ขั้นตอนการลงทะเบียน IOSS: ตั้งแต่การสมัครจนถึงการยื่นแบบแสดงรายการภาษีรายเดือนครั้งแรกของคุณ

 

 

บทนำ

หากคุณขายสินค้าชิ้นเล็ก ๆ จากจีนให้กับผู้ซื้อในยุโรป ระบบ Import One-Stop Shop หรือ IOSS คือหัวใจสำคัญที่คอยสนับสนุนธุรกิจของคุณมาโดยตลอดนับตั้งแต่เปิดตัวเมื่อวันที่ 1 กรกฎาคม 2021 ระบบนี้ช่วยให้คุณคิดภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) ณ จุดชำระเงิน จัดส่งสินค้าที่มีมูลค่าไม่เกิน 150 ยูโร และช่วยให้สินค้าผ่านพิธีการศุลกากรได้โดยที่ผู้ซื้อไม่ต้องเจอกับบิลค่าใช้จ่ายที่ไม่คาดคิด นอกจากนี้ยังหมายความว่าคุณต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีมูลค่าเพิ่มให้กับสหภาพยุโรปทุกเดือน และสำหรับผู้ขายมือใหม่หลายราย การยื่นแบบแสดงรายการภาษีรายเดือนนี่แหละที่ทำให้ระบบง่าย ๆ เริ่มรู้สึกซับซ้อน

ประเด็นนี้มีความเร่งด่วนมากขึ้นในปี 2026 ตั้งแต่วันที่ 1 กรกฎาคม 2026 สหภาพยุโรปเริ่มใช้ภาษีศุลกากรแบบคงที่ชั่วคราวที่ 3 ยูโร สำหรับสินค้าที่มีมูลค่าต่ำ และสภาสหภาพยุโรปได้เชื่อมโยงมาตรการนี้กับสินค้าที่จำหน่ายโดยผู้ขายที่ไม่ใช่ประเทศสมาชิกสหภาพยุโรปที่ลงทะเบียนในระบบ IOSS ผู้ขายที่ลงทะเบียนไว้เมื่อหลายปีก่อนกำลังตรวจสอบข้อมูลสินค้าของตนอีกครั้ง และผู้ขายรายใหม่กำลังตั้งคำถามว่าโครงการนี้ยังคุ้มค่าอยู่หรือไม่ สำหรับผู้ขายข้ามพรมแดนส่วนใหญ่แล้วยังคงคุ้มค่าอยู่ เพราะ IOSS ยังคงเป็นวิธีที่ใช้งานได้จริงที่สุดในการขายสินค้าที่มีมูลค่าต่ำไปยัง 27 ประเทศ ด้วยการลงทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มเพียงครั้งเดียวและการยื่นแบบแสดงรายการภาษีเพียงครั้งเดียว

คู่มือนี้เขียนขึ้นจากมุมมองของผู้ให้บริการขนส่งสินค้า ซึ่งหมายความว่าเราใส่ใจในทุกขั้นตอน ตั้งแต่เอกสารไปจนถึงสินค้าจริง เราจะอธิบายขั้นตอนต่างๆ ตามลำดับที่คุณจะได้พบเจอจริงๆ ได้แก่ การตรวจสอบคุณสมบัติ การเลือกตัวกลาง การยื่นใบสมัคร การเปิดใช้งาน IOSS ในขั้นตอนการชำระเงินและการจัดส่ง การเก็บรักษาบันทึก และสุดท้ายคือการยื่นแบบแสดงรายการภาษีรายเดือนฉบับแรก ระหว่างทาง คุณจะได้พบกับตาราง ตัวอย่างการคำนวณภาษีมูลค่าเพิ่ม และรายการข้อผิดพลาดที่เราพบเห็นบ่อยที่สุด

IOSS ในปี 2026: มันคืออะไร และอะไรเปลี่ยนแปลงไปบ้าง

โครงการทำงานอย่างไร

ก่อนที่ระบบ IOSS จะมีอยู่ พัสดุที่มีมูลค่าต่ำกว่า 22 ยูโร จะได้รับการยกเว้นภาษีมูลค่าเพิ่มในสหภาพยุโรป ส่วนพัสดุที่มีมูลค่าสูงกว่านั้นจะถูกเก็บภาษีที่ด่านชายแดน โดยปกติแล้วจะมีค่าธรรมเนียมการจัดการที่เรียกเก็บโดยผู้ให้บริการไปรษณีย์หรือบริษัทขนส่งก่อนส่งมอบ ระบบดังกล่าวช้า สร้างความรำคาญให้กับลูกค้า และง่ายต่อการถูกเอาเปรียบโดยการประเมินมูลค่าต่ำกว่าความเป็นจริง IOSS จึงเข้ามาแทนที่ด้วยแนวคิดที่เรียบง่ายกว่า นั่นคือ ผู้ขายจะเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มจากลูกค้า ณ จุดขาย ในอัตราของประเทศของลูกค้า และต่อมาจะชำระภาษีมูลค่าเพิ่มนั้นให้กับหน่วยงานด้านภาษีผ่านการยื่นแบบแสดงรายการภาษีรายเดือนเพียงครั้งเดียว

เมื่อพัสดุที่มีหมายเลข IOSS มาถึงสหภาพยุโรป ศุลกากรจะถือว่าการนำเข้านั้นได้รับการยกเว้นภาษีมูลค่าเพิ่ม เนื่องจากได้มีการเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มไปแล้วและจะถูกแจ้งผ่านการยื่นภาษี ผู้ซื้อไม่ต้องจ่ายเงินเพิ่มเมื่อรับสินค้า ผู้ขนส่งไม่ต้องติดตามทวงถามเงิน และพัสดุจะผ่านด่านชายแดนได้เร็วขึ้น เงื่อนไขคือ มูลค่าที่แท้จริงของสินค้าต้องไม่เกิน 150 ยูโร และสินค้าต้องไม่เข้าข่ายภาษีสรรพสามิต เช่น แอลกอฮอล์หรือยาสูบ

คุณควรทราบด้วยว่าบางแพลตฟอร์มการขายออนไลน์ทำหน้าที่เป็นผู้จัดหาสินค้าโดยปริยายสำหรับการขายที่เกิดขึ้นผ่านแพลตฟอร์มของตน ในกรณีนั้น แพลตฟอร์มดังกล่าวจะใช้หมายเลข IOSS ของตนเองและรายงานภาษีมูลค่าเพิ่มเอง ดังนั้นผู้ขายที่ทำการค้าผ่านแพลตฟอร์มดังกล่าวเท่านั้นอาจไม่จำเป็นต้องลงทะเบียนส่วนบุคคล ผู้ขายที่มีร้านค้าออนไลน์ของตนเอง หรือผู้ที่ขายสินค้าผ่านหลายช่องทาง โดยทั่วไปแล้วจะต้องลงทะเบียน

อะไรเปลี่ยนแปลงไปในวันที่ 1 กรกฎาคม 2026

เมื่อวันที่ 12 ธันวาคม 2025 สภาสหภาพยุโรปได้ตกลงที่จะเรียกเก็บภาษีศุลกากรคงที่ 3 ยูโร สำหรับพัสดุขนาดเล็กที่มีมูลค่าต่ำกว่า 150 ยูโร โดยเริ่มตั้งแต่วันที่ 1 กรกฎาคม 2026 มาตรการนี้เป็นมาตรการชั่วคราวที่จะคงอยู่จนกว่าการปฏิรูปถาวรซึ่งจะยกเลิกเกณฑ์การยกเว้นภาษีศุลกากรทั้งหมดจะมีผลบังคับใช้ ประกาศของสภาฯ ระบุว่า อัตราภาษีนี้ใช้กับสินค้าที่ผู้ขายที่ไม่ใช่ประเทศสมาชิกสหภาพยุโรปได้ลงทะเบียนในระบบ IOSS และผู้เชี่ยวชาญในอุตสาหกรรมคาดการณ์ว่าครอบคลุมพัสดุอีคอมเมิร์ซที่เข้าสู่สหภาพยุโรปประมาณ 93 เปอร์เซ็นต์

ภาษีนำเข้าจะคิดตามประเภทสินค้า หมายความว่าคิดตามรายการพิกัดศุลกากรในใบสำแดงสินค้า ไม่ใช่คิดตามจำนวนพัสดุ ตามคำแนะนำของอุตสาหกรรมที่เผยแพร่หลังวันเริ่มบังคับใช้ พัสดุที่บรรจุเสื้อยืดหนึ่งตัวและนาฬิกาหนึ่งเรือน จะมีรายการสำแดงสินค้าสองรายการและเสียภาษี 6 ยูโร ในขณะที่พัสดุที่บรรจุเสื้อยืดแบบเดียวกันห้าตัว จะมีรายการสำแดงสินค้าหนึ่งรายการและเสียภาษีเพียง 3 ยูโร นี่คือเหตุผลที่การจำแนกประเภทสินค้ามีความสำคัญมากกว่าเมื่อปีที่แล้วอย่างมาก

มีประเด็นหนึ่งที่มักสร้างความสับสนอยู่เสมอ ดังนั้นเราจะชี้แจงให้ชัดเจน IOSS จัดการเฉพาะภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) เท่านั้น ภาษีศุลกากร 3 ยูโร เป็นภาระผูกพันทางศุลกากรแยกต่างหาก และการลงทะเบียนใน IOSS ไม่ได้ยกเว้นภาษีนี้ สิ่งที่ IOSS มอบให้คุณคือ กระบวนการภาษีมูลค่าเพิ่มที่โปร่งใสและรวดเร็ว ซึ่งเป็นเหตุผลที่หน่วยงานกำกับดูแลและที่ปรึกษาต่างเรียกมันว่า "ช่องทางสีเขียว" สำหรับสินค้ามูลค่าต่ำ

มีการเปลี่ยนแปลงเพิ่มเติมอีกสองประการที่กำลังจะเกิดขึ้น แหล่งข่าวหลายแห่งชี้ให้เห็นถึงค่าธรรมเนียมการจัดการประมาณ 2 ยูโรต่อพัสดุ ซึ่งคาดว่าจะเริ่มใช้ประมาณเดือนพฤศจิกายน 2026 แม้ว่ารูปแบบสุดท้ายควรได้รับการตรวจสอบก่อนนำไปคำนวณในราคาของคุณก็ตาม การปฏิรูปในวงกว้าง รวมถึงการยกเลิกเกณฑ์ภาษีศุลกากร 150 ยูโร และการเปิดตัวศูนย์กลางข้อมูลศุลกากรของสหภาพยุโรป มีเป้าหมายที่จะเริ่มใช้ในปี 2028 โปรดพิจารณาวันที่เหล่านั้นเป็นเพียงสมมติฐานในการวางแผน และตรวจสอบช่องทางอย่างเป็นทางการก่อนการทบทวนราคาแต่ละครั้ง

วันที่	พัฒนาการ
1 2021 กรกฎาคม	ระบบ IOSS เปิดตัวแล้ว และยกเลิกการยกเว้นภาษีมูลค่าเพิ่ม 22 ยูโรสำหรับสินค้านำเข้ามูลค่าต่ำ
12 2025 ธันวาคม	สภาสหภาพยุโรปเห็นชอบให้เก็บภาษีนำเข้าชั่วคราวในอัตราคงที่ 3 ยูโร สำหรับพัสดุที่มีมูลค่าต่ำกว่า 150 ยูโร
1 2026 กรกฎาคม	ภาษี 3 ยูโรต่อรายการพิกัดศุลกากรใช้กับสินค้าที่มีมูลค่าต่ำ โดยคิดควบคู่ไปกับภาษีมูลค่าเพิ่ม IOSS
ประมาณวันที่ 2026 พฤศจิกายน	คาดว่าจะมีการเรียกเก็บค่าธรรมเนียมการจัดการประมาณ 2 ยูโรต่อพัสดุ โปรดตรวจสอบข้อกำหนดขั้นสุดท้ายอีกครั้ง
ปี 2028 (เป้าหมาย)	การปฏิรูปศุลกากรถาวร การยกเลิกเกณฑ์ภาษีนำเข้า 150 ยูโร และศูนย์กลางข้อมูลศุลกากรของสหภาพยุโรป

 

ขั้นตอนที่ 1: ตรวจสอบว่าคุณมีคุณสมบัติครบถ้วนและพร้อมแล้ว

ยอดขายใดบ้างที่เข้าเกณฑ์

IOSS ออกแบบมาสำหรับการขายสินค้าทางไกลให้กับผู้บริโภคในสหภาพยุโรป โดยสินค้าต้องจัดส่งจากนอกสหภาพยุโรป และมูลค่าที่แท้จริงของสินค้าต้องไม่เกิน 150 ยูโร มูลค่าที่แท้จริงคือราคาของสินค้าเอง ไม่รวมค่าขนส่ง ค่าประกันภัย และภาษีมูลค่าเพิ่ม การขายระหว่างธุรกิจกับธุรกิจไม่เข้าข่ายโครงการนี้ และสินค้าที่ต้องเสียภาษีสรรพสามิตก็ไม่เข้าข่ายเช่นกัน

มูลค่าสินค้าที่ส่งจะถูกประเมินต่อการจัดส่งแต่ละครั้ง ไม่ใช่ต่อรายการสินค้าในคำสั่งซื้อ หากลูกค้าสั่งซื้อสินค้ามูลค่า 190 ยูโร และคุณจัดส่งสินค้าทั้งหมดในกล่องเดียว ระบบ IOSS จะไม่สามารถใช้ได้กับการจัดส่งนั้น และจะต้องเสียภาษีมูลค่าเพิ่มและกฎศุลกากรตามปกติ ผู้ขายบางรายจึงแก้ปัญหาโดยการแบ่งคำสั่งซื้อขนาดใหญ่เป็นหลายพัสดุ และถึงแม้การจัดส่งแยกกันหลายครั้งอาจถูกต้องตามกฎหมาย แต่การแบ่งพัสดุเพื่อลดมูลค่าให้ต่ำกว่าเกณฑ์ที่กำหนดนั้น อาจทำให้ถูกตรวจสอบอย่างเข้มงวด โดยเฉพาะอย่างยิ่งในปัจจุบันที่หน่วยงานศุลกากรตรวจสอบข้อมูลสินค้ามูลค่าต่ำอย่างละเอียดมากขึ้น

เมื่อ IOSS ไม่ใช่เครื่องมือที่เหมาะสม

หากคุณเก็บสินค้าไว้ในคลังสินค้าของสหภาพยุโรปอยู่แล้วและขายสินค้าจากสต็อกนั้น สินค้าเหล่านั้นไม่ได้ถูกนำเข้าเพื่อการขายแต่ละครั้ง ดังนั้น IOSS จึงไม่เกี่ยวข้อง การขายเหล่านั้นอยู่ภายใต้ระบบ OSS ของสหภาพยุโรปหรือการจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มในท้องถิ่น และภาษีมูลค่าเพิ่มนำเข้าได้ถูกชำระไปแล้วเมื่อสินค้าจำนวนมากเข้ามาในสหภาพยุโรป ข้อแตกต่างนี้มีความสำคัญสำหรับผู้ขายที่ผสมผสานรูปแบบการขาย และเราจะกลับมาพูดถึงเรื่องนี้อีกครั้งในส่วนโลจิสติกส์ด้านล่าง

ตรวจสอบความพร้อมอย่างรวดเร็ว

ก่อนยื่นสมัคร โปรดตรวจสอบให้แน่ใจว่าคุณมีนิติบุคคลที่จดทะเบียนถูกต้องตามกฎหมาย พร้อมเอกสารทางธุรกิจที่ครบถ้วน มีหน้าร้านหรือระบบที่สามารถแสดงและเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มในอัตราปลายทาง มีแคตตาล็อกสินค้าพร้อมคำอธิบายศุลกากรที่ชัดเจน และมีพันธมิตรด้านการขนส่งที่สามารถระบุหมายเลข IOSS ของคุณในใบสำแดงศุลกากรได้ หากขาดสิ่งใดสิ่งหนึ่งไป โปรดแก้ไขก่อน หมายเลข IOSS ที่ได้รับการอนุมัติแล้วแต่ระบบของคุณไม่สามารถใช้งานได้นั้น เป็นเพียงกระดาษราคาแพงชิ้นหนึ่งเท่านั้น

ขั้นตอนที่ 2: เลือกตัวกลางและประเทศสมาชิกของคุณ

นี่คือขั้นตอนที่ทำให้ผู้ขายชาวจีนส่วนใหญ่พลาดพลั้ง ดังนั้นจึงควรให้ความสนใจอย่างรอบคอบ ผู้ขายที่ตั้งอยู่นอกสหภาพยุโรปจะต้องแต่งตั้งตัวกลางที่ตั้งอยู่ในสหภาพยุโรปเพื่อลงทะเบียน IOSS และยื่นแบบแสดงรายการภาษี เว้นแต่ผู้ขายจะตั้งอยู่ในประเทศที่มีข้อตกลงความช่วยเหลือซึ่งกันและกันด้านภาษีมูลค่าเพิ่มกับสหภาพยุโรป นอร์เวย์เป็นตัวอย่างที่เห็นได้ชัด ในขณะที่จีนไม่มีข้อตกลงดังกล่าว ดังนั้นผู้ขายที่ตั้งอยู่ในเซินเจิ้น กวางโจว หรืออี้หวู่ จึงจำเป็นต้องมีตัวกลาง

ตัวกลางไม่ใช่เพียงแค่ตัวแทนยื่นเอกสารเท่านั้น แต่ได้รับการแต่งตั้งให้ดำเนินการตามภาระผูกพัน IOSS ของผู้ขาย และต้องรับผิดชอบร่วมกันและแยกกันในภาษีมูลค่าเพิ่มที่ต้องชำระ ซึ่งเป็นเหตุผลว่าทำไมตัวกลางที่มีชื่อเสียงจึงจะสอบถามเกี่ยวกับประเภทสินค้าและปริมาณการขายของคุณก่อนที่จะยอมรับคุณ คุณควรเตรียมตัวที่จะลงนามในข้อตกลงการให้บริการและหนังสือมอบอำนาจ และคาดหวังว่าตัวกลางจะคอยตรวจสอบคุณภาพข้อมูลของคุณ

ประเทศสมาชิกที่คุณระบุตัวตนว่าเป็นพลเมืองของประเทศที่คุณติดต่อกับหน่วยงานด้านภาษีนั้น จะมาจากประเทศที่ตัวกลางของคุณตั้งอยู่ กล่าวอีกนัยหนึ่ง คุณไม่ได้เลือกประเทศเอง คุณเลือกตัวกลาง และการเลือกนั้นจะเป็นตัวกำหนดหน่วยงาน เว็บไซต์ ภาษาที่ใช้ในการติดต่อ และรูปแบบทางเทคนิคของการยื่นภาษี ประเทศไอร์แลนด์ เนเธอร์แลนด์ เยอรมนี และเบลเยียม เป็นที่ตั้งของตัวกลางที่ให้บริการผู้ขายในเอเชียเป็นประจำ แม้ว่าผลลัพธ์ด้านภาษีสำหรับลูกค้าของคุณจะเหมือนกันไม่ว่าคุณจะจดทะเบียนที่ใด เพราะภาษีมูลค่าเพิ่มจะถูกเรียกเก็บในอัตราของประเทศลูกค้าเสมอ

สิ่งที่ต้องเปรียบเทียบ	ทำไมมันถึงมีความสำคัญ
โครงสร้างค่าธรรมเนียม	บางบริษัทคิดค่าธรรมเนียมการตั้งค่าบวกค่าบริการรายเดือน บางบริษัทคิดราคาต่อการยื่นแบบแสดงรายการภาษี หรือคิดตามปริมาณการขาย ตรวจสอบดูว่าเกิดอะไรขึ้นหากคุณยื่นแบบแสดงรายการภาษีเป็นศูนย์
ความเร็วในการลงทะเบียน	ทุกสัปดาห์ที่ล่าช้า หมายความว่าคุณไม่สามารถใช้ตัวเลขนั้นได้ ควรขอระยะเวลาที่สมจริงมากกว่ากรณีที่ดีที่สุด
ขั้นตอนการรายงาน	คุณต้องส่งข้อมูลยอดขายรายเดือนภายในวันที่กำหนด โปรดตรวจสอบรูปแบบไฟล์และกำหนดเวลาปิดรับสมัครภายในองค์กร
ภาษาที่รองรับและเวลาทำการ	การแก้ไขและการสอบถามข้อมูลจากหน่วยงานที่เกี่ยวข้องมีความสำคัญต่อเวลา ดังนั้นการตอบสนองอย่างรวดเร็วจึงเป็นสิ่งจำเป็น ติดต่อ Sun Legal การรู้เวลาตามเขตเวลาของคุณจะช่วยได้
ความรับผิดและการรับประกัน	เนื่องจากตัวกลางมีส่วนรับผิดชอบร่วมด้วย บางแห่งจึงกำหนดให้ต้องมีเงินมัดจำหรือหลักประกัน โปรดทำความเข้าใจเงื่อนไขเหล่านี้ก่อนลงนาม
เงื่อนไขการออก	คุณควรจะสามารถเปลี่ยนตัวกลางหรือยกเลิกการจดทะเบียนได้อย่างราบรื่นหากรูปแบบธุรกิจของคุณเปลี่ยนแปลงไป

 

ขั้นตอนที่ 3: ส่งใบสมัคร

ในทางปฏิบัติ ตัวกลางจะยื่นคำขอต่อหน่วยงานสรรพากรผ่านทางพอร์ทัล IOSS ของประเทศ และคุณจะเป็นผู้จัดเตรียมเอกสารและข้อมูล ข้อกำหนดจะแตกต่างกันไปในแต่ละหน่วยงาน แต่โดยทั่วไปแล้วมักจะขอเอกสารดังต่อไปนี้

รายการ	รายละเอียดทั่วไป
เอกลักษณ์ของบริษัท	ชื่อตามกฎหมาย ที่อยู่จดทะเบียน ใบอนุญาตประกอบธุรกิจ หรือรหัสประกันสังคม และวันที่จดทะเบียนบริษัท
บุคคลที่ได้รับอนุญาต	ชื่อ ตำแหน่ง และสำเนาบัตรประชาชนหรือหนังสือเดินทางของผู้แทนทางกฎหมายหรือกรรมการ
กิจกรรมทางธุรกิจ	คำอธิบายสั้นๆ เกี่ยวกับสินค้าที่คุณจำหน่าย แพลตฟอร์มหรือเว็บไซต์ที่คุณใช้ และ URL ของร้านค้าออนไลน์ของคุณ
รายละเอียดการติดต่อ	อีเมลและหมายเลขโทรศัพท์ที่ใช้สำหรับการติดต่อประสานงานกับหน่วยงานด้านภาษี
เอกสารการแต่งตั้ง	หนังสือมอบอำนาจและข้อตกลงการให้บริการที่ลงนามแล้วกับตัวกลาง
กิจกรรมโดยประมาณ	วันที่คาดว่าจะเริ่มจำหน่ายและปริมาณการขายโดยประมาณให้กับผู้บริโภคในสหภาพยุโรป เมื่อหน่วยงานที่เกี่ยวข้องร้องขอ

 

ระยะเวลาในการดำเนินการแตกต่างกันไป บางหน่วยงานตอบกลับภายในไม่กี่วัน ในขณะที่บางแห่งใช้เวลาหลายสัปดาห์ โดยเฉพาะอย่างยิ่งเมื่อต้องการข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับธุรกิจ เมื่อได้รับการอนุมัติแล้ว คุณจะได้รับหมายเลขประจำตัว IOSS ซึ่งขึ้นต้นด้วยตัวอักษร IM ตามด้วยรหัสตัวเลขของประเทศสมาชิกที่ระบุตัวตน และตัวเลขเพิ่มเติม หมายเลขนี้จะเป็นหมายเลขที่ใช้ในใบสำแดงศุลกากรและใบแจ้งหนี้ของคุณ

โปรดตรวจสอบวันที่เริ่มมีผลบังคับใช้ หมายเลขดังกล่าวสามารถใช้ได้เฉพาะกับการขายที่เกิดขึ้นตั้งแต่วันที่การลงทะเบียนมีผลบังคับใช้เท่านั้น ดังนั้นอย่าจัดส่งพัสดุ IOSS หรือโฆษณาราคาที่รวม IOSS จนกว่าคุณจะได้รับเอกสารยืนยันเป็นลายลักษณ์อักษร สาเหตุที่ทำให้เกิดความล่าช้าที่พบบ่อยที่สุดคือ ชื่อบริษัทไม่ตรงกันในเอกสาร หนังสือมอบอำนาจที่หายไปหรือไม่ลงนาม และคำอธิบายธุรกิจที่ไม่ชัดเจนซึ่งทำให้หน่วยงานต้องสอบถามเพิ่มเติม

ขั้นตอนที่ 4: นำ IOSS มาประยุกต์ใช้ในกระบวนการขายและการจัดส่งของคุณ

ขั้นตอนการชำระเงินและราคา

เมื่อคุณได้รับหมายเลขดังกล่าวแล้ว ร้านค้าของคุณจะต้องคิดภาษีมูลค่าเพิ่มในอัตรามาตรฐานของประเทศปลายทางที่ลูกค้าจัดส่งสินค้า โดยคิดจากราคาสินค้า ราคาสินค้าที่ไม่รวมภาษีมูลค่าเพิ่มจะเป็นราคาที่นับรวมในวงเงิน 150 ยูโร อัตราภาษีปลายทางบางส่วนแสดงไว้ด้านล่าง แต่ควรตรวจสอบอัตราปัจจุบันและอัตราลดหย่อนสำหรับประเภทสินค้าของคุณเสมอ เนื่องจากหนังสือ สินค้าสำหรับเด็กบางประเภท และสินค้าในหมวดหมู่อื่นๆ อาจได้รับการจัดการแตกต่างกัน

ปลายทาง	ภาษีมูลค่าเพิ่มมาตรฐาน	Comment
ประเทศเยอรมัน	19%	มักจะเป็นตลาดที่ใหญ่ที่สุดของคุณสำหรับสินค้าขนาดเล็ก
ฝรั่งเศส	20%	มีอัตราค่าบริการลดลงสำหรับสินค้าบางประเภท
สเปน	21%	อัตราภาษีมาตรฐานใช้กับสินค้าอุปโภคบริโภคส่วนใหญ่
อิตาลี	22%	อัตราภาษีมาตรฐานใช้กับสินค้าอุปโภคบริโภคส่วนใหญ่
เนเธอร์แลนด์	21%	ประเทศปลายทางและประเทศทางผ่านของผู้บริโภคทั่วไป
โปแลนด์	23%	ตลาดออนไลน์ที่เติบโตอย่างรวดเร็ว
สวีเดน	25%	เป็นหนึ่งในอัตราค่าบริการมาตรฐานที่สูงที่สุดในสหภาพยุโรป

 

ผู้ขายหลายรายแสดงภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) เป็นรายการแยกต่างหากในขั้นตอนการชำระเงิน ในขณะที่บางรายแสดงราคาที่รวมภาษีมูลค่าเพิ่มแล้ว ทั้งสองวิธีใช้ได้ผล ตราบใดที่ลูกค้าเห็นได้อย่างชัดเจนว่าได้มีการเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มไปแล้ว และไม่มีค่าใช้จ่ายเพิ่มเติมเมื่อส่งมอบสินค้า หากคุณวางแผนที่จะจ่ายภาษีนำเข้า 3 ยูโรด้วย ควรตัดสินใจตอนนี้ว่าจะรวมภาษีนำเข้าไว้ในราคาสินค้า หรือแสดงเป็นค่าใช้จ่ายแยกต่างหาก เพราะค่าใช้จ่ายนี้จะตกเป็นภาระของใครคนใดคนหนึ่ง และจะเป็นการดีกว่าหากเป็นการตัดสินใจอย่างรอบคอบ

ใบแจ้งหนี้ ฉลาก และข้อมูลศุลกากร

หมายเลข IOSS ของคุณต้องอยู่กับพัสดุ นั่นหมายความว่าคุณต้องพิมพ์หมายเลขดังกล่าวลงในใบแจ้งหนี้การค้า ระบุหมายเลขดังกล่าวในข้อมูลอิเล็กทรอนิกส์ที่ส่งไปยังผู้ขนส่ง และตรวจสอบให้แน่ใจว่าผู้ขนส่งหรือตัวแทนได้แจ้งหมายเลขดังกล่าวเมื่อสินค้าถูกนำเสนอต่อศุลกากร มูลค่าที่แจ้งต้องตรงกับราคาที่ลูกค้าจ่ายสำหรับสินค้า และคำอธิบายต้องสะท้อนถึงสิ่งที่อยู่ในกล่องจริง การประเมินมูลค่าต่ำกว่าความเป็นจริง ซึ่งเคยเป็นที่ยอมรับในทางปฏิบัติ ปัจจุบันเป็นสิ่งที่การปฏิรูปของสหภาพยุโรปมุ่งหวังที่จะยุติ

ตั้งแต่วันที่ 1 กรกฎาคม 2026 เป็นต้นไป การขนส่งสินค้า B2C มูลค่าต่ำทุกรายการจะต้องมีการสำแดงสินค้าศุลกากรแบบแยกรายการ ไม่ว่าจะใช้ระบบ IOSS หรือไม่ก็ตาม ในทางปฏิบัติแล้ว สิ่งนี้ทำให้ต้องใช้รหัสสินค้าที่ถูกต้อง คำอธิบายที่มีความหมาย ประเทศต้นกำเนิด น้ำหนัก และมูลค่า สินค้าที่เหมือนกันสามารถใช้บรรทัดการสำแดงเดียวกันได้อย่างถูกต้อง ซึ่งจะทำให้ค่าธรรมเนียม 3 ยูโรยังคงอยู่ที่ 3 ยูโร แต่สินค้าที่แตกต่างกันไม่สามารถรวมไว้ภายใต้หัวข้อที่ไม่ชัดเจน เช่น อุปกรณ์เสริม สินค้าบางรายการที่มีต้นกำเนิดในประเทศที่มีข้อตกลงทางการค้าพิเศษกับสหภาพยุโรปอาจได้รับการปฏิบัติที่แตกต่างออกไปเมื่อมีหลักฐานแสดงแหล่งกำเนิดสินค้า แต่ช่องทางนี้ใช้ไม่ได้กับสินค้าที่จัดส่งมาจากประเทศที่มีข้อตกลงทางการค้าพิเศษหลังจากผลิตที่อื่นแล้ว

สิ่งของในพัสดุ	บรรทัดประกาศ	ค่าธรรมเนียมคงที่ 3 ยูโรต่อบรรทัด
เสื้อยืดหนึ่งตัวและนาฬิกาหนึ่งเรือน	2	€6
เสื้อยืดเหมือนกัน 5 ตัว	1	€3
เคสโทรศัพท์ 3 ชิ้น และฟิล์มกันรอยหน้าจอ 2 ชิ้น	2	€6
กระเป๋าหนึ่งใบ เข็มขัดหนึ่งเส้น และกระเป๋าสตางค์หนึ่งใบ	3	€9

 

ขั้นตอนที่ 5: ปรับระบบโลจิสติกส์ของคุณให้สอดคล้องกับ IOSS

การลงทะเบียนเป็นเพียงครึ่งหนึ่งของภาพรวมทั้งหมด เพราะระบบจะใช้งานได้ก็ต่อเมื่อการขนส่งสินค้าจริงนั้นสอดคล้องกับระบบ สินค้าต้องถูกจัดส่งเป็นพัสดุไปยังผู้บริโภคแต่ละราย มูลค่าต้องอยู่ในขอบเขตที่กำหนดโดย IOSS และผู้ขนส่งต้องสามารถส่งข้อมูลจำนวนและรายละเอียดของสินค้าได้ นี่คือจุดที่พันธมิตรด้านการขนส่งสินค้าเข้ามามีบทบาท

บริษัท Topway Shipping เป็นผู้ให้บริการโซลูชั่นโลจิสติกส์อีคอมเมิร์ซข้ามพรมแดนมาตั้งแต่ปี 2010 โดยมีสำนักงานใหญ่ตั้งอยู่ที่เมืองเซินเจิ้น ทีมผู้ก่อตั้งของเรามีประสบการณ์มากกว่า 15 ปีในด้านโลจิสติกส์ระหว่างประเทศและการผ่านพิธีการศุลกากร โดยเน้นหนักไปที่การขนส่งระหว่างจีนและสหรัฐอเมริกา บริการของเราครอบคลุมทั้งห่วงโซ่ ตั้งแต่การขนส่งขาแรก การจัดเก็บสินค้าในต่างประเทศการผ่านพิธีการศุลกากร และการจัดส่งถึงปลายทาง เรายังให้บริการขนส่งทางทะเลแบบเต็มตู้คอนเทนเนอร์และแบบไม่เต็มตู้คอนเทนเนอร์จากจีนไปยังท่าเรือสำคัญทั่วโลก สำหรับผู้ขาย IOSS ประโยชน์ที่ได้รับคือเราอยู่ทั้งสองฝั่งของพรมแดนและเข้าใจว่าข้อมูลในใบแจ้งหนี้ รหัส HS และมูลค่าสินค้าต้องตรงกันก่อนที่จะส่งมอบพัสดุ

เพื่อให้เข้าใจบทบาทกันอย่างชัดเจน ตัวกลางของคุณจะเป็นผู้ลงทะเบียนและยื่นแบบแสดงรายการภาษีให้คุณ และ Topway Shipping ไม่ได้เข้ามาทำหน้าที่แทนนั้น สิ่งที่เราทำคือตรวจสอบให้แน่ใจว่าข้อมูลการจัดส่งที่ส่งไปยังแบบแสดงรายการภาษีของคุณนั้นสอดคล้องกับสิ่งที่ศุลกากรเห็น เพื่อให้จำนวนพัสดุ มูลค่า และปลายทางตรงกันเมื่อสิ้นเดือนโดยไม่ต้องเสียเวลาตรวจสอบหลายวัน

การเลือกรูปแบบการดำเนินการที่เหมาะสม

ตารางด้านล่างเปรียบเทียบวิธีการจัดส่งสินค้าไปยังผู้ซื้อในยุโรป 3 วิธีที่ใช้กันทั่วไป และแสดงให้เห็นว่าแต่ละวิธีนั้นใช้กลไกภาษีมูลค่าเพิ่มแบบใด ผู้ขายที่กำลังเติบโตหลายรายใช้มากกว่าหนึ่งรูปแบบพร้อมกัน ตัวอย่างเช่น การส่งพัสดุโดยตรงสำหรับสินค้าที่มีความต้องการหลากหลาย และการเก็บสต็อกจำนวนมากสำหรับสินค้าขายดี

รุ่น	ที่ซึ่งสินค้ากำลังลดราคา	กลไกภาษีมูลค่าเพิ่ม	เหมาะที่สุดสำหรับ
พัสดุส่งตรงจากจีน	นอกสหภาพยุโรป	ระบบ IOSS สำหรับสินค้าที่ส่งไม่เกิน 150 ยูโร	แคตตาล็อกสินค้าหลากหลาย ทดสอบผลิตภัณฑ์ใหม่ ความเสี่ยงด้านสินค้าคงคลังต่ำ
สินค้าจำนวนมากในคลังสินค้าของสหภาพยุโรป	ภายในสหภาพยุโรป	การลงทะเบียน OSS ของสหภาพหรือการลงทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มในท้องถิ่น	ผู้ขายที่ต้องการสินค้าด่วนและระยะเวลาจัดส่งสั้น
สินค้าที่ส่งมีมูลค่าเกิน 150 ยูโร	นอกสหภาพยุโรป	ภาษีมูลค่าเพิ่มนำเข้าที่ด่านชายแดน ไม่มีระบบ IOSS	สินค้าราคาสูง สินค้าขนาดใหญ่

 

หากคุณขนส่งสินค้าทางทะเลแบบ FCL หรือ LCL เพื่อเก็บไว้ใกล้กับลูกค้าของคุณ โปรดจำไว้ว่าภาษีมูลค่าเพิ่มนำเข้าจะถูกชำระเมื่อการขนส่งสินค้าจำนวนมากผ่านพิธีการศุลกากร และยอดขายในภายหลังจากสินค้าคงคลังนั้นจะอยู่นอกเหนือระบบ IOSS การสับสนเรื่องการไหลเวียนของสินค้าเหล่านี้เป็นหนึ่งในวิธีที่เร็วที่สุดที่จะทำให้เกิดข้อผิดพลาดในการรายงาน ดังนั้นเราขอแนะนำให้จัดทำรายการสินค้าแยกต่างหากสำหรับแต่ละรุ่น

ขั้นตอนที่ 6: เก็บรักษาบันทึกตั้งแต่วันแรก

การเก็บรักษาบันทึกที่ดีคือสิ่งที่ทำให้การยื่นภาษีรายเดือนง่ายขึ้น กฎระเบียบกำหนดให้คุณและตัวกลางของคุณเก็บรักษาบันทึกรายละเอียดของการขาย IOSS ทั้งหมดเป็นเวลาสิบปี และต้องจัดเตรียมบันทึกเหล่านั้นในรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์หากหน่วยงานสรรพากรขอ การรอจนกว่าคุณจะพร้อมยื่นภาษีแล้วค่อยรวบรวมข้อมูลใหม่เป็นวิธีที่ทำให้กระบวนการนี้เครียดที่สุด

สำหรับการขายทุกครั้ง บันทึกของคุณควรแสดงประเทศสมาชิกที่ผู้บริโภคใช้บริการ รายละเอียดและปริมาณสินค้า วันที่จัดส่ง จำนวนเงินที่ต้องเสียภาษีและสกุลเงิน การเปลี่ยนแปลงใดๆ ในภายหลัง อัตราภาษีมูลค่าเพิ่มและจำนวนภาษีมูลค่าเพิ่ม หมายเลขอ้างอิงคำสั่งซื้อหรือธุรกรรม ที่อยู่จัดส่งของลูกค้า และหลักฐานการจัดส่งและส่งมอบสินค้า การคืนเงิน การยกเลิก และการส่งคืนสินค้าควรบันทึกไว้กับการขายครั้งแรก เนื่องจากมีผลต่อตัวเลขที่รายงานของคุณ

เราขอแนะนำจังหวะการทำงานรายเดือนที่เรียบง่าย ในวันทำการแรกของเดือน ให้ส่งออกคำสั่งซื้อทั้งหมดที่จัดส่งในเดือนก่อนหน้า ลบคำสั่งซื้อที่ไม่เคยจัดส่ง ดำเนินการคืนเงิน และตรวจสอบยอดรวมกับเอกสารการขนส่งของบริษัทขนส่ง นี่คือจุดที่ข้อมูลการจัดส่งจากพันธมิตรด้านโลจิสติกส์ของคุณจะมีประโยชน์อย่างแท้จริง เนื่องจากเอกสารการขนส่งเป็นบันทึกอิสระที่ระบุว่าสินค้าใดออกจากจีนและเมื่อใด

ขั้นตอนที่ 7: ยื่นแบบแสดงรายการภาษีรายเดือนฉบับแรก

กำหนดเวลาและรอบระยะเวลาการยื่นภาษี

รอบระยะเวลาภาษีสำหรับ IOSS คือเดือนตามปฏิทิน การยื่นแบบแสดงรายการภาษีพร้อมกับการชำระภาษีจะต้องดำเนินการภายในสิ้นเดือนถัดจากรอบระยะเวลาภาษี ดังนั้นยอดขายที่เกิดขึ้นในเดือนตุลาคม 2026 จะต้องรายงานและชำระภาษีภายในวันที่ 30 พฤศจิกายน 2026 ข้อผูกพันนี้มีอยู่แม้ว่าคุณจะไม่มีการขายใดๆ เลยก็ตาม ในกรณีนั้นคุณจะต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีเป็นศูนย์ การข้ามเดือนไปเพราะไม่มีอะไรต้องรายงานเป็นความผิดพลาดที่พบบ่อยและสามารถหลีกเลี่ยงได้

ยอดขายเดือน	การคืนสินค้าและการชำระเงิน	หมายเหตุ
ตุลาคม 2026	30 พฤศจิกายน 2026	โปรดส่งคืนสินค้าหากหมายเลขของคุณยังใช้งานได้ในเดือนตุลาคม
พฤศจิกายน 2026	31 2026 ธันวาคม	ปริมาณการใช้งานในช่วงฤ peak จะทำให้การตรวจสอบความถูกต้องทำได้ยากขึ้น
ธันวาคม 2026	31 มกราคม 2027	รวมถึงการคืนเงินและการยกเลิกในช่วงปลายเดือนด้วย
มกราคม	28 2027 กุมภาพันธ์	หากไม่มีการขาย IOSS ให้ยื่นแบบแสดงรายการภาษีเป็นศูนย์

 

สิ่งที่จะได้รับคืน

การยื่นแบบแสดงรายการภาษีจะแบ่งตามประเทศสมาชิกที่ผู้บริโภคมียอดขาย สำหรับแต่ละประเทศที่คุณมียอดขาย คุณต้องรายงานยอดรวมที่ต้องเสียภาษี ซึ่งหมายถึงมูลค่าสินค้าที่ไม่รวมภาษีมูลค่าเพิ่ม อัตราภาษีมูลค่าเพิ่มที่ใช้ และจำนวนภาษีมูลค่าเพิ่มที่ต้องชำระ ตัวเลขทั้งหมดรายงานเป็นยูโร หากคุณขายสินค้าในสกุลเงินอื่น คุณต้องแปลงโดยใช้อัตราแลกเปลี่ยนที่ธนาคารกลางยุโรปประกาศในวันสุดท้ายของรอบระยะเวลาภาษี หรือวันถัดไปหากไม่มีการประกาศในวันนั้น

ลองมาดูตัวอย่างกัน สมมติว่าผู้ขายรายหนึ่งมียอดขาย IOSS ในหนึ่งเดือนดังต่อไปนี้ โดยทุกราคายังไม่รวมภาษีมูลค่าเพิ่ม

ประเทศ	จำนวนเงินที่ต้องเสียภาษี	อัตราภาษีมูลค่าเพิ่ม	ภาษีมูลค่าเพิ่มที่ต้องชำระ
ประเทศเยอรมัน	€4,200	19%	€798
ฝรั่งเศส	€2,500	20%	€500
สเปน	€1,800	21%	€378
อิตาลี	€1,000	22%	€220
เนเธอร์แลนด์	€700	21%	€147
รวม	€10,200	สีผสม	€2,043

 

ผู้ขายจะรายงานแต่ละรายการไปยังหน่วยงานภาษีของประเทศสมาชิกที่ระบุตัวตน ชำระเงินรวม 2,043 ยูโร และหน่วยงานจะกระจายเงินไปยังประเทศที่เกี่ยวข้อง โปรดทราบว่า IOSS ไม่อนุญาตให้คุณหักภาษีมูลค่าเพิ่มขาเข้า หากคุณมีค่าใช้จ่ายในสหภาพยุโรปที่ต้องเสียภาษีมูลค่าเพิ่ม การขอคืนภาษีจะดำเนินการผ่านกระบวนการที่แตกต่างออกไป ดังนั้นโปรดแยกสองเรื่องนี้ออกจากกัน

การชำระเงิน การแก้ไข และผลที่ตามมา

การชำระเงินจะทำไปยังหน่วยงานที่คุณลงทะเบียนไว้ โดยระบุหมายเลขอ้างอิงการยื่นแบบแสดงรายการภาษี โดยปกติจะดำเนินการผ่านตัวกลางของคุณ สอบถามตัวกลางของคุณเกี่ยวกับกำหนดเวลาภายใน ซึ่งมักจะเร็วกว่ากำหนดเวลาตามกฎหมายเสมอ เนื่องจากพวกเขาต้องการเวลาในการตรวจสอบตัวเลขของคุณและยื่นแบบแสดงรายการภาษี

หากคุณพบข้อผิดพลาด เช่น คำสั่งซื้อที่ถูกคืนเงินหลังจากที่คุณยื่นแบบแสดงรายการภาษีไปแล้ว การแก้ไขจะทำในแบบแสดงรายการภาษีฉบับถัดไป กฎระเบียบอนุญาตให้แก้ไขได้ภายในระยะเวลาสูงสุดสามปีหลังจากแบบแสดงรายการภาษีฉบับเดิม และบันทึกของคุณควรแสดงให้เห็นอย่างชัดเจนว่ามีการเปลี่ยนแปลงอะไรบ้างและเพราะเหตุใด การไม่ยื่นแบบแสดงรายการภาษีหรือชำระภาษีตรงเวลาซ้ำๆ อาจนำไปสู่บทลงโทษ และในกรณีร้ายแรง อาจถูกตัดสิทธิ์จากโครงการ ซึ่งจะทำให้พัสดุของคุณกลับไปอยู่ในขั้นตอนการจัดเก็บภาษีมูลค่าเพิ่มที่ล่าช้าอีกครั้ง

หลังจากกลับมาใช้บริการครั้งแรก: สร้างกิจวัตรที่ทำซ้ำได้

การยื่นภาษีครั้งแรกนั้นยากที่สุด เพราะทุกอย่างเป็นเรื่องใหม่และทุกตัวเลขต้องตรวจสอบย้อนกลับไปยังคำสั่งซื้อ ภายในเดือนที่สามหรือสี่ กระบวนการควรจะรู้สึกเป็นกิจวัตร แต่ก็ต่อเมื่อคุณเปลี่ยนสิ่งที่คุณเรียนรู้ให้เป็นรายการตรวจสอบอย่างตั้งใจ เมื่อการยื่นภาษีครั้งแรกได้รับการอนุมัติแล้ว ให้นั่งคุยกับหัวหน้าฝ่ายการเงิน หัวหน้าฝ่ายปฏิบัติการ และตัวกลางของคุณ แล้วจดบันทึกแหล่งข้อมูลที่คุณใช้ ตัวเลขใดที่ไม่ตรงกันในตอนแรก และแต่ละขั้นตอนใช้เวลานานเท่าใด

ความไม่ตรงกันเหล่านี้มักให้ข้อมูลที่เป็นประโยชน์ ช่องว่างระหว่างยอดขายบนแพลตฟอร์มและรายการสินค้าที่จัดส่งโดยบริษัทขนส่ง มักบ่งชี้ถึงคำสั่งซื้อที่ชำระเงินแล้วแต่ไม่เคยจัดส่ง หรือพัสดุที่จัดส่งในเดือนที่แตกต่างจากวันที่สั่งซื้อ ช่องว่างระหว่างภาษีมูลค่าเพิ่มที่คุณเรียกเก็บ ณ จุดชำระเงินและภาษีมูลค่าเพิ่มที่คุณคำนวณสำหรับการคืนสินค้า มักบ่งชี้ถึงอัตราภาษีที่ไม่ถูกต้องสำหรับสินค้าหรือปลายทางเฉพาะ การแก้ไขปัญหาเหล่านี้ตั้งแต่ต้นทางนั้นประหยัดกว่าการแก้ไขในแต่ละเดือนมาก

การใช้ระบบอัตโนมัติก็เป็นเรื่องที่สมเหตุสมผลเช่นกัน แพลตฟอร์มอีคอมเมิร์ซส่วนใหญ่สามารถส่งออกข้อมูลคำสั่งซื้อพร้อมประเทศ มูลค่า ภาษี และวันที่จัดส่งได้ และโปรแกรมสเปรดชีตหรือเครื่องมือรายงานอย่างง่ายก็สามารถจัดกลุ่มข้อมูลตามประเทศสมาชิกและอัตราภาษีได้ หากปริมาณคำสั่งซื้อของคุณสูง ให้สอบถามตัวกลางของคุณว่าพวกเขายอมรับไฟล์จำนวนมากหรือการเชื่อมต่อระบบแทนการป้อนข้อมูลด้วยตนเองหรือไม่ การคัดลอกโดยมนุษย์น้อยลง จะช่วยลดข้อผิดพลาดที่ส่งไปยังหน่วยงานด้านภาษีได้

สุดท้ายนี้ ให้ตกลงเรื่องความรับผิดชอบกัน ใครสักคนในธุรกิจของคุณควรรับผิดชอบเรื่องการตัดยอดรายเดือน ใครสักคนรับผิดชอบเรื่องการจัดประเภทผลิตภัณฑ์ และใครสักคนรับผิดชอบการติดตามข่าวสารด้านกฎระเบียบ ในทีมขนาดเล็ก คนเหล่านี้อาจเป็นคนเดียวกันก็ได้ และนั่นก็ไม่เป็นไร ตราบใดที่ได้เขียนความรับผิดชอบลงไป และมีผู้แทนที่รู้วิธีรับช่วงต่อในช่วงวันหยุด

การประสานงานกับผู้ให้บริการข้อมูลของคุณ

ประเด็นสำคัญสุดท้ายที่เกี่ยวข้องกับผู้ให้บริการขนส่งหรือผู้จัดส่งสินค้าของคุณ ข้อมูลที่คุณให้ไว้ตอนจอง รวมถึงหมายเลข IOSS รายละเอียดสินค้า มูลค่า และปลายทาง จะเป็นข้อมูลที่ปรากฏในใบสำแดงศุลกากร หากระบบของคุณส่งคำอธิบายทั่วไปหรือค่าตัวแทน ใบสำแดงก็จะผิดพลาดไม่ว่าคุณจะยื่นแบบแสดงรายการภาษีอย่างระมัดระวังเพียงใดก็ตาม ขอตัวอย่างข้อมูลที่สำแดงไว้จากพันธมิตรด้านโลจิสติกส์ของคุณ เปรียบเทียบกับใบแจ้งหนี้ของคุณอย่างน้อยไตรมาสละครั้ง และแก้ไขข้อมูลต้นฉบับเมื่อใดก็ตามที่แตกต่างกัน

ราคาหลังหักภาษี 3 ยูโร: ตรวจสอบราคาสินค้าที่ส่งถึงปลายทางอย่างง่าย ๆ

ภาษีนำเข้าแบบเหมาจ่ายส่งผลกระทบต่อสินค้าถูกมากกว่าสินค้าแพง และนี่คือส่วนหนึ่งของการปฏิรูปปี 2026 ที่ผู้ขายประเมินค่าต่ำไป สำหรับสินค้าชิ้นเล็กราคา 5 ยูโร ภาษี 3 ยูโร เท่ากับ 60 เปอร์เซ็นต์ของมูลค่าสินค้า ในขณะที่สินค้าราคา 100 ยูโร คิดเป็นเพียง 3 เปอร์เซ็นต์เท่านั้น หากแคตตาล็อกของคุณเต็มไปด้วยสินค้าที่มีราคาต่ำ กฎนี้จะเปลี่ยนวิธีคิดในการเลือกสินค้าที่จะจัดส่งเป็นพัสดุชิ้นเดียว

ราคาสินค้า (ไม่รวมภาษีมูลค่าเพิ่ม)	อัตราภาษีคงที่ตามสัดส่วนของมูลค่า	ผลกระทบในทางปฏิบัติ
€5	60%	ควรจัดรวมกับสินค้าที่คล้ายกัน หรือพิจารณาการลงขายสินค้าอีกครั้ง
€10	30%	อัตรากำไรอยู่ในภาวะกดดันอย่างหนัก เว้นแต่จะขายสินค้าแบบแพ็คหลายชิ้น
€20	15%	สามารถจัดการได้หากรวมไว้ในราคาแล้ว
€50	6%	ผลกระทบต่อกำไรส่วนใหญ่มีเพียงเล็กน้อย
€100	3%	แทบมองไม่เห็น

 

วิธีแก้ปัญหาที่สมเหตุสมผลคือการตรวจสอบต้นทุนรวมสินค้า (landed-cost) สำหรับสินค้าขายดีของคุณ นำราคาสินค้า บวกภาษีมูลค่าเพิ่มในอัตราปลายทาง บวกอากรขาเข้าต่อรายการสินค้า บวกค่าจัดส่ง แล้วเปรียบเทียบผลลัพธ์กับสิ่งที่ลูกค้าจ่ายอยู่ในปัจจุบัน การรวมสินค้าชนิดเดียวกันไว้ในพัสดุเดียวกันมักเป็นวิธีที่มีประสิทธิภาพที่สุด เนื่องจากสินค้าชนิดเดียวกันหลายชิ้นจะใช้รายการสินค้าเดียวกัน คุณควรตรวจสอบกับตัวแทนจำหน่ายและผู้ให้บริการขนส่งของคุณอีกครั้งว่ามีการเก็บและเรียกเก็บอากรขาเข้าอย่างไร เนื่องจากกลไกอาจแตกต่างกันไปในแต่ละผู้ให้บริการขนส่งและเครือข่ายไปรษณีย์

สุดท้ายนี้ ควรทบทวนสินค้าในคลังของคุณทุกไตรมาส สินค้าที่เคยทำกำไรได้ดีในราคาปลอดภาษีอาจจะไม่ทำกำไรได้อีกต่อไป และสินค้าที่ยังคงทำกำไรได้มักจะเป็นสินค้าที่มีมูลค่าต่อหน่วยสูง หรือมีการซื้อในปริมาณมากตามธรรมชาติ

ระยะเวลาที่สมจริงตั้งแต่การยื่นใบสมัครจนถึงการได้รับผลตอบแทนครั้งแรก

ผู้ขายมักถามว่ากระบวนการทั้งหมดใช้เวลานานแค่ไหน ตารางด้านล่างนี้แสดงประมาณการสำหรับผู้สมัครที่เตรียมตัวมาอย่างดี แม้ว่าหน่วยงานและตัวกลางที่คุณเลือกจะมีผลต่อระยะเวลาจริงก็ตาม

ระยะ	เวลาโดยทั่วไป	อะไรบ้างที่สามารถทำให้มันช้าลงได้
การเตรียมเอกสาร	เพื่อ 3 7 วัน	ใบอนุญาตประกอบธุรกิจเก่า เอกสารที่ไม่ได้ลงนาม
การรับสมัครตัวกลาง	เพื่อ 3 7 วัน	คำถามเกี่ยวกับการตรวจสอบสถานะกิจการ การเจรจาสัญญา
หน่วยงานด้านภาษีดำเนินการ	ไม่กี่วันถึงไม่กี่สัปดาห์	คำอธิบายธุรกิจไม่ชัดเจน ชื่อไม่ตรงกัน
การบูรณาการระบบและผู้ให้บริการ	1 ถึง 2 สัปดาห์	การเปลี่ยนแปลงในขั้นตอนชำระเงิน ขาดรหัส HS
เดือนแรกของการขาย	30 วัน	ไม่สามารถใช้งาน
การคืนสินค้าและการชำระเงิน	ภายในสิ้นเดือนถัดไป	ข้อมูลล่าช้าจากแพลตฟอร์มหรือผู้ให้บริการ

 

ข้อผิดพลาดทั่วไปและวิธีหลีกเลี่ยง

หลังจากจัดการพัสดุข้ามพรมแดนมาหลายปี เราพบปัญหาเดิมๆ ซ้ำแล้วซ้ำเล่า ตารางนี้สรุปปัญหาหลักๆ พร้อมวิธีแก้ไขที่เป็นรูปธรรม

ผิดพลาด	ผลที่อาจเกิดขึ้น	แนวทางที่ดีกว่า
จัดส่งพัสดุ IOSS ก่อนได้รับการอนุมัติ	พัสดุจะได้รับการจัดการเหมือนสินค้านำเข้าทั่วไป และลูกค้าต้องชำระภาษีมูลค่าเพิ่ม	รอรับเอกสารยืนยันหมายเลขและวันที่มีผลบังคับใช้
ใช้คำอธิบายที่ไม่ชัดเจนเพียงคำเดียวสำหรับสินค้าทั้งหมด	ขั้นตอนการผ่านพิธีการศุลกากรเพิ่มเติม ความล่าช้า และข้อสงสัยต่างๆ	ใช้รหัส HS ที่ถูกต้องและรวมเฉพาะสินค้าที่เหมือนกันเท่านั้น
ไม่สนใจขีดจำกัด 150 ยูโร	การยื่นแบบแสดงรายการ IOSS ถูกปฏิเสธ ผู้ซื้อถูกเรียกเก็บเงินที่ด่านชายแดน	ตรวจสอบมูลค่าสินค้าต่อการจัดส่งก่อนส่งมอบ
ลืมเรื่องผลตอบแทนเป็นศูนย์ไป	ประกาศเกี่ยวกับการยื่นเอกสารล่าช้าและการอาจถูกถอดถอน	ยื่นเอกสารทุกเดือน รวมถึงเดือนที่ไม่มีการขายด้วย
การนำสินค้าคงคลังในคลังสินค้าของสหภาพยุโรปมาผสมกับการขายผ่านระบบ IOSS	การรายงานภาษีมูลค่าเพิ่มไม่ถูกต้อง	ควรแยกรายการสินค้าและวิธีการคำนวณภาษีมูลค่าเพิ่มออกจากกัน
ถือว่าค่าธรรมเนียม 3 ยูโรนั้นครอบคลุมโดย IOSS แล้ว	ต้นทุนที่ไม่ได้กำหนดราคาและส่วนต่างกำไรที่คาดไม่ถึง	คำนวณภาษีต่อรายการในต้นทุนสินค้าที่ส่งถึงปลายทางของคุณ

 

เตรียมความพร้อมสำหรับปี 2027 และ 2028

ระบอบปัจจุบันนี้เป็นเพียงชั่วคราว และผู้ขายที่สร้างกระบวนการของตนโดยอิงตามกฎระเบียบเดือนกรกฎาคม 2026 เท่านั้น อาจต้องปรับปรุงกระบวนการใหม่ภายในสองปี ทิศทางในอนาคตนั้นชัดเจน คือ ข้อมูลระดับสินค้าที่มากขึ้น การตรวจสอบการประเมินมูลค่าที่เข้มงวดขึ้น ศูนย์กลางข้อมูลศุลกากร และในที่สุดก็คือการนำอัตราภาษีปกติมาใช้กับสินค้ามูลค่าต่ำแทนการคิดภาษีแบบเหมาจ่าย นั่นหมายความว่าการจำแนกประเภทสินค้าจะมีความสำคัญมากยิ่งขึ้นกว่าในปัจจุบัน เพราะภาษีที่เรียกเก็บจากสินค้าแต่ละรายการจะขึ้นอยู่กับพิกัดอัตราภาษีเฉพาะของสินค้านั้นๆ

การเตรียมการในทางปฏิบัติอาจไม่น่าดึงดูดใจนัก สร้างไฟล์ข้อมูลสินค้าหลักที่สะอาดและครบถ้วน โดยระบุรหัส HS คำอธิบายในภาษาที่คู่ค้าศุลกากรของคุณต้องการ ประเทศต้นกำเนิด วัสดุ และน้ำหนัก ตรวจสอบไฟล์นี้ทุกครั้งที่เพิ่มสินค้าใหม่ เก็บสำเนาใบแจ้งหนี้จากซัพพลายเออร์ที่สนับสนุนมูลค่าที่แจ้งไว้ และติดตามประกาศอย่างเป็นทางการอยู่เสมอ เนื่องจากกฎระเบียบเกี่ยวกับค่าธรรมเนียมการจัดการและการเปลี่ยนไปใช้ระบบถาวรยังอยู่ในระหว่างการสรุป

ผู้ขายที่ดำเนินการเรื่องนี้ตั้งแต่เนิ่นๆ จะพบว่าการเปลี่ยนแปลงกฎระเบียบแต่ละครั้งจะกลายเป็นเพียงการปรับปรุงเล็กน้อย แทนที่จะเป็นวิกฤต ในตลาดที่ลูกค้าคาดหวังการจัดส่งที่ราบรื่นและรวดเร็ว ความสงบในการดำเนินงานเช่นนี้จึงเป็นข้อได้เปรียบในการแข่งขันอย่างแท้จริง

สรุป

โดยหลักการแล้ว IOSS ไม่ซับซ้อน แต่จะให้ผลตอบแทนที่ดีแก่ผู้ขายที่ปฏิบัติต่อมันในฐานะกระบวนการทำงานมากกว่าการลงทะเบียนเพียงครั้งเดียว คุณต้องตรวจสอบคุณสมบัติ แต่งตั้งตัวกลาง ยื่นใบสมัคร ฝังหมายเลขลงในขั้นตอนการชำระเงินและการจัดส่ง เก็บรักษาบันทึกอย่างเป็นระเบียบ และยื่นแบบแสดงรายการภาษีทุกเดือน รวมถึงเดือนที่ไม่มีการขาย ขั้นตอนเหล่านี้แต่ละขั้นตอนนั้นตรงไปตรงมา และความยากอยู่ที่การรักษาความสม่ำเสมอเมื่อปริมาณการสั่งซื้อของคุณเพิ่มขึ้น

การเปลี่ยนแปลงในปี 2026 ทำให้ความสม่ำเสมอนั้นมีค่ามากขึ้น ด้วยภาษีนำเข้า 3 ยูโรต่อรายการสินค้า และการปฏิรูปเพิ่มเติมที่วางแผนไว้สำหรับปี 2028 ข้อมูลผลิตภัณฑ์ที่ถูกต้องและบันทึกการจัดส่งที่เชื่อถือได้จึงไม่ใช่สิ่งที่ไม่จำเป็นอีกต่อไป ผู้ขายที่ลงทุนในสิ่งเหล่านี้จะช่วยปกป้องกำไรของตนและทำให้พัสดุเคลื่อนที่ผ่านชายแดนได้อย่างรวดเร็ว

หากคุณต้องการพันธมิตรด้านโลจิสติกส์ที่เข้าใจกระบวนการทั้งสองด้าน Topway Shipping สามารถช่วยคุณได้ตั้งแต่การขนส่งขาแรก การจัดเก็บสินค้าในต่างประเทศ การผ่านพิธีการศุลกากร การจัดส่งถึงปลายทาง และการขนส่งทางทะเลแบบเต็มตู้คอนเทนเนอร์ (FCL) หรือไม่เต็มตู้คอนเทนเนอร์ (LCL) จากจีนไปยังท่าเรือสำคัญทั่วโลก พูดคุยกับทีมงานของเราในขณะที่คุณกำลังวางแผนการตั้งค่า IOSS ของคุณ และเราจะช่วยคุณสร้างขั้นตอนการขนส่งที่เหมาะสมกับการลงทะเบียนของคุณตั้งแต่พัสดุชิ้นแรก

คำถามที่พบบ่อย

ถาม: IOSS คืออะไร และใครบ้างที่ต้องการใช้?

A: IOSS คือโครงการของสหภาพยุโรปที่อนุญาตให้ผู้ขายเก็บภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) ณ จุดชำระเงินสำหรับสินค้าที่มีมูลค่า 150 ยูโรหรือน้อยกว่า และชำระผ่านการยื่นแบบรายเดือนครั้งเดียว ผู้ขายที่ไม่ใช่สมาชิกสหภาพยุโรปที่จัดส่งสินค้าโดยตรงไปยังผู้บริโภคในสหภาพยุโรปโดยทั่วไปจำเป็นต้องใช้ระบบนี้ เว้นแต่ว่าแพลตฟอร์มการขายออนไลน์จะทำหน้าที่เป็นผู้จัดจำหน่ายโดยปริยายสำหรับการขายของพวกเขา

ถาม: ผู้ขายชาวจีนจำเป็นต้องมีตัวกลางหรือไม่?

A: ใช่แล้ว ผู้ขายที่ตั้งอยู่ในประเทศที่ไม่มีข้อตกลงความช่วยเหลือซึ่งกันและกันด้านภาษีมูลค่าเพิ่มกับสหภาพยุโรป จะต้องแต่งตั้งตัวกลางที่จัดตั้งขึ้นในสหภาพยุโรปเพื่อลงทะเบียนและยื่นแบบแสดงรายการภาษีในนามของตน

ถาม: ระบบ IOSS ยกเลิกภาษีศุลกากรใหม่ 3 ยูโรหรือไม่?

ตอบ: ไม่ใช่ครับ ระบบ IOSS ครอบคลุมเฉพาะภาษีมูลค่าเพิ่มเท่านั้น ภาษีศุลกากรชั่วคราว 3 ยูโรที่เริ่มใช้เมื่อวันที่ 1 กรกฎาคม 2026 เป็นค่าธรรมเนียมศุลกากรแยกต่างหาก ซึ่งคิดตามแต่ละรายการพิกัดอัตราภาษีในใบสำแดงสินค้า

ถาม: กำหนดส่งรายงาน IOSS รายเดือนคือเมื่อใด?

A: ภายในสิ้นเดือนถัดจากสิ้นสุดรอบระยะเวลาภาษี ตัวอย่างเช่น ยอดขายในเดือนตุลาคม 2026 จะต้องรายงานและชำระภาษีภายในวันที่ 30 พฤศจิกายน 2026 และต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีเป็นศูนย์สำหรับเดือนที่ไม่มีการขาย

ถาม: ฉันสามารถใช้ IOSS สำหรับสินค้าที่จัดเก็บในคลังสินค้าในสหภาพยุโรปได้หรือไม่?

A: ไม่ใช่ ระบบ IOSS ใช้กับสินค้าที่นำเข้าโดยตรงถึงผู้บริโภคเท่านั้น ยอดขายจากคลังสินค้าของสหภาพยุโรปอยู่ภายใต้ระบบ OSS ของสหภาพยุโรป หรือการจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มในท้องถิ่น