რას ნიშნავს დღგ გადაზიდვაზე
შესავალი
შესაძლოა, თუ ოდესმე ონლაინ შეუკვეთავთ რამეს და შეამჩნევთ, რომ „გადასახადი“ დაგეგმილზე მეტი ჩანდა, პატარა სიურპრიზი შეგხვედრიათ, სახელწოდებით „დღგ მიწოდებაზე“. ბევრი ადამიანი ფიქრობს, რომ დღგ (დამატებული ღირებულების გადასახადი) მხოლოდ თავად ნივთებზე ვრცელდება. შემდეგ ისინი იღებენ ინვოისს, რომელშიც მითითებულია, რომ მიწოდების ღირებულებაც კი იბეგრება და იწყებენ წუხილს, ხომ არ აჭარბებენ ან ხომ არ ატყუებენ.
ბევრ ქვეყანაში, გადაზიდვაზე დღგ გაყიდვების გადასახადის სტანდარტული და სავალდებულო ნაწილია. რთული ის არის, რომ წესები განსხვავდება რეგიონის მიხედვით და შეიძლება შეიცვალოს იმის მიხედვით, თუ ვინ ყიდის, სად იმყოფება მყიდველი და როგორ იგზავნება ნივთები.
ეს გვერდი განმარტავს, თუ რას ნიშნავს სინამდვილეში „დღგ გადაზიდვებზე“, რატომ არსებობს ის, როდის გამოიყენება და როგორ მოქმედებს ის როგორც მომხმარებლებზე, ასევე გამყიდველებზე, განსაკუთრებით მაშინ, როდესაც ისინი ყიდულობენ და ყიდიან საქონელს საზღვრებს გარეთ. ჩვენ ასევე განვიხილავთ რამდენიმე მაგალითს და ცხრილს, რომელიც ადარებს ერთმანეთს, რათა დაგეხმაროთ იდეის უკეთ გაგებაში. და ბოლოს, თქვენ შეიტყობთ, თუ როგორ შეუძლია Topway Shipping-ის მსგავს ლოჯისტიკურ პარტნიორს დაგეხმაროთ ამ პრინციპების უფრო მარტივად დაცვაში რეალურ სამყაროში.
რა არის დღგ მარტივი სიტყვებით?
დამატებული ღირებულების გადასახადი (დღგ) არის მოხმარების გადასახადის სახეობა, რომელიც ემატება საქონლისა და მომსახურების უმეტესობას მიწოდების ჯაჭვის ყველა ეტაპზე. დღგ რამდენჯერმე ირიცხება, მაგრამ არსებობს საკრედიტო სისტემა, რომელიც უზრუნველყოფს, რომ საბოლოო მომხმარებელი იხდის მთლიან ხარჯს. ეს განსხვავდება გაყიდვების გადასახადისგან, რომელიც, როგორც წესი, მხოლოდ მომხმარებლისთვის საბოლოო გაყიდვისას ირიცხება.
ბევრი ქვეყანა დღგ-ს მოიცავს პროდუქტის გვერდზე მოცემულ ფასში. გამყიდველი იღებს ამ დღგ-ს თქვენგან და გადასცემს საგადასახადო ოფისს. დღგ-ზე რეგისტრირებულ ბიზნესებს, როგორც წესი, შეუძლიათ დაიბრუნონ შესყიდვებზე გადახდილი დღგ, ამიტომ მათ გადასახადის გადახდა არ უწევთ. საბოლოო მომხმარებელს, როგორც წესი, ეს სჭირდება.
როდესაც გადაზიდვა ან მიწოდება გარიგების ნაწილია, ხელისუფლება, როგორც წესი, ამ გადაზიდვის საფასურს მთლიანი დასაბეგრი თანხის ნაწილად მიიჩნევს. ეს განსაკუთრებით მაშინ ხდება, თუ გამყიდველი უზრუნველყოფს საქონლის მომხმარებლისთვის მიწოდებას. სწორედ ამ დროს ერთვება მოქმედებაში გადაზიდვაზე დღგ.
რას ნიშნავს სინამდვილეში „დღგ გადაზიდვაზე“?
როდესაც ხედავთ წარწერას „დღგ გადაზიდვაზე“, ეს ნიშნავს, რომ თქვენს მიერ გადახდილი გადაზიდვის ან მიწოდების ფასი დღგ-ს დასაბეგრი ბაზის ნაწილია. თქვენ იხდით დღგ-ს არა მხოლოდ საქონლის ფასზე:
- პროდუქტების ღირებულება, პლუს
- კანონის თანახმად, თქვენ უნდა გადაიხადოთ ტრანსპორტირების ხარჯები (და ზოგჯერ დამატებითი ხარჯები, როგორიცაა დაზღვევა ან დამუშავება).
როგორც წესი, ბევრ ადგილას:
თუ მიწოდება კლიენტისთვის პროდუქციის ერთიანი, კომპლექსური მიწოდების ნაწილია, მაშინ საქონლის დღგ-ს დაბეგვრა ვრცელდება მიწოდების ფასზე.
თუ ნივთები ჩვეულებრივი გადასახადით იბეგრება, ტრანსპორტირების საფასური, როგორც წესი, იგივე ტარიფით დაიბეგრება. ტრანსპორტირება შესაძლოა ნულოვანი გადასახადითაც დაბეგვრილ იქნას, თუ საქონელს ნულოვანი გადასახადი აქვს. ეს ჩვეულებრივი მოვლენაა, თუმცა არის შემთხვევები, როდესაც ეს ასე არ ხდება.
დავუშვათ, რომ ყიდულობთ რაღაცას 100 დოლარად და იხდით 20 დოლარს ტრანსპორტირებისთვის. თუ დღგ-ს განაკვეთი 20%-ია, დასაბეგრი ბაზა შეიძლება იყოს 120 დოლარი. დღგ იქნება 24 დოლარი 20 დოლარის ნაცვლად.
რატომ იხდიან მთავრობები დღგ-ს გადაზიდვებზე?
შეიძლება უსამართლოდ მოგეჩვენოთ გადასახადების გადახდა მომსახურებაზე, რომელიც მხოლოდ პროდუქტს ერთი რეგიონიდან მეორეში გადააქვს. თუმცა, საგადასახადო ორგანოები გადაზიდვას სხვაგვარად უყურებენ.
ისინი ხშირად ტრანსპორტირებას ნივთების მათთვის მიწოდების ხარჯების ნაწილად მიიჩნევენ. თუ მიწოდება არ მოხდება, მომხმარებელმა შესაძლოა საერთოდ ვერ მიიღოს პროდუქცია. ამ გაგებით, ტრანსპორტირება ბიზნეს გარიგების ნაწილია.
არსებობს რამდენიმე მიზეზი, რის გამოც ტრანსპორტირება შედის დღგ-ს ბაზაში:
- რათა ხალხმა არ გაკოტრდეს გადასახადების შესამცირებლად გადასახადების გასტუმრება
- იმის უზრუნველსაყოფად, რომ მსგავსი ტრანზაქციები ყოველთვის ერთნაირად დამუშავდეს
- გამყიდველებისა და საგადასახადო ორგანოებისთვის გადასახადების აკრეფის გასამარტივებლად
ზოგიერთმა ბიზნესმა შესაძლოა ნაკლები და მეტი გადასახადი დააწესოს ნივთებზე დღგ-ს თავიდან ასაცილებლად, თუ მიწოდების შეწყვეტა ადვილად იქნება შესაძლებელი. ეს ზიანს მიაყენებს სამართლიან კონკურენციას და შეამცირებს საგადასახადო შემოსავალს.
როდის ირიცხება დღგ გადაზიდვაზე?
ყველა ქვეყანა არ იხდის დღგ-ს გადაზიდვაზე და კანონმდებლობა მნიშვნელოვნად განსხვავდება ადგილმდებარეობის, ბიზნესის ტიპისა და ტრანზაქციის ტიპის მიხედვით. თუმცა, არსებობს რამდენიმე რამ, რაც ხშირად ხდება.
როდესაც გამყიდველი დღგ-ს გადამხდელად არის რეგისტრირებული მომხმარებლის ქვეყანაში ან რეგიონში
თუ გამყიდველი რეგისტრირებულია დღგ-ს გადამხდელად იმ ქვეყანაში, სადაც მყიდველი მდებარეობს, მას, როგორც წესი, მოუწევს დღგ-ს დარიცხვა ინვოისის მთლიან თანხაზე, მიწოდების ჩათვლით. ეს ხშირად ხდება შემდეგ ქვეყნებში:
- ევროკავშირის ქვეყნებში
- Გაერთიანებული სამეფო
- ბევრი სხვა ქვეყანა, რომლებიც დღგ-ს სისტემებს იყენებენ
ამ შემთხვევაში, მიწოდების ღირებულება შედის ნივთების ფასში. როგორც წესი, მიწოდების ღირებულება ასევე ექვემდებარება დღგ-ს, თუ ნივთები...
როდესაც საქონელი საზღვრისპირა ვაჭრობის გზით იყიდება
საქმე უფრო რთულდება, როდესაც საზღვრებს გარეთ ელექტრონულ კომერციას ახორციელებთ. აქ მოცემულია რამდენიმე მაგალითი:
- გამყიდველი აგროვებს დღგ-ს სალაროში და უგზავნის მას იმ ქვეყნის მთავრობას, სადაც ამანათი იგზავნება.
- ზოგიერთ ადგილას, სავაჭრო პლატფორმები (მაგალითად, დიდი ელექტრონული კომერციის საიტები) ვაჭრებისგან დღგ-ს აგროვებენ.
- როდესაც საქონელი ჩამოდის, მყიდველი იხდის იმპორტის დღგ-ს და შესაძლოა საბაჟო გადასახადს. მათ შეუძლიათ ამის გაკეთება წინასწარ გადახდილი ვარიანტებით ან მის გარეშე, როგორიცაა DDP (მიწოდებული გადასახადი გადახდილი).
გარიგების მიხედვით, „გადაზიდვის“ ნაწილის დაბეგვრა შესაძლებელია შემდეგი გზებით:
- იმპორტის საბაჟო ღირებულების ნაწილად, დღგ-ს ან მოსაკრებლის სახით, ან
- შიდა გაყიდვის ფარგლებში, სადაც გამყიდველი რეგისტრირებულია დღგ-ს გადამხდელად დანიშნულების ქვეყანაში.
როდესაც მიწოდების საფასურს პირდაპირ კურიერი იხდის
დღგ-ს დამუშავების წესი შეიძლება განსხვავებული იყოს, თუ კურიერული კომპანია მომხმარებელს პირდაპირ აკისრებს საზღვარგარეთ მიწოდების, განბაჟების ან იმპორტის გადასახადებს. კურიერს შეუძლია დღგ დააკისროს საკუთარ მომსახურებაზე, ან საბაჟო ორგანოს შეუძლია დღგ დააკისროს პროდუქტებსა და ტრანსპორტირებაზე, ამ სფეროში არსებული კანონმდებლობის მიხედვით.
ამ სიტუაციაში, მიწოდება შეიძლება განხილულ იქნას, როგორც ნივთების გაყიდვისგან განსხვავებული მომსახურება. გადასახადის განაკვეთი, რომელიც შეიძლება იყოს დღგ ან სხვა სახის გადასახადი, დამოკიდებულია მომხმარებლის საცხოვრებელი ადგილისა და იმაზე, არის თუ არა ის ბიზნესი თუ ფიზიკური პირი.
როგორ გამოითვლება დღგ-ს გადაზიდვაზე?
ასე გამოიყურება ძირითადი ფორმულა:
- დასაბეგრი ბაზა = ნივთების ღირებულება + მიწოდება (საჭიროების შემთხვევაში) + ზოგჯერ დაზღვევა/დამუშავება
- დღგ-ს თანხა არის დასაბეგრი ბაზა გამრავლებული დღგ-ს განაკვეთზე.
ეს არის მარტივი ცხრილი, რომელიც აჩვენებს, თუ როგორ მიმდინარეობს ჩვეულებრივ საქმეები. მიწოდება, როგორც წესი, გაანგარიშების ნაწილია, თუმცა კონკრეტული ციფრები და წესები შეიძლება შეიცვალოს:
| სცენარი | საქონლის ღირებულება | Გადაზიდვის ღირებულება | დღგ-ს დასაბეგრი ბაზა | დღგ-ს განაკვეთი (მაგალითი) | დღგ ინვოისზე | შენიშვნები |
|---|---|---|---|---|---|---|
| შიდა გაყიდვა, დღგ-ს გადამხდელი გამყიდველი | $100 | $20 | $120 | 20% | $24 | გადაზიდვა იბეგრება ისევე, როგორც საქონელი |
| შიდა გაყიდვა, ნულოვანი ტარიფის მქონე საქონელი | $100 | $20 | $120 | 0% | $0 | მიწოდება ხშირად ნულოვანი რეიტინგის შემდეგ ხდება |
| საზღვრისპირა B2C, გამყიდველი აგროვებს დანიშნულების დღგ-ს | $100 | $20 | $120 | 21% | $25.20 | მიწოდება შედის დანიშნულების ადგილის დღგ-ს ბაზაში |
| საზღვრისპირა გაყიდვა, მომხმარებელი იხდის იმპორტის დღგ-ს | $100 | $40 | $140 | 15% | $21 | საბაჟომ შეიძლება საბაჟო ღირებულებას დაამატოს გადაზიდვა |
| მხოლოდ კურიერის მომსახურება (საქონლის გაყიდვა არ ხდება) | - | $30 | $30 | 10% | $3 | დღგ თავად გადაზიდვის სერვისზეა. |
ეს თანხები მხოლოდ მაგალითებია, მაგრამ არსი იგივეა: საგადასახადო ორგანოები, როგორც წესი, დღგ-ს გამოთვლას მომხმარებლის მიერ მიღებული თანხის სრულ ეკონომიკურ ღირებულებაზე სურთ, რაც ხშირად მის გამყიდველიდან მყიდველზე პირადად გადაცემას გულისხმობს.
დღგ სხვადასხვა რეგიონში მიწოდებაზე
ყველა ქვეყანას აქვს საკუთარი სტანდარტები, თუმცა არსებობს რამდენიმე ზოგადი ტენდენცია, რომელთა აღნიშვნაც მნიშვნელოვანია, განსაკუთრებით საზღვრებს გადაკვეთილი ელექტრონული კომერციის შემთხვევაში.
ევროკავშირის
ევროკავშირში, დღგ, როგორც წესი, ემატება კლიენტის მიერ გადახდილ მთლიან თანხას, რაც მოიცავს მიწოდების საკომისიოს და სხვა დამატებით ხარჯებს, რომლებიც ნივთების მიწოდების ნაწილია.
ევროკავშირში მოქმედი კომპანიებისთვის:
- როდესაც ისინი საკუთარ ქვეყანაში მყოფ ადამიანებს ყიდიან, გადაზიდვა, როგორც წესი, იმავე განაკვეთით იბეგრება, როგორც საქონელი.
- ევროკავშირის ფარგლებში საზღვრისპირა B2C გაყიდვებისთვის დღგ-ს შესახებ კანონმდებლობა ეფუძნება OSS (ერთიანი სავაჭრო ცენტრის) ჩარჩოს და დისტანციური გაყიდვების ზღვრებს. მიწოდება, როგორც წესი, საქონლის დაბეგვრის წესის მიხედვით ხორციელდება.
- ევროკავშირის ფარგლებს გარეთ კლიენტებისთვის გაგზავნილი ნივთებისთვის, დღგ-ს განაკვეთი შეიძლება იყოს ნული, ხოლო ტრანსპორტირების ხარჯები ასევე შეიძლება იყოს ნული, თუ ეს პირდაპირ კავშირშია საქონლის ექსპორტთან.
გაერთიანებული სამეფო
ბრექსიტის შემდეგ, დიდ ბრიტანეთს აქვს საკუთარი დღგ-ს სისტემა, თუმცა წესები მსგავსია:
- როდესაც დიდ ბრიტანეთში რაიმეს ყიდულობთ, დღგ, როგორც წესი, ვრცელდება ნივთსა და გადაზიდვაზე.
- როდესაც დიდი ბრიტანეთი ყიდის საქონელს სხვა ქვეყნებში, საქონელი შეიძლება არ დაიბეგროს და ექსპორტთან დაკავშირებული გადაზიდვის ხარჯებიც შეიძლება არ დაიბეგროს, მაგრამ მხოლოდ გარკვეულ პირობებში.
- როდესაც საქონელი შემოდის დიდ ბრიტანეთში, იმპორტის დღგ იხდის საბაჟო ღირებულებას, რომელიც ჩვეულებრივ მოიცავს დიდი ბრიტანეთის საზღვრამდე მიწოდების ღირებულებას.
სხვა ქვეყნები, რომლებიც იყენებენ დღგ-ს ან GST-ს
ბევრ ქვეყანაში, სადაც საქონლისა და მომსახურების გადასახადი (DGT) ან GST (ნივთებისა და მომსახურების გადასახადი) მოქმედებს, იგივე პრინციპი მოქმედებს: გაყიდვის ნაწილის მიწოდება იბეგრება იმავე პრინციპით, როგორც ნივთები. კონკრეტულ რეგიონებში შესაძლოა არსებობდეს განსხვავებული შეზღუდვები საფოსტო მომსახურებისთვის, უცხოური ტვირთებისთვის ან ტრანსპორტირების კონკრეტული სახეობებისთვის.
კომპანიებმა, რომლებიც მთელ მსოფლიოში ტვირთს ახორციელებენ, უნდა იცოდნენ შემდეგი წესები:
- წარმოშობის ადგილი
- ნებისმიერი ქვეყანა, რომელიც ტრანზიტშია (საბაჟო და ტარიფების თვალსაზრისით)
- დანიშნულების ქვეყანა
ერთ-ერთი მიზეზი, რის გამოც ბევრი ელექტრონული კომერციის საცალო ვაჭრობის წარმომადგენელი სპეციალიზებულ ლოჯისტიკურ კომპანიებს ქირაობს, არის ის, თუ რამდენად რთულია ეს პროცესი.
ვინ იხდის რეალურად დღგ-ს გადაზიდვაზე?
სამართლებრივი და ეკონომიკური თვალსაზრისით, საბოლოო მომხმარებელი, როგორც წესი, იხდის დღგ-ს, რომელიც მოიცავს დღგ-ს გადაზიდვისას. თუმცა, დოკუმენტებში მისი გარეგნობა შეიძლება შეიცვალოს.
მომხმარებლებისთვის:
- გადახდის გვერდზე ან ინვოისზე შეგიძლიათ იხილოთ სტრიქონი წარწერით „გადასახადი“. უმეტეს შემთხვევაში, ეს გადასახადი ეფუძნება ნივთების ღირებულებას ტრანსპორტირების ხარჯებთან ერთად.
- თუ დღგ-ს წინასწარ არ გადაიხდით ან ის სწორად არ დამუშავდება, შესაძლოა, საზღვარზე ხელახლა გადაიხადოთ, ტრანსპორტირებისა და საბაჟო მოსაკრებლებთან ერთად.
ბიზნესისთვის:
- თუ თქვენ დარეგისტრირებული ხართ დღგ-ს გადამხდელად, შესაძლოა გქონდეთ უფლება დაიბრუნოთ გადაზიდვის ხარჯებზე გადახდილი დღგ შეყვანის გადასახადის სახით, თუ ისინი დაკავშირებულია თქვენს დასაბეგრ ბიზნეს საქმიანობასთან.
- როდესაც მომხმარებლებს ინვოისებს უგზავნით, შესაძლოა დაგჭირდეთ დღგ-ს დარიცხვა მიწოდებაზე, რომელიც, როგორც წესი, იგივე განაკვეთია, რაც საქონელზე.
სავაჭრო პლატფორმებისთვის:
- ზოგიერთ რეგიონში, დიდ სავაჭრო პლატფორმებს „მიუთითებენ მიმწოდებლებად“ და ისინი ვალდებულნი არიან თავიანთი ვაჭრებისთვის აკრიფონ დღგ, მათ შორის ტვირთის გადაზიდვისას.
- ამან შეიძლება მცირე გამყიდველებისთვის საქმე გაამარტივოს, მაგრამ აღრიცხვასა და ანგარიშგებას უფრო ართულებს.
ტრანსპორტირების დღგ-სთან დაკავშირებული გავრცელებული გაუგებრობები
როგორც მყიდველებისთვის, ასევე გამყიდველებისთვის ადვილია დაბნეულობა, რადგან წესები ყოველთვის ნათელი არ არის.
ბევრი ადამიანი ფიქრობს, რომ ტვირთების გადაზიდვაზე დღგ-ს დაკისრება „ორმაგი დაბეგვრაა“, რადგან გადაზიდვის კომპანიამ უკვე დააკისრა გადასახადი. თქვენ ნამდვილად უნდა გაყოთ ორი შესაძლო რამ:
- როდესაც გადაზიდვების ფირმა თავის მომსახურებას გამყიდველს ან მყიდველს ყიდის, მას თავად უწევს დღგ-ს გადახდა გადაზიდვის მომსახურებაზე.
- პროდუქტებში გადახდილი მთლიანი თანხის დღგ, რაც შეიძლება მოიცავდეს მიწოდებას.
ბევრ სისტემაში ისინი არ აღიქმება, როგორც ორმაგი დაბეგვრა, არამედ როგორც ორი ცალკეული დასაბეგრი მოვლენა ან მიწოდების ჯაჭვი. შემავალი საგადასახადო კრედიტები ხელს უშლის საწარმოებს ერთი და იგივე დღგ-ს რამდენჯერმე გადახდაში.
ზოგიერთი ადამიანი ასევე ფიქრობს, რომ გადაზიდვა ყოველთვის უნდა იყოს გადასახადებისგან თავისუფალი. გადაზიდვა განიხილება როგორც საქმიანი გარიგების ნებისმიერი სხვა ნაწილი, თუ კანონი არ ითვალისწინებს, რომ ტრანზიტის ან უცხოური ტვირთის გადაზიდვის გარკვეული მეთოდები არ ექვემდებარება იმავე წესებს.
როგორ მოქმედებს გადაზიდვის დღგ ელექტრონული კომერციის ფასებზე
გადაზიდვაზე დღგ არ არის მხოლოდ იურიდიული საკითხი ონლაინ გამყიდველებისთვის; ის ასევე გავლენას ახდენს იმაზე, თუ როგორ ადგენენ ისინი ფასებს, ადგენენ მოგების ზღვარს და როგორ აღიქვამენ მომხმარებლები თავიანთ შესყიდვებს.
თქვენი დღგ-ს მთლიანი ოდენობა იზრდება, თუ დასაბეგრ ბაზაში მიწოდებასაც ჩართავთ. ამან შეიძლება საბოლოო ფასი უფრო ძვირი გახადოს. შეგიძლიათ აირჩიოთ რამდენიმე ვარიანტიდან:
- თქვენი მოგების ზღვრის გაანგარიშებისას გაითვალისწინეთ დღგ-ს ხარჯის ნაწილი ან მთლიანად.
- ყველაფერი მომხმარებელს მიეცით, რამაც შეიძლება თქვენი მთლიანი ფასი ნაკლებად კონკურენტუნარიანი გახადოს.
- გამოიყენეთ მიწოდების შეთავაზებები, როგორიცაა „უფასო მიწოდება X დოლარზე მეტის“ და ამავდროულად დარწმუნდით, რომ თქვენი ფასები მთლიანად მოიცავს დღგ-ს და მიწოდების ხარჯებს.
ძალიან მნიშვნელოვანია ნათლად კომუნიკაცია. მომხმარებლებს შეუძლიათ დატოვონ კალათა, თუ შეკვეთის გაფორმებისას მიწოდებისას დაინახავენ დღგ-ს. ნდობის შენარჩუნება ნიშნავს ფასებისადმი გულწრფელობას, ინვოისების სწორად დაყოფას და დღგ-ს სწორად გამოთვლას.
რისკები მნიშვნელოვნად მაღალია საზღვრებს გადაკვეთილი ელექტრონული კომერციისთვის. თუ დღგ-ს სათანადოდ არ დამუშავდება, შესაძლოა, გადაზიდვები დაგვიანდეს, ჩამოერთვას ან დამატებითი საკომისიო დაწესდეს, რაც მომხმარებლებს გააღიზიანებს და თქვენს რეპუტაციას აზიანებს.
პრაქტიკული რჩევები გამყიდველებისთვის, რომლებიც ტვირთის გადაზიდვაზე დღგ-ს გადახდას ახორციელებენ
ყველა ბაზარი და იურისდიქცია განსხვავებულია, მაგრამ არსებობს გარკვეული საერთო წესები, რომლებიც დაგეხმარებათ.
პირველ რიგში, გაარკვიეთ, სად უნდა დარეგისტრირდეთ დღგ-ს გადამხდელად. ბევრ ქვეყანას აქვს წესები ან კონკრეტული პროგრამები ელექტრონული კომერციის გამყიდველებისთვის, რომლებიც იქ არ ცხოვრობენ. იმის ცოდნა, თუ სად უნდა გადაიხადოთ დღგ, დაგეხმარებათ გაიგოთ, თუ როგორ გაუმკლავდეთ ტრანსპორტირების ხარჯებს და აკრიფოთ დღგ.
მეორეც, დარწმუნდით, რომ თქვენი გადახდის სისტემის მიწოდებისა და დღგ-ს ლოგიკა სინქრონიზებულია. თქვენმა ონლაინ მაღაზიამ უნდა იცოდეს:
- სად არის მომხმარებელი
- დღგ-ს განაკვეთები პროდუქტებსა და მიწოდებაზე რეგიონში
- თუ დღგ-ს აკრეფა გიწევთ, ან მისი აკრეფა საქონლის შემოსვლისას მოხდება?
მესამე, დარწმუნდით, რომ თქვენს ინვოისებში ნათლად არის მითითებული საქონლის ღირებულება, ტრანსპორტირება, დღგ და ჯამური ღირებულება. დეტალური ინვოისი ეხმარება კლიენტებს იმის გაგებაში, თუ რატომ ერიცხება დღგ ტრანსპორტირებას და ამცირებს დავებსა და თანხის დაბრუნებას.
და ბოლოს, რაც არანაკლებ მნიშვნელოვანია, ითანამშრომლეთ ლოჯისტიკურ კომპანიებთან, რომლებიც იცნობენ საზღვრებს გარეთ ტრანსპორტირების როგორც ფიზიკურ, ასევე იურიდიულ მხარეებს. კარგი პარტნიორი დაგეხმარებათ ისეთი გადაზიდვის გადაწყვეტილებების შემუშავებაში, რომლებიც თქვენს დღგ-სა და საბაჟო გეგმებს შეესაბამება.
როგორ დაგეხმარებათ პროფესიონალი ლოჯისტიკის პარტნიორი დღგ-სა და მიწოდებასთან დაკავშირებით
დღგ-სთან დაკავშირებული კანონები საგადასახადო ორგანოებს ეკუთვნით და არა ლოჯისტიკური ბიზნესებს. თუმცა, კარგი ლოჯისტიკური პარტნიორი მაინც დაგეხმარებათ დღგ-სთან დაკავშირებული პროცედურების უფრო შეუფერხებლად და პროგნოზირებად წარმართვაში.
კომპეტენტურ ლოჯისტიკურ კომპანიას შეუძლია:
- დაგეხმარებით გადაზიდვის მეთოდების შერჩევაში (მაგალითად, ფოსტა, ექსპრეს კურიერი და ა.შ.) საჰაერო გადაზიდვა, ან ოკეანის ტვირთი), რომლებიც თავსებადია თქვენს დღგ-ს და საბაჟო გეგმასთან.
- მიაწოდეთ საბაჟო თანამშრომლებს და დღგ-ს ორგანოებს ის დოკუმენტაცია და ინფორმაცია, რაც მათ სამუშაოს სწორად შესასრულებლად სჭირდებათ (მაგალითად, ტრანსპორტირების ხარჯები და ავარიები).
- შესთავაზეთ DDP (მიწოდებული გადასახადები გადახდილი) ან მსგავსი ვარიანტები, სადაც გამყიდველი წინასწარ იხდის ან მართავს გადასახადებსა და გადასახადებს, დღგ-ს ჩათვლით. ეს საბოლოო კლიენტისთვის გამოცდილებას უკეთესს ხდის.
- ტრანსპორტირების, საზღვარგარეთ შენახვისა და ბოლო მილამდე მიწოდების საწყისი ეტაპის კოორდინაცია ისე, რომ ისინი თქვენს მიერ არჩეულ ფასისა და საგადასახადო მოდელს შეესაბამებოდეს.
ლოჯისტიკისა და საგადასახადო სტრატეგიების კოორდინაციით, კომპანიებს შეუძლიათ შეამცირონ შეფერხებები, ამოიღონ დამატებითი გადასახადები და მომხმარებლებს მიაწოდონ უფრო ზუსტი დაშვების ხარჯები.
Topway Shipping: დაგეხმარებათ რეალურ სამყაროში გადაზიდვებზე დღგ-ს მართვაში
„Topway Shipping“, რომლის სათაო ოფისიც ჩინეთის ქალაქ შენჟენში მდებარეობს, 2010 წლიდან საზღვრისპირა ელექტრონული კომერციის ლოგისტიკური გადაწყვეტილებების პროფესიონალურ მიმწოდებლად გვევლინება. როდესაც კომპანიები ჩინეთიდან მსოფლიოს სხვადასხვა ბაზარზე საქონელს აგზავნიან, მათ შეიძლება გაუჭირდეთ დღგ-სთან, საბაჟო კანონმდებლობასთან და რთულ მიწოდების ჯაჭვებთან გამკლავება. სწორედ ამ დროს გამოადგებათ „Topway“-ს გამოცდილება.
დამფუძნებელ გუნდს 15 წელზე მეტი გამოცდილება აქვს საერთაშორისო გადაზიდვებსა და განბაჟებაში, განსაკუთრებული ყურადღება კი ჩინეთიდან და აშშ-დან ნივთების გადაზიდვაზეა გამახვილებული. ეს ნიშნავს, რომ Topway-მ იცის, თუ როგორ მუშაობს გადაზიდვის ხარჯები, საბაჟო ღირებულებები და გადასახადების გამოთვლები რეალურ ცხოვრებაში და არა მხოლოდ ნივთების გადაზიდვის დროს. ეს ინფორმაცია კომპანიებს ეხმარება ეფექტური და კანონიერი გადაზიდვების დაგეგმვაში.
Topway გთავაზობთ მომსახურებას მთელი ლოგისტიკური ჯაჭვისთვის, ჩინეთიდან საზღვარგარეთ გადაზიდვის საწყისი ეტაპიდან დაწყებული. საწყობი, განბაჟება და ბოლო მილში მიწოდება. ეს სერვისები დაეხმარება გამყიდველებს, რომლებსაც ტრანსპორტირებისას დღგ-ს გადახდა უწევთ:
- გადაზიდვის ხარჯების თანმიმდევრული ჩანაწერები, რომლებიც გამოიყენება საბაჟო და დღგ-ს დასადგენად.
- შექმენით საწყობები და სადისტრიბუციო ცენტრები, რომლებიც საგადასახადო და საბაჟო გეგმებთან მუშაობენ.
- საიმედო მიწოდება ბოლო მილამდე, რომელიც ამართლებს შეკვეთის გაფორმებისას მიცემულ დაპირებებს მთელი მსოფლიოს მასშტაბით კლიენტებისთვის.
Topway Shipping ასევე გთავაზობთ მოქნილ, სრული კონტეინერით (FCL) და კონტეინერზე ნაკლები დატვირთვით (LCL) ოკეანის ტვირთების გადაზიდვის მომსახურებას ჩინეთიდან მსოფლიოს ძირითად პორტებამდე. თუ თქვენ FCL-ით დიდი რაოდენობით ტვირთს გადაზიდავთ ან LCL-ით მცირე ტვირთებს აერთიანებთ, ლოჯისტიკური პარტნიორის ყოლა, რომელიც იცის როგორც გადაზიდვის ხარჯების, ასევე გადასახადების შესახებ, შეიძლება დიდ გავლენას მოახდენდეს თქვენს საბოლოო შედეგზე.
Topway Shipping-ს შეუძლია დაგეხმაროთ ყოვლისმომცველი ლოჯისტიკისა და საბაჟო და საზღვრისპირა ნაკადების შესახებ დიდი ცოდნის შერწყმით.:
- გამოთვალეთ თქვენი შესყიდვების მთლიანი ღირებულება, დღგ-ს ჩათვლით, თუ ეს ეხება მიწოდებას.
- დარწმუნდით, რომ თქვენს მომხმარებლებს საზღვარზე არანაირი სიურპრიზი არ ელით.
- შექმენით ლოჯისტიკური ოპერაციები, რომლებიც შეიძლება გაიზარდოს და შეესაბამებოდეს დღგ-ს ცვალებად რეგულაციებსა და ლიმიტებს.
თუ გსურთ თქვენი ბიზნესის საერთაშორისო დონეზე გაფართოება ხარჯებისა და კანონმდებლობის კონტროლის პარალელურად, ისეთ პარტნიორთან თანამშრომლობა, როგორიცაა Topway Shipping, დაგეხმარებათ გადაზიდვებზე დღგ-ს რთული უსიამოვნებიდან კარგად დაგეგმილი ლოგისტიკური სტრატეგიის მართვად ასპექტად გადააქციოთ.
დასკვნა
ტრანსპორტირებაზე დარიცხული დღგ შეიძლება შემაწუხებელ დამატებით გადასახადად მოგეჩვენოთ, თუმცა დღგ-ს სისტემების უმეტესობაში ლოგიკურია, რომ ის ტრანზაქციის საერთო ღირებულებაში შედის. როდესაც ტრანსპორტირება პროდუქციის მიწოდების ნაწილია, საგადასახადო ორგანოები მას, როგორც წესი, აუცილებელ ხარჯად მიიჩნევენ და ელიან, რომ დღგ გამოითვლება ნივთებზე ტრანსპორტირების ხარჯებთან ერთად, ზოგჯერ კი დაზღვევასა და დამუშავებაზე.
ეს ნიშნავს, რომ ინვოისში „გადასახადის“ ხაზი შეიძლება მომხმარებლებისთვის მოსალოდნელზე მეტი იყოს, რადგან ის მოიცავს მიწოდებას. ბიზნესებისთვის ეს გულისხმობს იმის ცოდნას, დააკისრონ თუ არა დღგ ტრანსპორტირებაზე, როგორ დაიბრუნონ დღგ ტრანსპორტირების ხარჯებზე და როგორ დაადგინონ ფასები ისე, რომ ტრანსპორტირებაზე დარიცხულმა დღგ-მ არ დააზარალოს მოგება ან არ გამოიწვიოს მომხმარებლების უკმაყოფილება.
როდესაც საქმე საზღვრისპირა ელექტრონულ კომერციას ეხება, გადაზიდვებზე დღგ დაკავშირებულია საბაჟო შეფასებასთან, იმპორტის დღგ-სთან, გადასახადებთან და ბაზრის შეზღუდვებთან. შეცდომებმა შეიძლება გამოიწვიოს შეფერხებები, დამატებითი გადასახადები ან უკმაყოფილო მომხმარებლები. სწორედ ამიტომ მნიშვნელოვანია, რომ ერთდროულად მიიღოთ სანდო საგადასახადო კონსულტაცია და მიიღოთ გონივრული ლოგისტიკური გადაწყვეტილებები.
პროფესიონალური ლოჯისტიკური კომპანიები, როგორიცაა Topway Shipping, რომლებიც დიდი ხანია მსოფლიოს მასშტაბით საქონლის გადაზიდვის, განბაჟებისა და მიწოდების ჯაჭვების დასაწყისიდან დასრულებამდე მართვის ბიზნესით არიან დაკავებულნი, ძალიან მნიშვნელოვან როლს ასრულებენ ამ რთული წესების რეალურ ცხოვრებაში ამოქმედებაში. შესაბამისი სტრუქტურის შემთხვევაში, გადაზიდვებზე დღგ მხოლოდ კიდევ ერთი პუნქტია კარგად დაგეგმილი მსოფლიო კომპანიის მოდელის ფარგლებში და არა ისეთი რამ, რაც ყოველთვის გაგაოცებთ და გაგაღიზიანებთ.
ხშირად დასმული კითხვები
Q: რას ნიშნავს, როდესაც ჩემს ინვოისში ვხედავ, რომ მიწოდებაზე დღგ დარიცხულია?
A: ეს, როგორც წესი, გულისხმობს, რომ დღგ-ს მაჩვენებელი მოიცავს თქვენს მიერ გადახდილ მიწოდების ფასს. ბევრი საგადასახადო სისტემა მიწოდების ღირებულებას მოიცავს ნივთებისთვის გადახდილი მთლიანი თანხის ოდენობაში, ამიტომ დღგ ერიცხება როგორც საქონელს, ასევე მიწოდების საფასურს და არა მხოლოდ საქონელს.
Q: ტრანსპორტირებაზე დღგ-ს დარიცხვა კანონიერია, თუ გამყიდველი ზედმეტ თანხას მიხდის?
A: დღგ-ს გამოყენების მქონე ქვეყნების უმეტესობაში, დღგ-ს დარიცხვა ტრანსპორტირებაზე არა მხოლოდ კანონიერია, არამედ სავალდებულოც, როდესაც ტრანსპორტირება პროდუქციის მიწოდების ნაწილია. ეს ნორმალურია და არ წარმოადგენს ზედმეტად გადასახადს, თუ ვაჭარი იცავს ადგილობრივ დღგ-ს წესებს და იყენებს სწორ განაკვეთს.
Q: ყველა ქვეყანა ერთნაირად იხდის დღგ-ს გადაზიდვაზე?
A: არა. ტრანზაქციის ნაწილი გადაზიდვა იბეგრება პროდუქტებთან ერთად ბევრ ქვეყანაში, მაგრამ სპეციფიკა განსხვავებულია. არსებობს კონკრეტული შეზღუდვები საერთაშორისო გადაზიდვებზე, საფოსტო მომსახურებაზე და იმ ნივთებზე, რომლებზეც ზოგიერთ ქვეყანაში არანაირი გადასახადი არ არის დაწესებული. ბიზნესებმა უნდა დაიცვან წესები თითოეულ ქვეყანაში, სადაც ისინი ყიდიან და აგზავნიან პროდუქციას.
Q: თუ დღგ-ს გადამხდელად რეგისტრირებული ბიზნესი ვარ, შემიძლია თუ არა დღგ-ს დაბრუნება ტრანსპორტირების ხარჯებზე?
A: დიახ, უმეტეს შემთხვევაში, თუ გადაზიდვის საფასური ეხება დაბეგრულ ბიზნეს საქმიანობას. მაგალითად, შესაძლოა, თქვენ შეძლოთ გადაზიდვის ხარჯებზე გადახდილი დღგ-ს დაბრუნება, რათა თქვენს საწყობში მარაგი შეიტანოთ. თუმცა, მნიშვნელოვანია, რომ გადაამოწმოთ საგადასახადო სპეციალისტთან ან ბუღალტერთან, რათა დარწმუნდეთ, რომ დაცულია ადგილობრივი წესები და დოკუმენტაციის მოთხოვნები.
Q: როგორ მოქმედებს გადაზიდვაზე დღგ საზღვრისპირა ელექტრონული კომერციის შეკვეთებზე?
A: საზღვრებს გადაკვეთილი შეკვეთებისთვის, ტრანსპორტირების ხარჯებმა შეიძლება შეცვალოს საბაჟო გადასახადებისა და იმპორტის დღგ-ს გამოსათვლელად გამოყენებული ციფრები. სისტემის დაყენების მიხედვით, გამყიდველმა ან სავაჭრო პლატფორმამ შეიძლება დააკისროს დღგ შეკვეთის გაფორმებისას, ან ის შეიძლება დაწესდეს საზღვარზე საბაჟოსთან ერთად. იმპორტის დღგ-ს დასარიცხი თანხის განსაზღვრისას, ხშირად ემატება ტრანსპორტირების ხარჯები, რაც გავლენას ახდენს თქვენს ან თქვენი მომხმარებლის მიერ გადახდილ საერთო თანხაზე.
Q: რატომ იხდის კურიერი ჩემს მომხმარებელს დღგ-ს მიწოდებისას?
A: ეს ხშირად ხდება, როდესაც დღგ და გადასახადები წინასწარ არ არის გადახდილი ან შეკვეთის გაფორმებისას არასწორად არის დამუშავებული. განბაჟებისთვის, კურიერს შეუძლია მომხმარებელს გადაუხადოს იმპორტის დღგ და გადასახადები. შემდეგ, როდესაც პაკეტი მიეწოდება, კურიერი აინაზღაურებს ამ თანხებს პლუს ხარჯებს. დანიშნულების ქვეყნის კანონმდებლობის მიხედვით, ეს გადასახადები შეიძლება მოიცავდეს დღგ-ს, რომელიც დაფუძნებულია ნივთების ღირებულებაზე პლუს გადაზიდვაზე.
Q: შეუძლია თუ არა ლოჯისტიკური პროვაიდერს, შეამციროს გადაზიდვებზე დღგ-სთან დაკავშირებული პრობლემები?
A: დიახ. ლოჯისტიკური კომპანია, რომელმაც იცის თავისი საქმიანობა, შეიძლება დაგეხმაროთ იმის უზრუნველყოფაში, რომ ტრანსპორტირების ხარჯები სწორად იყოს დოკუმენტირებული, შერჩეული იყოს სწორი ტრანსპორტირების პირობები და გამოყენებული იქნას DDP ან მსგავსი გადაწყვეტილებები, რომლებიც წინასწარ მართავენ გადასახადებსა და ტარიფებს. ეს ხელს უწყობს შეფერხებების, მოულოდნელი გადასახადების და კლიენტებთან დავების შემცირებას ტრანსპორტირებისას დღგ-სთან დაკავშირებით.
