IVA d'importació del 19% a Alemanya: el que tot transportista xinès ha de saber
introducció
Alemanya és el soci comercial més gran de la Xina a Europa, i per a molts fabricants xinesos i comerciants de comerç electrònic transfronterers, és la manera més fàcil d'entrar al mercat de la UE. Hamburg gestiona més contenidors que qualsevol altre port alemany. L'aeroport de Frankfurt és un dels principals centres de càrrega aèria a Europa. El China-Europe Railway Express acaba a DuisPort, a Duisburg, que es troba al cor industrial d'Alemanya. Fins i tot amb tots els enllaços de transport entre les dues economies, un percentatge sorprenent d'exportadors xinesos es presenten a la frontera alemanya sense saber quins impostos hauran de pagar.
L'IVA d'importació a Alemanya, que s'anomena Einfuhrumsatzsteuer o EUSt en alemany, és del 19% per a la majoria de productes bàsics. Però aquesta xifra per si sola no ho explica tot. A Alemanya, l'IVA d'importació no és només el 19% del valor de la factura. Es basa en el valor duaner dels productes més qualsevol dret duaner que es pugui aplicar. Això significa que la càrrega fiscal real s'acumula de maneres que poden sorprendre els importadors per primera vegada. El cost total d'obtenir un paquet de la Xina pot ser entre un 30% i un 80% més alt que la factura inicial del proveïdor quan s'hi inclouen les despeses de duana, el transport, l'assegurança i els costos de l'última milla.
Aquesta guia us explica com funciona realment l'IVA d'importació alemany, com esbrinar-ho correctament, què han de fer les empreses xineses que volen vendre a Alemanya per registrar-se i seguir les normes, i què signifiquen els grans canvis a les normes de la UE que començaran a mitjans del 2026 per als models de comerç electrònic transfronterer que han depengut durant molt de temps de l'exempció de drets de duana de 150 €. Això és el que heu de saber si traslladeu mercaderies de la Xina a Alemanya per mar, aire o tren.
Què és l'IVA d'importació alemany i en què es diferencia de l'IVA regular?
L'autoritat duanera alemanya (Zoll) cobra l'IVA d'importació sobre els articles que entren a Alemanya des de països que no formen part de la Unió Europea. L'IVA que les empreses alemanyes cobren sobre les vendes dins del país és diferent de l'IVA d'importació. L'oficina d'impostos (Finanzamt) recapta l'IVA sobre les vendes dins del país, mentre que la duana recapta l'IVA sobre les importacions. Ambdues utilitzen els mateixos tipus, però estan subjectes a lleis diferents.
La Llei alemanya de l'IVA (Umsatzsteuergesetz, UStG), Secció 1, Paràgraf 1, Número 4, estableix que introduir béns al país és una transacció imposable. Quan els béns entren físicament a Alemanya, l'IVA d'importació s'ha de pagar, independentment de si s'ha produït una venda o de qui sigui el comprador final. Això és diferent de l'IVA nacional, que es paga quan es produeix una venda. Aquesta és una diferència important per a les empreses xineses que envien articles a un magatzem alemany primer i després els venen: el rellotge fiscal comença a la frontera, no quan es venen els béns.
El tipus impositiu estàndard és del 19%. Aquest impost s'aplica a la majoria de béns comercials, com ara electrònica, maquinària, roba, mobles, plàstics i béns de consum. Un tipus impositiu inferior del 7% només s'aplica a un grup més reduït de productes bàsics, com ara llibres, publicacions periòdiques i alguns productes alimentaris.
| Categoria | Tipus d'IVA | Productes típics |
| Tarifa estàndard | 19% | Electrònica, maquinària, roba, mobles, la majoria de béns de consum |
| Tarifa reduïda | 7% | Llibres, diaris, certs aliments, dispositius mèdics |
| Zero / Exempt | 0% | Determinades transaccions d'exportació, subministraments intracomunitaris |
Les empreses registrades per a l'IVA i que importen productes amb finalitats comercials normalment poden recuperar l'IVA d'importació com a impost suportat a través del procés de declaració de l'IVA d'Alemanya. Això significa que la càrrega econòmica neta és teòricament zero per a les empreses que segueixen les normes. Tanmateix, l'efecte del flux de caixa és real perquè l'IVA s'ha de pagar a la duana quan les mercaderies s'introdueixen al país, i les empreses només el recuperen mitjançant declaracions fiscals periòdiques. Aquest desfasament de programació pot ser gran per a les petites empreses i els venedors individuals que no guanyen gaires diners.
Com calcular el cost real de desembarcament: l'efecte compost CIF
Un dels errors més comuns i costosos que cometen els transportistes xinesos és equivocar-se amb la base de l'IVA d'importació. Molta gent pensa que el 19% només s'aplica al valor dels productes tal com es mostra a la factura comercial. De fet, la duana alemanya utilitza una base composta per calcular l'IVA d'importació, que inclou molt més que només el valor de la factura.
El valor duaner CIF, que significa Cost, Insurance and Freight (Cost, Assegurança i Fret), és el primer que cal tenir en compte. Abans de calcular els drets de duana, la duana alemanya afegeix el cost de l'enviament a l'estranger i el cost de l'assegurança al valor dels articles. Aquest valor CIF s'utilitza per calcular els drets de duana. L'IVA d'importació es cobra sobre el valor CIF més els drets de duana, no només sobre la factura. La conseqüència és un impacte compost per capes que sempre agafa desprevinguts els importadors que només han fet càlculs ràpids.
Exemple pràctic: un enviament d'electrònica de 10,000 €
La taula següent mostra una manera realista de calcular quant costarà transportar electrònica de consum, que és un dels tipus de productes més típics enviats de la Xina a Alemanya.
| Component del cost | Import (€) | notes |
| Valor de la factura del proveïdor (FOB) | 10,000 | Valor declarat de les mercaderies |
| Mercaderies internacionals (component CIF) | 800 | Mar o mercaderies ferroviàries a Alemanya |
| Assegurança de barranquisme | 50 | Estàndard 0.5% del valor de les mercaderies |
| Valor en duana CIF | 10,850 | Base dels drets de duana |
| Impost de duana (per exemple, 3.7% per a l'electrònica) | 401 | Aplicat al valor CIF |
| Valor en duana + impost (base IVA) | 11,251 | Sobre quin IVA d'importació es calcula |
| IVA d'importació al 19% | 2,138 | 19% de la base de l'IVA |
| Cost total en aterratge (sense incloure l'última milla) | 13,389 | un 34% per sobre del valor de la factura |
En aquest cas, un expedidor que reservés el 19% de 10,000 € per a l'IVA hauria de pagar 2,138 € en IVA i 401 € en drets de duana, per a un total de 2,539 € en impostos i drets, cosa que representa gairebé un 25.4% més que l'import de la factura. El cost total del desembarcament, incloent-hi el transport, les comissions de corretatge, el transport terrestre i... emmagatzematge, és de 13,389 €, que és un 34% més del que es va pagar al proveïdor. Si una empresa estableix preus de venda sense tenir en compte aquest càlcul, els marges seran força dolents.
Aranzels de duana: quin tipus d'interès pateix realment el vostre producte?
L'IVA d'importació és del 19% per a pràcticament totes les mercaderies, tot i que els tipus impositius de duana són molt diferents per a diferents tipus de mercaderies i el seu codi del Sistema Harmonitzat (HS). Alemanya utilitza l'Aranzel Exterior Comú de la UE, i podeu veure els tipus a la base de dades TARIC de la UE a ec.europa.eu/taxation_customs/dds2/taric. El número TARIC de 10 dígits no només estableix el tipus impositiu, sinó que també decideix si hi ha mesures antidumping, quotes o altres eines de defensa comercial.
Una de les decisions més importants que prens quan importes articles és com classificar-los mitjançant el codi HS. Si classifiques alguna cosa incorrectament, fins i tot per accident, és possible que no paguis prou drets. Zoll ho solucionarà cobrant-te multes i interessos. També pot comportar un pagament en excés, que pots recuperar, però has de seguir un procés adequat per fer-ho. L'alemanya Zoll va fer canvis a la Nomenclatura Combinada de la UE el gener de 2025. Van crear noves subpartides per a bateries d'ions de liti (HS 8507), productes ecològics i alguns articles digitals al capítol 85. Això és molt important per als exportadors xinesos d'electrònica i bateries de vehicles elèctrics.
| Categoria de producte | Capítol de l'ESO | Tipus d'impostos típic de la UE |
| Electrònica de Consum | 85 | 0% -3.7% |
| Roba i roba | 61-62 | 12% |
| Calçat | 64 | 3.5% -17% |
| mobles | 94 | 0% -5.6% |
| Maquinària i equips | 84 | 0% -4.2% |
| Plàstics i productes de cautxú | 39-40 | 4% -6.5% |
| Joguines i jocs | 95 | 2.7% -4.7% |
| Bicicletes i bicicletes elèctriques | 8712 / 8714 | 6%–48.5% (incloses les mesures antidumping) |
Val la pena esmentar la categoria de bicicletes i bicicletes elèctriques. La UE ha mantingut aranzels antidumping sobre les bicicletes xineses des del 1993. Els tipus oscil·len entre el 6% i el 48.5%, depenent del fabricant. Aquests càrrecs s'afegeixen a l'impost de duana normal i poden canviar completament l'economia d'importar vehicles de dues rodes fabricats a la Xina. Abans de presumir que s'aplica un impost estàndard, qualsevol venedor d'aquest grup hauria de comprovar l'impost registrat del seu fabricant únic.
Registre i compliment: què no us podeu saltar
Les empreses xineses que volen vendre mercaderies a Alemanya han de seguir un conjunt de normes que inclouen el registre d'algunes coses abans que la primera càrrega creui la frontera. Si hi ha alguna llacuna en aquestes, la duana pot retenir la càrrega, imposar multes o perdre el dret a fer negocis a Alemanya.
| Requisit | Qui ho necessita | On sol·licitar |
| Número EORI | Qualsevol empresa que importi a la UE | Portal de duanes alemanyes (Zoll.de) |
| Registre d'IVA alemany (USt-IdNr.) | Venedors no comunitaris que emmagatzemen/venen a Alemanya | Bundeszentralamt für Steuern (BZSt) |
| Representant Fiscal | Empreses no comunitàries sense entitat comunitària (en determinats casos) | A través d'una assessoria fiscal registrada a Alemanya |
| Registre IOSS | Venedors que utilitzen la botiga única d'importació per al comerç electrònic | Via ELSTER.de o el portal dels estats membres de la UE |
| Registre de RAEE | Venedors d'equips elèctrics/electrònics | Fundació EAR (Stiftung EAR), Alemanya |
Tota la resta es basa en el número EORI. Si no el teniu, la duana alemanya no processarà la vostra declaració d'importació i el vostre enviament no es lliurarà. Les empreses que no són a la UE poden obtenir un número EORI alemany mitjançant el portal Zoll.de. El procés no és difícil, però requereix temps. Les sol·licituds solen trigar d'una a dues setmanes a processar-se, i alguns candidats han d'esperar més temps perquè han d'enviar més documentació. És important començar aquest procés molt abans del vostre primer enviament.
Les empreses que vulguin emmagatzemar mercaderies a Alemanya o vendre directament a clients alemanys s'han de registrar a l'IVA. Per exemple, si voleu vendre a Amazon.de, normalment necessiteu un número d'IVA alemany. Això és degut a que les normes del mercat d'Amazon diuen que els venedors que guarden els seus productes en centres de distribució de la UE han d'estar registrats a l'IVA al país on es troba el magatzem. El Bundeszentralamt für Steuern (BZSt), que és l'Oficina Federal d'Hisenda d'Alemanya, rep la sol·licitud. El temps que es triga a processar varia, però normalment triga entre quatre i dotze setmanes.
Alemanya va començar a utilitzar el règim de la UE per a petites empreses el gener de 2025. Aquest programa, que forma part de l'article 19a de la Llei alemanya de l'IVA, facilita que les petites empreses que compleixen certs requisits paguin l'IVA. Però els límits d'ingressos (facturació anual mínima de 10,000 € a tota la UE) signifiquen que la majoria dels importadors comercials que operen a gran escala encara hauran de registrar-se per a l'IVA. La iniciativa de la ventanilla única (OSS), que formava part del paquet d'IVA per al comerç electrònic de la UE del 2021, facilita que les empreses declarin l'IVA en les vendes a distància B2C als estats membres de la UE. Tanmateix, no elimina la necessitat de complir amb l'IVA d'importació alemany.
La fi de l'exempció de 150 €: què signifiquen els canvis duaners de la UE del 2026
Durant anys, els venedors xinesos en línia han basat els seus negocis a Europa en una regla clau: els paquets per valor inferior a 150 € no estaven subjectes a drets de duana quan entraven a la UE. Encara hi havia IVA i declaració de duanes, però no hi havia cap càrrec de duana sobre els enviaments de baix valor, cosa que feia molt possibles els models de paquets directes al consumidor. Aquest temps s'està acabant.
El 13 de novembre de 2025, els ministres de finances de la UE van acordar oficialment eliminar l'exempció de 150 € dels drets de duana. Això va accelerar una reforma que se suposava que s'havia de dur a terme el 2028. Les dades van mostrar que hi havia una necessitat urgent: només el 2024, gairebé 4.6 milions de paquets van entrar a la UE per sota del llindar, i el 91% d'ells provenien de la Xina. El comissari de Comerç de la UE, Maroš Šefčovič, va plantejar la qüestió en termes senzills, dient que es tractava de la capacitat d'Europa per protegir els seus interessos econòmics. Es pensava que fins a un 65% d'aquests petits paquets valien menys del que valien, un problema que el nou sistema pretén solucionar.
| Data | Regla | Impacte en els transportistes xinesos |
| Abans del 1 de juliol de 2026 | Mercaderies inferiors a 150 € exemptes d'impostos de duana; l'IVA continua aplicant-se | Els paquets petits poden entrar lliures d'impostos si estan per sota del llindar de 150 € |
| Juliol 1, 2026 | 3 € de drets de duana fixos per article, partida aranzelària, per a paquets inferiors a 150 € | Cada paquet de baix valor ara té un càrrec aranzelós mínim de 3 € |
| Novembre de 2026 (previst) | Taxa de tramitació de la UE (~2 € per paquet) a més dels drets de duana | Tarifa addicional de processament per paquet a més dels impostos |
| 2028 (planned) | Eliminació total del llindar de 150 €; s'apliquen les tarifes estàndard a tots els paquets | Totes les mercaderies estan subjectes a tipus aranzelàries normals basats en el codi HS, independentment del seu valor |
Els transportistes xinesos hauran de fer front a molts problemes del món real. A partir de l'1 de juliol de 2026, cada paquet amb un valor inferior a 150 € que entri a Alemanya o a qualsevol altre estat membre de la UE haurà de pagar una taxa de duana fixa de 3 € per cada article. Aquesta taxa es cobra per article d'un enviament, no per caixa. Això significa que a un lliurament amb tres articles que pertanyen a categories aranzelàries diferents se li cobrarien tres taxes separades de 3 €. La directriu pretén evitar que la gent posi moltes coses en un sol paquet per mantenir-se per sota del límit.
El novembre del 2026, la UE té previst introduir una altra taxa de manipulació d'uns 2 € per paquet. Això farà que els enviaments transfronterers de baix valor siguin encara més cars. El 2028, el règim permanent probablement utilitzarà tarifes aranzelàries estàndard basades en el codi HS per a tots els paquets, independentment del seu valor. Això serà el final del marc de minimis. Per als venedors xinesos, els models de marge dels quals depenien de l'exempció aranzelària, el temps per canviar s'està acabant ràpidament.
IVA a les vendes de comerç electrònic: IOSS, OSS i el marc d'importació
El programa de finestreta única d'importació (IOSS) de la UE està en vigor des del juliol del 2021. Permet als venedors de fora de la UE registrar-se per a l'IVA en un estat membre de la UE i cobrar l'IVA dels clients de la UE al punt de venda per articles per valor inferior a 150 €. Quan els articles es declaren com a pagats amb IVA a la duana amb l'IOSS, el procés és més ràpid i els beneficiaris han de tractar menys tràmits. Els venedors es registren a través del lloc web d'impostos d'un estat membre de la UE, normalment Irlanda, els Països Baixos o la mateixa Alemanya, i presenten una declaració d'IVA per a totes les seves vendes a la UE cada mes.
Per als venedors xinesos que envien molts productes a Alemanya, registrar-se a l'IOSS té sentit des d'un punt de vista logístic i financer, fins i tot abans dels canvis del juliol de 2026. Després del juliol de 2026, el registre a l'IOSS serà encara més significatiu. La tarifa duanera plana de 3 € en el marc del sistema transitori només s'aplica als articles subministrats per venedors que estan registrats a l'IOSS. Això significa que és probable que el 93% dels fluxos de comerç electrònic a la UE estiguin dins d'aquest marc. La duana alemanya pot ser més estricta amb els venedors que no estan registrats a l'IOSS i pot trigar més a despatxar les seves mercaderies.
L'IOSS no s'aplica als enviaments B2B ni als articles que superen un import determinat. En comptes d'això, prevaldran les normes alemanyes ordinàries sobre l'IVA d'importació. Quan això passa, Zoll rep l'IVA d'importació quan arriben les mercaderies i, a continuació, l'empresa el recupera completant les declaracions d'IVA alemanyes estàndard. Si teniu un representant fiscal o una empresa registrada a Alemanya, aquest procés és molt més fàcil, especialment per a les empreses que no tenen presència a la UE.
Estratègies pràctiques per als transportistes xinesos per gestionar la càrrega fiscal
El primer pas és entendre com funciona l'IVA d'importació alemany. Per gestionar-lo bé, cal prendre decisions intel·ligents sobre l'estructura dels enviaments, la documentació i la infraestructura de compliment normatiu.
Valoració i documentació correctes
Declarar els valors duaners correctes és tant un deure legal com una necessitat de gestió de riscos. La duana alemanya té molts diners i és força bona a l'hora de detectar infravaloracions, que és un dels tipus de frau duaner més comuns al canal comercial entre la Xina i Europa. Si infravalores alguna cosa, et poden multar, que et confisquin les pertinences o fins i tot anar a la presó. Una valoració correcta també implica que els càlculs de l'IVA i els drets d'importació siguin predictibles, cosa que et permet establir els preus correctes per als teus productes i protegir els teus beneficis.
Optimització de la classificació del codi HS
Quan hi ha nombrosos codis HS concebibles, treballar amb un agent de duanes que conegui molt la classificació aranzelària alemanya i de la UE us pot ajudar a trobar maneres legals de classificar articles amb tipus impositius més baixos. No es tracta d'una classificació errònia; es tracta de saber on es troba la línia entre l'enginyeria aranzelària legal i la il·legal. Si heu de pagar càrrecs antidumping sobre certs tipus de productes, saber si el vostre fabricant únic està classificat sota un tipus individual reduït (en lloc del tipus residual) pot marcar una gran diferència en el cost total de les mercaderies.
Incoterms DDP vs. DAP
Quan trieu entre els incoterms Delivered Duty Paid (DDP) i Delivered at Place (DAP), això afecta més que només quant pagueu; també influeix en l'experiència del client a Alemanya. El destinatari alemany ha de pagar drets de duana i IVA d'importació quan rep el paquet amb DAP. Això pot ser confús i frustrant per als consumidors minoristes. Amb DDP, el venedor xinès o el seu soci logístic s'encarrega de les duanes i paga tots els impostos abans del lliurament, fent que el procés sigui fluid. Cada cop més clients volen DDP per al comerç electrònic B2C a Alemanya, i els mercats l'afavoreixen. El comerciant ha d'estar registrat a l'IVA a Alemanya o tractar amb un representant de duanes que tingui els permisos adequats.
Com Topway Shipping dóna suport a les vostres operacions d'importació a Alemanya
La majoria de fabricants i noves empreses de comerç electrònic no haurien d'intentar gestionar tot l'esforç que suposa esbrinar l'IVA d'importació alemany, l'impost duaner, el registre EORI i el marc canviant del comerç electrònic de la UE pel seu compte. Les normes i regulacions estan evolucionant més ràpidament que en els darrers deu anys, i els errors poden tenir grans ramificacions financeres.
Topway Shipping, que té la seva oficina principal a Shenzhen, ha estat un proveïdor professional de solucions de logística transfronterera i comerç electrònic des del 2010. Topway ha acumulat molts coneixements operatius en tota la cadena d'importació, des de la recollida de mercaderies a la fàbrica fins al despatx de duanes i el lliurament als magatzems i adreces de clients europeus. L'equip fundador de l'empresa té més de 15 anys d'experiència directa en logística internacional i despatx de duanes.
Els serveis de Topway cobreixen tot el trajecte logístic fins a Alemanya. Recullen mercaderies de fàbriques i punts de consolidació xinesos, coordinen el transport internacional per mar, aire o ferrocarril, gestionen la documentació i la presentació professional del despatx de duanes, emmagatzemen mercaderies en centres de distribució europeus i les lliuren a clients a Alemanya i a la resta de la UE. Topway ofereix serveis de càrrega completa de contenidors (FCL) i càrrega parcial de contenidors (LCL) des dels principals ports xinesos fins a Hamburg, Bremen i altres portes d'entrada europees per a clients les necessitats de volum i termini de lliurament dels quals es cobreixen mitjançant transport marítim. Els serveis LCL comencen a 73 dòlars per metre cúbic, de manera que fins i tot les petites empreses que encara no mouen contenidors complets els poden utilitzar.
Els venedors de comerç electrònic transfronterers que es preparen per a l'entorn regulador posterior al juliol del 2026, quan l'exempció de drets de 150 € desapareixerà i cada paquet serà revisat per la duana alemanya, necessiten un soci logístic que conegui tant els aspectes operatius com els de compliment del procés d'importació alemany. Els experts de Topway us poden ajudar a esbrinar la millor manera de registrar-vos a l'IOSS, examinar les classificacions del codi HS i configurar l'enviament perquè compleixi els criteris DDP o DAP, segons el canal de vendes. Un soci és diferent d'un transportista perquè té habilitats d'execució logística i coneixements duaners.
Conclusió
L'IVA d'importació del 19% a Alemanya és l'estadística més òbvia en l'equació del cost de desembarcament per als exportadors xinesos, però no és l'única. La base de càlcul CIF, l'efecte compost dels drets de duana, el codi HS que estableix el tipus aranzelari i els registres de compliment que cal tenir abans que es pugui despatxar la càrrega, tot això contribueix a determinar quant costa realment fer negocis a Alemanya. Si us equivoqueu en algun d'aquests factors, no només causa problemes al vostre negoci, sinó que també dificulta la venda dels vostres productes a l'economia més gran d'Europa.
Les normes i regulacions són cada cop més estrictes, no més fàcils. L'exempció de 150 € de drets de duana de la UE finalitzarà l'1 de juliol de 2026. Aquest és el canvi més gran en les normes de comerç electrònic transfronterer en anys. L'aranzel fix de 3 € per article que comença a partir d'aquesta data, seguit d'una tarifa de manipulació prevista per al novembre de 2026, i el final del tractament de minimis el 2028 canviaran la manera com funciona el comerç electrònic de petits paquets entre la Xina i Europa. Les empreses que facin canvis aviat (ajustant els seus preus, reorganitzant els seus models logístics i establint la infraestructura de compliment adequada) estaran en una posició molt millor que les que esperen que es produeixin els canvis.
Alemanya honra les persones que es prenen seriosament els negocis. Els transportistes xinesos poden competir i guanyar en un dels mercats de consum i industrials més atractius del món si entenen les seves obligacions fiscals, calculen amb precisió els seus costos reals de desembarcament i treballen amb socis de logística i compliment normatiu experimentats.
Preguntes freqüents
Q: L'IVA d'importació del 19% d'Alemanya s'aplica sempre al valor total de la factura de les meves mercaderies?
A: No. L'IVA d'importació es basa en el valor duaner CIF (el cost de les mercaderies, l'enviament i l'assegurança) més qualsevol impost de duana, no només l'import de la factura. A causa d'aquest impacte compost, la factura real de l'IVA serà superior al 19% de l'import de la factura. Per exemple, la base de l'IVA d'importació per a un paquet de 10,000 € amb 800 € d'enviament i un 3.7% d'impostos és d'uns 11,251 €. Això significa que l'IVA és de 2,138 €.
Q: Puc reclamar el 19% d'IVA d'importació que pago a la duana alemanya?
A: Sí, si sou una empresa registrada a l'IVA i importeu articles per a ús comercial. Podeu deduir l'IVA d'importació que heu pagat a Zoll de la vostra declaració regular de l'IVA alemanya. Tot i això, heu d'estar registrat correctament i presentar les vostres declaracions a temps. Per a les empreses en desenvolupament, el temps que es triga a pagar la duana i recuperar els diners a través del vostre expedient d'IVA és un veritable problema de flux de caixa.
Q: Quin és el llindar de 150 € per a drets de duana i quan canvia?
A: Ara mateix, els paquets amb un valor inferior a 150 € que entren a la UE no han de pagar impostos de duana (tot i que encara han de pagar l'IVA d'importació i presentar declaracions de duana). A partir de l'1 de juliol de 2026, tots aquests paquets hauran de pagar una taxa de duana fixa de 3 € per article. La UE té previst afegir una altra taxa de gestió el novembre de 2026 i el llindar de 150 € s'eliminarà completament el 2028.
Q: Necessito un número d'IVA alemany si venc a Amazon.de des de la Xina?
A: Sí, la majoria de les vegades. Heu de registrar-vos per a l'IVA a Alemanya si manteniu estoc en un centre de distribució d'Amazon Alemanya. Això és cert tant per a empreses de la UE com de fora de la UE. Haureu de sol·licitar-ho al Bundeszentralamt für Steuern (BZSt) i, depenent de com estigui configurada la vostra empresa, també és possible que necessiteu un representant fiscal.
Q: Què és IOSS i l'hauria d'utilitzar com a venedor xinès que envia a Alemanya?
A: L'IOSS (Import One-Stop Shop) permet als venedors de fora de la UE cobrar l'IVA dels clients de la UE al moment de la compra i declarar-lo a través d'un únic registre de la UE. Això facilita el despatx de duanes dels productes de menys de 150 €. Després del juliol de 2026, els venedors registrats a l'IOSS podran utilitzar el marc d'impostos fixos de 3 € durant un curt període. Es recomana el registre a l'IOSS per a qualsevol venedor xinès que enviï habitualment a clients d'Alemanya i la UE.
Q: Topway Shipping pot gestionar el despatx de duanes alemany per als meus enviaments des de la Xina?
A: Sí. A més de la recollida en la primera etapa, el transport internacional, l'emmagatzematge a l'estranger i el lliurament de l'última milla, Topway Shipping també gestiona tot el despatx de duanes per a enviaments des de la Xina a Alemanya i altres països de la UE. Topway fa més de 15 anys que es dedica a la logística i les duanes. Ajuden tant els clients de transport marítim FCL com LCL, així com els venedors de comerç electrònic transfronterer, a afrontar el canviant mercat d'importació alemany.
