ภาษีมูลค่าเพิ่มนำเข้าของเยอรมนีและการขนส่งสินค้าแบบเต็มตู้คอนเทนเนอร์ (FCL): วิธีคำนวณต้นทุนที่แท้จริงเมื่อสินค้าถึงปลายทาง

 

บทนำ

เมื่อซื้อสินค้าจากจีนไปยังเยอรมนี ผู้นำเข้าส่วนใหญ่จะพิจารณาแต่ราคาเท่านั้น พวกเขาต่อรองราคากับโรงงานอย่างดุเดือด ดูราคาค่าขนส่งจากหลายๆ ที่ แล้วก็เชื่อว่าทุกอย่างจะเรียบร้อยที่ท่าเรือ หากคุณคิดเช่นนั้น คุณกำลังทำผิดพลาดครั้งใหญ่ที่สุดครั้งหนึ่งในการค้าระหว่างประเทศ

ความจริงก็คือ เมื่อสินค้าของคุณไปถึงคลังสินค้าในเยอรมนี ต้นทุนสุดท้ายอาจสูงกว่าที่คุณจ่ายให้ซัพพลายเออร์ถึง 50% ถึง 80% ภาษีมูลค่าเพิ่มนำเข้าในเยอรมนีอยู่ที่ 19% สำหรับสินค้าส่วนใหญ่ และภาษีนี้ไม่ได้คิดจากมูลค่าสินค้าเพียงอย่างเดียว แต่ยังคิดจากค่าขนส่ง ค่าประกัน และค่าธรรมเนียมศุลกากรด้วย หากองค์กรของคุณส่งสินค้าเต็มตู้คอนเทนเนอร์ (FCL) จากจีน คุณจำเป็นต้องรู้ต้นทุนรวมทั้งหมด เพราะมันอาจหมายถึงความแตกต่างระหว่างสายผลิตภัณฑ์ที่ทำกำไรได้กับสายผลิตภัณฑ์ที่ค่อยๆกัดกร่อนกำไรของคุณ

คู่มือนี้ครอบคลุมวิธีการคำนวณต้นทุนรวมเมื่อสินค้าถึงปลายทางสำหรับการขนส่งสินค้าแบบเต็มตู้คอนเทนเนอร์ (FCL) ที่เข้ามาในเยอรมนี วิธีการทำงานของภาษีมูลค่าเพิ่มนำเข้าของเยอรมนีในปี 2025–2026 และวิธีการวางแผนโลจิสติกส์ของคุณเพื่อให้ไม่มีปัญหาที่ไม่คาดคิดเกิดขึ้นที่ด่านชายแดน

 

ทำความเข้าใจเกี่ยวกับภาษีนำเข้าของเยอรมนี (Einfuhrumsatzsteuer)

ภาษีมูลค่าเพิ่มนำเข้า หรือ Einfuhrumsatzsteuer (EUSt ในภาษาเยอรมัน) ใช้กับสินค้าที่เข้ามาในเยอรมนีจากประเทศที่ไม่ได้อยู่ในสหภาพยุโรป เช่น จีน อัตราภาษีเท่ากัน แต่ไม่เหมือนกับภาษีมูลค่าเพิ่มปกติที่เรียกเก็บจากการขายสินค้าในสหรัฐอเมริกา หน่วยงานศุลกากรของเยอรมนี (Zoll) เป็นผู้จัดเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มนำเข้า ไม่ใช่สำนักงานสรรพากร ภาษีนี้เริ่มเก็บตั้งแต่สินค้าถูกนำเข้ามาในประเทศ ไม่ใช่เมื่อสินค้าถูกขายออกไป

อัตราภาษีมูลค่าเพิ่มนำเข้าทั่วไปของเยอรมนีอยู่ที่ 19% อัตรานี้ใช้กับสินค้าเชิงพาณิชย์ส่วนใหญ่ เช่น อุปกรณ์อิเล็กทรอนิกส์ เครื่องจักร เครื่องแต่งกาย เฟอร์นิเจอร์ และสินค้าอุปโภคบริโภค ส่วนสินค้าบางประเภท เช่น หนังสือ วารสาร และอาหารบางรายการ จะถูกเก็บภาษีในอัตราที่ต่ำกว่าคือ 7% ยังไม่มีการประกาศเปลี่ยนแปลงโครงสร้างราคาดังกล่าวจนถึงปี 2025 และปี 2026

 

ภาพรวมอัตราภาษีมูลค่าเพิ่มของเยอรมนี

Category	อัตราภาษีมูลค่าเพิ่ม	ตัวอย่างทั่วไป
อัตรามาตรฐาน	19%	เครื่องใช้ไฟฟ้า เสื้อผ้า เครื่องจักร สินค้าส่วนใหญ่
อัตราที่ลดลง	7%	หนังสือ หนังสือพิมพ์ ผลิตภัณฑ์อาหาร การเข้าพักโรงแรม
อัตราภาษีศูนย์ / ยกเว้น	0%	บริการทางการเงินและประกันภัยบางประเภท

 

ภาษีมูลค่าเพิ่มนำเข้าคำนวณจากมูลค่าศุลกากรบวกกับอากรศุลกากร ไม่ใช่แค่เพียงมูลค่าของสินค้าเท่านั้น นี่เป็นสิ่งที่ผู้นำเข้าครั้งแรกหลายคนไม่เข้าใจ เนื่องจากผลกระทบแบบทบต้นนี้ ภาระภาษีมูลค่าเพิ่มที่แท้จริงของคุณจึงมากกว่า 19% ของมูลค่าในใบแจ้งหนี้ หน่วยงานศุลกากรของเยอรมนีใช้มูลค่า CIF (ต้นทุน ประกันภัย ค่าขนส่ง) ในการคำนวณภาษีที่จะเรียกเก็บ ซึ่งเป็นผลรวมของต้นทุนสินค้า ต้นทุนการขนส่งระหว่างประเทศ และเบี้ยประกันภัย

ธุรกิจที่จดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มและนำเข้าสินค้าเพื่อขายต่อหรือใช้ในธุรกิจของตนเอง โดยปกติแล้วจะสามารถขอคืนภาษีมูลค่าเพิ่มที่จ่ายไปสำหรับการนำเข้าได้โดยการยื่นแบบแสดงรายการภาษีมูลค่าเพิ่มทุกๆ สองสามเดือน ซึ่งหมายความว่ามันเป็นรายการกระแสเงินสดแทนที่จะเป็นค่าใช้จ่ายถาวร แต่เวลาเป็นสิ่งสำคัญเพราะศุลกากรต้องได้รับชำระภาษีมูลค่าเพิ่มก่อนจึงจะปล่อยสินค้าได้ และการขอคืนภาษีจะเกิดขึ้นในรอบที่แตกต่างกัน หากคุณไม่ได้จดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม คุณจะไม่สามารถขอคืนภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับการนำเข้าได้ ซึ่งหมายความว่ามันเป็นต้นทุนที่แท้จริง

สหภาพยุโรปได้ยกเลิกเกณฑ์ขั้นต่ำ 22 ยูโรสำหรับภาษีมูลค่าเพิ่มนำเข้าในเดือนกรกฎาคม 2021 ซึ่งหมายความว่าสินค้าทุกชิ้นที่นำเข้าสู่สหภาพยุโรปจากประเทศที่ไม่ใช่สมาชิกจะต้องเสียภาษีมูลค่าเพิ่มนำเข้า ไม่ว่าจะมีราคาเท่าใดก็ตาม ระบบ Import One-Stop-Shop (IOSS) ช่วยให้ผู้ขายสามารถเก็บและชำระภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับสินค้าที่มีมูลค่าต่ำกว่า 150 ยูโรสำหรับการค้าอีคอมเมิร์ซแบบ B2C แต่สำหรับการขนส่งสินค้าแบบเต็มตู้คอนเทนเนอร์ (FCL) กระบวนการชำระภาษีมูลค่าเพิ่มและการสำแดงสินค้าศุลกากรตามปกติยังคงใช้ได้ตามปกติ

 

การขนส่งสินค้าแบบเต็มตู้คอนเทนเนอร์ (FCL) จากจีนไปยังเยอรมนี: คุณกำลังจ่ายเงินสำหรับอะไรบ้าง

การขนส่งสินค้าแบบเต็มตู้คอนเทนเนอร์ (FCL) เป็นวิธีการหลักที่จีนและเยอรมนีใช้ในการค้าขายสินค้าจำนวนมาก การขนส่งแบบ FCL เป็นตัวเลือกที่ดีที่สุดเมื่อสินค้าของคุณมีขนาดใหญ่กว่า 12-15 ลูกบาศก์เมตร หรือเมื่อคุณต้องการความมั่นใจในการมีตู้คอนเทนเนอร์เฉพาะ คุณจ่ายค่าธรรมเนียมคงที่สำหรับตู้คอนเทนเนอร์ทั้งตู้ ไม่ว่าจะเป็นขนาด 20 ฟุต 40 ฟุต หรือ 40 ฟุตแบบสูงพิเศษ ไม่สำคัญว่าคุณจะใช้พื้นที่จริงมากน้อยแค่ไหน ซึ่งหมายความว่าคุณสามารถวางใจได้ในเรื่องราคา ระยะเวลาการขนส่งเร็วกว่าการขนส่งแบบไม่เต็มตู้คอนเทนเนอร์ (LCL) และมีโอกาสน้อยที่จะเกิดความเสียหายหรือการปนเปื้อนจากการบรรจุสินค้าหลายรายการพร้อมกัน

เซี่ยงไฮ้ หนิงโป เซินเจิ้น (หยานเทียน/เชโกว) ชิงเต่า กวางโจว และเทียนจิน เป็นท่าเรือหลักของจีนที่ขนส่งสินค้าเต็มตู้คอนเทนเนอร์ไปยังเยอรมนี ฮัมบูร์กเป็นจุดเข้าสำคัญที่สุดสำหรับเยอรมนี โดยมีการขนส่งตู้คอนเทนเนอร์มากกว่าท่าเรืออื่นๆ ในเยอรมนี เบรเมน/เบรเมอร์ฮาเฟนเป็นอีกทางเลือกหลัก โดยเฉพาะอย่างยิ่งสำหรับสินค้าอุตสาหกรรมหนักและยานยนต์

 

ประเภทตู้คอนเทนเนอร์ FCL และช่วงราคาปัจจุบัน (ปี 2025–2026)

ประเภทคอนเทนเนอร์	ความจุ	อัตราเฉลี่ย (จีน–เยอรมนี)	เวลาขนส่ง
มาตรฐาน 20 ฟุต	~25 CBM / 22,000 กก.	$ 1,500 - $ 3,000	28–38 วัน
มาตรฐาน 40 ฟุต	~55 CBM / 26,500 กก.	$ 2,500 - $ 4,500	28–40 วัน
ลูกบาศก์สูง 40 ฟุต	~68 CBM / 26,500 กก.	$ 3,500 - $ 5,500	28–40 วัน

 

อัตราค่าขนส่งพื้นฐานเป็นเพียงองค์ประกอบหนึ่งของสิ่งที่คุณต้องชำระ อัตราค่าขนส่งทางทะเลมักไม่รวมค่าธรรมเนียมเพิ่มเติมที่มักเพิ่มขึ้นอย่างรวดเร็ว ตารางด้านล่างแสดงค่าใช้จ่ายเพิ่มเติมทั่วไปที่คุณควรวางแผนไว้เมื่อคำนวณต้นทุนการขนส่งสินค้าเต็มตู้คอนเทนเนอร์ (FCL) ที่แท้จริงของคุณ

 

ค่าธรรมเนียมเพิ่มเติม FCL ทั่วไปที่ต้องคำนึงถึงในการวางแผนงบประมาณ

คิดค่าบริการ	รายละเอียด	ช่วงปกติ
บัฟ	ปัจจัยปรับค่าเชื้อเพลิง – ค่าธรรมเนียมเพิ่มเติมสำหรับค่าน้ำมันเชื้อเพลิง	100–400 เหรียญสหรัฐฯ ต่อหน่วย
THC	ค่าธรรมเนียมการจัดการที่สถานีต้นทาง/ปลายทาง	150–300 เหรียญสหรัฐฯ ต่อหน่วย
PSS	ค่าธรรมเนียมเพิ่มเติมช่วงฤดูท่องเที่ยว (โดยทั่วไปคือไตรมาสที่ 3-4)	200–600 เหรียญสหรัฐฯ ต่อหน่วย
ค่าธรรมเนียมเอกสาร	ใบตราส่งสินค้าและเอกสารศุลกากร	$ $ 50- ฮิต
เดเมอเรจ	การกักตู้คอนเทนเนอร์ที่ท่าเรือเกินระยะเวลาที่กำหนด (ยกเว้นระยะเวลาฟรี)	100 เหรียญสหรัฐฯ ขึ้นไป/วัน

 

การขนส่งสินค้าแบบเต็มตู้คอนเทนเนอร์ (FCL) จากจีนไปยังฮัมบูร์กโดยปกติใช้เวลาประมาณ 28 ถึง 40 วัน ขึ้นอยู่กับท่าเรือต้นทาง เส้นทางของสายการเดินเรือ และว่ามีท่าเรือเปลี่ยนเส้นทางระหว่างทางหรือไม่ การเดินเรือส่วนใหญ่จากจีนไปยังยุโรปยังคงผ่านคลองสุเอซ ในปี 2024 ปัญหาในทะเลแดงทำให้ผู้ให้บริการบางรายต้องอ้อมแหลมกูดโฮป ซึ่งทำให้เสียเวลาเพิ่มขึ้น 8 ถึง 12 วัน และค่าใช้จ่ายน้ำมันเชื้อเพลิงเพิ่มขึ้น 300 ถึง 500 ดอลลาร์สหรัฐต่อตู้คอนเทนเนอร์ สถานการณ์นี้ยังคงส่งผลกระทบต่อราคาสินค้าขนส่งจนถึงปี 2025

 

สูตรคำนวณต้นทุนสินค้าที่ส่งถึงปลายทาง: ขั้นตอนการคำนวณทีละขั้นตอน

ต้นทุนรวมในการขนส่งสินค้าจากผู้ผลิตไปยังคลังสินค้าหรือศูนย์กระจายสินค้าของคุณในประเทศเยอรมนีเรียกว่าต้นทุนการขนส่งถึงที่หมาย (landed cost) คุณจำเป็นต้องทราบตัวเลขนี้ก่อนที่จะกำหนดราคาสินค้า ไม่ใช่หลังจากสินค้ามาถึงแล้ว วิธีการนี้มีหลายขั้นตอน เนื่องจากศุลกากรเยอรมันคิดภาษีมูลค่าเพิ่มจากมากกว่ามูลค่าของสินค้าเพียงอย่างเดียว

ขั้นตอนที่ 1: กำหนดค่า CIF

มูลค่าสินค้าตามศุลกากรของเยอรมนีเริ่มต้นด้วย CIF (ต้นทุน ประกันภัย ค่าขนส่ง) ส่วนมูลค่าสินค้าแบบ FOB นั้นรวมถึงค่าใช้จ่ายในการขนส่งระหว่างประเทศ และ... ประกันสินค้า ควรนำค่าพรีเมียมทั้งหมดมารวมกัน นี่คือตัวเลขที่ Zoll ใช้ในการกำหนดจำนวนภาษีศุลกากรที่จะเรียกเก็บ

ขั้นตอนที่ 2: คำนวณภาษีศุลกากร

ใช้เกณฑ์อัตราภาษีศุลกากรที่ถูกต้องตามมูลค่า CIF รหัส HS (ระบบพิกัดศุลกากร) ของสินค้าและประเทศต้นทางของสินค้าจะเป็นตัวกำหนดอัตราภาษี คุณสามารถตรวจสอบอัตราภาษีได้จากฐานข้อมูล TARIC ของสหภาพยุโรปและระบบ EZT-online ของเยอรมนี โดยปกติอัตราภาษีสำหรับสินค้าจากจีนจะอยู่ระหว่าง 0% (สำหรับสินค้าอิเล็กทรอนิกส์และวัตถุดิบบางประเภท) ถึง 12% หรือมากกว่านั้นสำหรับเสื้อผ้าและสิ่งทอ สินค้าบางประเภทอาจมีภาษีต่อต้านการทุ่มตลาดเพิ่มเติมจากภาษีศุลกากรปกติ

ขั้นตอนที่ 3: คำนวณฐานภาษีมูลค่าเพิ่มนำเข้า

มูลค่า CIF บวกกับค่าธรรมเนียมศุลกากรที่จ่ายไป จะประกอบเป็นฐานภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับการนำเข้า การคำนวณแบบทบต้นนี้เองที่ทำให้อัตราภาษีมูลค่าเพิ่มสูงกว่าอัตราปกติ 19% ฐานภาษีมูลค่าเพิ่มของคุณจะเพิ่มขึ้นเป็น 13,366 ยูโร หากมูลค่า CIF ของคุณคือ 12,550 ยูโร และภาษีนำเข้าคือ 816 ยูโร ซึ่งหมายความว่าคุณต้องจ่ายภาษี 19% จากมูลค่ารวมทั้งหมด รวมทั้งภาษีนำเข้าด้วย

ขั้นตอนที่ 4: รวมค่าใช้จ่ายเพิ่มเติมทั้งหมด

ต้นทุนรวมของคุณไม่ได้มีแค่ภาษีศุลกากรและภาษีมูลค่าเพิ่มนำเข้าเท่านั้น แต่ยังรวมถึงค่าใช้จ่ายในการจัดการที่ท่าเรือ (THC) ด้วย นายหน้าศุลกากร ค่าธรรมเนียมใดๆ คลังสินค้า ค่าธรรมเนียมที่ท่าเรือ และค่าใช้จ่ายในการขนส่งสินค้าจากท่าเรือไปยังที่อยู่จัดส่งของคุณในเยอรมนี ค่าธรรมเนียมเหล่านี้เป็นค่าใช้จ่ายจริงและค่อนข้างสูง โดยเฉพาะอย่างยิ่งสำหรับผู้นำเข้าครั้งแรกที่ไม่เคยคิดถึงเรื่องนี้มาก่อน

 

ตัวอย่างการคำนวณ: มูลค่าสินค้า 10,000 ยูโร ขนส่งด้วยตู้คอนเทนเนอร์ขนาด 20 ฟุต ไปยังเมืองฮัมบูร์ก

ส่วนประกอบต้นทุน	จำนวนเงิน (ยูโร)	หมายเหตุ :
มูลค่าสินค้า (FOB)	€10,000	มูลค่าใบแจ้งหนี้
การขนส่งสินค้าระหว่างประเทศ (FCL, 20 ฟุต)	€2,500	จีน → ฮัมบูร์ก
ประกันภัยสินค้า (0.4%)	€50	ราคาสินค้า + ค่าขนส่ง
ราคา CIF (ฐานศุลกากร)	€12,550	สินค้า + ค่าขนส่ง + ประกันภัย
ภาษีศุลกากร (เช่น 6.5%)	€816	ขึ้นอยู่กับรหัส HS
ฐานภาษีมูลค่าเพิ่มนำเข้า	€13,366	ราคา CIF + ภาษีศุลกากร
ภาษีมูลค่าเพิ่มนำเข้า (19%)	€2,540	นำไปใช้กับฐานภาษีมูลค่าเพิ่ม
การจัดการท่าเรือและ THC	€300	ค่าธรรมเนียมท่าเรือฮัมบูร์ก
นายหน้าศุลกากร	€200	ค่าธรรมเนียมตัวแทน
การจัดส่งภายในประเทศ (เยอรมนี)	€350	จากท่าเรือสู่คลังสินค้า
ต้นทุนการลงจอดรวม	€16,756	เพิ่มขึ้น 67.6% เมื่อเทียบกับราคา FOB

 

ในกรณีนี้ การขนส่งสินค้าที่มีใบแจ้งหนี้จากโรงงานมูลค่า 10,000 ยูโร มีต้นทุนรวมในการนำเข้าประมาณ 16,756 ยูโร ซึ่งสูงกว่ามูลค่าเริ่มต้นของสินค้าถึง 67.6% ธุรกิจที่จดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มสามารถขอคืนภาษีมูลค่าเพิ่มส่วนที่เป็นภาษีนำเข้าได้ (2,540 ยูโร) ซึ่งจะช่วยลดต้นทุนที่ไม่สามารถขอคืนได้จริงเหลือประมาณ 14,216 ยูโร อย่างไรก็ตาม การที่ภาษีมูลค่าเพิ่มถูกผูกไว้กับเงินทุนหมุนเวียนในระหว่างรอการขอคืนนั้น เป็นปัญหาใหญ่สำหรับธุรกิจที่กำลังเติบโต

 

ข้อควรพิจารณาที่สำคัญด้านการปฏิบัติตามกฎระเบียบสำหรับประเทศเยอรมนีในปี 2025–2026

เยอรมนีมีกฎระเบียบที่เข้มงวดสำหรับการนำเข้าและมีการบังคับใช้อย่างดี คุณต้องดำเนินการตามขั้นตอนต่างๆ หลายขั้นตอนก่อนที่สินค้าบรรจุตู้คอนเทนเนอร์เต็มตู้ (FCL) ครั้งแรกของคุณจะมาถึงฮัมบูร์ก

หากธุรกิจใดต้องการนำสินค้าเข้ามาในสหภาพยุโรป จะต้องมีหมายเลข EORI (Economic Operators Registration and Identification) หากไม่มีหมายเลขนี้ สินค้าของคุณจะถูกกักไว้ที่ด่านศุลกากร นอกจากนี้ หากคุณเป็นบริษัทจากนอกสหภาพยุโรปที่นำสินค้าเข้ามาในเยอรมนี คุณจะต้องมีทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มของเยอรมนีหรือตัวแทนด้านภาษีด้วย ตั้งแต่มกราคม 2025 โครงการธุรกิจขนาดเล็กของสหภาพยุโรปภายใต้มาตรา 19a ของกฎหมายภาษีมูลค่าเพิ่มของเยอรมนี จะช่วยให้วิสาหกิจขนาดเล็กที่ตรงตามเกณฑ์บางประการสามารถดำเนินธุรกิจได้ง่ายขึ้น อย่างไรก็ตาม ผู้นำเข้าเชิงพาณิชย์ส่วนใหญ่ที่ดำเนินการในระดับ FCL (Full Container Load) ยังคงต้องลงทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มเต็มจำนวน

การปฏิบัติตามกฎเฉพาะของผลิตภัณฑ์ก็มีความสำคัญไม่แพ้กัน สินค้าอิเล็กทรอนิกส์และเครื่องใช้ไฟฟ้าต้องมีเครื่องหมาย CE และปฏิบัติตามข้อกำหนด WEEE หากต้องการขายสินค้าเหล่านี้ในเยอรมนี คุณต้องมีหมายเลขทะเบียน WEEE สินค้าที่อยู่ภายใต้กฎ REACH โดยเฉพาะสารเคมีและวัสดุที่มีสารประกอบต้องห้าม ต้องมีเอกสารที่ถูกต้อง วัสดุที่สัมผัสกับอาหารต้องได้รับการอนุมัติ LFGB หากคุณไม่แสดงใบรับรองที่จำเป็น ศุลกากรอาจยึดสินค้าของคุณ บังคับให้คุณส่งออกกลับ หรือทำลายสินค้าเหล่านั้นโดยที่คุณต้องรับผิดชอบค่าใช้จ่าย

สหภาพยุโรปได้เปลี่ยนแปลงระบบการจำแนกประเภทสินค้าแบบรวม (Combined Nomenclature หรือ Combined Nomenclature หรือ CHS) สำหรับปี 2025 โดยเพิ่มหมวดหมู่ย่อยใหม่สำหรับแบตเตอรี่ลิเธียมไอออน (HS 8507) และผลิตภัณฑ์ที่เป็นมิตรต่อสิ่งแวดล้อม เป็นต้น เนื่องจากการจำแนกประเภทตามรหัส HS เป็นพื้นฐานสำหรับการคำนวณภาษีศุลกากรที่ถูกต้อง การจำแนกประเภทผิดพลาดเป็นหนึ่งในข้อผิดพลาดที่พบได้บ่อยและมีค่าใช้จ่ายสูงที่สุดในด้านโลจิสติกส์การนำเข้า ซึ่งอาจนำไปสู่การจ่ายภาษีศุลกากรต่ำกว่าความเป็นจริง (ซึ่งอาจนำไปสู่การเรียกคืนเงินและค่าปรับ) หรือการจ่ายภาษีศุลกากรสูงกว่าความเป็นจริง (ซึ่งหมายถึงการสูญเสียรายได้) ก่อนที่คุณจะทำการจองการขนส่งสินค้า โปรดตรวจสอบรหัส HS ของคุณกับฐานข้อมูล TARIC ของสหภาพยุโรปฉบับล่าสุดเสมอ

 

Topway Shipping สนับสนุนการขนส่งสินค้าเต็มตู้คอนเทนเนอร์ (FCL) จากจีนไปยังเยอรมนีของคุณอย่างไร

บริษัท Topway Shipping ซึ่งตั้งอยู่ในเมืองเซินเจิ้น ประเทศจีน เป็นผู้ให้บริการโซลูชั่นโลจิสติกส์อีคอมเมิร์ซข้ามพรมแดนอย่างมืออาชีพมาตั้งแต่ปี 2010 Topway Shipping มีชื่อเสียงในด้านการกำหนดราคาที่โปร่งใส การสนับสนุนด้านการปฏิบัติตามกฎระเบียบอย่างกระตือรือร้น และการมองเห็นภาพรวมอย่างครบถ้วนตลอดห่วงโซ่อุปทานที่ซับซ้อน ทั้งนี้เนื่องจากทีมผู้ก่อตั้งมีประสบการณ์ตรงในด้านโลจิสติกส์ระหว่างประเทศและพิธีการศุลกากรมากกว่า 15 ปี

บริษัท Topway Shipping ดูแลด้านโลจิสติกส์ทั้งหมดสำหรับผู้นำเข้าที่ส่งสินค้าเต็มตู้คอนเทนเนอร์ (FCL) จากจีนไปยังเยอรมนี ซึ่งรวมถึงการรับสินค้าจากโรงงาน การจองเรือขนส่งและเอกสาร การผ่านพิธีการศุลกากรในฮัมบูร์กหรือเบรเมน และการจัดส่งสินค้าไปยังคลังสินค้าหรือศูนย์กระจายสินค้าของคุณในเยอรมนี เนื่องจากทีมงานมีความรู้เกี่ยวกับกฎระเบียบศุลกากรของสหภาพยุโรปเป็นอย่างดี คุณจึงมั่นใจได้ว่าคุณจะได้รับรหัส HS และเอกสารที่ถูกต้องตั้งแต่เริ่มต้น ซึ่งจะช่วยลดโอกาสที่จะเกิดความล่าช้าหรือปัญหาด้านการปฏิบัติตามกฎระเบียบที่ด่านชายแดน

บริษัท Topway Shipping สามารถขนส่งสินค้าทางเรือทั้งแบบเต็มตู้คอนเทนเนอร์ (FCL) และแบบไม่เต็มตู้คอนเทนเนอร์ (LCL) จากท่าเรือสำคัญทั้งหมดของจีน เช่น เซินเจิ้น เซี่ยงไฮ้ หนิงโป กวางโจว ชิงเต่า และเทียนจิน ไปยังท่าเรือสำคัญทั่วโลก ทีมงานจะปรับแต่งโซลูชันให้เหมาะสมกับประเภทสินค้าและกรอบเวลาของคุณ ไม่ว่าคุณจะขนส่งสินค้าอิเล็กทรอนิกส์ขนาด 20 ฟุต หรือเฟอร์นิเจอร์ขนาด 40 ฟุต หรือรวมการขนส่งสินค้า LCL ขนาดเล็กหลายรายการเพื่อประหยัดค่าใช้จ่าย โซลูชันคลังสินค้าในต่างประเทศของยุโรปช่วยให้บริษัทต่างๆ มีทางเลือกมากขึ้นในการจัดการสินค้าคงคลังในหลายตลาด หรือต้องการสถานที่สำหรับพักสินค้าก่อนส่งออก

หนึ่งในสิ่งที่ Topway Shipping ทำได้ดีที่สุดคือการช่วยวางแผนต้นทุนการนำเข้า ทีมงานไม่ได้ให้แค่ราคาค่าขนส่งเท่านั้น แต่ยังทำงานร่วมกับผู้นำเข้าเพื่อแสดงภาพรวมต้นทุนทั้งหมด รวมถึงค่าขนส่ง ค่าศุลกากร ภาษีมูลค่าเพิ่ม และค่าธรรมเนียมอื่นๆ เพื่อไม่ให้เกิดความประหลาดใจเมื่อสินค้ามาถึง ข้อมูลที่ชัดเจนเช่นนี้เป็นประโยชน์อย่างมากสำหรับองค์กรที่เพิ่งเริ่มต้นการขนส่งสินค้าเต็มตู้คอนเทนเนอร์ (FCL) ไปยังเยอรมนี สำหรับผู้นำเข้าที่มีประสบการณ์แล้ว นั่นหมายถึงการตัดสินใจเรื่องราคาได้ดีขึ้นและติดตามต้นทุนสินค้าคงคลังได้ดียิ่งขึ้น

หากธุรกิจของคุณกำลังเติบโตและคุณต้องการพันธมิตรด้านโลจิสติกส์ที่มีความรู้ทั้งด้านการส่งออกของจีนและกฎระเบียบการนำเข้าของเยอรมนี Topway Shipping สามารถช่วยคุณเริ่มต้นได้ตั้งแต่ต้น

 

กลยุทธ์เพื่อเพิ่มประสิทธิภาพต้นทุนสินค้าที่นำเข้า

ขั้นตอนแรกคือการทำความเข้าใจสูตร ประโยชน์ที่แท้จริงจะมาจากการปรับปรุงสูตรให้ดียิ่งขึ้น ผู้นำเข้าที่ใส่ใจเรื่องการจัดการต้นทุนการนำเข้ามีตัวเลือกมากมาย

การเลือก Incoterms ที่เหมาะสมจะส่งผลต่อความรับผิดชอบในแต่ละส่วนของการขนส่งและค่าใช้จ่าย FOB (Free on Board) เป็นเงื่อนไขที่ใช้กันอย่างแพร่หลายที่สุดสำหรับการส่งออกสินค้าจากจีน เงื่อนไขนี้ช่วยให้คุณควบคุมการจองค่าขนส่งได้ คุณจึงสามารถติดต่อกับผู้ให้บริการขนส่งได้โดยตรงแทนที่จะจ่ายส่วนต่างราคาให้กับซัพพลายเออร์ ส่วน DDP (Delivered Duty Paid) นั้น ซัพพลายเออร์หรือผู้ให้บริการโลจิสติกส์จะเป็นผู้ดูแลทุกอย่าง รวมถึงภาษีศุลกากรและภาษีมูลค่าเพิ่ม วิธีนี้ทำให้ทุกอย่างง่ายขึ้น แต่โดยทั่วไปแล้วจะมีค่าใช้จ่ายสูงกว่าและอาจทำให้มองเห็นโครงสร้างต้นทุนทั้งหมดได้ยาก

ค่าใช้จ่ายในการขนส่งสินค้าแต่ละชนิดจะสูงขึ้นหรือลดลงขึ้นอยู่กับจำนวนตู้คอนเทนเนอร์ที่ใช้ โดยปกติแล้วตู้คอนเทนเนอร์ขนาด 40 ฟุตจะมีราคาแพงกว่าตู้คอนเทนเนอร์ขนาด 20 ฟุตประมาณ 25-40% แต่สามารถบรรจุสินค้าได้มากกว่าประมาณสองเท่า หากสินค้าของคุณใกล้เต็มตู้ขนาด 20 ฟุต การเปลี่ยนไปใช้ตู้ขนาด 40 ฟุตมักจะช่วยประหยัดค่าใช้จ่ายต่อหน่วยได้เสมอ การประเมินปริมาตร (CBM) ที่ถูกต้องก่อนทำการจองและบรรจุสินค้าอย่างเหมาะสมเพื่อเพิ่มประสิทธิภาพการใช้ปริมาตรให้สูงสุด จะช่วยเพิ่มประโยชน์ต่อการขนส่งสินค้าทุกชนิด

คุณสามารถประหยัดเงินได้มากโดยการวางแผนการจัดส่งสินค้าให้ตรงกับช่วงเวลาที่ไม่ตรงกับช่วงฤดูกาลที่มีความต้องการสูง ราคาค่าขนส่งมักจะสูงขึ้นมากในไตรมาสที่สามและสี่ เนื่องจากผู้นำเข้าเตรียมตัวสำหรับวันหยุดและตรุษจีน หากการวางแผนสินค้าคงคลังของคุณมีความยืดหยุ่น คุณสามารถประหยัดค่าใช้จ่ายในการขนส่งทางทะเลได้ 15-30% โดยการจองนอกช่วงเวลาดังกล่าวและล็อกอัตราค่าบริการกับผู้ให้บริการขนส่งสินค้าของคุณผ่านสัญญาซื้อขายล่วงหน้าหรือข้อตกลงบริการระยะยาว หากคุณเป็นเจ้าของบริษัทที่จ่ายภาษีมูลค่าเพิ่ม การทำงานร่วมกับตัวแทนศุลกากรของคุณเพื่อให้แผนการเลื่อนการชำระภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับการนำเข้ามีประสิทธิภาพมากที่สุดจะช่วยเพิ่มเงินทุนหมุนเวียนของคุณได้เช่นกัน

 

สรุป

เมื่อคุณขนส่งสินค้าเต็มตู้คอนเทนเนอร์ (FCL) จากจีนไปยังเยอรมนี ค่าใช้จ่ายจะมากกว่าแค่ค่าขนส่งทางทะเลและราคาจากโรงงาน ต้นทุนรวมอาจสูงกว่าราคา FOB มากกว่า 60% เนื่องจากภาษีมูลค่าเพิ่มนำเข้าของเยอรมนี 19% ภาษีศุลกากรตามรหัส HS และมูลค่า CIF ค่าธรรมเนียมการจัดการที่ท่าเรือ ค่าธรรมเนียมตัวแทน และค่าใช้จ่ายในการขนส่งภายในประเทศ การทำความเข้าใจและคาดการณ์ต้นทุนทั้งหมดอย่างแม่นยำไม่ใช่แค่เพียงงานบัญชีในสำนักงานเท่านั้น แต่เป็นการตัดสินใจทางธุรกิจที่สำคัญว่าจะคุ้มค่าหรือไม่ที่จะนำเข้าสินค้าชิ้นนั้น

เมื่อคุณรู้สูตรแล้ว มันก็ง่ายมาก: เริ่มจากราคา CIF บวกอัตราภาษีศุลกากร คำนวณภาษีมูลค่าเพิ่ม 19% จากราคารวมทั้งหมดที่รวมภาษีแล้ว จากนั้นบวกค่าธรรมเนียมอื่นๆ ทั้งหมด ทำการคำนวณนี้ก่อนที่คุณจะสั่งซื้อ ไม่ใช่หลังจากที่ตู้คอนเทนเนอร์ถูกส่งมาแล้ว

เมื่อคุณร่วมงานกับพันธมิตรด้านโลจิสติกส์อย่าง Topway Shipping ในการจัดการการขนส่งสินค้าแบบเต็มตู้คอนเทนเนอร์ (FCL) จากเซินเจิ้นหรือท่าเรือสำคัญใดๆ ในจีนไปยังเยอรมนี คุณจะได้รับความรู้ที่จำเป็นในการจัดการการปฏิบัติตามกฎระเบียบศุลกากร เลือกตู้คอนเทนเนอร์ที่ดีที่สุด และวางแผนงบประมาณต้นทุนที่แท้จริงได้อย่างมั่นใจ แนวคิดไม่ใช่แค่การขนส่งสินค้า แต่เป็นการขนส่งในวิธีที่สร้างผลกำไร

 

คำถามที่พบบ่อย

ถาม: ปัจจุบันอัตราภาษีมูลค่าเพิ่มนำเข้าของเยอรมนีสำหรับสินค้าส่วนใหญ่จากจีนคือเท่าไร?

A: อัตราภาษีมูลค่าเพิ่มนำเข้าปกติในเยอรมนีคือ 19% ของมูลค่า CIF ของสินค้า บวกกับภาษีศุลกากร อย่างไรก็ตาม มีอัตราภาษีที่ต่ำกว่าคือ 7% สำหรับสินค้าบางประเภท เช่น หนังสือและผลิตภัณฑ์อาหารบางชนิด

ถาม: ฉันสามารถขอคืนภาษีมูลค่าเพิ่มนำเข้าที่จ่ายในเยอรมนีได้หรือไม่?

A: ใช่ค่ะ หากธุรกิจของคุณจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มในเยอรมนี และคุณนำเข้าสินค้าเพื่อใช้ในธุรกิจหรือเพื่อจำหน่าย คุณสามารถขอคืนภาษีมูลค่าเพิ่มนำเข้าได้ในรูปแบบภาษีซื้อผ่านการยื่นแบบแสดงรายการภาษีมูลค่าเพิ่มตามปกติ ส่วนบุคคลและธุรกิจที่ไม่ได้จดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มจะไม่สามารถขอคืนได้ค่ะ

ถาม: การขนส่งสินค้าแบบเต็มตู้คอนเทนเนอร์ (FCL) จากจีนไปยังเยอรมนีใช้เวลานานแค่ไหน?

A: การขนส่งจากท่าเรือหนึ่งไปยังอีกท่าเรือหนึ่งโดยปกติจะใช้เวลาประมาณ 28 ถึง 40 วัน ขึ้นอยู่กับท่าเรือต้นทางและเส้นทาง โดยรวมแล้ว การขนส่งแบบส่งถึงที่หมาย (door-to-door) ซึ่งรวมถึงการดำเนินการด้านศุลกากรและการส่งมอบภายในประเทศ โดยปกติจะใช้เวลาประมาณ 35 ถึง 55 วัน

ถาม: ภาษีศุลกากรและภาษีมูลค่าเพิ่มนำเข้าแตกต่างกันอย่างไร?

A: รหัส HS และประเทศต้นกำเนิดของสินค้าของคุณเป็นตัวกำหนดค่าศุลกากร ซึ่งเป็นภาษีการค้า ภาษีมูลค่าเพิ่มนำเข้าเป็นภาษีที่เรียกเก็บจากสินค้าในอัตราปกติภายในประเทศที่ 19% ภาษีมูลค่าเพิ่มนำเข้าคำนวณจากมูลค่า CIF บวกกับค่าศุลกากร ซึ่งหมายความว่าภาษีอากรได้รวมอยู่ในฐานภาษีมูลค่าเพิ่มแล้ว

ถาม: ฉันจำเป็นต้องมีหมายเลข EORI เพื่อนำเข้าสินค้าเต็มตู้คอนเทนเนอร์ (FCL) เข้ามาในเยอรมนีหรือไม่?

A: ใช่ครับ บริษัททุกแห่งที่นำสินค้าเข้ามาในสหภาพยุโรปจะต้องมีหมายเลข EORI (Economic Operators Registration and Identification) หากไม่มีหมายเลขนี้ สินค้าของคุณจะถูกกักไว้ที่ด่านศุลกากร บริษัทภายในสหภาพยุโรปต้องยื่นขอผ่านกรมศุลกากรของประเทศตนเอง ส่วนบริษัทนอกสหภาพยุโรปสามารถลงทะเบียนโดยตรงกับกรมศุลกากรเยอรมันได้ครับ

ถาม: เมื่อใดควรเลือกขนส่งสินค้าแบบเต็มตู้คอนเทนเนอร์ (FCL) แทนแบบไม่เต็มตู้คอนเทนเนอร์ (LCL) สำหรับการขนส่งไปเยอรมนี?

A: การขนส่งแบบ FCL เป็นตัวเลือกที่ดีกว่าเมื่อสินค้าของคุณมีขนาดใหญ่กว่าประมาณ 12-15 ลูกบาศก์เมตร เมื่อความปลอดภัยของสินค้าเป็นสิ่งสำคัญ หรือเมื่อคุณต้องการส่งสินค้าให้ถึงที่หมายเร็วขึ้นโดยไม่เกิดความล่าช้าเหมือนกับการขนส่งแบบ LCL ส่วนการขนส่งแบบ LCL นั้นเป็นวิธีที่ประหยัดต้นทุนสำหรับการขนส่งพัสดุขนาดเล็ก เนื่องจากเป็นการใช้พื้นที่ตู้คอนเทนเนอร์ร่วมกับผู้ส่งรายอื่น