19/05/2026

กับดักภาษีมูลค่าเพิ่ม 18% ที่ซ่อนอยู่ เมื่อนำเข้าสินค้าจากจีนไปยังตุรกี (และวิธีการวางแผนงบประมาณ)

สารบัญ

บทนำ

ผู้นำเข้าส่วนใหญ่ที่สั่งซื้อสินค้าจากจีนไปยังตุรกีมักคำนวณราคาจากใบแจ้งหนี้ของซัพพลายเออร์ อาจจะบวกค่าขนส่งโดยประมาณเข้าไปด้วย แล้วก็จบเรื่อง แต่แล้วก็มีใบเรียกเก็บภาษีศุลกากร – ซึ่งมันไม่เหมือนกับที่พวกเขาคิดไว้เลย

สาเหตุนั้นแทบจะเหมือนกันเสมอ ภาษีมูลค่าเพิ่ม หรือ KDV ตามที่เรียกกันในตุรกี ไม่ได้คิดจากมูลค่าในใบแจ้งหนี้เพียงอย่างเดียว แต่จะถูกคิดรวมกับภาษีและค่าธรรมเนียมที่เรียกเก็บก่อนหน้านั้น รวมถึงมูลค่าศุลกากรด้วย สำหรับสินค้าส่วนใหญ่ อัตราเริ่มต้นคือ 20% แต่เนื่องจากระบบภาษีนำเข้าของตุรกีมีการจัดเก็บภาษีหลายชั้น – ภาษีศุลกากรพื้นฐาน ภาษีศุลกากรเพิ่มเติม (İGV) ที่เรียกเก็บเฉพาะสินค้าจากจีน และภาษีมูลค่าเพิ่มที่คำนวณจากฐานสะสมที่สูงขึ้น – ภาระภาษีมูลค่าเพิ่มที่แท้จริงที่คุณรู้สึกในฐานะผู้นำเข้าอาจสูงถึง 18% หรือมากกว่านั้นเมื่อเทียบกับต้นทุนสินค้าเดิมของคุณ

คู่มือนี้จะอธิบายระบบภาษีนำเข้าของตุรกีอย่างละเอียดทุกขั้นตอน สอนวิธีการคำนวณต้นทุนสินค้าที่แท้จริงโดยใช้ตัวอย่างประกอบ และอธิบายวิธีการหลีกเลี่ยงข้อผิดพลาดในการจัดทำงบประมาณที่พบบ่อยที่สุด ไม่ว่าคุณจะเป็นผู้นำเข้าครั้งแรกหรือผู้จัดการจัดซื้อที่มีประสบการณ์ คุณจำเป็นต้องเข้าใจระบบนี้หากต้องการให้กำไรของคุณคงอยู่ตลอดการขนส่งจากเซินเจิ้นไปยังอิสตันบูล

เหตุใดภาษีมูลค่าเพิ่มของตุรกีจึงส่งผลกระทบมากกว่าอัตราที่ระบุไว้ในโฆษณา

อัตราภาษีมูลค่าเพิ่มปกติของตุรกีอยู่ที่ 20% ซึ่งเป็นตัวเลขที่รู้จักกันดี “สิ่งที่ทำให้ผู้นำเข้าประหลาดใจคือ 20 เปอร์เซ็นต์นั้นถูกนำไปใช้กับอะไร ภาษีมูลค่าเพิ่มของตุรกีสำหรับการนำเข้าไม่ได้คำนวณจากภาษีพื้นฐานตามมูลค่าของสินค้า แต่คำนวณจากมูลค่าศุลกากรสะสม ซึ่งหมายถึงมูลค่า CIF ของสินค้า (ต้นทุน + ประกันภัย + ค่าขนส่ง) บวกกับภาษีศุลกากร บวกกับค่าใช้จ่ายหรือค่าธรรมเนียมอื่นๆ ที่เรียกเก็บไปแล้ว ฐานภาษีได้ถูกเพิ่มขึ้นด้วยทุกอย่างที่เกิดขึ้นก่อนการคำนวณภาษีมูลค่าเพิ่มแล้ว”

ตัวอย่างเช่น สินค้าที่มีมูลค่า 10,000 ดอลลาร์สหรัฐฯ แบบ CIF โดยมีภาษีศุลกากร 10% (1,000 ดอลลาร์สหรัฐฯ) และภาษีศุลกากรเพิ่มเติม 15% (1,500 ดอลลาร์สหรัฐฯ) เนื่องจากสินค้ามาจากประเทศจีน ฐานภาษีมูลค่าเพิ่มจึงไม่ใช่ 10,000 ดอลลาร์สหรัฐฯ แต่เป็น 12,500 ดอลลาร์สหรัฐฯ ภาษีมูลค่าเพิ่ม 20% บน 12,500 ดอลลาร์สหรัฐฯ เท่ากับ 2,500 ดอลลาร์สหรัฐฯ ไม่ใช่ 2,000 ดอลลาร์สหรัฐฯ 500 ดอลลาร์สหรัฐฯ นี้คือต้นทุนแฝงที่โปรแกรมคำนวณงบประมาณส่วนใหญ่ไม่ได้คำนึงถึง

เมื่อคูณด้วยปริมาณสินค้าเต็มตู้คอนเทนเนอร์ ช่องว่างทางการเงินก็จะกลายเป็นปัญหาการขาดสภาพคล่องอย่างรุนแรง ผลกระทบแบบทวีคูณนี้เองที่เป็นเหตุผลว่าทำไมการขนส่งสินค้าจากจีนโดยทั่วไปจึงดูเหมือนมีภาษีมูลค่าเพิ่มสูงถึง 18% หรือมากกว่านั้นในใบแจ้งหนี้ แม้ว่าอัตราภาษีที่ระบุไว้จะอยู่ที่ 20% ก็ตาม

โครงสร้างภาษีแบบครบวงจร: ทุกขั้นตอนที่คุณจำเป็นต้องรู้

ตุรกีไม่เรียกเก็บภาษีนำเข้าใดๆ มันสร้างภาระผูกพันหลายอย่างซ้อนกันไปเรื่อยๆ คุณต้องเข้าใจโครงสร้างทั้งหมดก่อนจึงจะสามารถวางแผนงบประมาณได้อย่างมีประสิทธิภาพ

ประเภทภาษี	คะแนน	ฐาน	ใครจ่าย
ภาษีศุลกากร (Gümrük Vergisi)	0–20% (แตกต่างกันไปตามรหัส HS)	มูลค่า CIF	นำเข้า
ภาษีศุลกากรเพิ่มเติม (İGV)	10–30% (สำหรับสินค้าจีน)	มูลค่า CIF	นำเข้า
ภาษีป้องกันการทุ่มตลาด	แตกต่างกันไปตามผลิตภัณฑ์	มูลค่า CIF	นำเข้า
ภาษีมูลค่าเพิ่ม (KDV)	20% (มาตรฐาน)	CIF + ภาษีทั้งหมด	ผู้นำเข้า (สามารถขอคืนภาษีได้หากจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม)
ภาษีการบริโภคพิเศษ (ÖTV)	หลากหลาย (ยานพาหนะ อุปกรณ์อิเล็กทรอนิกส์ เครื่องดื่มแอลกอฮอล์)	CIF + หน้าที่	นำเข้า
RUSF (กรณีชำระเงินโดยไม่ใช้เงินสด)	~% 3	มูลค่าใบแจ้งหนี้	นำเข้า

แหล่งข้อมูล: รายงานสรุปภาษีของ PwC ตุรกี (มีนาคม 2026), กระทรวงการค้าตุรกี, คู่มือการนำเข้าของ luposimport.com ปี 2026

ภาษีศุลกากร (Gümrük Vergisi)

นี่คืออัตราภาษีนำเข้าพื้นฐานสำหรับสินค้า โดยอิงจากรหัส GTIP ของสินค้า ซึ่งเป็นหมายเลข 12 หลักของตุรกีสำหรับการจัดหมวดหมู่ภาษีศุลกากรแบบสอดคล้องกัน สินค้าทุกชนิดที่เข้าสู่ตุรกีจะต้องมีรหัส GTIP และมีบทลงโทษอย่างรุนแรงสำหรับการกำหนดรหัสที่ไม่ถูกต้อง สำหรับสินค้าจากจีน (ซึ่งอยู่ในหมวด "ประเทศอื่นๆ" นอกเขต EU/FTA) อัตราภาษีศุลกากรพื้นฐานสำหรับสินค้าประเภททั่วไปโดยปกติจะอยู่ในช่วง 0%-20% โดยทั่วไปสินค้าอิเล็กทรอนิกส์จะมีอัตราภาษีต่ำกว่า และสินค้าสิ่งทอหรือสินค้าอุปโภคบริโภคบางประเภทจะมีอัตราภาษีสูงกว่า

ภาษีศุลกากรเพิ่มเติม (İGV / EGV)

นี่คือจุดที่สินค้าจากจีนต้องเผชิญภาระภาษีเพิ่มเติมที่สินค้าจากสหภาพยุโรปมักหลีกเลี่ยงได้ ตุรกีได้กำหนดภาษีศุลกากรคุ้มครองเพิ่มเติมสำหรับสินค้านำเข้าจากจีนหลากหลายประเภท โดยเฉพาะอย่างยิ่งในภาคส่วนต่างๆ เช่น เฟอร์นิเจอร์ พลาสติก สิ่งทอ ชิ้นส่วนเครื่องจักร และเครื่องใช้ในครัวเรือน ตุรกีได้ขยายการเก็บภาษีเหล่านี้อย่างต่อเนื่องเพื่อปกป้องผู้ผลิตในประเทศ ในทางปฏิบัติ ภาษีนำเข้าสินค้าระหว่างประเทศ (İGV) อาจเรียกเก็บเพิ่มอีก 10 ถึง 30 เปอร์เซ็นต์จากภาษีพื้นฐาน ขึ้นอยู่กับสินค้า และจะถูกเรียกเก็บก่อนการคำนวณภาษีมูลค่าเพิ่ม

หน้าที่ป้องกันการทุ่มตลาด

ตุรกีมีมาตรการต่อต้านการทุ่มตลาดสำหรับเหล็กเส้นเสริมคอนกรีต ผลิตภัณฑ์อะลูมิเนียม กระเบื้องเซรามิก โพลีเอทิลีน เส้นด้ายสิ่งทอบางชนิด และสารเคมีต่างๆ (และอื่นๆ) โดยส่วนใหญ่เป็นการนำเข้าจากจีน ตั้งแต่ปี 2026 มาตรการเหล่านี้ขึ้นอยู่กับประเภทสินค้า และอาจมีความสำคัญมาก ก่อนนำเข้าสินค้าใดๆ คุณต้องตรวจสอบราชกิจจานุเบกษาและระบบตรวจสอบของกระทรวงการค้าสำหรับรหัส GTIP เฉพาะของคุณ ไม่ใช่ทางเลือก

ภาษีมูลค่าเพิ่ม (KDV)

ตุรกีมีอัตราภาษีมูลค่าเพิ่ม 3 ระดับ คือ 1%, 10% และ 20% สินค้าที่นำเข้าจากจีนส่วนใหญ่จะถูกคิดภาษีในอัตราปกติ 20% สินค้าอุปโภคบริโภคพื้นฐาน สิ่งทอบางประเภท และหนังสือ จะถูกคิดภาษีในอัตราลดหย่อน 10% ส่วนอัตราลดหย่อนพิเศษ 1% นั้นมีขอบเขตค่อนข้างจำกัด ในทางทฤษฎีแล้ว บริษัทที่จดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มสามารถขอคืนภาษีมูลค่าเพิ่มนำเข้าเป็นภาษีซื้อจากภาษีขายได้ แต่สำหรับบริษัทที่ไม่ได้จดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มนั้น ถือเป็นค่าใช้จ่ายโดยตรงและไม่สามารถขอคืนได้

ภาษีการบริโภคพิเศษ (ÖTV)

นอกเหนือจากภาษีอื่นๆ สำหรับรถยนต์แล้ว ยังมีการเพิ่มภาษี ÖTV สำหรับอุปกรณ์อิเล็กทรอนิกส์ เครื่องดื่มแอลกอฮอล์ ยาสูบ และสินค้าฟุ่มเฟือยบางประเภท ภาระภาษีได้รับการปรับโครงสร้างใหม่ทั้งหมด โดยเฉพาะอย่างยิ่งสำหรับรถยนต์จากประเทศจีน ภายในปลายปี 2025 จะมีการเก็บภาษีเพิ่ม 25% (ขั้นต่ำ 6,000 ดอลลาร์) สำหรับรถยนต์ทั่วไปและรถยนต์ไฮบริด และ 30% (ขั้นต่ำ 7,000-8,500 ดอลลาร์) สำหรับรถยนต์ปลั๊กอินไฮบริดและรถยนต์ไฟฟ้า ภาษีนี้จะมาแทนที่ภาษีเพิ่มเติมเฉพาะประเทศแบบเดิม แต่ก็สร้างอุปสรรคที่สำคัญไม่แพ้กัน

RUSF (กองทุนสนับสนุนการใช้ทรัพยากร)

ภาษีนี้มักถูกมองข้ามและใช้กับธุรกรรมการนำเข้าที่ไม่ได้ชำระด้วยเงินสด เช่น ธุรกรรมที่เกี่ยวข้องกับเลตเตอร์ออฟเครดิตหรือเงื่อนไขการชำระเงินแบบผ่อนชำระ ค่าธรรมเนียม 3% จะถูกเรียกเก็บ ณ เวลาที่นำเข้า หากคุณมีเงื่อนไขการชำระเงินที่ยาวนานถึง 90 วัน ค่าใช้จ่ายอีกรายการหนึ่งที่ต้องคำนึงถึงคือ RUSF

การคำนวณจากประสบการณ์จริง: สินค้าจีนมูลค่า 10,000 ดอลลาร์มีราคาจริงเท่าไหร่

ทฤษฎีเป็นเรื่องหนึ่ง ลองมาพิจารณาตัวอย่างเฉพาะของสินค้าประเภทระดับกลาง เช่น เฟอร์นิเจอร์บ้านที่นำเข้าจากมณฑลกวางตุ้ง โดยมีมูลค่า CIF อยู่ที่ 10,000 ดอลลาร์สหรัฐ

ส่วนประกอบต้นทุน	อัตราค่าบริการที่แจ้ง	ฐานการคำนวณ	จำนวนเงิน (USD)
มูลค่า CIF (สินค้า + ค่าขนส่ง + ประกันภัย)	-	-	$10,000
ภาษีศุลกากร	10%	$10,000	$1,000
ภาษีศุลกากรเพิ่มเติม (İGV)	15%	$10,000	$1,500
ยอดรวมย่อยก่อนภาษีมูลค่าเพิ่ม	-	-	$12,500
ภาษีมูลค่าเพิ่ม / KDV	20%	$12,500	$2,500
ภาระภาษีรวม	-	-	5,000 ดอลลาร์ (50% ของราคา CIF)
ต้นทุนการลงจอดรวม	-	-	$15,000

ตัวอย่างนี้สมมติค่าธรรมเนียมศุลกากร 10% ภาษีมูลค่าเพิ่ม 15% และภาษีมูลค่าเพิ่มทั่วไป 20% อัตราจริงขึ้นอยู่กับรหัส GTIP และประเภทสินค้าที่แน่นอน ตัวอย่างนี้ไม่รวมภาษี RUSF, ÖTV หรือค่าธรรมเนียมการดำเนินการ/นายหน้าศุลกากร

ต้นทุนรวมที่ส่งถึงปลายทางคือ 15,000 ดอลลาร์ สำหรับสินค้ามูลค่า 10,000 ดอลลาร์ – คิดเป็นส่วนเพิ่ม 50% และในจำนวนภาษี 5,000 ดอลลาร์นั้น 2,500 ดอลลาร์ (25% ของมูลค่า CIF เดิม) เป็นภาษีมูลค่าเพิ่ม นี่คือหลักการคำนวณพื้นฐานที่ผู้นำเข้ามือใหม่ส่วนใหญ่มองข้ามไป

หากแบบจำลองการกำหนดราคาของคุณสร้างขึ้นจากอัตรากำไรขั้นต้น 30% จากต้นทุนสินค้า 10,000 ดอลลาร์ อัตรากำไรที่แท้จริงจากต้นทุนรวม 15,000 ดอลลาร์ จะอยู่ที่ประมาณ 20% – และนั่นยังไม่รวมค่าใช้จ่ายในการดำเนินการนำเข้าของตุรกี ค่าขนส่งภายในประเทศ และอื่นๆ คลังสินค้า และการจัดจำหน่ายภายในประเทศ

อัตราภาษีมูลค่าเพิ่มตามประเภทสินค้า: รู้ก่อนจัดส่งสินค้า

ไม่ใช่ทุกหมวดหมู่ที่จะต้องเสียภาษีมูลค่าเพิ่ม 20% เต็มจำนวน การเข้าใจว่าผลิตภัณฑ์ของคุณอยู่ในหมวดหมู่ใด อาจเป็นปัจจัยสำคัญในการกำหนดต้นทุนของคุณ

ประเภทสินค้า	อัตราภาษีมูลค่าเพิ่ม	หมายเหตุ :
สินค้าอุตสาหกรรมส่วนใหญ่ เครื่องใช้ไฟฟ้า เฟอร์นิเจอร์	20%	อัตรามาตรฐาน — ใช้กับสินค้านำเข้าจากจีนส่วนใหญ่
อาหารพื้นฐาน สิ่งทอ หนังสือ	10%	อัตราภาษีลดลง — ผู้นำเข้าต้องตรวจสอบคุณสมบัติให้แน่ใจ
คัดเลือกผลิตภัณฑ์ทางการเกษตรและวัตถุดิบ	1%	ลดราคาพิเศษ — หมวดหมู่เฉพาะ โปรดตรวจสอบรหัส HS
สินค้าส่งออก	0%	ได้รับการยกเว้นภาษีมูลค่าเพิ่ม ผู้ส่งออกสามารถขอคืนภาษีมูลค่าเพิ่มขาเข้าได้

ที่มา: รายงานสรุปภาษีบริษัทของ PwC ตุรกี (มีนาคม 2026), globalvatcompliance.com

สำหรับผู้นำเข้าสิ่งทอหรือสินค้าอาหารพื้นฐานที่เข้าเกณฑ์ อัตราภาษี 10 เปอร์เซ็นต์อาจเป็นส่วนลดที่สำคัญจากอัตราปกติ อย่างไรก็ตาม มาตรฐานการพิจารณาคุณสมบัติมีความเข้มงวดและขึ้นอยู่กับการจำแนกประเภทสินค้า หากคุณพยายามขอรับอัตราภาษีที่ลดลงสำหรับสินค้าที่ไม่เข้าเกณฑ์จะได้รับอัตราภาษีที่ลดลง จะถือเป็นการแจ้งมูลค่าสินค้าต่ำกว่าความเป็นจริงและอาจมีโทษปรับจากศุลกากร

อัตราภาษีนำเข้าทั่วไปตามประเภทสินค้าจากประเทศจีน

ตารางด้านล่างนี้แสดงให้เห็นถึงสิ่งที่ผู้นำเข้าที่จัดหาสินค้าจากจีนควรคาดหวังโดยทั่วไปในหมวดหมู่สินค้าทั่วไป นี่เป็นเพียงช่วงราคาโดยประมาณเท่านั้น สินค้าแต่ละชิ้นจะต้องได้รับการตรวจสอบกับหมายเลข GTIP เฉพาะของตนเอง

ประเภทสินค้า	ภาษีศุลกากร	İGV ทั่วไป	ระวังให้ดี
อิเล็กทรอนิกส์สำหรับผู้บริโภค	% 0-5	% 0-10	อาจมีการเก็บภาษีต่อต้านการทุ่มตลาด
สิ่งทอและเครื่องแต่งกาย	% 8-12	% 10-20	การควบคุมทางเทคนิคของ TAREKS
เฟอร์นิเจอร์และผลิตภัณฑ์ไม้	% 0-5	% 10-30	การได้รับ İGV ในระดับสูง
ของเล่นและอุปกรณ์กีฬา	% 0-5	% 5-15	ต้องมีใบรับรองความปลอดภัย
พลาสติกและผลิตภัณฑ์พลาสติก	% 4-6.5	% 10-20	ความเสี่ยงจากการทุ่มตลาด
เครื่องจักรและอุปกรณ์	% 0-3.5	% 0-5	โดยทั่วไปเป็นผลดีต่อภาคอุตสาหกรรม
ผลิตภัณฑ์เหล็กและอลูมิเนียม	% 0-15	ตัวแปร	มาตรการต่อต้านการทุ่มตลาดที่มีผลบังคับใช้ในปี 2026
ยานพาหนะ (เบนซิน/ไฮบริด)	10% + เพิ่มเติม 25%	-	ÖTV อยู่ด้านบน; ภาระรวมสูงมาก

แหล่งข้อมูล: คู่มือการนำเข้าปี 2026 จาก luposimport.com, celikelcpa.com, ตารางอัตราภาษีของกระทรวงการค้าตุรกี ตัวเลขทั้งหมดเป็นเพียงตัวเลขโดยประมาณ สำหรับการนำเข้า โปรดตรวจสอบราคาเฉพาะสำหรับรหัส GTIP เสมอ

การควบคุมอีคอมเมิร์ซที่เข้มงวดขึ้น: อะไรเปลี่ยนแปลงไปบ้างในปี 2024–2026

หากคุณดำเนินกลยุทธ์อีคอมเมิร์ซข้ามพรมแดน โดยส่งสินค้าขนาดเล็กโดยตรงจากซัพพลายเออร์ชาวจีนไปยังผู้บริโภคชาวตุรกี กฎระเบียบต่างๆ ได้เปลี่ยนแปลงไปอย่างมากแล้ว ในเดือนสิงหาคม 2024 ระดับการยกเว้นภาษีสำหรับการนำเข้าส่วนบุคคลลดลงจาก 150 ยูโรเหลือ 30 ยูโร และต่อมาได้รับการแก้ไขเป็น 27 ยูโร (รวมค่าจัดส่ง) ในช่วงปลายปี 2024 โมเดลธุรกิจการจัดส่งสินค้าขนาดเล็กส่วนใหญ่ในปัจจุบันไม่สามารถดำเนินการได้ในเชิงเศรษฐกิจ เนื่องจากขณะนี้มีการเรียกเก็บภาษีศุลกากร 60% สำหรับการจัดส่งสินค้าที่มีมูลค่าเกิน 27 ยูโรจากประเทศนอกสหภาพยุโรป รวมถึงประเทศจีน

มาตรการลดหย่อนภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับสินค้านำเข้าเชิงพาณิชย์มูลค่าต่ำได้ถูกปรับลดลงอย่างมากแล้ว ปัจจุบัน สินค้าที่มีมูลค่าระหว่าง 30 ถึง 1,500 ยูโร จะต้องผ่านกระบวนการศุลกากร การดำเนินการของตุรกีเป็นไปในทิศทางเดียวกับสหภาพยุโรป ซึ่งจะยกเลิกการยกเว้นภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับสินค้าอีคอมเมิร์ซที่มีมูลค่าต่ำกว่า 150 ยูโรภายในปี 2026 และบ่งชี้ถึงการสิ้นสุดของการขนส่งสินค้าโดยตรงจากจีนที่มีต้นทุนต่ำและเสียภาษีน้อยสำหรับตลาดตุรกี

ระบบ TAREKS (ระบบควบคุมการค้าตามความเสี่ยงของตุรกี) เพิ่มความซับซ้อนอีกชั้นหนึ่ง โดยเฉพาะอย่างยิ่งสำหรับสินค้าอุปโภคบริโภคที่มีสารเคมีเป็นส่วนประกอบ เช่น ของเล่น รองเท้า เครื่องหนัง และสิ่งทอ ผู้นำเข้าต้องยื่นขอใบรับรองความสอดคล้องล่วงหน้าสำหรับสินค้าในหมวดหมู่เหล่านี้ และสามารถตรวจสอบสินค้าเป็นล็อตพร้อมการทดสอบในห้องปฏิบัติการได้ หากไม่ดำเนินการอย่างถูกต้อง สินค้าจะถูกกักไว้ที่ด่านศุลกากรและต้องเสียค่าธรรมเนียมการจัดเก็บ

วิธีการจัดทำงบประมาณอย่างแม่นยำ: กรอบการทำงานเชิงปฏิบัติ

ความซับซ้อนนี้ทำให้จำเป็นต้องมีแบบจำลองต้นทุนก่อนนำเข้าที่เข้มงวด นี่คือเทคนิคที่จะช่วยให้คุณหลีกเลี่ยงข้อผิดพลาดที่พบบ่อยที่สุดได้

ขั้นตอนที่ 1: รับรหัส GTIP ที่ถูกต้องก่อนสั่งซื้อ

รหัส GTIP กำหนดอัตราภาษีศุลกากร ความเสี่ยงด้าน İGV ระดับภาษีมูลค่าเพิ่ม และข้อกำหนดด้านการปฏิบัติตามกฎระเบียบของคุณ อย่าเชื่อถือรหัส HS ของผู้จำหน่าย รหัสส่งออกของจีนและรหัสนำเข้าของตุรกีไม่ตรงกันเสมอไป และศุลกากรตุรกีจะใช้รหัสที่พวกเขาเห็นว่าเหมาะสม โปรดตรวจสอบรหัสของคุณก่อนส่งใบสั่งซื้อโดยทำงานร่วมกับตัวแทนศุลกากรตุรกีที่ได้รับอนุญาต (gümrük müşaviri)

ขั้นตอนที่ 2: คำนวณต้นทุนสินค้าที่ส่งถึงปลายทางโดยใช้เงื่อนไข CIF ไม่ใช่ EXW

ผู้นำเข้าจำนวนมากซื้อสินค้าแบบ EXW (Ex Works) จากซัพพลายเออร์ชาวจีน และประเมินค่าขนส่งและประกันภัยผิดพลาด การคำนวณภาษีศุลกากรทั้งหมดทำบนพื้นฐาน CIF หากค่าขนส่งของคุณสูงเกินไป ฐานภาษีศุลกากรและภาษีอื่นๆ ที่ตามมาก็จะต่ำเกินไปเช่นกัน ก่อนที่คุณจะกำหนดงบประมาณ ควรตรวจสอบราคาค่าขนส่งที่ดี รวมถึงค่าประกันภัยด้วย

ขั้นตอนที่ 3: เรียงซ้อนแต่ละชั้นตามลำดับ

หน้าที่ความรับผิดชอบของทีมรวมถึงงานทุกอย่าง เรียงลำดับดังนี้: คำนวณภาษีศุลกากรตามเงื่อนไข CIF จากนั้นคำนวณมูลค่าสินค้านำเข้า (İGV) ตามเงื่อนไข CIF จากนั้นบวก CIF + ภาษีทั้งหมดเพื่อให้ได้ฐานภาษีมูลค่าเพิ่ม แล้วจึงคำนวณภาษีมูลค่าเพิ่ม คำนวณมูลค่าสินค้าที่ประเมินโดยวิธี ÖTV (ถ้ามี) บนฐานที่เหมาะสมก่อนคำนวณภาษีมูลค่าเพิ่ม นี่คือจุดที่แบบจำลอง Excel ส่วนใหญ่ทำผิดพลาด

ขั้นตอนที่ 4: บันทึกค่าใช้จ่ายที่ไม่เกี่ยวข้องกับภาษี

ในตุรกี, นายหน้าศุลกากร ค่าใช้จ่ายสำหรับการนำเข้าสินค้าเพื่อธุรกิจอาจมีตั้งแต่ประมาณ 41 ลีราตุรกี ไปจนถึงมากกว่า 12,000 ลีราตุรกี ขึ้นอยู่กับความซับซ้อนของธุรกรรม สินค้าที่เก็บไว้ในคลังสินค้าศุลกากรจะมีค่าใช้จ่ายเก็บรักษา (ardiye) เริ่มต้นที่ 270 ลีราตุรกีต่อวันสำหรับสินค้าไม่เกิน 10 กิโลกรัมในปี 2025 โดยมีอัตราค่าใช้จ่ายแบบขั้นบันไดสำหรับสินค้าที่มีน้ำหนักมากกว่า การทดสอบการปฏิบัติตามข้อกำหนด TAREKS เป็นค่าใช้จ่ายเพิ่มเติมสำหรับสินค้าที่มีมูลค่าสูงหรือสินค้าที่มีข้อจำกัดทางเทคนิค ค่าใช้จ่ายเหล่านี้ไม่ได้รวมอยู่ในการคำนวณภาษี แต่ทั้งหมดส่งผลกระทบต่อต้นทุนสินค้าที่นำเข้า

ขั้นตอนที่ 5: ตรวจสอบสถานะการต่อต้านการทุ่มตลาดและ İGV ทุกไตรมาส

ภาษีเพิ่มเติมและมาตรการต่อต้านการทุ่มตลาดของตุรกีได้รับการแก้ไขแล้ว สิ่งที่อาจเป็นหมวดหมู่เปิดเมื่อคุณจัดตั้งห่วงโซ่อุปทานของคุณ อาจดึงดูดมาตรการคุ้มครองใหม่เมื่อสินค้าถูกจัดส่ง ดังนั้นควรทำให้การตรวจสอบราชกิจจานุเบกษาและฐานข้อมูลของกระทรวงการค้าเป็นส่วนหนึ่งของการวางแผนการนำเข้าของคุณอย่างสม่ำเสมอ ไม่ใช่การตรวจสอบเพียงครั้งเดียว

การทำงานร่วมกับพันธมิตรด้านโลจิสติกส์ที่เหมาะสม: เหตุใดจึงสำคัญ

ความซับซ้อนของภาษีนำเข้าจากจีนไปยังตุรกีหมายความว่า การเลือกพันธมิตรด้านโลจิสติกส์มีความสำคัญมากกว่าที่ผู้นำเข้าหลายรายตระหนัก หากผู้ให้บริการขนส่งสินค้าไม่สามารถให้คำแนะนำเกี่ยวกับประเภทสินค้า GTIP ความเสี่ยงด้านภาษีที่เพิ่มขึ้น หรือข้อกำหนด TAREKS ได้ นั่นไม่ใช่ต้นทุนที่เป็นกลาง แต่เป็นภาระผูกพัน

บริษัท Topway Shipping ซึ่งตั้งอยู่ในเมืองเซินเจิ้น ดำเนินงานมาตั้งแต่ปี 2010 โดยสร้างความเชี่ยวชาญในด้านปัญหาเฉพาะของห่วงโซ่อุปทานข้ามพรมแดนจากประเทศจีน ทีมผู้ก่อตั้งมีประสบการณ์ภาคปฏิบัติมากกว่า 15 ปีในด้านโลจิสติกส์ระหว่างประเทศและการผ่านพิธีการศุลกากร และมีความรู้ความเข้าใจอย่างถ่องแท้เกี่ยวกับการดำเนินงานระหว่างโรงงานในประเทศจีนและท่าเรือปลายทาง

รูปแบบการให้บริการของ Topway ครอบคลุมห่วงโซ่โลจิสติกส์ทั้งหมด ตั้งแต่การขนส่งช่วงแรกจากศูนย์อุตสาหกรรมของจีน การจัดเก็บสินค้านอกประเทศ เอกสารพิธีการศุลกากร และการจัดส่งถึงปลายทาง สำหรับผู้นำเข้าที่ส่งสินค้าไปยังตุรกี วิธีที่ดีที่สุดในการลดต้นทุนและลดความเสี่ยงในการประสานงานคือการรวมบริการเหล่านี้ไว้กับแหล่งเดียว แทนที่จะใช้ผู้ให้บริการขนส่ง คลังสินค้า และพิธีการศุลกากรแยกต่างหาก Topway ให้บริการขนส่งทางทะเลแบบยืดหยุ่นทั้งแบบเต็มตู้คอนเทนเนอร์ (FCL) และแบบไม่เต็มตู้คอนเทนเนอร์ (LCL) จากจีนไปยังท่าเรือสำคัญทั่วโลก รวมถึงท่าเรือ Ambarlı ในอิสตันบูล เมอร์ซิน และอิซมีร์

หากองค์กรของคุณกำลังขยายการจัดซื้อจัดจ้างจากจีนไปยังตุรกี การมีพันธมิตรด้านโลจิสติกส์ที่เข้าใจว่าค่าขนส่งมีผลต่อการประเมินมูลค่า CIF อย่างไร – และส่งผลต่อฐานภาษีศุลกากรของตุรกีอย่างไร – ไม่ใช่เรื่องฟุ่มเฟือย มันคือความแตกต่างระหว่างงบประมาณที่ราบรื่นกับงบประมาณที่ล้มเหลวที่ด่านศุลกากร

ข้อผิดพลาดทั่วไปที่ทำให้งบประมาณการนำเข้าเสียหาย

สรุป

ระบบภาษีนำเข้าของตุรกีไม่ได้ออกแบบมาให้ง่าย และภาระภาษีสำหรับสินค้าที่มาจากจีนนั้นซับซ้อนเป็นพิเศษ อัตราภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) ที่ระบุไว้คือ 20% แต่เป็นเพียงการคำนวณขั้นสุดท้ายเท่านั้น ภาษีที่คุณต้องจ่ายจริงนั้นขึ้นอยู่กับฐานการคำนวณ VAT และฐานนั้นจะเพิ่มขึ้นเรื่อยๆ ตามค่าใช้จ่ายอื่นๆ ที่เพิ่มเข้ามา ผลที่ตามมาคือ ค่าใช้จ่าย VAT ที่แท้จริงเมื่อเทียบกับมูลค่าสินค้าเดิมมักจะสูงกว่าอัตราที่ระบุไว้ นี่คือเหตุผลที่ผู้ที่มีประสบการณ์ในการนำเข้าพูดถึงภาระ VAT ที่แท้จริงที่สูงถึง 18% หรือมากกว่านั้นสำหรับสินค้าจีนที่นำเข้าสู่ตุรกี

ข่าวดีก็คือ หากคุณเตรียมตัวอย่างเหมาะสม คุณจะสามารถรับมือกับความซับซ้อนนี้ได้ การจำแนกประเภท GTIP ที่ถูกต้องแม่นยำ โมเดลต้นทุนสินค้าที่นำเข้าที่จัดระเบียบอย่างดี ความรู้เกี่ยวกับสถานการณ์ปัจจุบันของ İGV และการต่อต้านการทุ่มตลาด และพันธมิตรด้านโลจิสติกส์ที่เข้าใจห่วงโซ่ทั้งหมดตั้งแต่โรงงานในจีนไปจนถึงการผ่านพิธีการศุลกากรในตุรกี จะช่วยปกป้องกำไรของคุณได้ดีกว่าการพยายามลดจำนวนสินค้าที่สำแดงลง

ตุรกียังคงเป็นหนึ่งในตลาดปลายทางที่สำคัญที่สุดสำหรับสินค้าที่ผลิตในจีน และโอกาสก็ยังมีอยู่ แต่ยุคที่คุณสามารถนำเข้าโดยไม่ต้องเข้าใจโครงสร้างภาษีอย่างถ่องแท้ได้จบลงแล้ว ควรวางแผนงบประมาณสำหรับภาษีทั้งหมด รวมถึงภาษีมูลค่าเพิ่มที่คำนวณจากฐานราคาที่สูงขึ้น เพื่อให้คุณพร้อมที่จะแข่งขัน หากละเลยเรื่องนี้ การคำนวณก็จะถูกเรียกเก็บจากศุลกากรโดยอัตโนมัติ

คำถามที่พบบ่อย

ถาม: อัตราภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับการนำเข้าจากจีนเป็น 20% เสมอหรือไม่?

A: ใช่ค่ะ สำหรับสินค้าส่วนใหญ่ อัตราภาษีปกติคือ 20% สินค้าในหมวดหมู่ที่จำเป็น เช่น อาหาร และสิ่งทอบางชนิด จะได้รับส่วนลดภาษีเหลือ 10% ในขณะที่สินค้าเกษตรบางกลุ่มจะได้รับส่วนลดภาษีเหลือ 1% ควรตรวจสอบรหัส GTIP ของสินค้ากับตารางภาษีมูลค่าเพิ่มของตุรกีอย่างเป็นทางการเสมอ เพื่อยืนยันอัตราภาษีที่ใช้บังคับ

ถาม: ฉันสามารถขอคืนภาษีมูลค่าเพิ่มที่จ่ายไปที่ด่านศุลกากรได้หรือไม่?

A: หากคุณจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มในตุรกีและใช้สินค้าที่นำเข้าเพื่อการดำเนินงานที่ต้องเสียภาษี ภาษีมูลค่าเพิ่มนำเข้า (KDV) โดยปกติแล้วสามารถขอคืนได้ในฐานะภาษีซื้อเพื่อหักล้างกับภาระภาษีมูลค่าเพิ่มขายของคุณ สำหรับธุรกิจที่ไม่ได้จดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม ภาษีมูลค่าเพิ่มนำเข้าเป็นต้นทุนถาวรที่ไม่สามารถขอคืนได้

ถาม: ภาษีศุลกากรเพิ่มเติม (İGV) คืออะไร และฉันจะรู้ได้อย่างไรว่าสินค้าของฉันต้องเสียภาษีนี้?

A: IGV เป็นมาตรการคุ้มครองที่ตุรกีบังคับใช้กับสินค้าบางประเภท โดยปกติจะเป็นสินค้านำเข้าจากจีน ประเภทสินค้าที่ได้รับผลกระทบโดยทั่วไป ได้แก่ เฟอร์นิเจอร์ สิ่งทอ พลาสติก และสินค้าอุตสาหกรรมบางรายการ ก่อนการซื้อ โปรดตรวจสอบฐานข้อมูลอัตราภาษีอย่างเป็นทางการของกระทรวงการค้าตุรกีและรายการ IGV เฉพาะ GTIP ปัจจุบัน ตัวแทนศุลกากรที่ได้รับอนุญาตสามารถตรวจสอบข้อมูลนี้สำหรับรหัสสินค้าของคุณได้

ถาม: ค่าขนส่งสินค้าจากจีนมีผลต่อภาษีของฉันในตุรกีหรือไม่?

A: โอเค ใช่แล้ว ในตุรกี ภาษีนำเข้าทั้งหมดคำนวณจากมูลค่า CIF – ต้นทุน ประกันภัย และค่าขนส่ง ค่าขนส่งของคุณจะเพิ่มมูลค่า CIF ซึ่งจะทำให้ภาษีศุลกากร มูลค่า İGV และฐานในการคำนวณภาษีมูลค่าเพิ่มเพิ่มขึ้นด้วย ดังนั้นควรขอใบเสนอราคาค่าขนส่งที่แน่นอนก่อนที่จะสรุปงบประมาณค่าใช้จ่ายในการนำเข้า

ถาม: การควบคุมที่เข้มงวดขึ้นในช่วงปี 2024-2026 ส่งผลกระทบต่อการขนส่งสินค้าอีคอมเมิร์ซขนาดเล็กจากจีนอย่างไรบ้าง?

A: เยอะมากเลยค่ะ ในช่วงปลายปี 2024 ตุรกีลดวงเงินยกเว้นภาษีนำเข้าส่วนบุคคลเหลือ 27 ยูโร รวมค่าจัดส่งแล้ว สินค้าที่ส่งมาจากประเทศนอกสหภาพยุโรปที่มีมูลค่าสูงกว่านี้ จะต้องเสียภาษีศุลกากร 60% บวกภาษีมูลค่าเพิ่ม นอกจากนี้ กระบวนการผ่านพิธีการศุลกากรที่รวดเร็วสำหรับสินค้าเชิงพาณิชย์มูลค่าต่ำก็ถูกเข้มงวดขึ้น ทำให้โมเดลการขนส่งสินค้าขนาดเล็กโดยตรงจากจีนไม่คุ้มค่าทางเศรษฐกิจภายใต้กฎระเบียบปัจจุบันค่ะ