علامت CE، مالیات بر ارزش افزوده و کدهای HS: چک لیست کامل انطباق با قوانین چین و اتریش
معرفی
ارسال محصولات از چین به اتریش روی کاغذ به اندازه کافی ساده به نظر میرسد - کالاها را بستهبندی کنید، بار را رزرو کنید، تحویل دهید. در واقع، محیط انطباق بین این دو کشور یکی از پیچیدهترینها در تجارت بینالمللی است. اتریش عضو کامل اتحادیه اروپا است، به این معنی که هر محمولهای که از چین وارد میشود باید با قوانین علامتگذاری CE اروپا، تعهدات مالیات بر ارزش افزوده اتریش و هزارتوی کدهای سیستم هماهنگ (HS) که میزان تعرفه پرداختی و سرعت ترخیص محموله از گمرک را تعیین میکنند، مقابله کند.
خطرات بزرگی وجود دارد. طبقهبندی نادرست کدهای HS میتواند منجر به جریمههایی تا 30٪ از ارزش کالا شود. محصولاتی که بدون علامت CE معتبر در بازار اتریش عرضه میشوند، ممکن است توقیف و معدوم شوند. اشتباهات مالیات بر ارزش افزوده، چه گزارش کمتر از حد لازم باشد و چه وصول نادرست، میتواند منجر به حسابرسیهایی شود که ممکن است ماهها طول بکشد. داشتن این سه رکن درست برای شرکتهایی که عملیات خود را از چین به اتریش گسترش میدهند، اختیاری نیست، بلکه حیاتی است.
این کتابچه راهنما به عمق عملی و قابل اجرا در هر یک از حوزههای انطباق میپردازد. اگر شما یک فروشنده تجارت الکترونیک فرامرزی، واردکننده عمده یا تولیدکننده حمل و نقل تجهیزات صنعتی هستید، چک لیست زیر شما را در جابجایی مطمئن و مقرون به صرفه محصولات راهنمایی خواهد کرد.
نشان CE: چیست و چرا برای واردات چین اهمیت دارد؟
معنی واقعی نشان CE چیست؟
CE به معنای Conformité Européenne = European Conformity است. این علامت نشان میدهد که یک محصول آزمایش شده و با مقررات اتحادیه اروپا در زمینه ایمنی، سلامت و حفاظت از محیط زیست مطابقت دارد. این یک برچسب کیفیت نیست و توسط یک سازمان دولتی صادر نمیشود. این یک اعلامیه از سوی سازنده است. این یک بیانیه رسمی از انطباق است که توسط اسناد فنی، گزارشهای آزمایش و در برخی شرایط تأیید شخص ثالث توسط یک نهاد مطلع (Notify Body) پشتیبانی میشود.
اتریش از سال ۱۹۹۵ دارای نشان CE بوده و به عنوان عضوی از اتحادیه اروپا، همان دستورالعملها و الزامات محصول را مانند سایر کشورهای عضو دارد. این نشان باید قبل از اینکه هر محصولی از چین که تحت پوشش دستورالعمل CE است، به صورت قانونی در اتریش فروخته یا توزیع شود، روی آن اعمال شود. شخصی که محصول را در بازار اتحادیه اروپا عرضه میکند، مسئول درج این نشان بر روی آن است؛ در بیشتر محمولههای ارسالی از چین به اتریش، این به معنای واردکننده است.
کدام محصولات نیاز به نشان CE دارند؟
همه محصولات وارداتی از چین به اتریش ملزم به داشتن علامت CE نیستند. این الزام در مورد گروههای خاصی از محصولات تحت پوشش دستورالعملهای اتحادیه اروپا اعمال میشود. جدول زیر مروری بر مرتبطترین دستهبندیها برای واردکنندگان ارائه میدهد:
| دسته بندی محصولات | دستورالعمل/مقررات مربوطه اتحادیه اروپا | آیا به نهاد ابلاغشده نیاز است؟ |
| الکترونیک و تجهیزات الکتریکی (۵۰ تا ۱۰۰۰ ولت AC) | دستورالعمل ولتاژ پایین (LVD) 2014/35/EU | خیر (خوداظهاری) |
| دستگاههای رادیویی و بیسیم | بخشنامه تجهیزات رادیویی (RED) 2014/53 / EU | بعضی وقتها |
| سازگاری الکترومغناطیسی | بخشنامه EMC 2014/30 / EU | خیر (خوداظهاری) |
| اسباب بازی | دستورالعمل ایمنی اسباببازی 2009/48/EC | بله (برای دستههای خاص) |
| ماشینآلات و تجهیزات صنعتی | بخشنامه ماشین آلات 2006/42 / EC | بله (برای موارد پرخطر) |
| وسایل پزشکی | MDR 2017/745 | بله |
| تجهیزات حفاظتی شخصی | آییننامه تجهیزات حفاظت فردی 2016/425 | بله (برای دستههای دوم و سوم) |
| محصولات ساختمانی | مقررات محصولات ساختمانی 305/2011 | بله |
یکی از منابع رایج سردرگمی، شباهت بصری بین علامت CE اتحادیه اروپا و علامتی است که گاهی اوقات به عنوان «صادرات چین» شناخته میشود. کمیسیون اروپا توضیح داده است که هیچ علامت «صادرات چین» ثبت شده رسمی وجود ندارد و آنچه که اغلب به عنوان تقلبی گزارش میشود، عموماً نتیجه نسبتهای نادرست در چاپ است. در هر صورت، واردکنندگانی که از تولیدکنندگان چینی خرید میکنند باید مطمئن شوند که هرگونه علامت CE روی محصولاتشان توسط اسناد انطباق واقعی پشتیبانی میشود - خود علامت بدون پرونده فنی و اعلامیه انطباق در پشت آن بیمعنی است.
فرآیند گام به گام اخذ نشان CE
اولین قدم در فرآیند اخذ نشان CE، تعیین این است که کدام دستورالعملها برای کالاهای شما اعمال میشود. به عنوان مثال، محصولی مانند پاوربانک بیسیم ممکن است همزمان تحت LVD، EMC و RED باشد. پس از یافتن دستورالعملهای مربوطه، باید مشخص کنید که آیا به یک نهاد مطلع (Notified Body) نیاز است یا خیر. برای محصولاتی با ریسک کمتر، تولیدکننده میتواند پس از آزمایش در برابر استانداردهای هماهنگ، انطباق خود را اعلام کند. برای محصولات با ریسک بالاتر مانند دستگاههای پزشکی یا برخی از تجهیزات حفاظت فردی (PPE)، ارزیابی انطباق باید توسط یک نهاد مطلع مستقل مجاز از یک کشور عضو اتحادیه اروپا انجام شود.
پس از آزمایش و ارزیابی، واردکننده یا تولیدکننده یک پرونده فنی (Technical File) شامل مشخصات محصول، گزارشهای آزمایش، ارزیابی ریسک و مستندات طراحی تهیه میکند. سپس یک اعلامیه انطباق (DoC) امضا و حداقل به مدت 10 سال در پرونده نگهداری میشود. همه این کارها باید قبل از اینکه علامت CE روی محصول و بستهبندی آن قرار گیرد، انجام شود. علامت باید قابل مشاهده، خوانا و حداقل 5 میلیمتر ارتفاع داشته باشد.
برای واردکنندگانی که با شرکتهای چینی کار میکنند، مهم است که تمام اطلاعات فنی را درخواست کنند، نه فقط خود علامت تجاری. کارخانهها همیشه با آخرین استانداردهای هماهنگ اتحادیه اروپا همگام نیستند و آنچه سه سال پیش با CE سازگار بود، ممکن است امروز سازگار نباشد، به خصوص که قوانین مربوط به لوازم الکترونیکی، باتریها و مواد شیمیایی همیشه در حال تغییر هستند.
مالیات بر ارزش افزوده بر واردات از چین به اتریش: نحوه عملکرد آن
چارچوب مالیات بر ارزش افزوده اتریش
اتریش برای اکثر کالاهایی که از خارج از اتحادیه اروپا ارسال میشوند، مالیات بر ارزش افزوده عادی ۲۰٪ دریافت میکند که شامل تمام واردات از چین نیز میشود. این مالیات نه تنها بر اساس ارزش گزارششده محصولات، بلکه بر اساس ارزش CIF (هزینه، بیمه و حمل و نقل) محاسبه میشود که شامل هزینه محصول شما به علاوه هزینه حمل و نقل و بیمه تا نقطه ورود به اتحادیه اروپا است. هرگونه هزینه گمرکی که قابل اجرا باشد، قبل از تعیین مالیات بر ارزش افزوده به این مبلغ اضافه میشود. این امر یک اثر مرکب ایجاد میکند که معمولاً توسط واردکنندگان در پیشبینیهای هزینه حمل و نقل زمینی آنها کمتر از حد واقعی تخمین زده میشود.
فرض کنید کالایی (CIF) به ارزش ۱۰،۰۰۰ یورو وارد میکنید و مالیات گمرکی آن ۵٪ است. مبلغ عوارض ۵۰۰ یورو خواهد بود. سپس ۲۰٪ مالیات بر ارزش افزوده را به ۱۰،۵۰۰ یورو اضافه میکنید، بنابراین باید ۲۱۰۰ یورو به هزینههای خود اضافه کنید. این بدان معناست که شما برای یک محموله ۱۰،۰۰۰ یورویی، در مجموع ۲۶۰۰ یورو مالیات پرداخت خواهید کرد و باید این مبلغ را از روز اول در قیمتگذاری خود لحاظ کنید.
اتریش نرخ مالیات بر ارزش افزوده را برای برخی از کالاها کاهش داده است. کتابها و نشریات 10٪ و برخی از اقلام غذایی و کالاهای فرهنگی 13٪ مالیات دارند. اما بیشتر واردات از چین - لوازم الکترونیکی، پوشاک، کالاهای خانگی، قطعات صنعتی - مشمول تعرفه معمول 20٪ هستند.
نگاهی اجمالی به نرخ مالیات بر ارزش افزوده اتریش
| نرخ مالیات بر ارزش افزوده | دسته بندی مناسب | نمونههای معمول واردات از چین |
| 20٪ (استاندارد) | بیشتر کالاها | لوازم الکترونیکی، منسوجات، مبلمان، اسباببازی، ماشینآلات |
| ۱۰٪ (کاهش یافته) | غذا، کالاهای فرهنگی، گیاهان | اقلام غذایی تازه، کالاهای موزهای |
| ۱۰٪ (کاهش یافته) | کتاب، دارو، حمل و نقل مسافر | کتابهای چاپی، برخی لوازم پزشکی |
| 0٪ (معاف) | صادرات مجدد درون جامعهای اتحادیه اروپا | کالاهایی که برای صادرات مجدد از طریق اتریش ترانزیت میشوند |
آستانههای De Minimis و سیستم IOSS
از ژوئیه ۲۰۲۱، اتحادیه اروپا معافیت مالیات بر ارزش افزوده برای اقلام کمارزش ۲۲ یورویی را لغو کرده است. این بدان معناست که اکنون تمام محمولههای ارسالی از چین به اتریش، صرف نظر از ارزش، مشمول مالیات بر ارزش افزوده میشوند. آستانه عوارض گمرکی ۱۵۰ یورو همچنان اعمال میشود، بنابراین محصولات زیر ۱۵۰ یورو عموماً مشمول عوارض گمرکی (فقط مالیات بر ارزش افزوده) نمیشوند، با این حال، این موضوع تحت شرایط خاصی است و ممکن است در سالهای آینده مورد تجدیدنظر قرار گیرد.
فروشگاه یکپارچه واردات (IOSS) روشی واقعبینانه برای فروشندگان تجارت الکترونیک است تا مستقیماً به مصرفکنندگان اتریشی ارسال کنند. تحت IOSS، فروشندگان در یک کشور عضو اتحادیه اروپا ثبتنام میکنند، مالیات بر ارزش افزوده را در نقطه فروش برای محصولات تا سقف ۱۵۰ یورو جمعآوری میکنند و آن را از طریق یک اظهارنامه الکترونیکی واحد ارسال میکنند و هزینههای مالیات بر ارزش افزوده گمرکی را در مرز حذف میکنند. بسیاری از فروشندگان مرزی چینی که در پلتفرمهایی مانند آمازون یا فروشگاههای خودشان میفروشند، IOSS را برای بهبود تجربه مصرفکننده اتریشی و کاهش رها کردن سبد خرید به دلیل هزینههای غیرمنتظره واردات پذیرفتهاند.
شرکتهای ثبتشده در مالیات بر ارزش افزوده که به اتریش واردات انجام میدهند، در صورت استفاده از محصولات برای فعالیتهای تجاری، میتوانند مالیات بر ارزش افزوده واردات را در اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده اتریش خود مطالبه کنند. تکنیک حسابداری به تعویق افتاده - که در دسترس واردکنندگان ثبتشده در مالیات بر ارزش افزوده است - امکان اعلام و دریافت مالیات بر ارزش افزوده را در همان دوره بازگشت فراهم میکند - که جریان نقدی را برای واردکنندگان با حجم بالا به میزان قابل توجهی افزایش میدهد.
کدهای HS: سیستم طبقهبندی که همه چیز را تعیین میکند
درک ساختار کد HS
سیستم هماهنگ (HS) یک روش عددی استاندارد برای طبقهبندی محصولات تجاری است که توسط سازمان جهانی گمرک (WCO) توسعه یافته و توسط بیش از ۲۰۰ کشور مورد استفاده قرار میگیرد. HS 2022 نسخه فعلی و در حال اجرا است که شامل دستهبندیهای جدیدی برای پهپادها، تلفنهای همراه، زبالههای الکترونیکی و سایر انواع محصولات مدرن میشود. ارتقاء بزرگ بعدی تا سال ۲۰۲۷ انجام نخواهد شد.
ساختار از کلی به جزئی است. دو رقم اول نشاندهنده فصل است (مثلاً فصل ۸۵ برای ماشینآلات و تجهیزات الکتریکی). دو رقم بعدی به عنوان محدود میشوند و دو رقم بعدی زیرعنوان را نشان میدهند، بنابراین شما یک کد شش رقمی دارید که در سطح جهانی سازگار است. کشورها شش رقم را با اضافات خود افزایش میدهند: اتحادیه اروپا یک کد نامگذاری ترکیبی (CN) هشت رقمی دارد که در پایگاه داده TARIC اتحادیه اروپا برای اقدامات دقیقتر تعرفه و سیاست تجاری به ده رقم گسترش یافته است. چین از یک کد سیزده رقمی برای دستههای صادراتی خود استفاده میکند.
در عمل، این عدم تطابق در کدهای چینی و اتحادیه اروپا بار سنگینی برای واردکنندگان است. تأمینکننده چینی شما میتواند کد HS را روی مدارک صادراتی قرار دهد که دقیقاً همان کدی نباشد که گمرک اتریش میخواهد در اظهارنامه واردات ببیند. واردکنندگان از نظر قانونی مسئول صحت کد HS افشا شده در ورودی واردات هستند - کد نادرست از یک تأمینکننده، دفاع قانونی محسوب نمیشود.
فصلهای مشترک HS برای واردات از چین به اتریش
| فصل HS | دسته بندی محصولات | نرخ معمول عوارض گمرکی اتحادیه اروپا | یادداشت |
| فصل ۲۰۵۰–۲۰۵۱ | پوشاک و البسه (بافتنی/بافتنی) | ٪۱۰۰ | وظیفه بالا؛ خطر طبقهبندی نادرست مکرر |
| فصل 64 | کفش | 3.7٪ -17٪ | نرخ بسته به جنس و کاربرد متفاوت است |
| فصل 84 | ماشین آلات و لوازم مکانیکی | 0٪ -3.7٪ | اغلب برای تجهیزات صنعتی معاف از عوارض گمرکی |
| فصل 85 | الکترونیک و تجهیزات الکتریکی | 0٪ -14٪ | بهروزرسانیهای CN برای باتریها در سال ۲۰۲۵ (HS 8507) |
| فصل 87 | وسایل نقلیه و قطعات خودرو | 2.5٪ -6.5٪ | باتریهای خودروهای برقی، بررسیهای بیشتری را به خود جلب میکنند |
| فصل 90 | ابزارهای نوری و پزشکی | 0٪ -6.7٪ | ممکن است تحت MDR نیاز به علامت CE داشته باشد |
| فصل 94 | مبلمان و روشنایی | 0٪ -5.7٪ | ممکن است عوارض ضد دامپینگ اعمال شود |
| فصل 95 | اسباببازی، بازی، کالاهای ورزشی | 2.7٪ -4.7٪ | دستورالعمل ایمنی اسباببازی نیز اعمال میشود |
چرا طبقهبندی اشتباه اتفاق میافتد و چگونه میتوان از آن اجتناب کرد
طبقهبندی نادرست، گستردهتر از آن چیزی است که اکثر واردکنندگان تصور میکنند - و این یک امر دو طرفه است. برخی از واردکنندگان با طبقهبندی محصولات تحت یک عنوان تعرفهای بالاتر، تعرفههای غیرمنطقی بالایی پرداخت میکنند. برخی دیگر به دلیل طبقهبندی نادرست، چه از طریق سهلانگاری و چه عمداً با ارزشگذاری کمتر از ارزش واقعی، جریمه میشوند و کالاها مصادره میشوند. مقامات گمرک اتریش به پایگاه داده TARIC اتحادیه اروپا دسترسی دارند و الگوریتمهای پروفایل ریسک پیچیدهتر شدهاند و ناهنجاریهای بین کدهای ادعا شده و توضیحات محصول را شناسایی میکنند.
رایجترین حوزه مشکل، اقلام چندمنظوره است. این اقلام میتوانند به عنوان محصولی که ترکیبی از بلندگو، ساعت و گیرنده بلوتوث است، بسته به عملکرد اصلی، در فصل ۸۵ (دستگاههای الکتریکی) یا فصل ۹۱ (ساعتها) طبقهبندی شوند. بسته به اینکه آیا به عنوان یک محصول کاغذی یا یک قطعه چاپی طبقهبندی میشود، یک محصول کاغذی روکشدار ممکن است در فصل ۴۸ یا فصل ۴۹ طبقهبندی شود. این ابهامات مستلزم بررسی کامل یادداشتهای توضیحی اتحادیه اروپا و در صورت عدم قطعیت، حکم رسمی اطلاعات تعرفه الزامآور (BTI) از گمرک اتریش است - که به مدت شش سال از نظر قانونی الزامآور است و قبل از شروع حمل و نقل، اطمینان میدهد.
در سال ۲۰۲۵، فهرست ترکیبی اتحادیه اروپا، زیرعنوانهای بهبودیافتهای را تحت HS 8507 برای باتریهای لیتیوم-یونی و برخی از لوازم الکترونیکی اضافه کرد تا حجم افزایشیافته این کالاها را در کریدور چین-اروپا در نظر بگیرد. واردکنندگانی که در این دستهها قرار میگیرند باید اطمینان حاصل کنند که دستهبندی آنها با آخرین نسخه CN مطابقت دارد. هرگونه کد اشتباه اعمالشده در فهرست جدید، مشمول بررسی سریع خواهد بود.
مراحل ترخیص کالا از گمرک در اتریش
ترخیص کالا از گمرک در اتریش توسط وزارت دارایی فدرال اتریش (BMF) انجام میشود و بر اساس قانون گمرک اتحادیه اروپا (UCC) است که در سال ۲۰۱۶ به طور کامل اجرا شد و رویههای گمرکی را در تمام کشورهای عضو اتحادیه اروپا استاندارد میکند. اکثر اظهارنامههای واردات در اتریش به صورت الکترونیکی از طریق سیستم e-Zoll ثبت میشوند. نقاط اصلی ورود کالاهای تجاری به اتریش فرودگاه بینالمللی وین، بنادر هامبورگ یا روتردام (برای حمل و نقل دریایی اتصال به اتریش از طریق جاده یا راه آهن) و نقاط عبور مرزی در سالزبورگ، اینسبروک و در امتداد مرزهای مجارستان و چک.
اظهارنامه واردات معمول برای محموله از چین به اتریش شامل فاکتور تجاری (با مبلغ صحیح ذکر شده)، لیست بستهبندی، بارنامه یا صورتحساب حمل و نقل هوایی، اظهارنامه انطباق CE (در صورت وجود)، هرگونه مجوز یا پروانه واردات مربوطه و شماره TARIC صحیح است. در مواردی که کالاها ابتدا از طریق یک کشور دیگر اتحادیه اروپا وارد میشوند - مثلاً به بندر هامبورگ میرسند و با کامیون به وین میروند - آنها تحت رویه اتحادیه ترانزیت (با استفاده از سیستم الکترونیکی NCTS) سفر میکنند و در اداره گمرک مقصد در اتریش ترخیص میشوند.
سیستم پروفایل ریسک گمرکی اتریش، بر اساس مبدا، دسته بندی محصول، ارزش گزارش شده و سابقه واردکننده، امتیاز ریسک را به محمولهها اختصاص میدهد. میزان بالای محمولههای کمارزش و دارای برچسب اشتباه در این کریدور (به ویژه در دستههای لوازم الکترونیکی، منسوجات و کالاهای مصرفی) به این معنی است که کالاهای چینی تحت بررسی دقیقتری قرار میگیرند. واردکنندگانی که سابقه انطباق خوبی دارند و به عنوان فعالان اقتصادی مجاز (AEO) ثبت شدهاند، از ترخیص سریعتر، نرخ پایینتر بازرسی فیزیکی و دسترسی به رویههای گمرکی سادهشده بهرهمند میشوند - که وضعیت AEO را به یک سرمایهگذاری سودمند برای واردکنندگان با دفعات ورود بالا تبدیل میکند.
چگونه شرکت حمل و نقل Topway از انطباق شما با قوانین چین به اتریش پشتیبانی میکند
بیشتر واردکنندگان به طور همزمان توانایی مواجهه با علامت CE، الزامات مالیات بر ارزش افزوده و کدهای HS را ندارند - به خصوص در شرایط نظارتی متغیر و زمانی که ریسکهای تجاری بالا است. اینجاست که یک شریک لجستیکی باتجربه، ارزشی فراتر از انتقال محموله به ارمغان میآورد.
شرکت تاپوی شیپینگ، یک ارائهدهنده خدمات لجستیک تجارت الکترونیک فرامرزی است که از سال ۲۰۱۰ در این حوزه فعالیت میکند و در شنژن چین واقع شده است. تیم بنیانگذار تاپوی بیش از ۱۵ سال تجربه در لجستیک بینالمللی و ترخیص کالا از گمرک دارد و درک عملیاتی جامعی از کریدور چین-اروپا دارد که فراتر از رزرو بار است.
تاپوی در کل زنجیره لجستیکی خدمات ارائه میدهد: حمل و نقل مرحله اول از کارخانهها در چین به بندر مبدا، در خارج از کشور انبارداری، ترخیص کالا از گمرک در مبدا و مقصد، و تحویل در آخرین مایل در اروپا. این شرکت همچنین خدمات حمل و نقل دریایی FCL و LCL انعطافپذیری را از چین به بنادر کلیدی در سراسر جهان ارائه میدهد، که آن را برای واردکنندگان عمدهفروشی بزرگ و کسبوکارهای تجارت الکترونیک در حال توسعه با محمولههای با حجم مختلط به یک اندازه مناسب میکند.
در خصوص انطباق با قوانین، تیم ترخیص گمرکی تاپوی با واردکنندگان همکاری میکند تا طبقهبندی کد HS را قبل از حمل تأیید کند، الزامات CE مربوط به دستههای خاص محصولات را شناسایی کند و صحت و کامل بودن اسناد واردات را قبل از رسیدن کالا به مرز اتریش بررسی کند. برای شرکتهایی که تازه وارد بازار اتریش شدهاند، تاپوی میتواند مسیر را مشخص کند و واردکنندگان را با کارگزاران گمرکی واجد شرایط اتحادیه اروپا و متخصصان انطباق متخصص در صدور گواهینامه CE و ثبت مالیات بر ارزش افزوده مرتبط سازد.
با توجه به پیچیدگی مسیر چین به اتریش - به ویژه برای محمولههای ترکیبی از کالاهایی که تحت پوشش الزامات CE هستند و کالاهایی که نیستند، یا برای محمولههایی که قبل از تحویل نهایی در اتریش از چندین کشور اتحادیه اروپا عبور میکنند - یک شریک لجستیکی واحد با دید کامل و آگاهی از انطباق با قوانین، چیز لوکسی نیست. این یک مدیریت ریسک است که در زنجیره تأمین شما تعبیه شده است.
چک لیست کامل انطباق با قوانین چین و اتریش
قبل از هر حمل و نقل، به نمودار زیر به عنوان یک چک لیست کاربردی مراجعه کنید. این نمودار سه رکن انطباق را در یک بررسی قبل از عزیمت ترکیب میکند:
| منطقه انطباق | اقدام لازم | چه کسی مسئول است؟ | وضعیت |
| نشان CE | دستورالعملهای قابل اجرا در اتحادیه اروپا برای محصول خود را شناسایی کنید | واردکننده / تولیدکننده | ☐ |
| نشان CE | تأیید ارزیابی نهاد مطلع (در صورت لزوم) | تولید کننده / وارد کننده | ☐ |
| نشان CE | دریافت و بررسی اعلامیه انطباق | و وینیل استر | ☐ |
| نشان CE | تأیید کنید که علامت CE به صورت فیزیکی الصاق شده است (حداقل ۵ میلیمتر) | تولیدکننده / تأمینکننده | ☐ |
| نشان CE | نگهداری پرونده فنی به مدت 10 سال | واردات | ☐ |
| کدهای HS | طبقه بندی محصول با استفاده از TARIC اتحادیه اروپا (10 رقمی) | واردکننده / کارگزار گمرکی | ☐ |
| کدهای HS | کد صادرات چین از تامین کننده را با هم مقایسه کنید | واردات | ☐ |
| کدهای HS | بهروزرسانیهای CN 2025 را در فصلهای مربوطه بررسی کنید. | آداب و رسوم کارگزاری | ☐ |
| کدهای HS | اخذ حکم BTI برای محصولات مبهم | واردکننده (از طریق کارگزار گمرکی) | ☐ |
| مالیات بر ارزش افزوده | محاسبه ارزش CIF برای مبنای مالیات بر ارزش افزوده | تیم واردکننده/مالی | ☐ |
| مالیات بر ارزش افزوده | در صورت ارسال کالاهای B2C زیر ۱۵۰ یورو، در IOSS ثبت نام کنید | فروشنده | ☐ |
| مالیات بر ارزش افزوده | تأیید ثبت مالیات بر ارزش افزوده اتریش برای واردات B2B | واردات | ☐ |
| مالیات بر ارزش افزوده | در صورت واجد شرایط بودن، حسابداری به تعویق افتاده را اعمال کنید | واردکننده / حسابدار | ☐ |
| مستندات | فاکتور تجاری را با ارزش اعلام شده دقیق تهیه کنید | تامین کننده / واردکننده | ☐ |
| مستندات | تأیید کنید که لیست بستهبندی با محموله واقعی مطابقت دارد | تهیه کننده | ☐ |
| مستندات | استخدام نماینده ترخیص کالا در اتریش | واردکننده / حملکننده کالا | ☐ |
تحولات نظارتی اخیر که باید در سالهای ۲۰۲۵-۲۰۲۶ زیر نظر داشت
برای واردات از چین به اتحادیه اروپا، محیط نظارتی ثابت نیست. واردکنندگانی که به اتریش کالا ارسال میکنند باید از چندین تحول که در سال 2025 و پس از آن اتفاق میافتد، آگاه باشند.
مقررات عمومی ایمنی محصولات اتحادیه اروپا (GPSR)، که جایگزین دستورالعمل عمومی ایمنی محصولات قبلی میشود، در دسامبر 2024 لازمالاجرا شد. این قانون مسئولیت اپراتورهای بازارهای آنلاین را به میزان قابل توجهی افزایش میدهد و استانداردهای ردیابی سختگیرانهتری را برای کالاهای مصرفی - از جمله کالاهایی که مستقیماً توسط بازرگانان چینی به مشتریان اتریشی عرضه میشوند - اعمال میکند. واردکنندگان و فروشندگان بازار اکنون باید یک فرد مسئول در اتحادیه اروپا داشته باشند تا اقلام دارای امتیاز باشند. تماس که مسئول رعایت نکات ایمنی خواهند بود.
بهروزرسانی سال ۲۰۲۵ فهرست ترکیبی اتحادیه اروپا، زیرعنوانهای اصلاحشدهای را برای سلولهای باتری لیتیوم-یونی، ماژولهای باتری و بستههای باتری تحت فصل ۸۵ به ارمغان آورد. این امر تأثیر مستقیمی بر حجم عظیم باتریهای ساخت چین و محصولات باتریدار وارد شده به اتریش دارد و واردکنندگان در این زمینه باید طبقهبندیهای CN خود را با فهرست جدید که از ژانویه ۲۰۲۵ لازمالاجرا است، بررسی مجدد کنند.
در مورد مالیات بر ارزش افزوده، اتحادیه اروپا هنوز در حال بحث در مورد اصلاحات بیشتر در مورد مانع ۱۵۰ یورویی IOSS و هنجار عوارض گمرکی de minimis است. انجمنهای تجاری اروپایی در پی رونق تحویل کالاهای کمارزش از پلتفرمهای چینی، در حال لابیگری برای کاهش یا حذف کامل این آستانه هستند. واردکنندگانی که برای واردات B2C با حجم بالا به رفتار de minimis وابسته هستند، باید تحولات قانونی را با دقت زیر نظر داشته باشند، زیرا این اصلاحات ممکن است از اوایل سال ۲۰۲۶ اعمال شوند.
عوارض ضد دامپینگ و ضد یارانهای بر برخی از دستههای محصولات چینی، به عنوان مثال بستهای فولادی، کاشیهای سرامیکی و برخی از قطعات خورشیدی، هنوز در حال اجرا هستند و به صورت دورهای توسط کمیسیون اروپا بررسی میشوند. واردکنندگان در این بخشها باید قبل از هر چرخه حمل و نقل کلیدی، وضعیت عوارض فعلی کدهای محصول مربوطه خود را بررسی کنند.
نتیجه
حمل و نقل از چین به اتریش یک پتانسیل تجاری بزرگ است، زیرا کل واردات اتریش از چین تنها در آگوست 2025 به حدود 1.46 میلیارد دلار رسید که نشان دهنده روابط تجاری قوی و رو به گسترش بین دو کشور است. با این حال، این پتانسیل با یک الزام انطباق همراه است که باید در مرحله بعد در نظر گرفته شود.
علامت CE ایمنی و قابلیت فروش محصولات شما را در اتحادیه اروپا تضمین میکند. دریافت صحیح کد HS به معنای پرداخت صحیح عوارض گمرکی و همچنین ترخیص سریع کالاهای شما یا ماندن آنها در انبار گمرک در حالی که مشتریان شما منتظر هستند، میباشد. واردکننده سودآور کسی است که میداند رژیم مالیات بر ارزش افزوده اتریش چگونه کار میکند، از هزینه استاندارد 20٪ و مبنای ارزیابی CIF گرفته تا IOSS برای تجارت الکترونیک و حسابداری به تعویق افتاده برای واردکنندگان B2B، و نه کسی که به طور مداوم با هزینههای مالیاتی پیشبینی نشده تضعیف میشود.
هیچ یک از این سه رکن به تنهایی وجود ندارند. اگر محصولی در کد HS به اشتباه طبقهبندی شود، ممکن است عوارض ضد دامپینگی را که در غیر این صورت دریافت نمیکرد، به خود اختصاص دهد. محصولی که نیاز به علامت CE دارد اما اعلامیه انطباق آن صادر نشده باشد، در مرز متوقف خواهد شد، صرف نظر از اینکه مالیات بر ارزش افزوده چقدر با دقت انجام شود. و یک خطای مالیات بر ارزش افزوده میتواند یک محموله سودآور را به یک محموله زیانده تبدیل کند، حتی زمانی که گمرک بدون مشکل ترخیص شود. انطباق یک سیستم است و رویکردی سیستماتیک را میطلبد.
با شریک لجستیکی مناسب، کارگزار گمرکی مناسب و چک لیست موجود در این راهنما به عنوان نقطه شروع، حمل و نقل از چین به اتریش نه تنها قابل مدیریت، بلکه واقعاً کارآمد میشود. این دقیقاً همان نوع خدمات جامعی است که Topway Shipping برای آن ساخته شده است - ترکیب تجربه حمل و نقل با آگاهی از انطباق با قوانین برای رساندن کالاهای شما از شنژن به وین با اطمینان.
سوالات متداول
س: آیا هر محصولی که از چین به اتریش ارسال میشود، نیاز به نشان CE دارد؟
الف) خیر. فقط محصولاتی که تحت پوشش دستورالعملهای خاص اتحادیه اروپا هستند - مانند لوازم الکترونیکی، اسباببازیها، ماشینآلات، تجهیزات پزشکی و تجهیزات حفاظت فردی - نیاز به برچسب CE دارند. این علامت برای کالاهایی مانند مواد اولیه، اکثر مواد غذایی و محصولات عمومی که تحت پوشش دستورالعمل CE نیستند، الزامی نیست.
س: چه کسی مسئول انطباق با استاندارد CE است - تولیدکننده چینی یا واردکننده اتریشی؟
الف) بار قانونی بر عهده واردکننده (یا هر کسی که محصول را در بازار اتحادیه اروپا عرضه میکند) است. حتی اگر علامت CE توسط سازنده ارائه شود، واردکننده باید اطمینان حاصل کند که اعلامیه انطباق و پرونده فنی معتبر و بهروز هستند.
س: مالیات بر ارزش افزوده واردات اتریش برای کالاهای چینی چگونه محاسبه میشود؟
الف) مالیات بر ارزش افزوده واردات در اتریش 20٪ (نرخ استاندارد) است و بر اساس ارزش CIF اقلام به علاوه هرگونه هزینه گمرکی قابل پرداخت محاسبه میشود. به عنوان مثال، کالاهای 10،000 یورویی CIF با 5٪ عوارض، مالیات بر ارزش افزوده را بر 10،500 یورو پرداخت میکنند که 2,100 یورو مالیات بر ارزش افزوده میشود.
س: آیا میتوانم از کد HS تأمینکننده چینی خود در اظهارنامه واردات اتریشی استفاده کنم؟
الف) شما فقط باید از آن به عنوان مرجع استفاده کنید. کدهای HS چینی ۱۳ رقم دارند و ممکن است دقیقاً با اعداد TARIC ده رقمی اتحادیه اروپا مطابقت نداشته باشند. واردکننده از نظر قانونی مسئول صحت اظهارنامه واردات است. بنابراین طبقهبندی TARIC اتحادیه اروپا باید به طور مستقل بررسی شود.
س: اگر کالاهای من به دلیل نقض علامت CE در گمرک اتریش توقیف شوند، چه اتفاقی میافتد؟
الف) مقامات نظارت بر بازار اتریش حق دارند کالاها را از بازار جمع آوری، فراخوانی یا معدوم کنند. واردکننده همچنین ممکن است مشمول جریمههای اداری شود. در شرایط ارائه اطلاعات نادرست عمدی و قابل توجه، ممکن است مسئولیت کیفری متوجه او باشد.
س: چگونه شرکت حمل و نقل Topway میتواند به رعایت قوانین در حمل و نقل از چین به اتریش کمک کند؟
الف) شرکت تاپوی شیپینگ، مجموعهای کامل از خدمات لجستیکی را از ابتدا تا انتها، از ترخیص کالا از گمرک، تأیید کد HS، ارزیابی اسناد و مدارک گرفته تا ارتباط با کارشناسان انطباق با قوانین اتحادیه اروپا، ارائه میدهد. کارکنان دفتر مرکزی این شرکت در شنژن، با بیش از ۱۵ سال تجربه در لجستیک فرامرزی، میتوانند از اولین تحویل در چین تا آخرین تحویل در اتریش را مدیریت کنند.
