19% virðisaukaskattur á innflutningi í Þýskalandi: Það sem allir kínverskir flutningsaðilar þurfa að vita
Hvernig gengur lífið dag frá degi? Er það í jafnvægi og allt eins og það á að vera? Er jafnvægi hvort sem litið er á veraldlega stöðu eða andlega? Lífið er eins og það er. Það er ekki alltaf sólskyn. Það koma reglulega lægðir með rok og rigningu. Við vitum að í heildar samhenginu er lægð hluti af vistkerfi að leita að jafnvægi. Stundum erum við stödd í miðju lægðarinnar. Þar er logn og gott veður, sama hvað gengur á þar sem stormurinn er mestur. Sama lögmál gildir varðandi þitt eigið líf. Ef þú ert í þinn miðju, þínum sannleik þá heldur þú alltaf jafnvægi átakalaust. Sama hvað gustar mikið frá þér þegar þú lætur til þín taka. Huldufólk hefur gefið okkur hugleiðslu sem hjálpar okkur að finna þessa miðju, finna kjarna okkar og sannleikann sem í honum býr. Þegar þú veist hver þú ert og hvers vegna þú ert hér, mun líf þitt vera í flæðandi jafnvægi. Hugleiðslan virkjar þekkinguna sem er í vitund jarðar og færir hana með lífsorkunni inn í líkama okkar. Þar skoðar hún hugsana og hegðunar munstrið og athugar hvort það myndar átakalausu flæðandi jafnvægi. Hinn möguleikinn er falskt jafnvægi sem hafa þarf fyrir að viðhalda með tilheyrandi striti, áhyggjum og ótta. Síðan leiðbeinir þessi þekking okkur að því jafnvægi sem er okkur eðlilegt. Við blómstrum átakalaust, líkt og planta sem vex átakalaut frá fræi í fullþroska plöntu sem ber ávöxt.
Þýskaland er stærsti viðskiptafélagi Kína í Evrópu og fyrir marga kínverska framleiðendur og netverslunaraðila sem versla þvert á landamæri er þetta auðveldasta leiðin til að komast inn á ESB-markaðinn. Hamborg meðhöndlar fleiri gáma en nokkur önnur þýsk höfn. Frankfurt-flugvöllur er ein helsta flugfraktmiðstöð Evrópu. China-Europe Railway Express endar í DuisPort í Duisburg, sem er staðsett djúpt í iðnaðarhjarta Þýskalands. Jafnvel með öllum samgöngutengingum milli hagkerfanna tveggja mætir ótrúlega mikið hlutfall kínverskra útflytjenda á þýsku landamærin án þess að vita hvaða skatta þeir þurfa að greiða.
Innflutningsvirðisaukaskatturinn í Þýskalandi, sem kallast Einfuhrumsatzsteuer eða EUSt á þýsku, er 19% fyrir flestar vörur. En sú tala ein og sér segir ekki alla söguna. Í Þýskalandi er innflutningsvirðisaukaskatturinn ekki aðeins 19% af reikningsvirði vörunnar. Hann er byggður á tollverði vörunnar að viðbættum hugsanlegum tollgjöldum. Þetta þýðir að raunveruleg skattbyrði leggst saman á þann hátt að það getur komið nýjum innflytjendum á óvart. Heildarkostnaðurinn við að fá pakka frá Kína getur verið 30% til 80% hærri en upphaflegi reikningur birgja þegar tollar, flutningsgjöld, tryggingar og kostnaður við síðustu sendingu eru taldir með.
Þessi handbók segir þér hvernig innflutningsvirðisaukaskattur í Þýskalandi virkar í raun og veru, hvernig á að reikna hann út rétt, hvað kínversk fyrirtæki sem vilja selja í Þýskalandi þurfa að gera til að skrá sig og fylgja reglunum og hvað stóru breytingarnar á reglum ESB sem munu taka gildi um miðjan 2026 þýða fyrir netverslunarlíkön sem hafa lengi treyst á 150 evra tollfrelsi. Þetta er það sem þú þarft að vita ef þú ert að flytja vörur frá Kína til Þýskalands sjóleiðis, með flugi eða lest.
Hvað er þýskur innflutningsvirðisaukaskattur og hvernig er hann frábrugðinn venjulegum virðisaukaskatti?
Þýska tollyfirvöldin (Zoll) innheimta innflutningsvirðisaukaskatt af vörum sem koma til Þýskalands frá löndum sem eru ekki hluti af Evrópusambandinu. Virðisaukaskatturinn sem þýsk fyrirtæki innheimta af sölu innanlands er frábrugðinn innflutningsvirðisaukaskatti. Skattstofan (Finanzamt) innheimtir virðisaukaskatt af sölu innanlands, en tollyfirvöldin innheimta virðisaukaskatt af innflutningi. Þau nota sömu skatthlutfall, en þau lúta mismunandi lögum.
Í þýsku virðisaukaskattslögunum (Umsatzsteuergesetz, UStG), 1. gr., 1. málsgrein, 4. töluliður, segir að innflutningur á vörum til landsins sé skattskyld viðskipti. Þegar vörur koma inn í Þýskaland er innflutningsvirðisaukaskattur greiddur, óháð því hvort sala hefur átt sér stað eða hver lokakaupandinn er. Þetta er frábrugðið innlendum virðisaukaskatti, sem er gjaldfallinn þegar sala á sér stað. Þetta er mikilvægur munur fyrir kínversk fyrirtæki sem senda vörur fyrst í þýskt vöruhús og selja þær síðan: skattklukkan byrjar á landamærunum, ekki þegar vörurnar eru seldar.
Staðlaða skatthlutfallið er 19%. Þessi skattur á við um flestar viðskiptavörur, svo sem raftæki, vélar, föt, húsgögn, plast og neysluvörur. Lægra skatthlutfall, 7%, á aðeins við um minni hópa vöru, svo sem bækur, tímarit og sumar matvörur.
| Flokkur | VSK hlutfall | Dæmigerðar vörur |
| Venjulegt hlutfall | 19% | Rafmagnstæki, vélar, fatnaður, húsgögn, flestar neysluvörur |
| Lækkað verð | 7% | Bækur, dagblöð, ákveðnar matvörur, lækningatæki |
| Núll / Undanþegið | 0% | Ákveðnar útflutningsviðskipti, vörur innan ESB |
Fyrirtæki sem eru skráð fyrir virðisaukaskatti og flytja inn vörur í viðskiptalegum tilgangi geta yfirleitt fengið innflutningsvirðisaukaskattinn endurgreiddan sem innskatt í gegnum virðisaukaskattsframtalsferli Þýskalands. Þetta þýðir að nettó efnahagsleg byrði er í orði kveðnu engin fyrir fyrirtæki sem fylgja reglunum. Hins vegar eru áhrifin á sjóðstreymi raunveruleg þar sem virðisaukaskatturinn þarf að greiða til tollsins þegar vörurnar eru fluttar inn í landið og fyrirtæki fá hann aðeins endurgreiddan með reglubundnum skattframtölum. Þetta tímasetningarbil getur verið mikið fyrir lítil fyrirtæki og einstaka seljendur sem græða ekki mikið.
Hvernig á að reikna út raunverulegan lendingarkostnað: CIF samsett áhrif
Eitt algengasta og dýrasta mistök kínverskra flutningsaðila er að nota rangan virðisaukaskattsgrunn vegna innflutnings. Margir halda að 19% gildi aðeins um virði vörunnar eins og það kemur fram á reikningnum. Reyndar notar þýska tollgæslan samsettan grunn til að reikna út virðisaukaskatt vegna innflutnings, sem inniheldur miklu meira en bara virði reikningsins.
CIF-tollverðið, sem stendur fyrir kostnað, tryggingagjöld og flutningsgjöld, er það fyrsta sem þarf að skoða. Áður en tollurinn er reiknaður út leggur þýski tollstjórinn kostnað við erlenda sendingu og kostnað við tryggingar við verðmæti vörunnar. Þetta CIF-gildi er síðan notað til að reikna út tollinn. Innflutningsvirðisaukaskattur er innheimtur af CIF-gildinu ásamt tolli, ekki bara af reikningnum. Afleiðingin er lagskipt samsett álag sem kemur innflytjendum alltaf á óvart sem hafa aðeins reiknað fljótt.
Útfært dæmi: Sending raftækja að verðmæti 10,000 evra
Taflan hér að neðan sýnir raunhæfa leið til að reikna út kostnaðinn við flutning neytendatækni, sem er ein algengasta tegund vöru sem flutt er frá Kína til Þýskalands.
| Kostnaðarþáttur | Upphæð (€) | Skýringar |
| Reikningsvirði birgja (FOB) | 10,000 | Tilkynnt verðmæti vöru |
| Alþjóðleg flutningaþjónusta (CIF-hluti) | 800 | Sjó eða lestarfrakt til Þýskalands |
| Tryggingar | 50 | Staðlað 0.5% af vöruverðmæti |
| CIF tollverðmæti | 10,850 | Grundvöllur tolls |
| Tollgjald (t.d. 3.7% fyrir raftæki) | 401 | Notað við CIF gildi |
| Tollverð + gjald (virðisaukaskattsgrunnur) | 11,251 | Af hverju er innflutningsvirðisaukaskattur reiknaður |
| Innflutningsvirðisaukaskattur á 19% | 2,138 | 19% af virðisaukaskattsstofni |
| Heildarkostnaður við lendingu (án síðustu mílu) | 13,389 | 34% umfram reikningsupphæð |
Í þessu tilviki þyrfti flutningsaðili sem lagði til hliðar 19% af 10,000 evrum í virðisaukaskatt í raun að greiða 2,138 evrur í virðisaukaskatt og 401 evrur í tolla, sem nemur samtals 2,539 evrum í sköttum og gjöldum, sem er næstum 25.4% meira en reikningsupphæðin. Allur lendingarkostnaðurinn, þar með talið flutningskostnaður, miðlunargjöld, innanlandsflutningar og ... vörugeymsla, er €13,389, sem er 34% meira en greitt var til birgjans. Ef fyrirtæki ákveður söluverð án þess að taka tillit til þessarar útreikningar, verður hagnaðurinn frekar slæmur.
Tollur: Hvaða gjald greiðir varan þín í raun?
Virðisaukaskattur við innflutning er 19% fyrir nánast allar vörur, þó að tollhlutfall sé mjög mismunandi eftir tegundum vöru og kóða þeirra í samræmdu kerfinu (HS). Þýskaland notar sameiginlegan ytri tollskrá ESB og þú getur séð tollhlutfallið í TARIC gagnagrunni ESB á ec.europa.eu/taxation_customs/dds2/taric. Tíu stafa TARIC númerið ákvarðar ekki aðeins tollhlutfallið, heldur einnig hvort ráðstafanir gegn undirboðum, kvótar eða önnur viðskiptavarnartæki séu í gildi.
Ein mikilvægasta ákvörðunin sem þú tekur þegar þú flytur inn vörur er hvernig á að flokka þær með HS-kóðanum. Ef þú flokkar eitthvað rangt, jafnvel fyrir slysni, gætirðu ekki greitt nægilega mikið toll. Zoll mun laga þetta með því að innheimta sektir og vexti. Það getur einnig leitt til ofgreiðslu, sem þú getur fengið til baka, en þú þarft að fara í gegnum viðeigandi ferli til að gera það. Þýska Zoll gerði breytingar á sameinaða tollnúmerakerfi ESB í janúar 2025. Þeir stofnuðu nýja undirliði fyrir litíumjónarafhlöður (HS 8507), vistvænar vörur og sumar stafrænar vörur undir 85. kafla. Þetta er mjög mikilvægt fyrir kínverska útflytjendur raftækja og rafgeyma fyrir rafbíla.
| Vara Flokkur | HS kafli | Dæmigert tollhlutfall ESB |
| Consumer Electronics | 85 | 0% –3.7% |
| Fatnaður og fatnaður | 61-62 | 12% |
| Skófatnaður | 64 | 3.5% –17% |
| Húsgögn | 94 | 0% –5.6% |
| Vélar og tæki | 84 | 0% –4.2% |
| Plast- og gúmmívörur | 39-40 | 4% –6.5% |
| Leikföng og leikir | 95 | 2.7% –4.7% |
| Reiðhjól og rafmagnshjól | 8712 / 8714 | 6%–48.5% (þ.m.t. ákvæði um vöruúrval) |
Vert er að nefna flokkinn fyrir reiðhjól og rafmagnshjól. ESB hefur haldið uppi tollum á kínversk reiðhjól frá árinu 1993. Tollarnir eru á bilinu 6% til 48.5%, allt eftir framleiðanda. Þessi gjöld bætast við venjulegan toll og geta gjörbreytt hagkvæmni þess að koma með kínversk tveggja hjóla hjól. Áður en gengið er út frá því að staðlað tollur eigi við ætti hver seljandi í þessum flokki að athuga skráð toll sinn einstaka framleiðanda.
Skráning og eftirlit: Það sem þú getur ekki sleppt
Kínversk fyrirtæki sem vilja selja vörur í Þýskalandi verða að fylgja ákveðnum reglum sem fela í sér að skrá ákveðna hluti áður en fyrsti farmurinn fer yfir landamærin. Ef einhverjar eyður eru í þessum reglum getur tollgæslan haldið farminum, sektum verið beitt eða þú gætir misst réttinn til að stunda viðskipti í Þýskalandi.
| Krafa | Hver þarf þess | Hvar á að sækja um |
| EORI númer | Öll fyrirtæki sem flytja inn til ESB | Þýska tollgæslan (Zoll.de) |
| Þýsk virðisaukaskattsskráning (USt-IdNr.) | Seljendur utan ESB sem geyma/selja í Þýskalandi | Bundeszentralamt für Steuern (BZSt) |
| Fjármálafulltrúi | Fyrirtæki utan ESB án ESB-aðila (ákveðin tilvik) | Í gegnum skráð skattaráðgjafarfyrirtæki í Þýskalandi |
| IOSS skráning | Seljendur sem nota Import One-Stop Shop fyrir netverslun | Í gegnum ELSTER.de eða vefgátt aðildarríkja ESB |
| WEEE skráning | Seljendur rafmagns-/rafeindabúnaðar | EAR-sjóðurinn (Stiftung EAR), Þýskalandi |
Allt annað byggist á EORI númerinu. Ef þú ert ekki með það mun þýska tollgæslan ekki vinna úr innflutningsyfirlýsingunni þinni og sendingin þín verður ekki gefin út. Fyrirtæki sem eru utan ESB geta fengið þýskt EORI númer með því að nota Zoll.de vefgáttina. Ferlið er ekki erfitt en það tekur tíma. Umsóknir taka venjulega eina til tvær vikur að vinna úr og sumir umsækjendur þurfa að bíða lengur vegna þess að þeir þurfa að senda inn fleiri skjöl. Það er mikilvægt að hefja þetta ferli löngu fyrir fyrstu sendinguna.
Fyrirtæki sem vilja geyma vörur í Þýskalandi eða selja beint til þýskra viðskiptavina verða næst að skrá sig fyrir virðisaukaskatti. Til dæmis, ef þú vilt selja á Amazon.de, þarftu venjulega þýskt virðisaukaskattsnúmer. Þetta er vegna þess að reglur markaðstorgsins Amazon segja að seljendur sem geyma vörur sínar í afgreiðslumiðstöðvum innan ESB verði að vera virðisaukaskattsskráðir í landinu þar sem vöruhúsið er staðsett. Bundeszentralamt für Steuern (BZSt), sem er þýska skattstofan, tekur við umsókninni. Afgreiðslutími er breytilegur en venjulega tekur það á milli fjóra og tólf vikna.
Þýskaland hóf notkun á kerfi ESB fyrir lítil fyrirtæki í janúar 2025. Þetta kerfi, sem er hluti af 19a. grein þýsku virðisaukaskattslaganna, auðveldar litlum fyrirtækjum sem uppfylla ákveðin skilyrði að greiða virðisaukaskatt. En tekjumörkin (lágmarksársvelta 10,000 evrur innan ESB) þýða að flestir innflytjendur sem stunda stór viðskipti þurfa samt sem áður að skrá sig fyrir virðisaukaskatti. „One Stop Shop“-átakið, sem var hluti af virðisaukaskattspakka ESB fyrir rafræn viðskipti frá 2021, auðveldar fyrirtækjum að tilkynna virðisaukaskatt af fjarsölu milli fyrirtækja milli aðildarríkja ESB. Það losnar þó ekki við nauðsyn þess að Þýskaland uppfylli virðisaukaskattsreglur vegna innflutnings á Þýskalandi.
Lok 150 evra undanþágunnar: Hvað þýða breytingarnar á tollum ESB árið 2026?
Í mörg ár hafa kínverskir netverslanir byggt viðskipti sín í Evrópu á lykilreglu: pakkar að verðmæti minna en 150 evrur voru ekki tollskyldir þegar þeir komu inn í ESB. Það var enn virðisaukaskattur og tollskýrsla, en enginn tollur var lagður á sendingar að lágu verðmæti, sem gerði pakkasendingar beint til neytenda mjög mögulegar. Sá tími er að líða undir lok.
Þann 13. nóvember 2025 samþykktu fjármálaráðherrar ESB formlega að afnema 150 evra tollfrelsið. Þetta flýtti fyrir umbótum sem áttu að eiga sér stað árið 2028. Gögn sýndu að brýn þörf var á þessu: árið 2024 einu og sér komu næstum 4.6 milljarðar pakka inn í ESB undir viðmiðunarmörkum og 91% þeirra komu frá Kína. Maroš Šefčovič, viðskiptaráðherra ESB, setti málið í einfaldan skilning og sagði að það snerist um getu Evrópu til að vernda efnahagslega hagsmuni sína. Talið var að allt að 65% þessara litlu pakka væru minna virði en þeir voru virði, sem er vandamál sem nýja kerfið á að laga.
| Dagsetning | Regla | Áhrif á kínverska flutningsaðila |
| Fyrir 1. júlí 2026 | Vörur undir 150 evrum undanþegnar tolli; virðisaukaskattur á enn við | Lítil pakkasendingar geta verið tollfrjálsar ef þær eru undir 150 evrum. |
| Júlí 1, 2026 | 3 evrur fastur tollur á hverja vörunúmer fyrir pakka undir 150 evrum | Sérhver lágverðmæti pakki ber nú að minnsta kosti 3 evrur í tollagjald. |
| Nóvember 2026 (áætlað) | Meðferðargjald innan ESB (um 2 evrur á pakka) auk tolls | Viðbótargjald fyrir hverja pakka lagt ofan á toll |
| 2028 (fyrirhugað) | Algjört afnám 150 evra þröskuldar; staðlaðar gjaldskrár gilda fyrir allar lóðir | Allar vörur sem falla undir venjulegan toll samkvæmt HS-kóða, óháð verðmæti. |
Kínverskir flutningsaðilar munu þurfa að takast á við mörg raunveruleg vandamál. Frá og með 1. júlí 2026 þarf að greiða fast tollgjald upp á 3 evrur fyrir hvern pakka sem kemur til Þýskalands eða annars aðildarríkis ESB að verðmæti minna en 150 evrur. Þetta gjald er innheimt fyrir hvern hlut í sendingu, ekki fyrir hvern kassa. Þetta þýðir að sending með þremur hlutum sem falla undir mismunandi tollflokka verður rukkuð um þrjú aðskilin 3 evrur gjöld. Leiðbeiningunum er ætlað að koma í veg fyrir að fólk setji marga hluti í einn pakka til að halda sér innan viðmiðunarmarkanna.
Í nóvember 2026 hyggst ESB innleiða annan meðhöndlunarskatt upp á um 2 evrur á hvern pakka. Þetta mun gera lágverðmætaflutninga yfir landamæri enn dýrari. Árið 2028 mun varanlega fyrirkomulagið líklega nota staðlaða tolla byggða á HS-kóða fyrir alla pakka, óháð verðmæti þeirra. Þetta mun marka endalok lágmarksgjaldakerfisins. Fyrir kínverska seljendur sem notuðu hagnaðarlíkön sem byggðust á tollundanþágunni er tíminn til að breytast fljótt að renna út.
VSK á sölu rafrænna viðskipta: IOSS, OSS og innflutningsramma
Innflutningsþjónusta ESB (IOSS) hefur verið í gildi frá júlí 2021. Hún gerir seljendum utan ESB kleift að skrá sig fyrir virðisaukaskatti í einu ESB-ríki og innheimta virðisaukaskatt af viðskiptavinum ESB á sölustað fyrir vörur að verðmæti minna en 150 evrur. Þegar vörur eru tilkynntar sem greiddar virðisaukaskatti hjá tollinum samkvæmt IOSS, gengur ferlið hraðar og rétthafar þurfa að takast á við minna pappírsvinnu. Seljendur skrá sig í gegnum skattvefsíðu ESB-ríkis, oftast Írlands, Hollands eða Þýskalands sjálfs, og skila einni virðisaukaskattsskýrslu fyrir allar sölur sínar innan ESB í hverjum mánuði.
Fyrir kínverska seljendur sem senda mikið af vörum til Þýskalands er skynsamlegt að skrá sig í IOSS frá skipulagslegu og fjárhagslegu sjónarmiði, jafnvel fyrir breytingarnar í júlí 2026. Eftir júlí 2026 verður IOSS-skráning enn mikilvægari. Fasta tollgjaldið upp á 3 evrur samkvæmt bráðabirgðakerfinu á aðeins við um vörur sem seldar eru af seljendum sem eru skráðir í IOSS. Þetta þýðir að 93% af netverslun til ESB munu líklega falla undir þetta ramma. Þýsk tollgæsla gæti verið strangari gagnvart seljendum sem eru ekki skráðir í IOSS og gæti tekið lengri tíma að afgreiða vörur sínar.
IOSS gildir ekki um sendingar milli fyrirtækja eða vörur sem eru að verðmæti meira en ákveðna upphæð. Í staðinn taka venjulegar þýskar innflutnings-VSK reglur við. Þegar þetta gerist fær Zoll innflutnings-VSK þegar vörurnar koma inn og fyrirtækið fær hann síðan til baka með því að fylla út staðlaðar þýskar VSK skýrslur. Ef þú ert með fjárhagslegan fulltrúa eða fyrirtæki skráð í Þýskalandi er þetta ferli mun auðveldara, sérstaklega fyrir fyrirtæki sem eru ekki með starfsemi í ESB.
Hagnýtar aðferðir fyrir kínverska flutningsaðila til að stjórna skattbyrði
Fyrsta skrefið er að skilja hvernig virðisaukaskattur á innflutningi í Þýskalandi virkar. Til að stjórna honum vel þarftu að taka skynsamlegar ákvarðanir um uppbyggingu sendinga, pappírsvinnu og reglufylgni.
Rétt mat og skjölun
Það er bæði lagaleg skylda og nauðsynlegt til áhættustýringar að gefa upp rétt tollverð. Þýska tollgæslan býr yfir miklum fjármunum og er nokkuð góð í að finna vanmat, sem er ein algengasta tegund tollsvika í viðskiptaleið Kína og Evrópu. Ef þú vanmetur eitthvað gætirðu fengið sekt, eigur þínar teknar eða jafnvel farið í fangelsi. Rétt mat þýðir einnig að útreikningar á virðisaukaskatti og tollum vegna innflutnings eru fyrirsjáanlegir, sem gerir þér kleift að ákvarða rétt verð á vörum þínum og vernda hagnað þinn.
Að fínstilla flokkun HS-kóða
Þegar fjölmargir hugsanlegir tollkóðar eru til staðar getur það að vinna með tollmiðlara sem þekkir vel til þýskrar og ESB tollflokkunar hjálpað þér að finna löglegar leiðir til að flokka vörur með lægri skatthlutföllum. Þetta snýst ekki um ranga flokkun; þetta snýst um að vita hvar mörkin liggja á milli löglegrar og ólöglegrar tollverkfræði. Ef þú þarft að greiða vörugjöld vegna undirboðs á ákveðnar tegundir vara getur það skipt miklu máli fyrir heildarkostnað vörunnar að vita hvort einstaki framleiðandi þinn er flokkaður undir lækkað einstaklingsbundið skatthlutfall (í stað afgangsskatts).
DDP vs. DAP Incoterms
Þegar þú velur á milli Incoterms-samninga með afhendingargjaldi (DDP) og afhendingargjaldi á staðnum (DAP) hefur það áhrif á meira en bara hversu mikið þú borgar; það hefur einnig áhrif á upplifun viðskiptavina í Þýskalandi. Þýski móttakandinn þarf að greiða tolla og virðisaukaskatt þegar hann fær pakkann með DAP. Þetta getur verið ruglingslegt og pirrandi fyrir smásöluneytendur. Með DDP sér kínverski seljandinn eða flutningsaðili hans um tolla og greiðir alla skatta fyrir afhendingu, sem gerir ferlið greiðara. Fleiri og fleiri viðskiptavinir vilja DDP fyrir B2C netverslun í Þýskalandi og markaðirnir kjósa það. Söluaðilinn verður annað hvort að vera skráður til virðisaukaskatts í Þýskalandi eða eiga viðskipti við tollfulltrúa sem hefur rétt leyfi.
Hvernig Topway Shipping styður innflutningsstarfsemi þína í Þýskalandi
Flestir framleiðendur og ný netverslunarfyrirtæki ættu ekki að reyna að takast á við alla þá fyrirhöfn sem fylgir því að reikna út virðisaukaskatt í Þýskalandi, tolla, EORI-skráningu og breytta ramma ESB fyrir netverslun upp á eigin spýtur. Reglur og reglugerðir eru að þróast hraðar en þær hafa gert á síðustu tíu árum og mistök geta haft mikil fjárhagsleg áhrif.
Topway Shipping, sem er með höfuðstöðvar sínar í Shenzhen, hefur verið faglegur þjónustuaðili í flutningum og netverslun yfir landamæri frá árinu 2010. Topway hefur byggt upp mikla rekstrarþekkingu á allri innflutningskeðjunni, allt frá því að sækja vörur í verksmiðjunni til tollafgreiðslu og afhendingar á evrópskum vöruhúsum og heimilisföngum viðskiptavina. Stofnendateymi fyrirtækisins hefur meira en 15 ára beina reynslu af alþjóðlegri flutningum og tollafgreiðslu.
Þjónusta Topway nær yfir alla flutningsleiðina til Þýskalands. Þeir sækja vörur frá kínverskum verksmiðjum og sameiningarstöðvum, samhæfa alþjóðlegan flutning á sjó, í lofti eða með járnbrautum, sjá um faglega tollafgreiðslu og innsendingu, geyma vörur í evrópskum dreifingarmiðstöðvum og afhenda þær viðskiptavinum í Þýskalandi og restinni af ESB. Topway býður upp á bæði fullgámaflutninga (FCL) og minna en gámaflutninga (LCL) frá helstu kínverskum höfnum til Hamborgar, Bremen og annarra evrópskra flutningsgátta fyrir viðskiptavini sem þurfa að uppfylla þarfir sínar varðandi magn og afhendingartíma með sjóflutningum. LCL þjónusta byrjar á $73 á rúmmetra, svo jafnvel lítil fyrirtæki sem eru ekki enn að flytja fullgáma geta nýtt sér hana.
Netverslunaraðilar sem selja vörur sínar yfir landamæri og eru að búa sig undir reglugerðarumhverfið eftir júlí 2026, þegar 150 evra tollfrelsið fellur niður og hver pakki er skoðaður af þýskum tollgæslu, þurfa flutningsaðila sem þekkir bæði rekstrarlega og reglufylgniþáttinn í þýska innflutningsferlinu. Sérfræðingar Topway geta hjálpað þér að finna út bestu leiðina til að skrá þig í IOSS, skoða flokkun HS-kóða og setja upp sendingu þannig að hún uppfylli DDP eða DAP skilyrði, allt eftir söluleiðinni. Samstarfsaðili er frábrugðinn flutningsaðila þar sem hann hefur bæði færni í flutningsframkvæmd og þekkingu á tollgæslu.
Niðurstaða
19% virðisaukaskattur á innflutningi í Þýskalandi er augljósasta tölfræðin í jöfnunni um lendingarkostnað fyrir kínverska útflytjendur, en hún er ekki sú eina. Reikningsgrunnur CIF, samsett áhrif tolla, HS-kóðinn sem ákvarðar tollhlutfallið og skráningar samkvæmt reglum sem verða að vera til staðar áður en hægt er að losa farminn þinn vinna saman að því að reikna út hversu mikið það raunverulega kostar að eiga viðskipti í Þýskalandi. Ef þú gerir eitthvað af þessu rangt veldur það ekki aðeins vandamálum fyrir fyrirtækið þitt; það gerir það líka erfiðara fyrir vörur þínar að seljast í stærsta hagkerfi Evrópu.
Reglurnar eru að verða strangari, ekki einfaldari. 150 evra tollfrelsi ESB rennur út 1. júlí 2026. Þetta er stærsta breytingin á reglum um netverslun yfir landamæri í mörg ár. Fastur tollur upp á 3 evrur á hverja vöru sem tekur gildi þann dag, ásamt fyrirhuguðu meðhöndlunargjaldi í nóvember 2026 og lokum lokum lágmarksmeðferðar fyrir árið 2028, mun allt breyta því hvernig netverslun með smápakka virkar milli Kína og Evrópu. Fyrirtæki sem gera breytingar snemma - með því að aðlaga verð, endurskipuleggja flutningslíkön sín og setja upp rétta innviði til að uppfylla kröfur - verða í mun betri stöðu en þau sem bíða eftir breytingunum.
Þýskaland heiðrar fólk sem tekur viðskipti alvarlega. Kínverskir flutningsaðilar geta keppt og unnið á einum aðlaðandi neytenda- og iðnaðarmarkaði heims ef þeir skilja skattskyldur sínar, reikna út raunverulegan flutningskostnað nákvæmlega og vinna með reyndum samstarfsaðilum í flutningum og eftirliti með reglum.
SPURNINGAR
Q: Er 19% virðisaukaskattur á innflutningi í Þýskalandi alltaf lagður á allt reikningsvirði vörunnar minnar?
A: Nei. Innflutningsvirðisaukaskattur er byggður á CIF tollverði (kostnaði vörunnar, sendingarkostnaði og tryggingum) auk tolla, ekki aðeins reikningsupphæðinni. Vegna þessara áhrifa verður raunverulegur VSK reikningur þinn meira en 19% af reikningsupphæðinni. Til dæmis er innflutningsvirðisaukaskatturinn á pakka upp á 10,000 evrur með 800 evrum í sendingarkostnaði og 3.7% tolli um 11,251 evrur. Þetta þýðir að VSK kostnaðurinn er 2,138 evrur.
Q: Get ég endurheimt 19% virðisaukaskattinn sem ég greiði hjá þýsku tollinum?
A: Já, ef þú ert fyrirtæki sem er skráð fyrir virðisaukaskatti og flytur inn vörur til viðskiptanota. Þú getur dregið frá innflutningsvirðisaukaskattinn sem þú greiddir til Zoll af venjulegu þýsku virðisaukaskattsframtali þínu. Þú þarft samt sem áður að vera rétt skráður og skila skattframtölum þínum á réttum tíma. Fyrir fyrirtæki í þróun er tíminn sem það tekur að greiða tolla og fá peningana til baka í gegnum virðisaukaskattsskrána raunverulegt sjóðstreymisvandamál.
Q: Hver er 150 evrur í tollþröskuldi og hvenær breytist hann?
A: Eins og er þurfa pakkar að verðmæti minna en 150 evrur sem koma til ESB ekki að greiða toll (þó þeir þurfi samt að greiða virðisaukaskatt við innflutning og skila tollskýrslum). Frá og með 1. júlí 2026 þurfa allir þessir pakkar að greiða fast tollgjald upp á 3 evrur á hverja vöru. ESB hyggst bæta við öðru meðhöndlunargjaldi í nóvember 2026 og 150 evru þröskuldurinn verður alveg afnuminn fyrir árið 2028.
Q: Þarf ég þýskt virðisaukaskattsnúmer ef ég sel á Amazon.de frá Kína?
A: Já, oftast. Þú verður að skrá þig fyrir virðisaukaskatti í Þýskalandi ef þú geymir birgðir í afgreiðslustöð Amazon í Þýskalandi. Þetta á við um bæði fyrirtæki innan og utan ESB. Þú þarft að sækja um hjá Bundeszentralamt für Steuern (BZSt) og eftir því hvernig fyrirtæki þitt er skipulagt gætirðu einnig þurft fjárhagslegan fulltrúa.
Q: Hvað er IOSS og ætti ég að nota það sem kínverskur seljandi sem sendir til Þýskalands?
A: IOSS (Innflutningsþjónusta fyrir alla aðila utan ESB) gerir seljendum utan ESB kleift að innheimta virðisaukaskatt af viðskiptavinum innan ESB við afgreiðslu og tilkynna hann í gegnum eina skráningu innan ESB. Þetta auðveldar tollafgreiðslu fyrir vörur undir €150. Eftir júlí 2026 munu söluaðilar sem eru skráðir hjá IOSS geta notað €3 fasta tollinn í stuttan tíma. Skráning hjá IOSS er mjög ráðlögð fyrir alla kínverska söluaðila sem senda reglulega til viðskiptavina í Þýskalandi og ESB.
Q: Getur Topway Shipping séð um tollafgreiðslu í Þýskalandi fyrir sendingar mínar frá Kína?
A: Já. Auk afhendingar á fyrstu sendingarleið, alþjóðlegra flutninga, vörugeymslu erlendis og afhendingar á síðustu mílunni, sér Topway Shipping einnig um alla tollafgreiðslu fyrir sendingar frá Kína til Þýskalands og annarra ESB-landa. Topway hefur starfað í flutninga- og tollgæslu í meira en 15 ár. Þeir aðstoða bæði viðskiptavini í sjóflutningum með FCL og LCL, sem og netverslun með seljendur yfir landamæri, við að takast á við breyttan innflutningsmarkað í Þýskalandi.
