistes d'embalatge per facilitar la lectura de la informació. Així és com podria ser un exemple senzill:

Camp exemple
Carregador ABC Electronics Co., Ltd.
Destinatari XYZ Retail Inc.
Núm. de comanda de compra PO-2025-0187
Paquets totals 120 caixes de cartró en 3 palets
Pes net total kg 1,850
Pes brut total kg 2,050
Mesura total 10.5 CBM
Desglossament d'elements Vegeu el desglossament cartró per cartró a les pàgines següents

Potser hi ha una secció més extensa darrere d'aquest resum que enumeri els números de caixa, les SKU, les quantitats per caixa i els pesos exactes. Aquest nivell d'informació permet als magatzems i agents de duanes fer un seguiment dels enviaments de comerç electrònic transfronterer d'alt volum amb molts productes petits.


Què és un coneixement d'embarcament (B/L)?

El coneixement d'embarcament és un tipus de document completament diferent. El lliura el transportista o el seu agent, no l'expedidor. En la majoria de circumstàncies, serveix tres finalitats legals principals alhora: és un rebut de les mercaderies, un contracte de transport i, en molts casos, un registre de titularitat.

El albarà serveix com a rebut que demostra que el transportista ha rebut les mercaderies en la quantitat i les condicions adequades. Conté informació important sobre l'enviament, com ara els noms de l'expedidor i del destinatari, la part notificada, el port de càrrega i el port de descàrrega, el nom del vaixell i el número de viatge, i una descripció dels productes. El pes i l'import del coneixement d'embarcament solen coincidir amb el que hi ha a la llista d'embalatge i la factura comercial. Si hi ha una gran diferència, podria causar problemes o fer saltar les alarmes a la duana.

El B/L és un contracte de transport que enumera els termes sota els quals el transportista es compromet a moure les mercaderies del punt A al punt B. La majoria de les vegades, podeu trobar aquests termes en disposicions estàndard al dors del B/L o en els termes i condicions del transportista. Parlen sobre els deures, els límits de responsabilitat i com presentar una reclamació.

Quan el coneixement d'embarcament és negociable, també és un document de titularitat. Això significa que la persona que té el coneixement d'embarcament original endossat té dret a reclamar les mercaderies a la destinació. Això és molt significatiu tant en el comerç tradicional com en aquelles transaccions que utilitzen cartes de crèdit. En el món actual, especialment en el comerç electrònic i la logística exprés, es poden utilitzar coneixements d'embarcament electrònics i cartes de port marítim. Aquests no són tema de discussió, però continuen sent documentació d'enviament important.


Què és una factura comercial (CI)?

La factura comercial és el document financer i duaner més important per al comerç internacional. El venedor la lliura al comprador i mostra quant valen les coses. La duana utilitza factures comercials per calcular quant cobrar en duanes i impostos i si es compleixen les normes comercials. Els bancs poden utilitzar-les per gestionar els pagaments, especialment quan són cartes de crèdit.

Els noms i les adreces del comprador i del venedor, el número i la data de la factura, el número de la comanda, els Incoterms, la moneda, el preu unitari, el preu total, les condicions de pagament i una descripció clara de les mercaderies són elements que normalment s'inclouen en una factura comercial. També pot incloure el codi HS (codi del sistema harmonitzat) per a la categorització duanera, el país d'origen i els descomptes que s'han utilitzat.

La llista d'embalatge només mostra el nombre d'articles i com estan embalats, mentre que la factura comercial mostra quant val cada article. Per exemple, la llista d'embalatge pot dir que la càrrega té 50 caixes amb 2,000 unitats d'un determinat producte. La factura comercial mostrarà quant costa cada article i quant val tot plegat. Si la duana veu que els números de la llista d'embalatge i la factura comercial no coincideixen, pot pensar que les mercaderies s'han declarat incorrectament o que valien menys del que realment eren.

La factura comercial és molt més important per al comerç electrònic transfronterer, ja que molts països necessiten valors declarats exactes, codis HS i informació fiscal, fins i tot per a paquets petits. Si no declareu l'import correcte, us poden multar o us poden confiscar els productes. Si declareu massa, podríeu haver de pagar més impostos. És per això que les empreses de logística experimentades diuen als transportistes que s'assegurin que les seves factures comercials siguin sempre les mateixes i que segueixin les normes.


Comparació comparativa: llista d'embalatge vs. b/l vs. factura comercial

Els tres documents parlen del mateix enviament, però ho fan de maneres diferents i per a persones diferents. Comparar parts importants una al costat de l'altra és un dels mètodes més fàcils per veure les diferències.

Aspecte Llista d'embalatge Coneixement (B / L) Factura comercial (CI)
Propòsit principal Mostra els detalls de l'embalatge físic Prova del contracte de transport i recepció de la càrrega Mostra el valor comercial i els detalls de la venda
Emès per Expedidor / proveïdor Transportista o agent del transportista Venedor / exportador
Usuaris principals Magatzem, duana, equip de recepció de consignataris Transportista, expedidor, destinatari, banc (de vegades) Duanes, comprador, venedor, banc
Enfocar Quantitats, pesos, mesures, embalatge Ruta de transport, vaixell, ports, resum de l'enviament Preus, condicions de venda, valor total
Estat legal Document justificatiu, normalment no el títol Contracte de transport i sovint document de titularitat Prova legal de venda i valor
S'utilitza per a la duana? Sí, com a referència per a la inspecció i verificació Sí, com a referència de transport Sí, com a base bàsica per a drets i impostos
S'utilitza per al pagament? Rarament, només com a document justificatiu De vegades, per a L/C i transferència de títol Sí, document principal per al pagament i la comptabilitat
Risc si és incorrecte Retards, inspecció, confusió sobre quantitats Disputes amb el transportista, problemes d'alliberament Multes, problemes amb impostos, disputes de pagament

És fàcil veure les diverses funcions en aquesta taula bàsica. La llista d'embalatge indica exactament què hi ha a dins. El coneixement d'embarcament diu "qui mou què, d'on a on, en quines condicions". La factura comercial diu "qui ha venut què a qui, a quin preu, en quines condicions".

A la vida real, aquests documents estan vinculats entre si. La llista d'embalatge i la factura comercial han d'incloure la mateixa informació sobre els articles, els codis HS i els imports. El coneixement d'embarcament normalment té una descripció més general, però la quantitat i el pes han de coincidir amb els altres dos. Si hi ha algun problema, la duana pot retenir la càrrega i el comprador o el transportista pot demanar a l'expedidor que enviï nous documents.

També podeu veure la diferència observant-los en la cronologia d'un enviament normal:

Fase del procés Document(s) principal(s) implicat(s) Paper a l'escenari
Abans de la producció / embalatge Comanda de compra, factura proforma Condicions comercials acordades
Després d'embalar Llista d'embalatge Confirma com s'embalen les mercaderies i en quines quantitats
Abans de la càrrega de la càrrega Llista d'embalatge, factura comercial, esborrany de B/L Dades utilitzades per emetre l'esborrany del coneixement d'embarcament
Durant el transport Coneixement de coneixement Prova del contracte i base per al seguiment de la càrrega
despatx de duana Factura comercial, llista d'embalatge, albarà Documents duaners bàsics
Lliurament i recepció Llista d'embalatge, B/L Comprovar la mercaderia rebuda amb la llista d'embalatge i el document de transport

La llista d'embalatge apareix força aviat en aquest flux i continua sent important fins a la conclusió, especialment per a les comprovacions operatives. La factura comercial és molt important tant per a la fase financera com per a la duanera. Durant el transport i l'alliberament final de les mercaderies, el coneixement d'embarcament és el document més important.


Com funcionen junts aquests documents en un enviament

Imagineu-vos una empresa xinesa que envia productes per a la llar intel·ligent a una botiga dels Estats Units. El comprador ha enviat una comanda de compra que enumera 10 SKU diferents, cadascuna amb el seu propi color i detalls tècnics. El venedor ha de posar aquests articles en caixes i palets, organitzar el transport marítim i passar la duana a banda i banda.

Primer, l'equip del magatzem fa una llista d'embalatge precisa després que les mercaderies s'hagin fabricat i embalat. Divideix l'enviament en palets i caixes, mostra quins SKU i quants hi ha a cada caixa i calcula el pes net i brut. Més tard, aquesta documentació ajudarà tant a carregar el contenidor com a rebre'l al magatzem del comprador.

Després d'això, l'equip financer envia la factura comercial. Obtenen els números de la llista d'embalatge i fixen els preus unitaris. També anoten la moneda, els Incoterms (com ara FOB Shenzhen o DAP Los Angeles) i les condicions de pagament. Es proporcionen els codis HS i el país d'origen, ja que la duana de destinació utilitzarà aquesta informació per determinar quants drets es deuen i quines són les normes.

Quan es fa l'esborrany del coneixement d'embarcament, el transitari o transportista utilitza tant la factura comercial com la llista d'embalatge. Anoten els noms de l'expedidor i del destinatari, el nombre de paquets, el pes, una descripció dels articles i els ports on es carregaran i descarregaran. L'expedidor comprova que l'esborrany del coneixement d'embarcament coincideixi amb la llista d'embalatge i la factura comercial. Si hi ha alguna inexactitud, podria causar problemes amb l'alliberament posterior.

Quan el contenidor arriba al port dels EUA, els agents de duanes lliuren a la duana el coneixement d'embarcament, la factura comercial i la llista d'embalatge. Si la duana tria l'enviament per a la seva inspecció, els inspectors poden obrir determinades caixes. Poden utilitzar la llista d'embalatge per triar quines caixes revisar i assegurar-se que el contingut real coincideixi amb les quantitats i descripcions reclamades. L'enviament es lliura si tot coincideix i els valors semblen justos.

Finalment, quan les mercaderies arriben al magatzem del comprador, l'equip de recepció revisa la llista d'embalatge i el coneixement d'embarcament per assegurar-se que totes les caixes han arribat i que el contingut coincideix amb el que es va demanar. Utilitzen aquests documents com a prova quan parlen amb el missatger i el venedor si troben danys o articles que falten.


Problemes comuns i com evitar-los

Un dels reptes més comuns que troben els expedidors és quan la llista d'embalatge, el constància i la factura comercial no tenen la mateixa informació. La llista d'embalatge pot suggerir que hi ha 100 caixes, mentre que el coneixement d'embarcament pot dir que només n'hi ha 98. La factura comercial pot incloure un codi HS antic, però la llista d'embalatge pot tenir-ne un de nou i precís. Els sistemes duaners són cada cop més electrònics i interconnectats, cosa que fa més probable que es trobin aquest tipus d'errors. Això pot causar retards o multes.

Un altre problema freqüent són les llistes d'embalatge que no són completes. De vegades, els expedidors es limiten a donar una llista curta sense números de caixa ni desglossaments específics. Això pot ser suficient per a enviaments bàsics, però pot ser un problema si la duana necessita més informació o si el magatzem receptor necessita comprovar el contingut. Una llista d'embalatge precisa i detallada és molt important per al comerç electrònic transfronterer, perquè els enviaments sovint tenen molts productes petits i SKU.

Ignorar la naturalesa legal del coneixement d'embarcament és una altra dificultat. Alguns expedidors no es prenen seriosament l'esborrany del constància d'embarcament i no el comproven de prop amb la llista d'embalatge i la factura comercial. Si el nom del consignatari, el port de descàrrega o el nombre de paquets són incorrectes, pot plantejar grans problemes amb l'alliberament, sobretot si la llista d'embarcament és un instrument negociable de títol. Pot trigar molt de temps i diners a arreglar una llista d'embarcament després que s'hagi emès, i alguns problemes no es poden solucionar completament.

Per superar aquests problemes, hauríeu de pensar en els tres documents com una sola col·lecció en lloc de tres formularis individuals. Assegureu-vos que tots tinguin les mateixes descripcions de productes, codis HS, quantitats, pesos i referències, com ara els números de comanda de compra. Molts socis logístics qualificats ofereixen plantilles o eines digitals que poden crear els tres documents a partir del mateix conjunt de dades. Això redueix la probabilitat d'error humà.


Digitalització i logística del comerç electrònic

El comerç electrònic transfronterer ha transformat la manera com es fan i s'utilitzen les llistes d'embalatge, les factures comercials i els coneixements d'embarcament. Moltes empreses ara envien milers de paquets petits a clients de tot el món en lloc de només uns quants de grans. Els funcionaris de duanes encara necessiten informació correcta i els transportistes encara necessiten documentació vàlida per moure les mercaderies.

En aquest context, fer llistes d'embalatge i facturació comercial a mà es pot convertir ràpidament en un problema. Si algú ha de copiar dades en fulls de càlcul o documents de processament de textos per a cada enviament, augmenten les possibilitats de cometre un error. Les solucions digitals que vinculen les comandes de botigues en línia, la gestió de magatzems i les plataformes logístiques poden crear automàticament llistes d'embalatge i factures amb els mateixos codis d'article, pesos i valors cada vegada.

Cada cop més, els coneixements d'embarcament electrònics i els enllaços de dades entre expedidors, transitaris i transportistes s'utilitzen per al transport marítim. En lloc d'enviar documents físics, les persones s'envien dades electròniques segures entre si. Les idees bàsiques, en canvi, segueixen sent les mateixes: la llista d'embalatge encara mostra com s'embalen els articles, la factura comercial encara ajuda amb el valor en duana i el coneixement d'embarcament encara mostra el contracte de transport.

Les empreses professionals de logística transfronterera ajuden les empreses de comerç electrònic reunint aquests fluxos de dades. Poden prendre detalls de comandes, fer llistes d'embalatge i factures comercials que segueixin les normes i assegurar-se que les dades del coneixement d'embarcament siguin correctes. Això redueix la possibilitat de retencions duaneres i accelera tot el procés des d'un fabricant o magatzem xinès fins a un client en un altre país.


Com un soci logístic us ajuda a gestionar la llista d'embalatge, el B/L i el CI

Per a molts exportadors i comerciants de comerç electrònic, especialment els petits i mitjans, el problema més gran és no saber què és una llista d'embalatge, un coneixement d'embarcament o una factura comercial. La part difícil és tractar-hi a la vida real, quan es té poc temps, en diferents fusos horaris i quan les normes canvien. Un bon soci logístic pot marcar la diferència entre unes operacions sense problemes i apagar incendis sempre.

Un soci de confiança us ajudarà a crear plantilles de documents que funcionin per a diferents països i transportistes. Us poden dir la precisió de la llista d'embalatge, quins codis HS heu d'incloure a la factura comercial i quines descripcions són correctes per al coneixement d'embarcament. Mantenen els seus consells i sistemes actualitzats quan les normes canvien, de manera que no heu de llegir tots els butlletins de duanes vosaltres mateixos.

Als EUA i la Xina, aquest assessorament especialitzat és especialment útil en el comerç, on les normes, els aranzels i les mesures de seguretat es canvien regularment. Una empresa de logística especialitzada en aquesta ruta sabrà on són els riscos més prevalents, com ara les mercaderies que es controlen habitualment, els valors que comporten controls addicionals i els tipus de documentació que més agraden a les duanes i els transportistes dels EUA.

Topway Shipping, amb seu a Shenzhen, Xina, ha estat un proveïdor professional de solucions logístiques de comerç electrònic transfronterer des del 2010. L'equip fundador té més de 15 anys d'experiència en logística internacional i despatx de duanes, amb especial atenció als desplaçaments als Estats Units i la Xina. Aquesta experiència es manifesta tant en les operacions físiques com en la gestió de documents. Per exemple, assegurant-se que les llistes d'embalatge, les factures comercials i els coneixements d'embarcament estiguin tots en el mateix ordre perquè els enviaments puguin passar ràpidament pels ports i les duanes.

Topway Shipping gestiona totes les parts de la cadena logística, des del transport de primera etapa fins a l'emmagatzematge internacional , el despatx de duanes i el lliurament de l'última milla. Això significa que un únic soci pot encarregar-se de l'enviament des de la producció fins a la porta i gestionar la documentació a cada pas per als expedidors. L'empresa també ofereix serveis flexibles de transport marítim de càrrega completa (FCL) i càrrega parcial (LCL) des de la Xina fins a ports clau de tot el món. Això permet als clients triar la millor opció per al seu volum i pressupost, amb una documentació sempre uniforme i conforme.


Conclusió

La llista d'embalatge, el coneixement d'embarcament i la factura comercial són tres parts importants de la documentació d'enviament internacional. La llista d'embalatge mostra exactament com s'embalen i s'envien els articles en caixes i palets. La factura comercial mostra la part econòmica de l'acord, inclosos els preus, els valors i les condicions de venda que utilitzen els bancs i les duanes. El transportista lliura el coneixement d'embarcament, que fa oficial el contracte d'enviament. També funciona com a document de titularitat de les mercaderies.

Tenen part de la mateixa informació, però estan pensats per a persones i finalitats diferents. Els agents de duanes revisen la factura comercial per veure quant valen les mercaderies, la llista d'embalatge per veure si estan en bon estat i el coneixement d'embarcament per veure com s'enviaran. El coneixement d'embarcament és el document principal per als transportistes, i la llista d'embalatge és el que utilitzen els equips de magatzem per comprovar què reben. La factura comercial és l'element clau que revisen els equips de finances i comptabilitat. El vostre enviament va bé quan els tres documents són correctes i sincronitzats. Podríeu tenir retards, tarifes addicionals i discussions si no coincideixen entre si.

En el comerç electrònic transfronterer actual, on hi ha moltes vendes i una àmplia gamma de productes, és encara més important obtenir aquests documents correctament. Les tecnologies digitals són útils, però el coneixement humà continua sent important, sobretot quan es tracta d'entendre les normes, triar els codis HS o respondre preguntes de duanes. És llavors quan un soci logístic amb habilitats úniques esdevé realment útil.

Topway Shipping, amb seu a Shenzhen i centrada en el transport entre la Xina i els EUA des del 2010, combina sistemes tècnics amb molta experiència en el món real. Topway Shipping s'assegura que les vostres llistes d'embalatge, coneixements d'embarcament i factures comercials funcionin juntes com un conjunt d'eines potent i compatible en lloc d'una font d'estrès. Ho fan gestionant el transport de primera etapa, l'emmagatzematge a l'estranger, el despatx de duanes i el lliurament de l'última milla, tot en un sol lloc, i oferint solucions flexibles de transport marítim FCL i LCL des de la Xina fins als principals ports de tot el món. Això significa menys sorpreses, un despatx més ràpid i un camí més senzill des del clic fins al lliurament per als expedidors i les empreses de comerç electrònic.


Preguntes freqüents

P: És obligatori legalment una llista d'embalatge per a cada enviament internacional?
A: En molts països i per a molts tipus d'enviaments, la llei no diu que calgui una llista d'embalatge, però en realitat és molt recomanable i sovint es considera necessària. Els funcionaris de duanes, els transportistes i els treballadors de magatzem l'utilitzen per esbrinar què hi ha a cada enviament. Una llista d'embalatge que falti o que sigui molt incorrecta pot causar retards, inspeccions addicionals i confusió per a enviaments complicats amb moltes SKU, fins i tot si oficialment esteu seguint les normes.

P: En què es diferencia una llista d'embalatge d'una factura comercial si ambdues mostren quantitats?
A: La llista d'embalatge indica com s'embalen físicament les coses, com ara quins productes es troben en quines caixes, quant pesen i quina mida tenen. La factura comercial tracta principalment de diners: preus unitaris, valors totals, moneda i períodes de pagament. La llista d'embalatge mostra quants articles hi ha a l'enviament, mentre que la factura comercial és un registre de la venda i la base per al valor en duana i la comptabilitat.

P: Pot el coneixement d'embarcament substituir la factura comercial per al despatx de duanes?
R: No, el coneixement d'embarcament no pot substituir la factura comercial. Els funcionaris de duanes utilitzen la factura comercial per calcular quants impostos i drets cobrar perquè mostra el valor, el preu i les condicions de venda. El coneixement d'embarcament és un document que demostra que el transportista ha rebut la càrrega i proporciona dades sobre el transport. Ajuda amb el despatx de duanes, però no té prou informació sobre el preu i el contracte de venda per fer de factura comercial.

P: Qui és el responsable de preparar cada document: llista d'embalatge, llista d'enviament i llista de control (CI)?
R: El venedor o l'expedidor sol fer la llista d'embalatge i la factura comercial perquè sap exactament quines coses, quantes i quant valen. El transportista o l'agent de mercaderies fa i envia el coneixement d'embarcament basant-se en la informació que li proporciona l'expedidor. Abans que l'expedidor confirmi l'esborrany del coneixement d'embarcament, l'ha de comparar acuradament amb la llista d'embalatge i la factura comercial per assegurar-se que els tres documents siguin iguals.

P: Què passa si les quantitats de la llista d'embalatge i la de la comanda no coincideixen?
R: Si la llista d'embalatge i el coneixement d'embarcament no coincideixen pel que fa al nombre o al recompte de paquets, poden sorgir dificultats en diferents punts del procés. La duana pot fer preguntes sobre l'enviament i demanar més informació o documentació. El destinatari pot tenir problemes per fer passar els articles per la duana o per recuperar-los del transportista. El transportista pot demanar un canvi o un ajust a la llista d'embarcament en algunes situacions, cosa que pot comportar retards i càrrecs addicionals. Per això és tan important verificar la uniformitat abans de l'enviament.

P: Com pot ajudar una empresa de logística com Topway Shipping amb aquests documents?
A: Una empresa de logística com Topway Shipping us pot ajudar amb tota la documentació. Us poden proporcionar plantilles, revisar les vostres llistes d'embalatge i factures comercials per detectar errors i assegurar-se que la informació que proporcioneu als transportistes per a l'emissió del coneixement d'embarcament sigui correcta i estigui actualitzada. Havent treballat a la Xina i als Estats Units, Topway Shipping pot gestionar totes les vostres necessitats de transport, des del primer tram fins a l'últim quilòmetre. També poden combinar la gestió de documents amb operacions físiques, cosa que redueix el perill de retards i ajuda a que la vostra càrrega passi per la duana sense cap problema.

1
Xat en Directe
Tornar a dalt

Contacta'ns

WhatsApp