19% импортный НДС в Германии: что должен знать каждый поставщик из Китая.
Введение
Германия — крупнейший торговый партнер Китая в Европе, и для многих китайских производителей и компаний, занимающихся трансграничной электронной коммерцией, это самый простой способ выйти на рынок ЕС. Гамбург обрабатывает больше контейнеров, чем любой другой немецкий порт. Аэропорт Франкфурта — один из крупнейших транспортных узлов грузовых авиаперевозок в Европе. Китайско-европейский железнодорожный экспресс заканчивается в Дуйсбурге, расположенном в самом сердце немецкой промышленной зоны. Даже при всех транспортных связях между двумя экономиками, удивительно большой процент китайских экспортеров прибывает на немецкую границу, не зная, какие налоги им придется заплатить.
Импортный НДС в Германии, который по-немецки называется Einfuhrumsatzsteuer или EUSt, составляет 19% для большинства товаров. Но эта цифра сама по себе не отражает всей картины. В Германии импортный НДС составляет не только 19% от стоимости вашего счета-фактуры. Он рассчитывается на основе таможенной стоимости товаров плюс любые таможенные пошлины, которые могут применяться. Это означает, что реальная налоговая нагрузка суммируется таким образом, что может удивить импортеров, впервые отправляющих товары за границу. Общая стоимость получения посылки из Китая может быть на 30-80% выше, чем первоначальный счет-фактура поставщика, если учесть таможенные сборы, фрахт, страховку и стоимость доставки «последней мили».
В этом руководстве вы узнаете, как на самом деле работает немецкий импортный НДС, как правильно его рассчитать, что должны сделать китайские компании, желающие продавать свою продукцию в Германии, для регистрации и соблюдения правил, а также что означают масштабные изменения в правилах ЕС, которые вступят в силу в середине 2026 года, для моделей трансграничной электронной коммерции, долгое время полагавшихся на освобождение от таможенных пошлин в размере 150 евро. Это все, что вам нужно знать, если вы перевозите товары из Китая в Германию морским, воздушным или железнодорожным транспортом.
Что такое немецкий импортный НДС и чем он отличается от обычного НДС?
Немецкая таможня (Zoll) взимает импортный НДС с товаров, поступающих в Германию из стран, не входящих в Европейский Союз. НДС, взимаемый немецкими предприятиями с продаж внутри страны, отличается от импортного НДС. Налоговое управление (Finanzamt) взимает НДС с продаж внутри страны, а таможня — с импорта. Обе организации используют одинаковые ставки, но подчиняются разным законам.
В немецком Законе о НДС (Umsatzsteuergesetz, UStG), Раздел 1, Пункт 1, Номер 4, говорится, что ввоз товаров в страну является налогооблагаемой операцией. При физическом ввозе товаров в Германию взимается импортный НДС, независимо от того, состоялась ли продажа или кто является конечным покупателем. Это отличается от внутреннего НДС, который уплачивается при совершении продажи. Это важное различие для китайских компаний, которые сначала отправляют товары на немецкий склад, а затем продают их: отсчет налогов начинается на границе, а не с момента продажи товаров.
Стандартная ставка составляет 19%. Этот налог применяется к большинству коммерческих товаров, таких как электроника, машины, одежда, мебель, пластмассы и товары народного потребления. Более низкая ставка в 7% применяется только к меньшей группе товаров, таких как книги, периодические издания и некоторые продукты питания.
| Категория | Ставка НДС | Типичные товары |
| Стандартная ставка | 19% | Электроника, машиностроение, одежда, мебель, большинство товаров народного потребления. |
| Сниженная ставка | 7% | Книги, газеты, некоторые продукты питания, медицинские приборы |
| Ноль / Освобождено | 0% | Определенные экспортные операции, поставки внутри ЕС |
Предприятия, зарегистрированные в качестве плательщиков НДС и ввозящие товары для коммерческих целей, обычно могут вернуть импортный НДС в качестве входного налога через немецкую систему подачи налоговых деклараций по НДС. Это означает, что чистая экономическая нагрузка теоретически равна нулю для предприятий, соблюдающих правила. Однако эффект от этого на денежном потоке реален, поскольку НДС должен быть уплачен таможне при ввозе товаров в страну, и предприятия получают его обратно только посредством периодической подачи налоговых деклараций. Этот временной разрыв может быть значительным для малых предприятий и индивидуальных продавцов, которые не получают большой прибыли.
Как рассчитать реальную стоимость доставки с учетом всех расходов: эффект сложного процента CIF
Одна из самых распространенных и дорогостоящих ошибок, которые допускают китайские грузоотправители, — это неправильный расчет НДС на импорт. Многие считают, что 19% применяется только к стоимости товаров, указанной в коммерческом счете-фактуре. На самом деле, немецкая таможня использует сложную ставку для расчета НДС на импорт, которая включает в себя гораздо больше, чем просто стоимость, указанную в счете-фактуре.
В первую очередь следует обратить внимание на таможенную стоимость CIF, которая расшифровывается как «Стоимость, страхование и фрахт». Перед расчетом пошлины немецкая таможня добавляет к стоимости товаров стоимость международной доставки и стоимость страхования. Затем эта стоимость CIF используется для расчета таможенной пошлины. Импортный НДС взимается с стоимости CIF плюс таможенная пошлина, а не только с суммы, указанной в счете-фактуре. В результате возникает многоуровневое начисление, которое всегда застает врасплох импортеров, которые произвели лишь быстрые расчеты.
Пример расчета: Поставка электроники на сумму 10 000 евро.
В таблице ниже представлен реалистичный способ рассчитать стоимость транспортировки бытовой электроники, одного из наиболее распространенных видов товаров, поставляемых из Китая в Германию.
| Компонент затрат | Сумма (€) | Заметки |
| Стоимость по счету-фактуре поставщика (FOB) | 10,000 | Заявленная стоимость товаров |
| Международные грузоперевозки (компонент CIF) | 800 | Море или железнодорожные перевозки в Германию |
| Страховка | 50 | Стандартная ставка 0.5% от стоимости товара. |
| CIF Таможенная стоимость | 10,850 | Основание для таможенной пошлины |
| Таможенная пошлина (например, 3.7% на электронику) | 401 | Применяется к значению CIF |
| Таможенная стоимость + пошлина (на основе НДС) | 11,251 | На какой импортный НДС рассчитывается |
| НДС на импорт 19% | 2,138 | 19% от НДС |
| Общая стоимость доставки (без учета доставки "последней мили") | 13,389 | На 34% выше стоимости по счету-фактуре |
В этом случае грузоотправитель, отложивший 19% от 10 000 евро на НДС, фактически должен будет заплатить 2,138 евро НДС и 401 евро таможенной пошлины, что в сумме составит 2,539 евро налогов и пошлин, то есть почти на 25.4% больше, чем сумма счета-фактуры. Вся стоимость доставки, включая фрахт, брокерские сборы, внутреннюю транспортировку и т. д., включает в себя: складированиеСумма составляет 13 389 евро, что на 34% больше, чем было выплачено поставщику. Если компания устанавливает цены продажи, не учитывая этот расчет, ее прибыль будет довольно низкой.
Таможенная пошлина: по какой ставке фактически облагается ваш товар?
Импортный НДС составляет 19% практически для всех товаров, хотя ставки таможенных пошлин сильно различаются для разных видов товаров и их кодов Гармонизированной системы (ГС). Германия использует Единый внешний тариф ЕС, и вы можете ознакомиться со ставками в базе данных TARIC ЕС по адресу ec.europa.eu/taxation_customs/dds2/taric. 10-значный номер TARIC не только устанавливает ставку пошлины, но и определяет, применяются ли антидемпинговые меры, квоты или другие инструменты защиты торговли.
Один из важнейших выборов при импорте товаров — это их классификация с использованием кода ТН ВЭД. Если вы неправильно классифицируете товар, даже случайно, вы можете не уплатить достаточную пошлину. Zoll исправит это, наложив штрафы и проценты. Это также может привести к переплате, которую вы можете вернуть, но для этого необходимо пройти соответствующую процедуру. Немецкая компания Zoll внесла изменения в Объединенную номенклатуру ЕС в январе 2025 года. Были созданы новые подзаголовки для литий-ионных батарей (код ТН ВЭД 8507), экологичной продукции и некоторых цифровых товаров в рамках Главы 85. Это очень важно для китайских экспортеров электроники и батарей для электромобилей.
| Категория продукта | Глава HS | Типичная ставка пошлины в ЕС |
| Потребительская электроника: | 85 | 0% -3.7% |
| Одежда | 61-62 | 12% |
| Обувь | 64 | 3.5% -17% |
| Мебель | 94 | 0% -5.6% |
| Машинное оборудование | 84 | 0% -4.2% |
| Изделия из пластмассы и резины | 39-40 | 4% -6.5% |
| Игрушки и игры | 95 | 2.7% -4.7% |
| Велосипеды и электровелосипеды | 8712 / 8714 | 6%–48.5% (включая антидемпинговые меры) |
Стоит упомянуть категорию велосипедов и электровелосипедов. ЕС сохраняет антидемпинговые пошлины на китайские велосипеды с 1993 года. Ставки варьируются от 6% до 48.5% в зависимости от производителя. Эти сборы добавляются к обычной таможенной пошлине и могут полностью изменить экономические условия ввоза двухколесных транспортных средств китайского производства. Прежде чем предполагать, что применяется стандартная пошлина, любой продавец в этой группе должен проверить зарегистрированную ставку конкретного производителя.
Регистрация и соблюдение требований: чего нельзя пропускать
Китайские компании, желающие продавать товары в Германии, должны соблюдать ряд правил, включая регистрацию некоторых товаров до пересечения границы первой партии груза. Любые нарушения этих правил могут привести к задержанию груза таможней, наложению штрафов или лишению права вести бизнес в Германии.
| Требование | Кому это нужно | Где подать заявку |
| Номер EORI | Любое предприятие, осуществляющее импорт в ЕС. | Немецкий таможенный портал (Zoll.de) |
| Регистрация НДС в Германии (USt-IdNr.) | Продавцы, не входящие в ЕС, хранящие/продающие товары в Германии. | Bundeszentralamt für Steuern (BZSt) |
| Финансовый представитель | Компании, не входящие в ЕС и не имеющие юридического лица в ЕС (в отдельных случаях) | Через зарегистрированную в Германии налоговую консультационную фирму |
| Регистрация IOSS | Продавцы, использующие систему «Единый центр импорта» для электронной коммерции. | Через ELSTER.de или портал государства-члена ЕС |
| Регистрация WEEE | Продавцы электротехнического/электронного оборудования | Фонд EAR (Stiftung EAR), Германия |
Все остальное основано на номере EORI. Если у вас его нет, немецкая таможня не обработает вашу импортную декларацию, и ваша посылка не будет выпущена. Компании, не входящие в ЕС, могут получить немецкий номер EORI через портал Zoll.de. Процесс несложный, но занимает время. Обработка заявок обычно занимает от одной до двух недель, а некоторым кандидатам приходится ждать дольше, поскольку им необходимо отправить больше документов. Важно начать этот процесс задолго до вашей первой отправки.
Предприятиям, желающим хранить товары в Германии или продавать их напрямую немецким клиентам, необходимо зарегистрироваться в качестве плательщиков НДС. Например, если вы хотите продавать на Amazon.de, вам обычно потребуется немецкий номер плательщика НДС. Это связано с тем, что правила торговой площадки Amazon гласят, что продавцы, хранящие свои товары в центрах выполнения заказов в ЕС, должны быть зарегистрированы в качестве плательщиков НДС в стране, где расположен склад. Заявку принимает Федеральное центральное налоговое управление Германии (BZSt). Время обработки заявки варьируется, но обычно составляет от четырех до двенадцати недель.
Германия начала использовать схему ЕС для малого бизнеса в январе 2025 года. Эта программа, являющаяся частью статьи 19a Закона Германии о НДС, упрощает уплату НДС для малых предприятий, отвечающих определенным требованиям. Однако ограничения по доходу (минимальный годовой оборот в 10 000 евро по всему ЕС) означают, что большинству коммерческих импортеров, ведущих бизнес в больших масштабах, по-прежнему потребуется регистрироваться в качестве плательщиков НДС. Инициатива «Единый центр обслуживания» (OSS), которая была частью пакета мер ЕС по НДС для электронной коммерции 2021 года, упрощает декларирование НДС для предприятий, осуществляющих дистанционные продажи B2C между государствами-членами ЕС. Однако она не отменяет необходимости соблюдения требований по уплате импортного НДС в Германии.
Отмена льготы в размере 150 евро: что означают изменения в таможенной политике ЕС в 2026 году.
В течение многих лет китайские онлайн-продавцы строили свой бизнес в Европе на основе ключевого правила: посылки стоимостью менее 150 евро не облагались таможенными пошлинами при ввозе в ЕС. НДС и таможенная отчетность по-прежнему существовали, но таможенные сборы на посылки низкой стоимости отсутствовали, что делало вполне возможной модель прямых продаж потребителям. Этому приходит конец.
13 ноября 2025 года министры финансов ЕС официально договорились об отмене освобождения от таможенных пошлин в размере 150 евро. Это ускорило реформу, которая должна была состояться в 2028 году. Данные показали, что в этом есть острая необходимость: только в 2024 году в ЕС поступило почти 4.6 миллиарда посылок, стоимость которых не превышала установленный порог, и 91% из них — из Китая. Комиссар ЕС по торговле Марош Шефчович сформулировал проблему простыми словами, заявив, что речь идет о способности Европы защищать свои экономические интересы. Считалось, что до 65% этих небольших посылок стоили меньше, чем на самом деле, и именно эту проблему призвана решить новая система.
| Время | Правило | Влияние на китайских грузоотправителей |
| До июля 1, 2026 | Товары стоимостью менее 150 евро освобождаются от таможенных пошлин; НДС по-прежнему применяется. | Небольшие посылки могут быть ввезены беспошлинно, если их стоимость не превышает 150 евро. |
| Июль 1, 2026 | Единовременная таможенная пошлина в размере 3 евро за единицу товара для посылок стоимостью менее 150 евро. | Теперь за каждую посылку небольшой стоимости взимается таможенная пошлина в размере не менее 3 евро. |
| Ноябрь 2026 г. (планируется) | Сбор за обработку посылки в ЕС (примерно 2 евро за посылку) в дополнение к таможенной пошлине. | Дополнительная плата за обработку каждой посылки взимается дополнительно к таможенной пошлине. |
| 2028 (планируется) | Полная отмена порога в 150 евро; стандартные тарифы применяются ко всем посылкам. | Все товары, подлежащие обложению таможенными пошлинами в соответствии с обычными ставками, указанными в коде ТН ВЭД, независимо от их стоимости. |
Китайским грузоотправителям придётся столкнуться со множеством реальных проблем. Начиная с 1 июля 2026 года, за каждую посылку стоимостью менее 150 евро, ввозимую в Германию или любое другое государство-член ЕС, будет взиматься фиксированная таможенная пошлина в размере 3 евро за каждый товар. Эта пошлина взимается за каждый товар в отправлении, а не за коробку. Это означает, что за доставку трёх товаров, относящихся к разным тарифным категориям, будет взиматься три отдельных сбора по 3 евро. Это правило призвано предотвратить ситуацию, когда люди кладут много вещей в одну посылку, чтобы не превысить лимит.
В ноябре 2026 года ЕС планирует ввести еще один налог на обработку посылок в размере около 2 евро за посылку. Это еще больше удорожит трансграничную доставку товаров низкой стоимости. К 2028 году постоянный режим, вероятно, будет использовать стандартные тарифные ставки на основе кодов ТН ВЭД для всех посылок, независимо от их стоимости. Это положит конец системе минимальной стоимости. Для китайских продавцов, чья маржа зависела от освобождения от таможенных пошлин, время для перемен быстро истекает.
НДС на продажи через электронную коммерцию: IOSS, OSS и система импорта
Программа ЕС «Единый центр импорта» (IOSS) действует с июля 2021 года. Она позволяет продавцам из-за пределов ЕС зарегистрироваться в качестве плательщиков НДС в одном из государств-членов ЕС и взимать НДС с клиентов из ЕС в момент продажи товаров стоимостью менее 150 евро. Когда товары декларируются как облагаемые НДС на таможне в рамках программы IOSS, процесс ускоряется, и участникам программы приходится иметь дело с меньшим количеством документов. Продавцы регистрируются через налоговый сайт государства-члена ЕС, обычно Ирландии, Нидерландов или Германии, и ежемесячно подают одну декларацию по НДС по всем своим продажам в ЕС.
Для китайских продавцов, отправляющих большие объемы товаров в Германию, регистрация в IOSS имеет смысл с логистической и финансовой точки зрения, даже до изменений, вступающих в силу в июле 2026 года. После июля 2026 года регистрация в IOSS станет еще более значимой. Единовременный таможенный сбор в размере 3 евро в рамках переходной системы применяется только к товарам, поставляемым продавцами, зарегистрированными в IOSS. Это означает, что 93% потоков электронной торговли в ЕС, вероятно, будут подпадать под действие этой системы. Немецкая таможня может быть более строгой к продавцам, не зарегистрированным в IOSS, и может дольше обрабатывать их товары.
Система IOSS не применяется к поставкам B2B или товарам стоимостью, превышающей определенную сумму. Вместо этого действуют обычные немецкие правила импортного НДС. В этом случае компания Zoll получает импортный НДС при поступлении товара, а затем компания получает его обратно, заполняя стандартные немецкие декларации по НДС. Если у вас есть налоговый представитель или компания, зарегистрированная в Германии, этот процесс значительно упрощается, особенно для предприятий, не представленных в ЕС.
Практические стратегии для китайских грузоотправителей по управлению налоговым бременем
Первый шаг — понять, как работает немецкий импортный НДС. Для эффективного управления им необходимо принимать взвешенные решения относительно структуры поставок, документации и инфраструктуры соблюдения нормативных требований.
Правильная оценка и документация
Указание правильной таможенной стоимости является как юридической обязанностью, так и необходимостью управления рисками. Немецкая таможня располагает значительными средствами и хорошо умеет выявлять занижение стоимости, что является одним из наиболее распространенных видов таможенного мошенничества в торговом канале Китай-Европа. За занижение стоимости товара вас могут оштрафовать, конфисковать или даже посадить в тюрьму. Правильная оценка также подразумевает предсказуемость расчетов НДС и пошлин на импорт, что позволяет устанавливать справедливые цены на товары и защищать прибыль.
Оптимизация классификации кодов ТН ВЭД
При наличии множества возможных кодов ТН ВЭД, сотрудничество с таможенным брокером, хорошо разбирающимся в немецкой и европейской тарифной классификации, может помочь вам найти законные способы классификации товаров по более низким налоговым ставкам. Речь идёт не о неправильной классификации, а о понимании границы между законным и незаконным применением тарифных махинаций. Если вам приходится платить антидемпинговые сборы за определённые виды продукции, знание того, классифицируется ли ваш конкретный производитель по сниженной индивидуальной ставке (вместо остаточной ставки), может существенно повлиять на общую стоимость товаров.
Инкотермс DDP против DAP
Выбор между условиями Incoterms Delivered Duty Paid (DDP) и Delivered at Place (DAP) влияет не только на сумму платежа, но и на качество обслуживания клиентов в Германии. В случае DAP немецкий получатель должен будет оплатить таможенную пошлину и импортный НДС. Это может вызывать путаницу и разочарование у розничных покупателей. При DDP китайский продавец или его логистический партнер берет на себя таможенные процедуры и оплачивает все налоги до доставки, что значительно упрощает процесс. Все больше клиентов предпочитают DDP для электронной коммерции B2C в Германии, и рынок отдает ему предпочтение. Продавец должен быть зарегистрирован в качестве плательщика НДС в Германии или иметь дело с таможенным представителем, обладающим соответствующими разрешениями.
Как компания Topway Shipping поддерживает ваши операции по импорту в Германию
Большинству производителей и новых предприятий электронной коммерции не следует пытаться самостоятельно разобраться со всеми сложностями, связанными с немецким импортным НДС, таможенными пошлинами, регистрацией EORI и меняющейся европейской системой электронной коммерции. Правила и нормы меняются быстрее, чем за последние десять лет, и ошибки могут иметь серьезные финансовые последствия.
Компания Topway Shipping, головной офис которой находится в Шэньчжэне, с 2010 года является профессиональным поставщиком решений в области трансграничной логистики и электронной коммерции. Topway накопила огромный опыт работы на всех этапах импортной цепочки, от забора товаров на заводе до таможенного оформления и доставки на европейские склады и адреса клиентов. Команда основателей компании имеет более чем 15-летний непосредственный опыт работы в сфере международной логистики и таможенного оформления.
Услуги Topway охватывают весь логистический путь в Германию. Компания забирает товары с китайских заводов и пунктов консолидации, координирует международные грузоперевозки морским, воздушным или железнодорожным транспортом, занимается профессиональной таможенной очисткой и подачей документов, хранит товары в европейских распределительных центрах и доставляет их клиентам в Германии и других странах ЕС. Topway предоставляет услуги как по перевозке полных контейнеров (FCL), так и по перевозке сборных грузов (LCL) из крупных китайских портов в Гамбург, Бремен и другие европейские транспортные узлы для клиентов, чьи потребности в объеме и сроках доставки удовлетворяются морскими перевозками. Стоимость услуг LCL начинается от 73 долларов за кубический метр, поэтому ими могут воспользоваться даже небольшие предприятия, которые еще не перевозят полные контейнеры.
Продавцам, занимающимся трансграничной электронной коммерцией и готовящимся к изменениям в нормативно-правовой среде после июля 2026 года, когда отменят освобождение от таможенных пошлин в размере 150 евро и каждая посылка будет проверяться немецкой таможней, необходим логистический партнер, который знает как операционную, так и нормативно-правовую сторону немецкого импортного процесса. Эксперты Topway помогут вам определить оптимальный способ регистрации в IOSS, изучить классификацию кодов ТН ВЭД и организовать доставку таким образом, чтобы она соответствовала критериям DDP или DAP в зависимости от канала продаж. Партнер отличается от перевозчика тем, что обладает как навыками логистического исполнения, так и знаниями в области таможенного оформления.
Заключение
19%-ный импортный НДС в Германии — наиболее очевидный статистический показатель в уравнении себестоимости для китайских экспортеров, но не единственный. База расчета CIF, кумулятивный эффект таможенных пошлин, код ТН ВЭД, определяющий тарифную ставку, и необходимые регистрации для выпуска груза — все это вместе влияет на реальную стоимость ведения бизнеса в Германии. Ошибка в любом из этих показателей не только создаст проблемы для вашего бизнеса, но и затруднит продажу вашей продукции в крупнейшей экономике Европы.
Правила и нормы ужесточаются, а не упрощаются. Освобождение от таможенных пошлин в размере 150 евро в ЕС прекратит свое действие 1 июля 2026 года. Это самое значительное изменение правил трансграничной электронной торговли за последние годы. Введение фиксированной пошлины в размере 3 евро за единицу товара, начиная с этой даты, за которой последует запланированная плата за обработку в ноябре 2026 года и, в конечном итоге, отмена режима минимальной пошлины к 2028 году — все это изменит работу электронной торговли мелкими посылками между Китаем и Европой. Компании, которые внесут изменения на раннем этапе — скорректируют цены, реорганизуют логистические модели и создадут необходимую инфраструктуру соответствия — окажутся в гораздо лучшем положении, чем те, кто будет ждать, пока изменения произойдут сами собой.
Германия ценит людей, серьезно относящихся к бизнесу. Китайские грузоотправители могут конкурировать и побеждать на одном из самых привлекательных потребительских и промышленных рынков мира, если они понимают свои налоговые обязательства, точно рассчитывают реальные затраты на доставку и сотрудничают с опытными партнерами в области логистики и соблюдения нормативных требований.
Часто задаваемые вопросы (FAQ)
Q: Всегда ли 19% импортный НДС Германии применяется ко всей стоимости моих товаров, указанной в счете-фактуре?
A: Нет. Импортный НДС рассчитывается на основе таможенной стоимости CIF (стоимость товара, доставки и страхования) плюс таможенная пошлина, а не только сумма счета-фактуры. Из-за этого накопительного эффекта ваша реальная сумма НДС составит более 19% от суммы счета-фактуры. Например, расчетная сумма импортного НДС для посылки стоимостью 10 000 евро, стоимостью доставки 800 евро и пошлиной 3.7% составляет около 11 251 евро. Это означает, что сумма НДС составит 2,138 евро.
Q: Могу ли я вернуть 19% импортного НДС, уплаченного на немецкой таможне?
A: Да, если вы являетесь зарегистрированным плательщиком НДС и ввозите товары для коммерческого использования, вы можете вычесть уплаченный компанией Zoll импортный НДС из вашей обычной немецкой декларации по НДС. Однако вам все равно необходимо быть правильно зарегистрированным и своевременно подавать декларации. Для развивающихся предприятий время, необходимое для уплаты таможенных пошлин и возврата денег через декларацию по НДС, является серьезной проблемой с точки зрения денежного потока.
Q: Что такое порог таможенной пошлины в 150 евро и когда он изменится?
A: В настоящее время посылки стоимостью менее 150 евро, ввозимые в ЕС, не облагаются таможенным налогом (хотя импортный НДС по-прежнему необходимо платить и подавать таможенные декларации). Начиная с 1 июля 2026 года, за все такие посылки будет взиматься фиксированная таможенная пошлина в размере 3 евро за единицу товара. ЕС планирует ввести еще один сбор за обработку в ноябре 2026 года, а порог в 150 евро будет полностью отменен к 2028 году.
Q: Нужен ли мне немецкий номер плательщика НДС, если я продаю товары на Amazon.de из Китая?
A: Да, в большинстве случаев. Вам необходимо зарегистрироваться в качестве плательщика НДС в Германии, если вы храните товары на складе Amazon Germany. Это относится как к компаниям из ЕС, так и к компаниям, не входящим в ЕС. Вам потребуется подать заявку в Федеральное управление по налогообложению Германии (BZSt), и в зависимости от структуры вашего бизнеса вам также может потребоваться налоговый представитель.
Q: Что такое IOSS, и стоит ли мне использовать его как китайскому продавцу, отправляющему товары в Германию?
A: Система IOSS (Import One-Stop Shop) позволяет продавцам за пределами ЕС взимать НДС с покупателей из ЕС при оформлении заказа и отчитываться об этом через единую регистрацию в ЕС. Это упрощает таможенное оформление товаров стоимостью менее 150 евро. После июля 2026 года продавцы, зарегистрированные в IOSS, смогут в течение короткого времени использовать систему фиксированной пошлины в размере 3 евро. Регистрация в IOSS настоятельно рекомендуется всем китайским продавцам, которые регулярно осуществляют поставки покупателям в Германию и ЕС.
Q: Может ли компания Topway Shipping организовать таможенное оформление моих грузов из Китая в Германии?
A: Да. Помимо сбора грузов на первом этапе, международных грузоперевозок, складского хранения за рубежом и доставки «последней мили», компания Topway Shipping также занимается таможенным оформлением всех грузов из Китая в Германию и другие страны ЕС. Компания Topway работает в сфере логистики и таможенного оформления более 15 лет. Она помогает клиентам, занимающимся морскими перевозками FCL и LCL, а также продавцам, работающим в сфере трансграничной электронной коммерции, справляться с меняющимся немецким рынком импорта.
