ДДВ и ДДВ за увоз од Кина: Колку всушност плаќате
Вовед
Ако некогаш сте отвориле извод од царински брокер откако контејнер од Шенжен или Нингбо ќе се оцарини во Ванкувер или Торонто, веќе го знаете чувството. Комерцијалната фактура наведуваше еден број, фактурата за товар наведуваше друг, а износот што се должи на Канадската агенција за гранични услуги (CBSA) некако изгледа како трет. За увозниците кои се нови на кинеската лента, конфузијата обично се фокусира на едно прашање: колку ДДВ или ДДВ всушност плаќам за стока од Кина и што друго се крие зад тој број?
Краткиот одговор е дека данокот на промет е предвидливиот дел од сметката. Федералниот ДДВ е рамни 5 проценти што се применуваат на основа што веќе вклучува царинска давачка и кој било дополнителен данок или антидампинг давачка. Провинцискиот слој зависи од тоа каде завршува стоката и кој ја увезува. Вистинските промени доаѓаат од тарифната класификација, од трговските лекови што можат да додадат 25 проценти или повеќе од 300 проценти покрај вредноста на стоката и од правилата за усогласеност на CARM системот на CBSA, кои одлучуваат кога и како ќе платите.
Ова упатство ги објаснува сите пресметки користејќи ги правилата и известувањата што се во сила од крајот на октомври 2026 година. Тоа ги вклучува промените во Наредбата за дополнителен данок на Кина од 2026 година, новиот третман на дозволи и квоти за кинески електрични возила, новите антидампинг одлуки и праговите за курирски услуги што сè уште важат за мали пакети. Ќе најдете обработени бројки, табела со провинциски тарифи и грешките што најчесто ги зголемуваат трошоците за слетување. Бидејќи тарифите и известувањата брзо се менуваат, третирајте ги бројките како основна линија за планирање и потврдете ја вашата тарифна класификација пред да се обврзете на нарачка за купување.
Трите слоја на трошоци за увоз на канадската граница
Секој увоз од Кина во Канада се наплаќа во слоеви, а редоследот на тие слоеви е важен бидејќи секој го надополнува следниот. Првиот слој е царина, што е процент од вредноста за царина и е утврдена со тарифната класификација на стоката. Кина нема договор за слободна трговија со Канада, па затоа стоките со кинеско потекло генерално се царинат по стапка на најповластена нација (MFN). За многу електроника и играчки таа стапка е нула, додека за облека и обувки може да достигне 18 проценти.
Вториот слој е збир на посебни мерки што се применуваат само за одредени стоки од одредено потекло. Тие вклучуваат дополнителен данок од 25 проценти на избрани кинески производи од челик и алуминиум, како и антидампинг и компензаторни давачки наметнати според Законот за посебни мерки за увоз (SIMA). Тие се пресметуваат одделно од обичната давачка и се најголемата причина зошто еден контејнер од Кина чини двојно повеќе за царинење од друг што изгледа идентично на хартија.
Третиот слој е данокот на промет. ДДВ се наплаќа врз оригиналната вредност на стоката плус секој вид давачки од првите два слоја, што значи дека плаќате данок покрај давачките слични на даноци. Разбирањето дека редоследот на складирање е клучот за предвидување на цената на слетување. Тоа е исто така причината зошто грешката во стапката на давачки не само што ве чини дополнителна давачка; таа го зголемува ДДВ што следува по неа.
Што всушност претставуваат GST и HST кога стоката ја преминува границата
Федерален ДДВ на царинскиот шалтер
При увоз, ДДВ не е посебно договорен трошок. Се наметнува со Законот за акциза и се собира од CBSA по 5 проценти за речиси секоја комерцијална пратка што не е конкретно ослободена од нулта стапка или не е ослободена од данок. Основните прехранбени производи, одредени лекови на рецепт и медицински помагала и стоките вратени според одредбите за посебни олеснувања се примери за производи што можат да влезат без ДДВ, но обичните потрошувачки и индустриски стоки од Кина речиси никогаш не се квалификуваат.
Бидејќи CBSA го пресметува ДДВ директно од сметководствените податоци што ги доставувате вие или вашиот брокер, износот не може да се прилагоди од страна на превозникот или шпедитерот. Доколку декларираната вредност, царинската стапка или потеклото се покажат како погрешни, ДДВ се менува автоматски, а корекцијата пристигнува како прилагодување на вашата сметка, а не како тивко решение.
Зошто HST, PST и QST се однесуваат различно
Еве го делот што ги збунува повеќето увозници за прв пат. Провинциите што го хармонизирале својот данок на промет со федералниот, како што се Онтарио, Нова Шкотска, Њу Бранзвик, Њуфаундленд и Лабрадор и Островот Принц Едвард, наплаќаат единствен комбиниран ДДВ. Британска Колумбија, Саскачеван и Манитоба имаат посебен провинциски данок на промет (ДДВ) покрај 5-процентниот ДДВ. Квебек има свој сопствен ДДВ покрај ДДВ. Алберта и трите територии наплаќаат само ДДВ.
За комерцијални пратки, CBSA генерално собира само 5 проценти од федералниот ДДВ на границата, а покраинскиот дел се обработува преку други канали, како што е самооценување од страна на регистрантот или подоцнежна дознака до покраината. За повремени стоки и курирски пратки со ниска вредност испратени до потрошувачите, сликата се менува: курирот или CBSA го собира комбинираниот ДДВ, или ДДВ плус применливиот PST, на вратата. Затоа потрошувач во Онтарио кој купува артикл од 300 канадски долари од кинески пазар може да види додадени 13 проценти при испорака, додека бизнис што увезува палета од истиот артикл гледа само 5 проценти на границата.
Доколку не сте сигурни како се третираат вашите сопствени пратки, побарајте од вашиот брокер да ви ја покаже даночната линија на записот, бидејќи третманот зависи од тоа кој е евидентираниот увозник и како се внесува стоката. Табелата подолу ја наведува комбинираната стапка по покраина, за да можете да видите каде се наоѓа федералниот дел од 5 проценти во неа.
| Провинција или територија | Даночна структура | Комбинирана стапка | Белешки за увозниците |
| Алберта, Јукон, Северозападен Темза, Нунавут | Само ДДВ | 5% | Нема покраински данок на промет на стоки |
| британска Колумбија | ДДВ + ПСТ 7% | 12% | PST е одделен од федералниот данок |
| Саскачеван | ДДВ + ПСТ 6% | 11% | PST е одделен од федералниот данок |
| Манитоба | ДДВ + ДДВ 7% | 12% | Провинцискиот данок е посебен |
| Онтарио | HST | 13% | 5% федерален дел + 8% покраински дел |
| Квебек | ДДВ + ДДВ 9.975% | 14.975% | QST го администрира Revenu Quebec |
| Њу Бранзвик, Њуфаундленд и Лабрадор, ПЕИ | HST | 15% | 5% федерален дел + 10% покраински дел |
| Нова Шкотска | HST | 14% | Намалено од 15% во април 2025 година |
Забележете дека Нова Шкотска го намали својот данок на домаќинство (HST) од 15 на 14 проценти во април 2025 година, па затоа постарите табели што сè уште покажуваат 15 проценти за секоја атлантска провинција се застарени.
Формулата: Како се гради оданочливата основа
Аритметиката на ДДВ за комерцијален увоз е кратка. Данокот е еднаков на вредноста за давачка, плус царина, плус било каков дополнителен данок, плус било каква антидампинг или компензаторна давачка, плус било какви акцизи, помножена со 5 проценти. Секој дел од таа реченица може да тргне наопаку во пракса, поради што заслужува повеќе внимание отколку самата стапка од 5 проценти.
Вредноста за царина е, во голем дел од случаите, трансакциска вредност: цената што е всушност платена или треба да се плати за стоката кога се продава за извоз во Канада, прилагодена за одредени дополнувања. За разлика од Соединетите Американски Држави и многу други системи, вредноста за царина во Канада генерално не вклучува меѓународен превоз и осигурување, па затоа фактурата CIF мора да се прилагоди на основата „слободно на бродот“ пред да се декларира. Трошоците што мора да се додадат вклучуваат пакување, помошни материјали како што се калапи или алати што ги обезбедува купувачот бесплатно, авторски права и лиценци поврзани со продажбата и провизии за продажба. Валутата се конвертира по курсот на Банката на Канада што важи на датумот на директна испорака до Канада, а не на датумот на царинење, што е важно кога девизниот курс се движи помеѓу поаѓањето и пристигнувањето на бродот.
Откако ќе се утврди вредноста за царина, царината се применува по царинска стапка, секој дополнителен данок се применува како процент од вредноста за царина, а давачките за трговски олеснувања се додаваат во согласност со релевантната одлука на SIMA. Збирот од сите овие, заедно со самата вредност, станува основа врз која CBSA го пресметува ДДВ.
Што е во основата, а што останува надвор
Брзото упатување може да спаси многу расправии помеѓу финансискиот тим и шпедитерот.
| Ставка за трошоци | Во GST базата? | коментар |
| Фактурна цена на стоката (FOB основа) | Да | Конвертирано по курсна стапка на Банката на Канада на датумот на директна испорака |
| Меѓународен океан или воздушен товар | Не | Генерално исклучено од вредноста за царина кога е прикажано одделно |
| на меѓународно ниво карго осигурување | Не | Ист третман како и меѓународен товарен транспорт |
| Царинска давачка по стапка на МФН | Да | Додадено откако ќе се постави вредноста за давачка |
| 25% дополнителен данок во Кина (каде што е применливо) | Да | Третирано како надомест од типот на давачка |
| Антидампинг и компензаторна давачка | Да | ДДВ се пресметува покрај овие давачки |
| авторски права, помош при изработка на алати, пакување | Да, доколку е применливо | Додадено на цената за да се достигне вредноста за царина |
| Брокерски и манипулативни такси | Не | Одделни трошоци за услуги со свој даночен третман |
Услугите за меѓународен транспорт генерално имаат нулта стапка за ДДВ кога се дел од движење во или надвор од Канада, поради што линијата за поморски товар на фактурата на шпедитерот честопати воопшто не прикажува ДДВ, додека локалните канадски услуги како што се ракување со терминал, брокерски услуги и домашен камионски превоз обично прикажуваат. Прецизниот третман зависи од тоа како услугите се договорени и фактурирани, затоа побарајте преглед ред по ред.
Даночни стапки за кинески стоки во 2026 година
Данокот не е дел од прашањето за GST и HST на хартија, но во пракса тој ја одредува сметката за GST, па затоа секоја проценка на трошоците што го изоставува е нецелосна.
Царинската тарифа на Канада ги организира сите производи во десетцифрена класификација, а стапката MFN поврзана со тој код е она што вообичаено се плаќа за стоките со кинеско потекло. Тарифата се ажурира неколку пати годишно, а најновата консолидирана верзија објавена од CBSA, T2026-2, стапи на сила на 1 септември 2026 година, така што стапката што ја паметите од купување пред две години можеби повеќе нема да важи. Табелата подолу дава широки, илустративни опсези за вообичаени семејства производи.
| Семејство на производи | Типична MFN давачка | Што да се види |
| Потрошувачка електроника, телефони, компјутери | Бесплатно (0%) за повеќето линии | ДДВ е единствената гранична такса освен ако не се применува трговски лек. |
| Играчки и игри | Бесплатно (0%) за повеќето линии | Проверете ги правилата за безбедност и етикетирање на производот одделно |
| Облека и додатоци за облека | Околу 16% до 18% | Составот на ткаенината и статусот на плетење или ткаење го менуваат кодот |
| Обувки | До околу 18% | Материјалот на горниот дел и ѓонот ја одредуваат линијата |
| Текстил за домаќинство (постелнина, крпи) | Околу 14% до 18% | Проверете ја содржината и структурата на влакната |
| Пластични производи и домашни производи | Околу 6.5% | Некои производи што доаѓаат во контакт со храна се соочуваат со дополнителни барања |
| Мебел | Бесплатно до околу 9.5% | Материјалот и употребата ја одредуваат класификацијата |
| Челични и алуминиумски производи | Често од 0% до 8% | Може да носи и дополнителен данок од 25% во Кина или давачка SIMA |
Овие опсези се водичи, а не пресуди. Вистинските цени варираат во зависност од линијата и деталите за производот, и тие треба да се потврдат во однос на тековната царинска тарифа за вашиот точен десетцифрен код.
Практичниот заклучок е дека контејнер со електроника може да привлече само 5 проценти ДДВ, додека контејнер со облека се соочува со приближно еден долар царина и ДДВ за секои четири долари стока. Производниот микс во рамките на консолидирана или LCL пратка е исто така важен, бидејќи секоја линија е класифицирана поединечно, а вкупниот влез е збир од тие линии.
Конечно, запомнете дека класификацијата е законска определба. CBSA гледа од што е направен производот и што прави, а не на етикетата на фактурата на вашиот добавувач, а во своите приоритети за усогласеност со трговијата од јануари 2026 година, агенцијата ги наведе класификацијата на тарифите и спроведувањето на налозите за дополнителен данок како области на фокус. Увозниците кои го третираат HS кодот како дополнителна мисла се оние кои добиваат повторни проценки.
Дополнителни даноци и антидампинг давачки: Каде може да експлодира законот
Доплата од 25 проценти во Кина за челик и алуминиум
Канада воведе дополнителен данок од 25 проценти на одредени производи од челик и алуминиум произведени во Кина на 22 октомври 2024 година, а тој продолжува да се применува за стоките наведени во Прилог 2 од Наредбата за дополнителен данок на Кина (2024). Дополнителниот данок се наплаќа покрај вообичаениот данок, се пресметува врз основа на вредноста за данок и самиот е вклучен во основата за ДДВ. За увозник на алуминиумски екструзии, сврзувачки елементи или други опфатени артикли, тоа може да биде разликата помеѓу профитабилна програма и загуба.
Постои вентил за олеснување. Наредбата за олеснување на дополнителниот данок во Кина дозволува олеснување во случаи на недостиг на залихи, договорни обврски и други исклучителни околности за наведените стоки и подобни увозници, а амандман регистриран во јануари 2026 година го продолжи тоа олеснување до 31 декември 2026 година, додека истовремено ги усовршува неколку описи на производи. Олеснувањето не е автоматско. Мора да го побарате со правилно овластување и придружни документи, затоа подгответе ја документацијата пред да пристигне стоката, а не потоа.
Електрични возила: Од 100-процентен дополнителен данок до систем на дозволи и квоти
Најдраматичната промена во 2026 година се однесува на кинеските електрични возила. Од 1 март 2026 година, беше укинат дополнителниот данок од 100 проценти што се применуваше од октомври 2024 година. Наместо тоа, Канада бара дозвола за увоз специфична за пратката од Global Affairs Canada за возилата што се опфатени со договорот, применува царина од 6.1 процент наместо дополнителниот данок и издава дозволи во рамките на годишна квота што важи од 1 март 2026 година до 28 февруари 2027 година по принципот „прв дојден, прв услужен“.
За потребите на ДДВ, лекцијата е едноставна. Основата сега е вредноста на возилото плус 6.1 процент давачка, наместо вредноста на возилото двојно зголемена за дополнителен данок, па затоа сметката за данок е многу помала отколку што би била пред една година. Но, дозволата важи само 60 дена од издавањето и мора да се презентира при царинење, а без неа увозот се одбива. Цената на пропуштена дозвола не е данок, туку заглавено возило. Некомерцијалниот увоз опфатен со одредбите од Поглавје 98 е надвор од новите правила.
Антидампинг и компензаторни давачки според SIMA
Третата категорија е онаа што може да претвори добра понуда во катастрофа. Според SIMA, CBSA истражува дали стоките од одредени земји се дампингуваат или субвенционираат, и кога ќе утврди дека се, наметнува давачки што можат да ги надминат вообичаените тарифи. Кинеските стоки се честа цел.
Две неодамнешни одлуки ја покажуваат скалата. Во својата конечна одлука за термоформираниот прибор за јадење од леани влакна од Кина, CBSA примени, од 28 мај 2026 година, антидампинг давачка од 332.4 проценти од извозната цена плус компензаторна давачка од 4.83 јуани по килограм. Потоа, на 29 јули 2026 година, агенцијата издаде прелиминарна одлука за неоклопни градежни кабли од Кина, со привремени давачки од 225.9 проценти што се плаќаат за предметната стока пуштена на или по тој датум. Секој од тие износи влегува во основата на ДДВ, така што данокот ја следи давачката нагоре.
Давачките на SIMA се причината зошто увозниците треба да ја проверат листата на тековни мерки на CBSA пред да нарачаат од нов добавувач. Тие се поврзани со опис на производот и потекло, а не само со тарифен код, што значи дека производ класифициран под код за кој сметате дека е безбеден сепак може да биде фатен. Цените може да се разликуваат во зависност од извозникот, мерките може да се преиспитаат при прегледи на истекот на рокот, а давачките може да се проценат по пуштањето во промет. Кога набавувате нова категорија, побарајте од вашиот брокер да изврши SIMA проверка и одржувајте ги имињата на производителот и извозникот конзистентни со она што го пишува на фактурата.
Работни примери: Како изгледаат броевите
Броевите го прават редоследот на редење конкретен. Сценаријата подолу претпоставуваат комерцијален увозник во покраина каде што на границата се собира само 5 проценти федерален ДДВ, и користат заоблени, илустративни царински стапки. Вредностите се во канадски долари и не го вклучуваат меѓународниот товарен транспорт.
| Сценарио | Вредност за царина | Давачка и дополнителен данок | Основа на ДДВ | ДДВ од 5% | Вкупно платено на CBSA |
| Електронски додатоци, 0% царина | 50,000 | 0 | 50,000 | 2,500.00 | 2,500.00 |
| Облека со 18% царина | 30,000 | 5,400 | 35,400 | 1,770.00 | 7,170.00 |
| Алуминиумски производи, 6.5% царина + 25% дополнителен данок | 20,000 | 6,300 | 26,300 | 1,315.00 | 7,615.00 |
| Пластични производи за домаќинството со царина од 6.5% | 25,000 | 1,625 | 26,625 | 1,331.25 | 2,956.25 |
Во првиот сценарио, ДДВ е целата приказна. Во вториот и третиот сценарио, царината и дополнителниот данок се неколку пати поголеми од ДДВ, а самиот ДДВ е повисок отколку што би бил само за стоката, бидејќи основата е зголемена. Моделот важи за сите видови производи: колку е поголем товарот на царината, толку е поголем вкупниот данок што го плаќа увозникот, бидејќи ДДВ се применува на зголемената основа.
За лице кое е регистрирано за ДДВ, колоната ДДВ генерално може да се надомести како кредит за влезен данок, така што вистинската цена на слетување е вредноста плус царина плус дополнителен данок плус превоз и такси, а не целиот износ во последната колона. За лице кое не е регистрирано, секој долар во таа колона е реален трошок.
Случај со трговски правни лекови покажува колку екстремно може да стане стекот. Да претпоставиме, чисто за илустрација, дека привремената стапка од 225.9 проценти на градежните кабли се применува целосно на извозна цена од 100,000 канадски долари. Давачката би била 225,900 канадски долари, основниот ДДВ 325,900 канадски долари, ДДВ 16,295 канадски долари, а вкупниот износ за плаќање 242,195 канадски долари за стоки што чинат 100,000 канадски долари. Вистинските проценки на SIMA зависат од стапките специфични за извозникот и од тоа како се пресметува давачката, но примерот покажува зошто проверката за трговски правни лекови пред нарачката не е опционална.
Мали пратки, курирска пошта и прагот од 20 канадски долари
Не секој кинески увоз е контејнер. Сè поголем дел од обемот пристигнува како курирски или поштенски пратки нарачани од потрошувачи или мали онлајн продавачи, а правилата се различни. Канада одржува праг од 20 канадски долари за курирски и поштенски пратки од земји различни од САД и Мексико. Според Наредбата за ослободување од увоз на курирски пратки, стоките со вредност на тој износ или помалку можат да влезат без царина и даноци. Над него, се применуваат царина, ДДВ и, каде што е применливо, PST или HST.
Кинеските пратки немаат корист од повисоките прагови на данок од 40 канадски долари и давачки од 150 канадски долари што се применуваат за курирска стока од Соединетите Американски Држави или Мексико според CUSMA, а тие прагови бараат стоката да влезе во трговијата на САД или Мексико пред да се испрати во Канада. Програмата за курирска пратка со ниска вредност (CLVS), која е опционална за увозниците, им овозможува на курирските компании кои учествуваат да пријавуваат и да евидентираат пратки со вредност за давачки до 3,300 канадски долари на консолидирана месечна основа. Сè што е над тоа преминува во формален влез.
| Пат | Ограничување за ослободување од царина | Ограничување за даночно олеснување | забелешки |
| Курир од Кина | CAD 20 | CAD 20 | Програмата CLVS е достапна за вредности до 3,300 канадски долари |
| Пошта од Кина | CAD 20 | CAD 20 | Не важат повисоки прагови за курирски услуги |
| Курир од САД или Мексико (CUSMA) | CAD 150 | CAD 40 | Стоките мора прво да влегле во трговија таму. |
| Над прагот, до 3,300 канадски долари | Се применува должност | Важи за GST, HST или PST | Овластено под CLVS или запис со ниска вредност |
Поделувањето на нарачките на многу пакети под 20 канадски долари или потценувањето на вредноста за да падне под прагот е ризик за усогласеност, а CBSA може да побара изворни документи откако ќе се изврши испораката. Продавачите кои редовно испорачуваат до канадските потрошувачи треба да планираат да собираат или однапред да плаќаат даноци според условите за платена царина за испорака, наместо да го остават купувачот да плати на врата, бидејќи ненадејните трошоци предизвикуваат одбивања и враќања.
CARM, RPP и паричен тек: Кога и како плаќате
Откако системот за проценка и управување со приходи на CBSA, познат како CARM, стана постојан систем за царинско сметководство, прашањето не е само колку плаќате, туку и кој е одговорен и кога. На секој комерцијален увозник му е потребен канадски деловен број издаден од Агенцијата за приходи на Канада и сметка во програмата за увоз-извоз, а деловниот број на царинскиот брокер повеќе не може да се користи за пуштање стока во име на увозникот.
За да се ослободи стоката пред да се платат царините и даноците, увозникот мора да биде запишан во програмата „Ослободување пред плаќање“ (RPP) и да положи финансиска гаранција, или како готовински депозит или царинска гаранција. Износот се пресметува врз основа на највисоките месечни побарувања на увозникот, вклучувајќи го и ДДВ, во текот на претходните 12 месеци. Увозниците без RPP мора да платат во целост пред пуштањето, што може да задржи контејнер во терминалот и да предизвика трошоци за складирање.
Увозникот кој е евидентиран е одговорен за сите давачки и даноци, вклучувајќи ги и сите дополнителни износи пронајдени подоцна преку верификација или корекција на грешки. Олеснувањето од транзицијата на CARM заврши на 31 декември 2025 година, а од 31 јануари 2026 година, задоцнетите салда станаа предмет на казни и камати за задоцнето плаќање. Конечното сметководство се поднесува преку Декларација за комерцијално сметководство на Порталот за клиенти на CARM, а увозникот кој заостанува ризикува да ги изгуби привилегиите за RPP.
За малите и средните увозници, ова значи дека ДДВ е ставка на паричен тек што мора да се буџетира. Програма од 400,000 канадски долари годишен увоз генерира околу 20,000 канадски долари ДДВ пред да се пресмета каква било давачка или дополнителен данок, а со сметките намирени според месечниот циклус на извештаи, изложеноста во секој момент претставува значаен дел од обртниот капитал. Планирајте ја премијата или депозитот од обврзницата, датумот на плаќање на извештајот и доцнењето пред ДДВ да се врати како кредит.
Наплата на GST: Даночни кредити за влез и кој се квалификува
Ако сте регистрирани за ДДВ/ДДВ и увезувате стока за употреба во вашите комерцијални активности, ДДВ платен на границата обично може да се надомести како кредит за влезен данок при вашата редовна пријава. За регистриран, редот за ДДВ во горенаведените примери е прашање на време, а не траен трошок. Нерегистрираните, како што се потрошувачите и малите бизниси кои не се регистрирале, не можат да го надоместат, поради што данокот е вистински трошок за нив.
За да поднесете барање, потребна ви е соодветна документација: сметководствената евиденција на CBSA што го покажува деловниот број на увозникот, износот на ДДВ и деталите за внес, заедно со доказ за плаќање. Грешките во името или бројот на увозникот се честа причина за доцнење на кредитите. Увозник кој не е регистриран не може воопшто да поднесе барање освен ако не се регистрира, а ако странски продавач дејствува како евидентиран увозник според услови на платена испорачана давачка, ДДВ е трошокот на тој продавач, кој обично ќе се појави во вашата цена.
Покраинските даноци ги следат своите правила. Во Квебек, регистрираните даноци за QST наплаќаат преку Revenu Quebec, додека во Британска Колумбија, Саскачеван и Манитоба, PST генерално не се наплаќа за стоки што се консумираат, а не се препродаваат. Разговарајте со вашиот сметководител за тоа како вашата покраина се однесува кон увезената стока што ја препродавате, ја користите во производство или ја консумирате.
Чести грешки што го зголемуваат увозот од Кина
Потценување или делење на фактури
Декларирањето пониска вредност од всушност платената цена или делењето на една набавка на неколку фактури за да се падне под одреден праг, е најбрзиот начин да се добие верификација од CBSA. Казните, плус царината и ДДВ што требало да ги платите, обично го надминуваат она што сте го заштедиле.
Избор на погрешен тарифен код
Добавувачите често доставуваат HS код што се совпаѓа со кинеската извозна класификација, која е слична на канадската за првите шест цифри, но потоа се разликува. Последните четири цифри ја одредуваат стапката на царина, распоредот за дополнителен данок и дали мерката SIMA е во опфатот, па затоа кодот копиран од документацијата на добавувачот може да биде погрешен на начини што се важни.
Грешките во класификацијата се исто така најскапиот вид грешки бидејќи се зголемуваат. Погрешен код значи погрешна царина, погрешен ДДВ, евентуално пропуштен дополнителен данок и повторна проценка што доаѓа со камата. Пред првата пратка, проверете го производот во однос на царинските белешки и чувајте го образложението во досие.
Збунување на Инкотермс со вредност за царина
Многу кинески добавувачи наведуваат цени CIF или DDP. Според канадските правила, меѓународниот превоз и осигурувањето генерално се исклучени од вредноста за царина, па затоа декларирањето на цена CIF како вредност ја преценува вашата царина и основицата за ДДВ. Обратната грешка, третирајќи цена што вклучува дополнителни трошоци како да е FOB, може да ја потцени.
Побарајте од вашиот добавувач да ја прикаже вредноста на стоката, превозот и осигурувањето како посебни редови на комерцијалната фактура. Оваа едноставна промена му дава на брокерот чиста основа и ве штити доколку CBSA побара да ја види анализата.
Игнорирање на потеклото и документацијата
Дополнителните даноци и давачките на SIMA се однесуваат на земјата на потекло, а CBSA може да го потврди потеклото по пуштањето. Чувајте ја комерцијалната фактура, листата за пакување, товарницата и евиденцијата за производството на добавувачот шест години, бидејќи евидентираниот увозник е одговорен за нив.
Како „Топвеј Шипинг“ им помага на канадските увозници да ги контролираат трошоците за слетување
Од 2010 година, „Топвеј Шипинг“, со седиште во Шенжен, Кина, е професионален снабдувач на прекугранични логистички решенија за е-трговија. Основачкиот тим има повеќе од 15 години искуство во меѓународна логистика и царинење, со силен фокус на транспортот помеѓу Кина и САД, а тоа искуство се пренесува на начинот на кој компанијата планира товар насочен кон Канада.
Услугите на „Топвеј Шипинг“ го опфаќаат целиот логистички синџир: транспорт на прва фаза од кинески фабрики и консолидациски точки, складирање во странство , царинење и испорака до последната милја. Од океанска страна, компанијата нуди флексибилен товар со полн контејнер (FCL) и товар со помалку контејнер (LCL) од Кина до главните пристаништа низ целиот свет. Тоа им дава на канадските купувачи избор помеѓу наменски контејнер за голема нарачка и консолидирана LCL пратка кога нарачките се помали или почести.
Ова е важно за ДДВ и царина на три места. Првото е документацијата, бидејќи комерцијалните фактури што ја прикажуваат вредноста FOB, превозот и осигурувањето одделно, со точни описи и HS кодови, се она што ја одржува вашата вредност за царина точна. Второто е планирањето: изборот помеѓу FCL и LCL врз основа на трошок за слетување по единица, наместо трошок по контејнер, ви овозможува да ја тестирате аритметиката во оваа статија пред товарот да ја напушти фабриката. Третото е царинење, каде што царинската позадина им помага на шпедитерите да подготват чисти записи, да се координираат со лиценцираните царински брокери кои поднесуваат документи во Канада и да ги избегнат доцнењата што создаваат трошоци за лежарина и складирање.
Кога споредувате шпедитери, прашајте го секој од нив како се справува со HS кодовите, дали пријавуваат дополнителен данок или изложеност на SIMA пред резервација и кој го обработува канадскиот влез. Цена на превоз што изгледа за 300 канадски долари поевтина по контејнер може да чини илјадници ако товарот е погрешно класифициран. Увозниците кои ги споделуваат описите на производите, HS кодовите и деталите за добавувачот со Topway Shipping рано добиваат пореална слика за вкупните трошоци за истовар.
Практична секвенца пред испорака
Започнете со класификација. Пред да платите депозит, потврдете го десетцифрениот тарифен код, MFN стапката и дали кодот или описот на производот се појавува во тарифен список за дополнителен данок или во SIMA мерка. Правењето на ова со вистинските спецификации на добавувачот, а не со маркетиншки имиња, е најевтиниот достапен чекор за усогласување.
Потоа, изградете го моделот на трошок за слетување со формулата во овој напис: вредност за царина, плус царина, плус било каков дополнителен данок или SIMA царина, помножена со 5 проценти за GST, плус превоз, брокерски трошоци, трошоци за обврзници и внатрешна испорака. Тестирајте го на горниот крај од опсегот на царина за да видите колку е чувствителна вашата маржа и одлучете дали ќе бидете евидентиран увозник или продавачот ќе ја преземе таа улога.
Конечно, подредете ја вашата CARM сметка, финансиска сигурност и овластување од брокер пред бродот да исплови и чувајте досие со комерцијална фактура, листа за пакување, товарен лист, доказ за потекло и сите документи за ослободување од плаќање или дозвола. Пратката со комплетна документација се царини побрзо, чини помалку за одбрана доколку се ревидира и му дава на вашиот сметководител она што е потребно за да го побара кредитот.
Заклучок
ДДВ за увоз од Кина е едноставен во принцип, а сложен во пракса. Стапката е 5 проценти на границата за повеќето комерцијални стоки, при што ДДВ, ПСТ и КСТ се додаваат во слоеви во зависност од покраината и видот на увозникот. Она што ги изненадува луѓето е основата, која вклучува царина, дополнителен данок и антидампинг трошоци, како и системот околу неа, што во 2026 година значи сметки на CARM, финансиска сигурност и казни на фирмата за доцнење со плаќање.
Овогодишните наслови, од крајот на дополнителниот данок за електрични возила од 100 проценти до антидампинг давачката од 332.4 проценти за садови од леани влакна, покажуваат колку брзо може да се промени сликата за трошоците. Увозниците кои најдобро ги класифицираат првите, ги ценуваат цените на моделот чесно и поседуваат комплетна документација. Даноците ретко се делот за кој можете да преговарате, но класификацијата, вреднувањето, насочувањето и времето се.
Доколку сакате планирана пратка да имате втор поглед, „Топвеј Шипинг“ може да го прегледа вашиот производствен микс, план за контејнери и документација пред резервација, така што бројот на вашиот извод од сметката ќе се совпаѓа со бројот во вашата табела.
Најчесто поставувани прашања
П: Дали ДДВ се наплаќа на трошоците за превоз при увоз од Кина?
A: Генерално не на границата. Вредноста за царина во Канада не ги вклучува меѓународниот товарен транспорт и осигурувањето, а меѓународниот транспорт обично има нулта стапка. Локалните канадски услуги како што се брокерските услуги и камионскиот превоз обично се оданочуваат.
П: Дали плаќам 13 проценти ДДВ за комерцијален контејнер што слетува во Онтарио?
A: На границата, CBSA генерално собира само 5 проценти федерален ДДВ за комерцијални влезови. Покраинскиот дел се обработува одделно, а третманот зависи од вашиот статус на регистрација, затоа потврдете го со вашиот брокер.
П: Дали постои ограничување за ослободување од царина и данок за пратки од Кина?
A: Да, 20 канадски долари за курирски и поштенски пратки. Над тоа, се применуваат царина и данок на промет. Повисоките ограничувања од 40 канадски долари и 150 канадски долари се за CUSMA стока од САД или Мексико.
П: Може ли да го вратам ДДВ?
A: Ако сте регистриран за GST/HST кој увезува за комерцијални активности, генерално можете да го побарате GST платен при увоз како кредит за влезен данок. Потрошувачите и нерегистрираните бизниси не можат.
П: Дали дополнителниот данок од 25 проценти за Кина се однесува на сите кинески стоки?
A: Не. Се однесува на наведените производи од челик и алуминиум во Прилог 2 од Наредбата за дополнителен данок на Кина (2024), а ослободувањето од данок може да биде достапно до 31 декември 2026 година за подобни стоки и увозници.
